Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2013 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Tập đoàn MaSan tài liệu, giáo án, bài giảng ,...
Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San Thơng tin Công ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0303576603 ngày 13 tháng năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần ngày 13 tháng năm 2013 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh lần số 4103002877 cấp ngày 18 tháng 11 năm 2004 Hội đồng Quản trị Tiến sĩ Nguyễn Đăng Quang Ông Hồ Hùng Anh Ông Madhur Maini Bà Nguyễn Hoàng Yến Ông Nguyễn Thiều Nam Ông Lars Kjaer Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký Phòng 802, Tòa nhà Central Plaza 17 Lê Duẩn Phường Bến Nghé, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty kiểm tốn Công ty TNHH KPMG Việt Nam KPMG Limited Branch 10" Floor Sun Wah Tower 115 Nguyen Hue Street District Ho Chi Minh City The Socialist Republic of Vietnam Telephone +84 (8) 3821 9266 Fax +84 (8) 3821 9267 Internet www.kpmg.com.vn BAo cAo KET QuA CONG TAc SOAT XET BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DQ Kinh gUi cae cA dong Cong ty cA ph~n T~p doim Ma San Ph~m vi so~it xet Chung toi da soat xet cac bao cao tili chinh gifra nien d9 dinh kern cua Cong ty C6 phfrn T~p doim Ma San ("Cong ty") va cac cong ty (dugc gQi chung la "T~p an") bao g6m cac bang can d6i k@ toan rieng va hgp nh~t t~i 30 thang ni'im 2013, bao cao k@t qua ho~t d9ng kinh doanh, bao cao luu chuy~n ti~n t~ rieng va hgp nh~t cho giai do~n sau thang k@t thuc cung va cac thuy@t minh kern thea da dugc Ban Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh van 29 thang ni'im 2013, dugc trlnh bay tir trang d@n trang 88 Vi~c I~p va trinh bay cac bao cao tai chinh gifra nien d9 la trach nhi~m cua Ban lanh d~o Cong ty Trach nhi~m cua chung toi la dua bao cao soat xet v~ bao cao tai chinh gifra nien d9 tren co cong tac soat xet cua chung toi sa ChUng toi da thlJc hi~n cong tac soat xet thea Chufrn mlJc Ki~m to an Vi~t Nam 910 v~ Cong tae Soat xet Bao eao Tid ehinh ChuAn mlJc yeu cfru chung toi phai I~p k@ ho~ch va thlJc hi~n cong tac soat xet d~ co dugc SIJ dam bao vira phai r~ng cac bao cao tai chinh gifra nien d9 khong chua dlJng cac sai sot trQng y@u Cong tac soat xet chu y@u gi6i h~n vi~c phong v~n can b9 cua Cong ty va ap dl;lng cac thu tl;lc phan tich tren nhfrng thong tin tai chinh, do cong tac cung cfrp m9t muc d9 dam bao th~p hon so v6i m9t cu9c ki~m toano Chung toi khong thlJc hi~n m9t cu9c ki~m toan va do, chung toi khong dua y ki@n ki~m toano a K~t lu~n Tren co so' cong tac soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y co v~n d~ gl khi@n chung toi cho r~ng cac bao cao tai chinh rieng va hgp nh~t gifra nien d9 dinh kern khong phan anh trung thlJc va hgp Iy, tren cac khia c~nh trQng y@u, tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty va T~p an t~i 30 thang ni'im 2013, k@t qua ho~t d9ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy~n ti~n t~ cho giai do~n sau thang k@t thuc cung ngay, phu hgp v6i cac ChuAn mlJc K@ toan Vi~t Nam, H~ th6ng K@ toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien quan ap dl;lng cho bao cao tai chinh gifra nien d9 Lam Thj N gQc Hao Gi~y chUng nh~n Di'ing ky Hanh ngh~ Ki~m to an s6 0866-2013-007-1 Ph6 r6ngGiam dJe Thanh ph6 H6 Chi Minh, 29 thang ni'im 2013 KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG International"), a Swiss entity Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013 Mẫu B 01 – DN/HN Tập đồn Cơng ty Mã Thuyết 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 số minh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 8.580.593 9.221.223 1.915.870 2.643.573 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 6.342.240 300.740 6.041.500 5.718.717 151.205 5.567.512 589.992 4.627 585.365 2.160.026 9.484 2.150.542 Đầu tư ngắn hạn 120 12 - 1.840.500 - 68.000 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 1.010.328 179.011 548.368 283.362 942.881 121.300 475.436 346.523 1.242.506 183.897 1.058.609 376.179 117.773 258.406 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 158 139 (413) (378) - - 1.016.211 1.026.127 (9.916) 563.855 575.846 (11.991) - - 211.814 45.918 116.808 49.088 155.270 27.492 105.858 21.920 83.372 6.360 34.489 42.523 39.368 496 30.243 8.629 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài niên độ Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế toán ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Tập đoàn Công ty Mã Thuyết 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 số minh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu – dài hạn Phải thu khác 210 218 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 250 251 252 258 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 268 269 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 32.943.856 10 11 12 13 14 15 29.478.033 25.359.300 23.197.560 263.848 263.848 23.158 23.158 1.938.700 1.938.700 1.658.406 1.658.406 20.781.630 17.728.751 1.752.879 1.547.311 2.359.985 2.040.428 (607.106) (493.117) 1.063.944 863.516 1.299.969 1.028.783 (236.025) (165.267) 17.964.807 15.317.924 87.674 77.301 92.168 (14.867) 3.050 3.790 (740) 7.323 84.437 11.707 17.698 (5.991) 1.102 1.566 (464) 71.628 11.246.795 10.877.695 369.100 11.313.619 10.948.119 365.500 23.304.462 14.372.038 8.932.424 - 21.423.058 12.490.634 8.932.424 - 651.583 106.054 47.491 34.871 463.167 412.505 97.060 36.035 30.778 248.632 28.464 18.151 10.313 - 31.659 21.346 10.313 - 41.524.449 38.699.256 27.275.170 25.841.133 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài niên độ Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế tốn ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Tập đồn Cơng ty Mã Thuyết 30/6/2013 31/12/2012 30/6/2013 31/12/2012 số minh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả khác 310 311 312 313 Vay nợ dài hạn Nợ dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp thơi việc 330 333 334 335 336 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Vốn khác Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 413 416 418 420 LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 7.434.350 5.820.548 - - TỔNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400 + 439) 440 41.524.449 38.699.256 27.275.170 25.841.133 314 315 316 319 18.821.473 18.994.871 11.455.559 10.020.279 5.879.333 3.304.195 948.998 9.937 4.748.364 1.793.384 973.856 14.490 586.400 188.100 1.787 - 473.329 1.854 - 18 19 336.079 45.342 1.155.636 79.146 608.893 12.480 1.300.931 44.330 473 396.040 - 471.475 - 19 20 14 21 12.942.140 858.007 11.176.198 906.554 1.381 14.246.507 737.832 12.647.177 860.117 1.381 10.869.159 2.630.737 8.238.422 - 9.546.950 2.170.428 7.376.522 - 15.268.626 13.883.837 15.819.611 15.820.854 16 17 23 23 24 15.268.626 13.883.837 15.819.611 15.820.854 7.051.409 6.872.801 7.051.409 6.872.801 7.999.167 7.999.167 7.999.167 7.999.167 1.721.824 1.721.824 1.721.824 1.721.824 (43.426) (16.128) (7.506.552) (8.619.479) (530.235) (530.235) 6.046.204 5.925.652 (422.554) (242.703) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài niên độ Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 35 Các cam kết (a) Chi tiêu vốn Tại ngày 30 tháng năm 2013, cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế toán sau: Tập đoàn 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Đã duyệt ký kết hợp đồng Đã duyệt chưa ký kết hợp đồng Công ty 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 2.137.305 558.796 - 1.011 - 1.394.200 (b) 851.961 542.239 2.696.101 - 1.011 Thuê Các khoản tiền thuê tối thiểu phải trả tương lai cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: Tập đồn 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Trong vịng năm Từ hai đến năm năm Trên năm năm Công ty 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 96.227 47.831 - 100.172 79.466 961 23.615 5.652 - 26.638 16.211 - 144.058 180.599 29.267 42.849 74 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 36 Thù lao cổ phiếu Một công ty Công ty có kế hoạch trả thù lao cổ phiếu định kỳ cho nhân viên có thành tích tốt Số lượng cổ phiếu công ty phát hành phát hành cho nhân viên công sức đóng góp sau: Từ 1/1/2013 đến 30/6/2013 Nhân viên Thành viên Ban Giám đốc (không bao gồm số lượng nhân viên) Từ 1/1/2012 đến 30/6/2012 674.232 53.394 713.141 93.493 Cổ phiếu thưởng cho nhân viên nhân chủ chốt phát hành định kỳ sau cổ đông duyệt Trong giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013, Công ty phát hành 17.860.750 cổ phiếu theo mệnh giá (2012: Không) cho nhân viên định theo kế hoạch trả cổ phiếu cho nhân viên duyệt cổ đông Nghị Đại hội đồng Cổ đông hàng năm số 077/NQ-DHCD ngày 25 tháng năm 2012 37 Quản lý rủi ro tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm thiết lập, phát triển quản lý sách quản lý rủi ro Tập đồn (a) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài khách hàng hay đối tác liên quan không thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng Tập đồn Cơng ty đến hạn Rủi ro tín dụng Tập đồn Cơng ty liên quan đến khoản phải thu chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm riêng khách hàng đối tác Đối phó với rủi ro này, Tập đoàn giao dịch với khách hàng tiền theo điều kiện hợp đồng Đối với khách hàng có khả tín dụng tốt, Ban Giám đốc thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng phân tích riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa hạn mức tín dụng Tiền khoản tương đương tiền gửi tổ chức tài theo quy định Các khoản đầu tư giao dịch liên quan đến công cụ tài phái sinh với đối tác cho phép thực sau Ban Giám đốc xem xét Ban Giám đốc khơng nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tín dụng này, nghi ngờ khả hoàn trả tổ chức tín dụng nói Cơng ty có rủi ro tín dụng khoản bảo lãnh với ngân hàng cho khoản vay công ty Công ty, Công ty TNHH Một Thành Viên Tài Nguyên Ma San Thái Nguyên (xem Thuyết minh 20(a)(iv)) Rủi ro tín dụng trình bày khoản lỗ ghi nhận cơng ty khơng có khả hồn trả cho khoản vay mà cơng ty hưởng bảo lãnh Để loại bỏ rủi ro này, Ban Giám đốc Cơng ty tiếp tục trì giám sát hiệu hoạt động công ty mà bảo lãnh Giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác thể rủi ro tín dụng tối đa 75 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tập đồn lập dự phịng phải thu khó địi phản ánh ước tính khoản lỗ phát sinh khoản phải thu khách hàng phải thu khác Biến động dự phịng phải thu khó địi kỳ/năm sau: Tập đoàn Từ 1/1/2013 Từ 1/1/2012 đến đến 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Số dư đầu kỳ/năm Tăng dự phòng kỳ/năm Sử dụng dự phòng kỳ/năm Hoàn nhập 378 35 - 1.084 143 (832) (17) Số dư cuối kỳ/năm 413 378 76 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tập đoàn Cơng ty tin rằng, ngồi số tiền trình bày trên, khơng có khoản dự phịng nợ khó địi khác cần thiết phải lập cho khoản phải thu khách hàng phải thu khác ngày 30 tháng năm 2013 Bảng phân tích tuổi nợ khoản phải thu khách hàng phải thu khác sau: Tập đoàn 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Gộp Lỗ giảm giá Gộp Lỗ giảm giá Trong hạn Quá hạn từ – 30 ngày Quá hạn từ 31 – 180 ngày Quá hạn 180 ngày Công ty 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Gộp Lỗ giảm giá Gộp Lỗ giảm giá 679.999 24.142 20.798 1.282 (413) 463.983 18.763 3.434 4.801 (378) 2.997.309 - - 1.916.812 - - 726.221 (413) 490.981 (378) 2.997.309 - 1.916.812 - 77 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (b) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Tập đồn Cơng ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ phải trả tài mà khoản nợ toán tiền tài sản tài khác Phương thức quản lý khoản Tập đồn Cơng ty đảm bảo mức cao Tập đồn Cơng ty ln có đủ khả khoản để toán khoản phải trả đến hạn, điều kiện bình thường điều kiện khó khăn, mà khơng phát sinh ảnh hưởng đến danh tiếng Tập đồn Thơng thường Tập đồn đảm bảo đủ lượng tiền mặt để đáp ứng chi phí hoạt động kinh doanh, gồm việc đáp ứng nghĩa vụ tài chính; ngoại trừ ảnh hưởng tiềm tàng trường hợp dự kiến, thảm họa thiên nhiên Tại ngày 30 tháng năm 2013 ngày 31 tháng 12 năm 2012, khoản nợ tài có khoản tốn cố định xác định bao gồm khoản toán tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng sau: Tập đoàn: Giá trị ghi sổ Triệu VND Tại ngày 30 tháng năm 2013 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ dài hạn Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành Dòng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong vòng năm – năm Triệu VND Triệu VND – năm Trên năm Triệu VND Triệu VND 995.765 948.998 45.342 1.155.636 54.712 7.754.080 2.855.764 (1.003.610) (948.998) (45.342) (1.155.636) (54.712) (9.347.755) (2.855.764) (1.003.610) (948.998) (45.342) (1.155.636) (54.712) (3.008.007) (3.552.050) - (2.004.496) (2.855.764) 3.376.522 (3.868.511) (304.020) (1.123.010) (2.441.481) 17.186.819 (19.280.328) (6.520.325) (4.675.060) (7.301.741) (783.202) (783.202) 78 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Giá trị ghi sổ Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ dài hạn Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành Dòng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong vòng năm Triệu VND – năm Triệu VND – năm Trên năm Triệu VND Triệu VND 1.540.393 973.856 12.480 1.300.931 31.355 7.049.445 2.855.764 (1.568.133) (973.856) (12.480) (1.300.931) (31.355) (9.052.541) (2.855.764) (1.568.133) (973.856) (12.480) (1.300.931) (31.355) (1.024.292) - (5.212.317) - (1.910.853) (2.855.764) 3.376.522 (3.981.912) (334.273) (420.030) (3.227.609) 17.140.746 (19.776.972) (19.776.972) (5.632.347) (7.994.226) (905.079) (905.079) Cơng ty: Giá trị ghi sổ Triệu VND Dịng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong vòng năm Triệu VND – năm Triệu VND – năm Triệu VND Tại ngày 30 tháng năm 2013 Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ dài hạn Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành 1.787 396.040 7.324.468 (1.787) (396.040) (11.092.692) (1.787) (396.040) - (316.905) (10.775.787) 3.376.522 (3.868.511) (304.020) (1.123.010) (2.441.481) 11.098.817 (15.359.030) (701.847) (1.439.915) (13.217.268) Giá trị ghi sổ Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ dài hạn Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành Dòng tiền theo hợp đồng Triệu VND Trong vòng năm Triệu VND – năm Triệu VND – năm Triệu VND 1.854 471.475 5.814.159 (1.854) (471.475) (7.946.905) (1.854) (471.475) - (252.703) (7.694.202) 3.376.522 (3.981.912) (334.273) (420.030) (3.227.609) 9.664.010 (12.402.146) (807.602) (672.733) (10.921.811) Ban Giám đốc không kỳ vọng dịng tiền trình bày bảng phân tích khả đáo hạn Tập đồn Cơng ty phát sinh sớm cách đáng kể có giá trị chênh lệch đáng kể 79 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (c) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái lãi suất ảnh hưởng đến kết kinh doanh Tập đồn Cơng ty giá trị cơng cụ tài mà Tập đồn Cơng ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm soát rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu Rủi ro tỷ giá hối đối Tập đồn Cơng ty có rủi ro tỷ giá hối đối giao dịch bán hàng, mua hàng khoản vay có gốc đơn vị tiền tệ khơng phải đơn vị tiền tệ kế tốn cơng ty thành viên Tập đoàn Loại tiền tệ sử dụng giao dịch chủ yếu có gốc Đô la Mỹ (USD), Đô la Úc (AUD), Euro (EUR), Nhân dân tệ (CNY), Đô la Sing (SGD) Thai Baht (THB) Đối với khoản mục tài sản nợ phải trả tiền tệ có gốc ngoại tệ, sách Tập đồn đảm bảo mức rủi ro tiền tệ giữ mức chấp nhận thơng qua việc mua bán ngoại tệ tỷ giá giao cần thiết để xử lý mức rủi ro tỷ giá hối đoái ngắn hạn vượt mức cho phép Tại ngày 30 tháng năm 2013 ngày 31 tháng 12 năm 2012, Tập đồn Cơng ty có khoản (nợ phải trả)/tài sản tiền tệ chịu ảnh hưởng rủi ro tỷ giá hối đoái sau: USD Tập đồn EUR CNY AUD SGD Cơng ty USD SGD THB Tại ngày 30 tháng năm 2013 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tài sản dài hạn khác Phải trả người bán phải trả khác (**) Vay ngắn hạn Vay dài hạn Các khoản nợ dài hạn khác 101.155.403 - 9.371 - 3.140 - 7.480 3.140 4.319.550 3.950 - - 149.047 - - - 3.350.000 46.975.556 - - - - (10.300.475) (48.383.302) - (21.992.832) (1.404.123) (122.180) (210.281.875) (15.912.988) - (4.800) - (142.830.972) (1.404.123) 4.571 149.047 (19.267.944) - 3.140 (19.267.944) (8.350.741) 3.140 80 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tập đồn USD AUD EUR Cơng ty USD THB Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Phải trả người bán phải trả khác (**) Vay nợ dài hạn (***) 168.860.335 - 4.947 - 66.367.554 1.029.798 - - - - 31.635.370 (19.271.699) (223.626.890) (2.579.577) - (568.090) - (53.186.433) - (11.464.445) (41.512.356) (73.008.456) (2.579.577) (563.143) (53.186.433) 45.026.123 (*) Phải thu khách hàng phải thu khác gồm khoản phải thu khách hàng phải thu ngắn hạn khác (**) Phải trả người bán phải trả khác gồm khoản phải trả người bán chi phí phải trả (***) Vay nợ dài hạn gồm vay dài hạn nợ dài hạn khác Bảng sau trình bày tỷ giá hối đối áp dụng Tập đồn Cơng ty: Tập đồn Tỷ giá hối Tỷ giá hối đoái đoái 30/06/2013 31/12/2012 VND VND USD1 AUD1 EUR1 CNY1 SGD1 THB1 21.110 19.535 27.412 3.393 16.579 668 20.800 21.520 27.398 3.340 16.878 663 Công ty Tỷ giá hối Tỷ giá hối đoái đoái 30/06/2013 31/12/2012 VND VND 21.110 16.579 - 20.811 16.878 - 81 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Dưới bảng phân tích tác động xảy lợi nhuận trước thuế Tập đồn lỗ trước thuế Cơng ty thông qua biến động loại tiền tệ sau xem xét mức tỷ giá hối đoái biến động khứ kỳ vọng thị trường Phân tích dựa giả định tất yếu tố khác không thay đổi, đặc biệt lãi suất Tập đồn Cơng ty Tăng/(giảm) Tăng/(giảm) lợi nhuận trước thuế lỗ trước thuế tại 30/6/2013 30/6/2013 Triệu VND Triệu VND USD (1% tăng lên) AUD (10% giảm đi) EUR (1% tăng lên) CNY (2% tăng lên) SGD (2% giảm đi) THB (1% tăng lên) (30.152) 2.743 10 (1) (129) (1.763) (1) - (27.528) (1.764) Biến động ngược lại tỷ giá đồng tiền có mức độ tác động ngược chiều lợi nhuận/(lỗ) trước thuế Tập đồn Cơng ty ngày 30 tháng năm 2013 Rủi ro lãi suất Mức biến động lãi suất Tập đồn Cơng ty chủ yếu liên quan đến tài sản tài nợ phải trả có lãi suất thả Rủi ro lãi suất quản lý Tập đoàn Công ty sở liên tục với mục tiêu giảm thiểu chi phí lãi vay có khả chịu ảnh hưởng biến động bất lợi lãi suất Tập đồn Cơng ty khơng khơng sử dụng cơng cụ tài để phịng ngừa rủi ro biến động lãi suất khoản vay chịu lãi suất 82 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tại ngày báo cáo, tình hình lãi suất cơng cụ tài chịu lãi suất Tập đồn Cơng ty sau: Tập đoàn 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND Công cụ chịu lãi suất cố định Các khoản tương đương tiền (Thuyết minh 6) Đầu tư ngắn hạn (Thuyết minh 12) Phải thu ngắn hạn từ công ty (Thuyết minh 7) Đầu tư dài hạn khác (Thuyết minh 12) Phải thu dài hạn từ bên thứ ba (Thuyết minh 7) Phải thu dài hạn từ công ty (Thuyết minh 7) Khoản vay từ công ty – dài hạn (Thuyết minh 20) Vay dài hạn (Thuyết minh 20) Công ty 30/6/2013 31/12/2012 Triệu VND Triệu VND 6.041.500 - 5.567.512 1.840.500 585.365 - 2.150.542 68.000 365.500 365.500 203.000 - - 214.494 - - - - - 214.494 - (3.556.021) (5.050.000) (2.676.522) (6.676.522) 1.264.150 4.217.491 (6.723.663) (4.457.980) 291.778 (995.765) (5.271.520) 146.553 (1.540.393) (6.488.383) 4.225 (700.000) 6.687 (700.000) (5.975.507) Công cụ chịu lãi suất thả Tiền gửi ngân hàng (Thuyết minh 6) Vay ngắn hạn (Thuyết minh 16) Vay dài hạn (Thuyết minh 20) (5.357.344) (7.882.223) (695.775) (693.313) Phân tích độ nhạy cảm cơng cụ chịu lãi suất dao động Mỗi thay đổi 100 điểm lãi suất làm giảm 59.755 triệu VND lợi nhuận trước thuế Tập đoàn tăng 6.958 triệu VND lỗ trước thuế Công ty (d) Ước tính giá trị hợp lý Cơ sở xác định giá trị hợp lý Tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản phải trả người bán phải trả khác nợ phải trả tài khác Giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả tài xấp xỉ giá trị hợp lý tính ngắn hạn công cụ 83 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Các khoản đầu tư dài hạn khác, khoản vay ngắn hạn dài hạn Tập đồn Cơng ty chưa xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư dài hạn khác, khoản vay ngắn hạn dài hạn theo yêu cầu thuyết minh Điều 28 Thơng tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 11 năm 2009 (i) giá niêm yết thị trường khơng có sẵn cho tài sản nợ phải trả tài này; (ii) Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan khơng cung cấp hướng dẫn việc đo lường giá trị hợp lý trường hợp giá niêm yết thị trường khơng có sẵn Giá trị hợp lý cơng cụ tài khác với giá trị ghi sổ (e) Giá trị ghi sổ tài sản nợ tài Bảng sau tóm tắt giá trị ghi sổ tài sản tài nợ tài trình bày Bảng cân đối kế tốn theo phân loại Thơng tư 210 sau: Tập đồn: Giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết Nắm giữ hoạt Thuyết đến ngày Sẵn sàng động kinh minh đáo hạn để bán doanh Triệu VND Triệu VND Triệu VND Nợ phải trả tài Các khoản xác cho vay định theo giá Tổng giá trị phải thu trị phân bổ ghi sổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 30 tháng năm 2013 Đầu tư dài hạn khác Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền 365.500 3.600 - - - 369.100 7 - - - 462.373 263.848 - 462.373 263.848 - - - 6.342.240 - 6.342.240 365.500 Vay ngắn hạn Vay nợ dài hạn (***) Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi Phải trả người bán phải trả khác (**) 12 3.600 - 7.068.461 - 7.437.561 16 19,20 20 - - 20 - - - - - - (356.269) - - (995.765) (7.754.080) (2.855.764) (995.765) (8.110.349) (2.855.764) - - (3.376.522) (3.376.522) - - (2.204.688) (2.204.688) - (17.186.819) (17.543.088) (356.269) 84 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết Nợ phải trả tài Nắm giữ hoạt Các khoản xác Thuyết đến ngày động kinh cho vay định theo giá Tổng giá trị minh đáo hạn doanh phải thu trị phân bổ ghi sổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn khác Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền 1.840.500 365.500 - - 467.445 23.158 5.718.717 - 1.840.500 365.500 467.445 23.158 5.718.717 2.206.000 Vay ngắn hạn Vay nợ dài hạn (***) Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi Phải trả người bán phải trả khác (**) 12 12 - 6.209.320 - 8.415.320 16 19, 20 20 20 - (356.269) - - (1.540.393) (7.049.445) (2.855.764) (3.376.522) (2.318.622) (1.540.393) (7.405.714) (2.855.764) (3.376.522) (2.318.622) - (356.269) - (17.140.746) (17.497.015) Công ty: Giá trị hợp lý thông qua báo Nợ phải trả tài cáo kết Các khoản xác Thuyết hoạt động cho vay định theo giá trị Tổng giá trị minh kinh doanh phải thu phân bổ ghi sổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 30 tháng năm 2013 Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn Tiền khoản tương đương tiền 19, 20 20 - 1.058.609 1.938.700 589.992 - 1.058.609 1.938.700 589.992 Vay nợ dài hạn (***) Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi Phải trả người bán phải trả khác (**) 7 3.587.301 - 3.587.301 (356.269) (356.269) - (7.324.468) (3.376.522) (397.827) - (7.680.737) (3.376.522) (397.827) (11.098.817) (11.455.086) 85 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Giá trị hợp lý thông qua báo Nợ phải trả tài cáo kết Các khoản Thuyết Nắm giữ đến hoạt động cho vay xác định theo Tổng giá trị minh ngày đáo hạn kinh doanh phải thu giá trị phân bổ ghi sổ Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền 68.000 - - - 68.000 - - 258.406 1.658.406 - 258.406 1.658.406 - - 2.160.026 - 2.160.026 68.000 Vay nợ dài hạn (***) Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi Phải trả người bán phải trả khác (**) 12 - 4.076.838 - 4.144.838 19, 20 - 20 - (356.269) - (5.814.159) (6.170.428) - - (3.376.522) (3.376.522) - - (473.329) (473.329) - (9.664.010) (10.020.279) (356.269) (*) Phải thu khách hàng phải thu khác gồm phải thu khách hàng phải thu ngắn hạn khác (**) Phải trả người bán phải trả khác gồm phải trả người bán, phải trả nhân viên, chi phí phải trả phải trả ngắn hạn khác (***) Vay nợ dài hạn gồm vay dài hạn nợ dài hạn khác 86 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài niên độ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng năm 2013 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 38 Sự kiện sau ngày kết thúc niên độ (i) Huy động vốn Vào ngày 14 tháng năm 2013, Công ty TNHH Một Thành Viên Công Nghiệp Ma San, công ty Tập đoàn ký hợp đồng với J.P Morgan cho khoản vay 175 triệu đô la Mỹ ba năm Công ty công ty Công ty, Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San đảm bảo cho khoản vay với J.P Morgan Số tiền 150 triệu đô la Mỹ giải ngân vào tháng năm 2013 bảo đảm Cơ quan bảo lãnh đầu tư đa biên ("MIGA"), thành viên Ngân hàng Thế giới Các khoản vay 150 triệu đô la Mỹ 25 triệu Đô la Mỹ chịu lãi suất LIBOR + 3,5% LIBOR + 4,5%, khoản vay Công ty đảm bảo, ngược lại Công ty không thực việc đảm bảo cho khoản vay khoản vay chịu lãi suất LIBOR + 4,5% LIBOR +5,5% Số tiền thu sử dụng để tái cấp vốn cho khoản vay 108 triệu đô la Mỹ tiếp tục đầu tư vào doanh nghiệp kinh doanh ngành hàng tiêu dùng Tập Đoàn Ngày tháng năm 2013, Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San ký thỏa thuận với Quỹ đầu tư Vietnam Growth Capital, đại diện TPG Growth II, LP (“TPG”) để bán 49% cổ phần Công ty TNHH Một Thành Viên Hoa Mười Giờ (“Hoa Mười Giờ”), công ty Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San, mà thông qua cơng ty Tập đồn nắm giữ 30,97% lợi ích Proconco TPG mua lại số cổ phần sở hữu Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San với số tiền 50 triệu đô la Mỹ Như phần giao dịch này, Công ty cấp cho nhà đầu tư quyền chọn bán 49% cổ phần Hoa Mười Giờ lấy cổ phiếu Công ty sau năm kể từ kết thúc giao dịch Số lượng cổ phiếu phát hành trường hợp quyền chọn bán thực dựa giá giao dịch cổ phiếu Công ty số lượng cổ phiếu phép nhà đầu tư thu tỷ lệ sinh lợi nội hàng năm 10% số tiền đầu tư ban đầu Ngoài ra, TPG cấp cho Công ty quyền chọn mua 49% cổ phần Hoa Mười Giờ lợi ích khác mà TPG có mua Hoa Mười Giờ Ngày 11 tháng năm 2013, Công ty MRC Limited, quỹ đầu tư Mount Kellett Capital Management LP mua thêm 29.420.151 cổ phiếu phổ thông phát hành Công ty Cổ phần Tài nguyên Ma San (“MR”) thỏa thuận riêng lẻ với giá mua 10.000 VND cổ phiếu Thỏa thuận phần việc điều chỉnh vốn từ giao dịch ngày 16 tháng năm 2011 MR MRC Limited (xem Thuyết minh 12(e)(ii)) Kết giao dịch trên, Công ty sở hữu 64,3% MR Trong tháng năm 2013, Công ty phát hành trái phiếu cho nhà đầu tư nước với tổng mệnh giá 2.200 triệu VND, thời hạn năm với lãi suất 12,0% năm năm đầu tiên, 12,5% năm năm thứ hai 4% năm cộng với lãi suất tiền gửi trung bình bốn ngân hàng chọn năm thứ ba Số tiền thu sử dụng để tái cấp vốn cho công cụ nợ mở rộng đầu tư vào hoạt động tiêu dùng hoạt dộng khai khống tài ngun Cơng ty Công ty sử dụng 110 triệu cổ phiếu Công ty Cổ phần Hàng tiêu dùng Ma San mà công ty nắm giữ để chấp cho trái phiếu 87