Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San Thơng tin Cơng ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0303576603 ngày 20 tháng năm 2012 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần ngày 20 tháng năm 2012 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần số 4103002877 cấp ngày 18 tháng 11 năm 2004 Hội đồng Quản trị Tiến sĩ Nguyễn Đăng Quang Ông Hồ Hùng Anh Ông Madhur Maini Bà Nguyễn Hoàng Yến Ông Nguyễn Thiều Nam Ơng Lars Kjaer Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Trụ sở đăng ký Phòng 802, Tòa nhà Central Plaza 17 Lê Duẩn Phường Bến Nghé, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty kiểm tốn Cơng ty TNHH KPMG Việt Nam Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tập đoàn Công ty 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 9.221.223 12.541.434 2.643.573 2.291.494 Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 5.718.717 151.205 5.567.512 9.573.593 175.717 9.397.876 2.160.026 9.484 2.150.542 1.510.736 23.284 1.487.452 Đầu tư ngắn hạn 120 12 1.840.500 1.222.500 68.000 373.000 Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi 130 131 132 135 942.881 121.300 475.436 346.523 903.317 193.615 363.633 347.153 376.179 117.773 258.406 387.496 57.977 329.519 Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 139 (378) (1.084) - - 563.855 575.846 (11.991) 612.845 625.746 (12.901) - - 150 151 152 155.270 27.492 105.858 229.179 129.695 55.418 39.368 496 30.243 20.262 1.391 17.739 154 158 21.920 103 43.963 8.629 1.132 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu – dài hạn Phải thu khác 210 218 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 227 228 229 230 Đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác 250 251 252 258 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác Lợi thương mại 260 261 262 268 269 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 Tập đồn Cơng ty 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 29.478.033 10 11 12 13 14 15 21.031.185 23.197.560 22.289.000 23.158 23.158 - 1.658.406 1.658.406 2.762.294 2.762.294 17.728.751 11.287.505 1.547.311 879.199 2.040.428 1.196.701 (493.117) (317.502) 863.516 983.239 1.028.783 1.021.469 (165.267) (38.230) 15.317.924 9.425.067 84.437 11.707 17.698 (5.991) 1.102 1.566 (464) 71.628 19.201 14.317 16.519 (2.202) 1.316 1.451 (135) 3.568 11.313.619 10.948.119 365.500 9.321.085 9.321.085 - 21.423.058 12.490.634 8.932.424 - 19.490.421 10.557.997 8.932.424 - 412.505 97.060 36.035 30.778 248.632 422.595 88.066 24.798 32.626 277.105 31.659 21.346 10.313 - 17.084 7.400 9.684 - 38.699.256 33.572.619 25.841.133 24.580.494 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Bảng cân đối kế tốn ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 01 – DN Mã Thuyết số minh Tập đồn Cơng ty 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả khác 310 311 312 313 Vay nợ dài hạn Nợ dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng trợ cấp việc 330 333 334 335 336 VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410) 400 Vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Vốn khác Lợi nhuận chưa phân phối 410 411 412 413 416 418 420 LỢI ÍCH CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 5.820.548 5.679.380 - - TỔNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400 + 439) 440 38.699.256 33.572.619 25.841.133 24.580.494 314 315 316 319 18.994.871 12.017.587 10.020.279 6.821.280 4.748.364 1.793.384 973.856 14.490 3.625.783 2.032.397 422.772 7.994 473.329 1.854 - 3.237.125 2.630.000 523 - 18 19 608.893 12.480 1.300.931 44.330 291.359 12.618 824.384 34.259 471.475 - 5.193 339.697 261.712 19 20 14 21 14.246.507 737.832 12.647.177 860.117 1.381 8.391.804 7.409.781 973.459 8.564 9.546.950 2.170.428 7.376.522 - 3.584.155 256.195 3.327.960 - 13.883.837 15.875.652 15.820.854 17.759.214 16 17 23 23 24 12 13.883.837 15.875.652 15.820.854 17.759.214 6.872.801 5.152.723 6.872.801 5.152.723 7.999.167 2.166.136 7.999.167 2.166.136 1.721.824 10.462.804 1.721.824 10.462.804 (16.128) (16.066) (8.619.479) (6.569.981) (530.235) 5.925.652 4.680.036 (242.703) (22.449) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Mẫu B 02 – DN Mã Thuyết số minh Tập đồn Cơng ty 2012 2011 2012 2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu 01 25 10.575.249 7.239.003 - - Các khoản giảm trừ 02 25 185.835 182.154 - - Doanh thu (10 = 01 - 02) 10 25 10.389.414 7.056.849 - - Giá vốn hàng bán 11 26 6.178.926 3.997.834 - - Lợi nhuận gộp (20 = 10 - 11) 20 4.210.488 3.059.015 - - 809.824 309.385 279.176 1.325.121 727.529 1.185.206 347.725 316.251 1.010.149 406.374 1.221.639 1.325.744 955.620 258.602 645.584 717.657 579.291 150.487 2.658.277 2.479.973 214.517 46.474 22.169 26.303 142.453 - 73 168.043 (4.134) 142.453 (73) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận/(lỗ) từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)} Thu nhập khác Chi phí khác Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) 21 22 23 24 25 27 28 30 31 32 29 30 40 (Lỗ)/lợi nhuận từ công ty liên kết 41 Lợi nhuận/(lỗ) trước thuế (50 = 30 + 40 + 41) 50 Chi phí thuế thu nhập hành 51 52 31 (Lợi ích)/chi phí thuế thu nhập hỗn lại Lợi nhuận/(lỗ) (mang sang trang sau) (60 = 50 - 51 - 52) 60 (337.798) (362.707) 392.733 - - 2.488.522 2.868.572 32 650.509 247.114 - - 32 (124.579) 125.450 - - 1.962.592 2.496.008 (220.254) (222.560) (220.254) (222.633) (222.633) Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Công ty Bên liên quan Bản chất giao dịch Công ty mẹ Công ty Cổ phần Ma San Chi phí lãi vay thuế nhà thầu chia sẻ cơng ty mẹ Chi phí chia sẻ công ty mẹ Khoản cho công ty mẹ vay Thu nhập lãi vay từ công ty mẹ Các bên liên quan khác Công ty Cổ phần Hàng Tiêu Dùng Ma San Khoản vay cấp cho công ty Khoản vay nhận từ công ty Thu nhập lãi vay từ khoản vay ngắn hạn Chi phí lãi vay từ khoản vay ngắn hạn Chi phí lãi vay từ khoản vay dài hạn Phí trì hạn mức vay Bán công ty cho công ty 2012 2011 Triệu VND Triệu VND - 123.974 142.244 - 1.801 715.000 20.748 2.028.000 60.898 568.281 346.421 10 4.715.000 282.447 134.440 121.755 - - 2.136.347 Công ty Cổ Phần Tầm Nhìn Ma San Khoản vay cấp cho cơng ty Công ty Cổ Phần Tài Nguyên Ma San Thu nhập lãi từ khoản cho công ty vay Thu nhập từ phí trì hạn mức vay 157.236 346.421 134.937 121.755 Công ty TNHH Khai Thác Chế Biến Khống Sản Núi Pháo Thu nhập từ phí trì hạn mức vay 424.332 - Ban quản lý chủ chốt Thù lao trả cho ban quản lý chủ chốt (*) 6.306 4.985 (*) Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao năm 2012 2011 68 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 34 Các cam kết (a) Chi tiêu vốn Tại ngày báo cáo, cam kết vốn sau duyệt chưa phản ánh bảng cân đối kế tốn sau: Tập đồn Cơng ty 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Đã duyệt ký kết hợp đồng Đã duyệt chưa ký kết hợp đồng 1.577.637 235.345 1.011 - - 2.696.101 (b) 2.137.305 558.796 1.812.982 1.011 - Thuê Tại ngày báo cáo, khoản tiền thuê tối thiểu phải trả cho hợp đồng thuê hoạt động không hủy ngang sau: Tập đồn Cơng ty 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Trong vòng năm Từ hai đến năm năm Trên năm năm 100.172 79.466 961 62.198 103.647 34.450 26.638 16.211 - 23.619 35.738 - 180.599 200.295 42.849 59.357 69 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 35 Thù lao cổ phiếu Số lượng cổ phiếu công ty phát hành phát hành cho nhân viên cơng sức đóng góp sau: 2012 Nhân viên Thành viên Ban Giám đốc công ty (không bao gồm số lượng nhân viên) 2011 1.149.594 683.466 131.521 268.334 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, cơng ty Cơng ty có cam kết phát hành 565.590 cổ phiếu (2011: 324.268 cổ phiếu) cho nhân viên cơng sức đóng góp từ tháng đến tháng 12 năm 2012 bao gồm số cổ phiếu nêu Trước niêm yết, Công ty ký kết hợp đồng quyền chọn mua cổ phiếu với Ban Giám đốc cho phép mua dựa tỷ lệ phần trăm cổ phiếu suy giảm toàn phần Những quyền chọn phát hành cho Ban Giám đốc trước niêm yết cho việc thực thành công việc tái cấu phát hành cổ phiếu lần đầu công chúng Các hợp đồng quyền chọn phê duyệt cổ đông Công ty vào ngày tháng 10 năm 2009 việc phát hành cổ phiếu vào thỏa thuận hợp đồng quyền chọn phê duyệt sau cổ đơng Cơng ty vào ngày 25 tháng năm 2012 Những quyền chọn thực toàn 5% cổ phiếu dựa mức suy giảm toàn phần phát hành tháng năm 2012 70 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN 36 Quản lý rủi ro tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm thiết lập, phát triển quản lý sách quản lý rủi ro Tập đồn (a) Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài khách hàng hay đối tác liên quan không thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp đồng Tập đồn Cơng ty đến hạn Rủi ro tín dụng Tập đồn Cơng ty liên quan đến khoản phải thu chịu ảnh hưởng chủ yếu đặc điểm riêng khách hàng đối tác Đối phó với rủi ro này, Tập đoàn giao dịch với khách hàng tiền theo điều kiện hợp đồng Đối với khách hàng có khả tín dụng tốt, Ban Giám đốc thiết lập sách tín dụng mà theo khách hàng phân tích riêng biệt độ tin cậy khả trả nợ trước Công ty đưa hạn mức tín dụng Tiền khoản tương đương tiền gửi tổ chức tài theo quy định Các khoản đầu tư giao dịch liên quan đến cơng cụ tài phái sinh với đối tác cho phép thực sau Ban Giám đốc xem xét Ban Giám đốc không nhận thấy có rủi ro tín dụng trọng yếu từ khoản tín dụng này, nghi ngờ khả hồn trả tổ chức tín dụng nói Giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác thể rủi ro tín dụng tối đa Tập đồn Cơng ty lập dự phịng phải thu khó địi phản ánh ước tính lỗ phát sinh khoản phải thu khách hàng phải thu khác Biến động dự phòng phải thu khó địi năm sau: Tập đồn Công ty 2012 2011 2012 2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Số dư đầu năm Tăng dự phịng năm Sử dụng dự phịng năm Hồn nhập Số dư cuối năm 1.084 143 (832) (17) 378 705 379 - - - 1.084 - - 71 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tập đồn Cơng ty tin rằng, ngồi số tiền trình bày trên, khơng có khoản dự phịng nợ khó địi khác cần thiết phải lập cho khoản phải thu khách hàng phải thu khác (ngắn hạn dài hạn) số dư ngày 31 tháng 12 năm 2012 Bảng phân tích tuổi nợ khoản phải thu khách hàng phải thu khác trước trích lập dự phịng nợ khó địi sau: Tập đồn 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Gộp Lỗ giảm giá Gộp Lỗ giảm giá Trong hạn Quá hạn từ – 30 ngày Quá hạn từ 31 – 180 ngày Quá hạn 180 ngày Công ty 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Gộp Lỗ giảm giá Gộp Lỗ giảm giá 463.983 18.763 3.434 4.801 (378) 480.085 47.526 11.247 1.910 (1.084) 1.916.812 - - 3.091.813 - - 490.981 (378) 540.768 (1.084) 1.916.812 - 3.091.813 - 72 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (b) Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Tập đồn Cơng ty gặp khó khăn việc thực nghĩa vụ gắn liền với khoản nợ phải trả tài mà khoản nợ toán tiền tài sản tài khác Phương thức quản lý khoản Tập đồn Cơng ty đảm bảo mức cao Tập đồn Cơng ty ln có đủ khả khoản để tốn khoản phải trả đến hạn, điều kiện bình thường điều kiện khó khăn, mà không phát sinh ảnh hưởng đến danh tiếng Tập đồn Thơng thường Tập đồn đảm bảo đủ lượng tiền mặt để đáp ứng chi phí hoạt động kinh doanh, gồm việc đáp ứng nghĩa vụ tài chính; ngoại trừ ảnh hưởng tiềm tàng trường hợp dự kiến, thảm họa thiên nhiên Các khoản nợ tài có khoản tốn cố định xác định bao gồm khoản tốn tiền lãi ước tính có thời gian đáo hạn theo hợp đồng sau: Tập đồn: Dịng tiền Giá trị theo hợp Trong vòng ghi sổ đồng năm – năm – năm Trên năm Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ dài hạn Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành 1.540.393 973.856 12.480 1.300.931 31.355 7.049.445 2.855.764 (1.568.133) (973.856) (12.480) (1.300.931) (31.355) (9.052.541) (2.855.764) 3.376.522 (3.981.912) 17.140.746 (19.776.972) (1.568.133) (973.856) (12.480) (1.300.931) (31.355) (1.024.292) (5.212.317) (334.273) (1.910.853) (2.855.764) (420.030) (3.227.609) (5.245.320) (5.632.347) (7.994.226) (905.079) (905.079) 73 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Dòng tiền Giá trị theo Trong vòng ghi sổ hợp đồng năm – năm – năm Trên năm Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Vay ngắn hạn Phải trả người bán Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ dài hạn Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành 1.298.728 422.772 12.618 824.384 34.259 3.329.726 2.855.764 (1.350.857) (422.772) (12.618) (824.384) (34.259) (4.357.949) (2.855.764) (1.350.857) (422.772) (12.618) (824.384) (34.259) (419.353) - (791.319) - 1.957.960 (2.133.346) (993.611) (452.506) 10.736.211 (11.991.949) (4.057.854) (1.243.825) (3.147.277) (237.980) (2.617.784) (687.229) - (4.072.486) (2.617.784) Cơng ty: Dịng tiền Giá trị theo Trong vịng ghi sổ hợp đồng năm – năm – năm Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ dài hạn Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành 1.854 471.475 5.814.159 (1.854) (471.475) (7.946.905) (1.854) (471.475) - (252.703) (7.694.202) 3.376.522 (3.981.912) (334.273) (420.030) (3.227.609) 9.664.010 (12.402.146) (807.602) (672.733) (10.921.811) 74 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Dòng tiền Giá trị theo Trong vòng ghi sổ hợp đồng năm – năm – năm Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ dài hạn Trái phiếu/khoản vay dài hạn phát hành 2.000.000 523 339.697 261.712 2.256.195 (2.344.942) (523) (339.697) (261.712) (4.697.271) (2.344.942) (523) (339.697) (261.712) - - (4.697.271) 1.957.960 (2.133.346) (993.611) (452.506) (687.229) 6.816.087 (9.777.491) (3.940.485) (452.506) (5.384.500) Ban Giám đốc không kỳ vọng dịng tiền trình bày bảng phân tích khả đáo hạn Tập đồn Cơng ty phát sinh sớm cách đáng kể có giá trị chênh lệch đáng kể (c) Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà biến động giá thị trường, tỷ giá hối đoái lãi suất ảnh hưởng đến kết kinh doanh Tập đồn Cơng ty giá trị cơng cụ tài mà Tập đồn Cơng ty nắm giữ Mục đích việc quản lý rủi ro thị trường quản lý kiểm soát rủi ro thị trường giới hạn chấp nhận được, tối đa hóa lợi nhuận thu Rủi ro tỷ giá hối đối Tập đồn Cơng ty có rủi ro tỷ giá hối đối giao dịch bán hàng, mua hàng khoản vay có gốc đơn vị tiền tệ khơng phải đơn vị tiền tệ kế tốn cơng ty thành viên Tập đoàn Loại tiền tệ sử dụng giao dịch chủ yếu có gốc Đô la Mỹ (USD), Đô la Úc (AUD), Euro (EUR) Thai Baht (THB) Trong năm 2011, Tập đoàn ký hợp đồng kỳ hạn để quản lý rủi ro tỷ giá Giá trị hợp đồng 10,46 triệu USD đáo hạn năm 2012 Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Tập đồn khơng có hợp đồng kỳ hạn để quản lý rủi ro tỷ giá Đối với khoản mục tài sản nợ phải trả có gốc ngoại tệ, sách Tập đồn đảm bảo cho mức độ rủi ro hối đoái giữ mức chấp nhận thơng qua việc tham gia hợp đồng mua bán ngoại tệ tỷ giá giao để xử lý việc thiếu hụt hay thặng dư tiền tệ ngắn hạn 75 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Tập đồn Cơng ty có khoản tài sản/(nợ phải trả) tiền tệ chịu ảnh hưởng rủi ro tỷ giá hối đoái sau : Tập đồn USD AUD EUR Cơng ty USD THB Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Tiền khoản tương đương tiền 168.860.335 Phải thu khách hàng phải thu khác (*) 1.029.798 Phải thu dài hạn khác Phải trả người bán phải trả khác (**) (19.271.699) Vay nợ dài hạn (***) (223.626.890) (2.579.577) - (568.090) - (53.186.433) - (11.464.445) (41.512.356) (73.008.456) (2.579.577) (563.143) (53.186.433) 45.026.123 - 4.947 - 66.367.554 - - - 31.635.370 USD Tập đồn AUD EUR Cơng ty USD Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Phải trả người bán phải trả khác (**) Vay nợ ngắn hạn Vay dài hạn 110.370.528 780.537 (6.469.551) (73.755) (108.000.000) (856.620) - 1.284.391 1.392.000 (1.093.544) - 9.590.493 6.036.164 (2.565.697) (6.036.164) (3.392.241) (856.620) 1.582.847 7.024.796 (*) Phải thu khách hàng phải thu khác gồm khoản phải thu khách hàng phải thu ngắn hạn khác (**) Phải trả người bán phải trả khác gồm khoản phải trả người bán chi phí phải trả (***) Vay nợ dài hạn gồm vay dài hạn nợ dài hạn khác 76 Công ty Cổ phần Tập đồn Ma San cơng ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Bảng sau trình bày tỷ giá hối đối áp dụng Tập đồn Cơng ty: Tập đồn Tỷ giá hối Tỷ giá hối đoái đoái 31/12/2012 31/12/2011 VND VND USD1 AUD1 EUR1 THB1 20.800 21.520 27.398 663 20.828 21.772 27.700 - Công ty Tỷ giá hối Tỷ giá hối đoái đoái 31/12/2012 31/12/2011 VND VND 20.811 - 20.828 - Dưới bảng phân tích tác động xảy lợi nhuận trước thuế Tập đồn lỗ trước thuế Cơng ty thông qua mạnh lên loại tiền tệ sau xem xét mức tỷ giá hối đoái biến động khứ kỳ vọng thị trường Phân tích dựa giả định tất yếu tố khác không thay đổi, đặc biệt lãi suất Tập đoàn Tăng/(giảm) lợi nhuận trước thuế 31/12/2012 Triệu VND USD (1%) AUD (1%) EUR ( 1%) THB (1%) Công ty Giảm lỗ trước thuế 31/12/2012 Triệu VND (15.168) (555) (154) (353) 9.370 - (16.248) 9.370 Tập đoàn Tăng/(giảm) lợi nhuận trước thuế 31/12/2011 Triệu VND USD (10%) AUD (3%) EUR ( 1%) Công ty Giảm lỗ trước thuế 31/12/2011 Triệu VND 9.597 (560) 438 14.631 - 9.475 14.631 Biến động ngược lại tỷ giá đồng tiền có mức độ tác động ngược chiều lợi nhuận/(lỗ) trước thuế Tập đồn Cơng ty ngày 31 tháng 12 năm 2012 77 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Rủi ro lãi suất Mức biến động lãi suất Tập đồn Cơng ty chủ yếu liên quan đến tài sản tài nợ phải trả có lãi suất thả Rủi ro lãi suất quản lý Tập đồn Cơng ty sở liên tục với mục tiêu giảm thiểu chi phí lãi vay có khả chịu ảnh hưởng biến động bất lợi lãi suất Tập đoàn Cơng ty khơng khơng sử dụng cơng cụ tài để phòng ngừa rủi ro biến động lãi suất khoản vay chịu lãi suất Tại ngày báo cáo, tình hình lãi suất cơng cụ tài chịu lãi suất Tập đồn Cơng ty sau: Tập đồn Cơng ty 31/12/2012 31/12/2011 31/12/2012 31/12/2011 Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Công cụ chịu lãi suất cố định Các khoản tương đương tiền (Thuyết minh 6) Đầu tư ngắn hạn (Thuyết minh 12) Phải thu dài hạn từ công ty (Thuyết minh 7) Đầu tư dài hạn khác (Thuyết minh 12) Khoản vay từ công ty vay – ngắn hạn (Thuyết minh 16) Vay ngắn hạn (Thuyết minh 16) Vay dài hạn (Thuyết minh 20) Khoản vay từ công ty – dài hạn (Thuyết minh 20) 5.567.512 1.840.500 9.397.876 1.222.500 2.150.542 68.000 1.487.452 373.000 365.500 - - 2.000.000 - (3.556.021) (358.884) (2.607.960) (6.676.522) - - 4.217.491 7.653.532 146.553 (1.540.393) (6.488.383) 172.913 (939.844) (2.679.726) 6.687 (700.000) 22.852 - (7.882.223) Công cụ chịu lãi suất thả Tiền gửi ngân hàng (Thuyết minh 6) Vay ngắn hạn (Thuyết minh 16) Vay dài hạn (Thuyết minh 20) - (2.000.000) (1.957.960) (3.446.657) (693.313) 22.852 (4.457.980) (2.000.000) (2.097.508) Phân tích độ nhạy cảm công cụ chịu lãi suất dao động Mỗi thay đổi 100 điểm làm giảm 78.822 triệu VND lợi nhuận trước thuế Tập đoàn tăng 6.933 triệu VND lỗ trước thuế Cơng ty 78 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (d) Ước tính giá trị hợp lý Cơ sở xác định giá trị hợp lý Tiền khoản tương đương tiền, khoản đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng phải thu khác, khoản phải trả người bán phải trả khác nợ phải trả tài khác Giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả tài xấp xỉ giá trị hợp lý tính ngắn hạn công cụ Các khoản đầu tư dài hạn khác, khoản vay ngắn hạn dài hạn Tập đồn Cơng ty chưa xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư dài hạn khác, khoản vay ngắn hạn dài hạn theo yêu cầu thuyết minh Điều 28 Thông tư số 210/2009/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng 11 năm 2009 (i) giá niêm yết thị trường khơng có sẵn cho tài sản nợ phải trả tài này; (ii) Chuẩn mực Kế toán Việt Nam Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan khơng cung cấp hướng dẫn việc đo lường giá trị hợp lý trường hợp giá niêm yết thị trường khơng có sẵn Giá trị hợp lý cơng cụ tài khác với giá trị ghi sổ 79 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN (e) Giá trị ghi sổ tài sản nợ tài Bảng sau tóm tắt giá trị ghi sổ tài sản tài nợ tài trình bày Bảng cân đối kế tốn theo phân loại Thơng tư 210 sau: Tập đồn: Thuyết minh Giá trị hợp lý thơng qua báo cáo kết Nắm giữ đến hoạt động kinh Các khoản cho ngày đáo hạn doanh vay phải thu Triệu VND Triệu VND Triệu VND Nợ tài khác Triệu VND Tổng giá trị ghi sổ Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đầu tư ngắn hạn Đầu tư dài hạn khác Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền 12 12 1.840.500 365.500 - - - 1.840.500 365.500 - - 467.445 23.158 - 467.445 23.158 - - 5.714.065 - 5.714.065 2.206.000 - 6.204.668 - 8.410.668 Vay ngắn hạn 16 Vay nợ dài hạn (***) 19, 20 Hối phiếu nhận nợ 20 Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi 20 Phải trả người bán phải trả khác (**) - (356.269) - - Thuyết minh (356.269) (1.540.393) (7.049.445) (2.855.764) (3.376.522) (1.540.393) (7.405.714) (2.855.764) (3.376.522) - - - (2.318.622) (2.318.622) - (17.140.746) (17.497.015) Nắm giữ đến Các khoản cho ngày đáo hạn vay phải thu Triệu VND Triệu VND Nợ tài khác Triệu VND Tổng giá trị ghi sổ Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Tiền khoản tương đương tiền 16 19, 20 20 20 1.222.500 - 539.684 9.570.789 - 1.222.500 539.684 9.570.789 1.222.500 Vay nợ ngắn hạn Vay nợ dài hạn (***) Hối phiếu nhận nợ Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi Phải trả người bán phải trả khác (**) 12 10.110.473 - 11.332.973 - - (1.298.728) (3.329.726) (2.855.764) (1.957.960) (1.294.033) (1.298.728) (3.329.726) (2.855.764) (1.957.960) (1.294.033) - - (10.736.211) (10.736.211) 80 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Ma San công ty Thuyết minh báo cáo tài cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 (tiếp theo) Mẫu B 09 – DN Công ty: Thuyết minh Nắm giữ đến ngày đáo hạn Triệu VND Giá trị hợp lý thông qua báo cáo kết hoạt động Các khoản cho kinh doanh vay phải thu Triệu VND Triệu VND Nợ tài khác Triệu VND Tổng giá trị ghi sổ Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012 Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn Tiền khoản tương đương tiền 12 68.000 - - - 68.000 - - 258.406 1.658.406 2.157.229 - 258.406 1.658.406 2.157.229 4.074.041 - 4.142.041 68.000 Vay nợ dài hạn (***) 19, 20 Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi 20 Phải trả người bán phải trả khác (**) - Thuyết minh (356.269) (356.269) - (5.814.159) (3.376.522) (6.170.428) (3.376.522) - (473.329) (473.329) - (9.664.010) (10.020.279) Nắm giữ đến Các khoản cho ngày đáo hạn vay phải thu Triệu VND Triệu VND Nợ tài khác Triệu VND Tổng giá trị ghi sổ Triệu VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng phải thu khác (*) Phải thu dài hạn khác Tiền khoản tương đương tiền (*) 329.519 2.762.294 1.510.304 - 373.000 329.519 2.762.294 1.510.304 4.602.117 - 4.975.117 - - (2.000.000) (2.256.195) (1.957.960) (601.932) (2.000.000) (2.256.195) (1.957.960) (601.932) - 16 19,20 20 373.000 373.000 Vay nợ ngắn hạn Vay nợ dài hạn (***) Trái phiếu/khoản vay chuyển đổi Phải trả người bán phải trả khác (**) 12 7 - (6.816.087) (6.816.087) Phải thu khách hàng phải thu khác gồm phải thu khách hàng phải thu ngắn hạn khác (**) Phải trả người bán phải trả khác gồm phải trả người bán, phải trả nhân viên, chi phí phải trả phải trả ngắn hạn khác (***) Vay nợ dài hạn gồm vay dài hạn nợ dài hạn khác 81