CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng Hà Thành Plaza,102 Thái Thịnh , Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN Số cuối quý Số đầu năm 423,468,704,197 545,773,139,590 36,018,368,297 6,018,368,297 30,000,000,000 89,123,918,439 59,123,918,439 30,000,000,000 121 Đầu tư ngắn hạn 116,366,531,149 143,054,064,610 95,526,363,326 99,401,108,783 129 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (26,687,533,461) (3,874,745,457) 110 I Tiền khoản tương đương tiền 111 Tiền 112 Các khoản tương đương tiền 120 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 130 131 132 135 138 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán Các khoản phải thu khác 150 151 152 154 158 V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 II Tài sản cố định 221 Tài sản cố định hữu hình 222 - Nguyên giá 223 - Giá trị hao mòn lũy kế 227 Tài sản cố định vô hình 228 - Nguyên giá 229 - Giá trị hao mòn lũy kế 250 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 258 Đầu tư dài hạn khác 10 260 V Tài sản dài hạn khác 261 Chi phí trả trước dài hạn 263 Tiền nộp quỹ hỗ trợ toán 11 12 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 262,410,001,151 1,515,072,091 1,234,413,496 7,339,436,661 252,321,078,903 357,439,995,909 4,920,173,046 1,051,431,638 42,755,849,236 308,712,541,989 8,673,803,600 1,954,919,377 25,496,382 6,693,387,840 3,682,861,916 25,496,382 3,657,365,534 39,626,640,528 42,064,644,918 9,213,615,222 7,184,504,042 11,463,120,842 (4,278,616,800) 2,029,111,180 2,936,972,277 (907,861,097) 9,974,911,425 8,124,039,795 11,717,824,930 (3,593,785,135) 1,850,871,630 2,544,472,277 (693,600,647) 25,815,000,000 25,815,000,000 25,815,000,000 25,815,000,000 4,598,025,306 2,123,211,349 2,474,813,957 6,274,733,493 5,224,042,804 1,050,690,689 463,095,344,725 587,837,784,508 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng Hà Thành Plaza,102 Thái Thịnh , Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 Đơn vị tính: VND Mã số Thuyết minh NGUỒN VỐN 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 315 316 319 320 321 323 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Phải trả hoạt động giao dịch chứng khoán Phải trả hộ cổ tức, gốc lãi trái phiếu 10 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 13 14 15 16 17 330 II Nợ dài hạn 333 Phải trả dài hạn khác 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 412 414 417 418 420 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ (*) Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 18 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Số cuối quý Số đầu năm 136,467,450,982 209,882,532,355 136,462,450,982 100,141,437,254 15,973,000 173,023,276 142,038,152 621,760,192 1,632,581,794 33,713,504,543 22,132,771 - 209,882,532,355 111,900,000,000 26,973,000 65,023,276 1,973,225,288 1,603,420,661 93,699,349,944 497,000,000 23,770,827 93,769,359 5,000,000 5,000,000 - 326,627,893,743 377,955,252,153 326,627,893,743 341,333,000,000 14,625,850,000 (10,400,000) 1,813,981,917 1,813,981,917 (32,948,520,091) 377,955,252,153 341,333,000,000 14,625,850,000 (10,400,000) 816,709,047 816,709,047 20,373,384,059 463,095,344,725 587,837,784,508 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng Hà Thành Plaza,102 Thái Thịnh , Đống Đa, Hà Nội BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý II năm 2011 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 Mã số Thuyết minh Chỉ tiêu 005 Ngoại tệ loại (USD) 006 Chứng khoán lưu ký 6.1 Chứng khoán giao dịch 6.2 Chứng khoán tạm ngừng giao dịch 6.3 Chứng khoán cầm cố 6.5 Chứng khoán chờ toán 6.6 Chứng khoán chờ giao dịch Chứng khoán lưu ký công ty đại chúng chưa niêm yết Chứng khoán chưa lưu ký công ty chứng khoán Số cuối kỳ 192,12 496,003,790,000 444,079,320,000 12,993,310,000 23,966,000,000 14,582,200,000 382,960,000 1,854,310,000 3,000,000,000 Số đầu năm 139,94 496,093,760,000 343,109,260,000 119,493,700,000 22,500,000,000 10,990,800,000 18,499,830,000 Người lập biểu Kế toán trưởng Hà Nội, ngày 12 tháng 07 năm 2011 Tổng Giám đốc Nguyễn Thị Loan Vũ Thu Thủy Nguyễn Xuân Biểu CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng Hà Thành Plaza,102 Thái Thịnh , Đống Đa, Hà Nội Báo cáo tài Quý II năm 2011 BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Quý II năm 2011 Đơn vị tính: VND Mã số Chỉ tiêu 01 01.1 01.2 01.5 01.9 02 10 11 20 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu môi giới chứng khoán cho NĐT Doanh thu hoạt động đầu tư chứng khoán , góp vốn Doanh thu hoạt động tư vấn Doanh thu khác Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu hoạt động kinh doanh Chi phí hoạt động kinh doanh chứng khoán Lợi nhuận gộp hoạt động kinh doanh chứng khoán 25 Chi phí quản lý doanh nghiệp Thuyết minh ...1 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả luận văn tốt nghiệp SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 1 2 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 2 3 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính MỤC LỤC SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 3 4 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính BẢNG CHỮ CÁI VIẾT TẮT STT Viết tắt Nguyên văn 1 CTCK Công ty chứng khoán 2 HNX Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội 3 HOSE Sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh 4 KDCK Kinh doanh chứng khoán 9 OTC Thị trường chứng khoán phi tập trung 5 SGDCK Sở giao dịch chứng khoán 6 TTCK Thị trường chứng khoán 7 TTCKVN Thị trường chứng khoán Việt Nam 8 TTLKCK Trung tâm lưu kí chứng khoán 10 UBCKNN Ủy ban chứng khoán nhà nước 11 VICS Công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam 12 WTO Tổ chức thương mại thế giới SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 4 5 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính DANH MỤC CÁC BẢNG BẢNG 2.1: DOANH THU HOẠT ĐỘNG MÔI GIỚI CHỨNG KHOÁN CỦA VICS GIAI ĐOẠN 2009-2012 50 DANH MỤC CÁC HÌNH SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 5 6 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Từ khi ra đời cho đến nay, thị trường chứng khoán Việt Nam đã bước qua biết bao nhiêu thăng trầm sóng gió. Nếu như trong những năm đầu tiên thành lập, TTCK Việt Nam gần như chỉ thực hiện chức năng duy nhất là nơi giao dịch của các cổ phiếu của các công ty nhà nước được cổ phần hóa thì đến nay, TTCK Việt Nam đã trở thành một kênh huy động vốn quan trọng, tạo điều kiện cho sự phát triển có tính đột phá của các doanh nghiệp Việt Nam thuộc mọi thành phần kinh tế. Khoảng thời gian cuối năm 2006 đến đầu năm 2007, với sự bùng nổ thực sự của chứng khoán, đồng thời đã kéo theo sự ra đời của hàng loạt công ty chứng khoán mới. Hiện nay đã có 105 công ty chứng khoán chính thức là thành viên của HNX và HOSE. Các công ty chứng khoán bên cạnh vai trò là trung gian, là cầu nối giữa nhà đầu tư với thị trường thì công ty cũng là doanh nghiệp, sinh tồn nhờ hoạt động và nhu cầu của thị trường vì vậy nâng cao năng lực cạnh tranh để tồn tại, phát triển và đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu của nhà đầu tư là vấn đề cấp thiết đối với mỗi công ty chứng khoán.Tuy nhiên do số lượng công ty chứng khoán tăng lên quá nhanh dẫn đến sự cạnh tranh giữa các công ty ngày một gay gắt hơn, mặt khác do có nhiều công ty chứng khoán tồn tại nhưng hoạt động không hiệu quả, nhân lực phân tán, có nhiều chính sách cạnh tranh không lành mạnh và đặc biệt có một số không nhỏ công ty chứng khoán đã làm ăn thua lỗ dẫn đến không đủ điều kiện hoạt động theo quy định của uỷ ban chứng khoán nhà nước. Gần đây nhất chính phủ đã phê duyệt đề án tái cấu trúc các công ty chứng khoán nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, năng lực tài chính, quản trị doanh nghiệp và khả năng kiểm soát rủi ro của các công ty chứng khoán, trên cơ sở đó, từng bước thu hẹp số lượng các công ty chứng khoán để tăng cường khả năng, hiệu quả quản lý, giám sát đối với hoạt động công ty chứng SV: Nguyễn Ngọc Dũng Lớp: CQ47/17.02 6 7 Luận văn tốt nghiệp Học viện Tài chính khoán đồng thời chuẩn bị cho quá trình mở cửa thị trường dịch vụ tài chính theo lộ trình hội nhập đã cam kết. Vì vậy để có thể đứng vững và phát triển trên thị trường chứng khoán các công ty chứng khoán phải không ngừng nâng cao chất lượng, cải tiến về mọi mặt các hoạt động kinh doanh của mình. Là một sinh viên Học Viện Tài Chính, sau thời gian được thực tập tại công ty cổ phần chứng khoán thương mại và công nghiệp Việt Nam cùng với việc nhận ra tính thực tiễn của vấn đề nâng cao năng lực cạnh tranh trong điều kiện kinh tế thị trường, thị trường chứng khoán ngày càng phát triển và hội nhập nên em đã quyết định lựa chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp là: “Giải pháp nâng cao năng lực [...]... trưởng Nguyễn Thị Loan Vũ Thu Thủy 22 Báo cáo tài chính Quý II năm 20 11 Hà Nội, ngày 12 tháng 07 năm 20 11 Tổng Giám đốc Nguyễn Xuân Biểu CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng 4, Tòa nhà Hà Thành Plaza, 1 02 Thái Thịnh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài chính Báo cáo quý II năm 20 11 24 BÁO CÁO BỘ PHẬN Báo cáo bộ phận chính yếu - Theo lĩnh vực kinh doanh: Doanh thu... năm Lãi cơ bản trên cổ phiếu (990) 20 515 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng 4, Tòa nhà Hà Thành Plaza, 1 02 Thái Thịnh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội 24 BÁO CÁO BỘ PHẬN Chi tiết theo phụ lục báo cáo bộ phận kèm theo 21 Báo cáo tài chính Quý II năm 20 11 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng 4, Tòa nhà Hà Thành Plaza, 1 02 Thái Thịnh, Quận... Cuối kỳ Phần mềm giao dịch, kế toán VND Phần mềm giao dịch, kế toán VND 2, 286, 824 ,777 25 7,647,500 25 7,647,500 2, 544,4 72, 277 2, 936,9 72, 277 - - 322 ,334,747 371 ,26 5,900 371 ,26 5,900 693,600,647 800,730,8 72 107,130 ,22 5 107,130 ,22 5 907,861,097 - 1,964,490,030 1,850,871,630 2, 136 ,24 1,405 2, 029 ,111,180 - - 2, 936,9 72, 277 Tình hình đầu tư tài sản cố định và trang thiết bị Vốn điều lệ tính đến ngày 31/03 /20 11 341,333,000,000... BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Quý II năm 20 11 Đầu kỳ Quý II năm 20 10 Quý II năm 20 11 Tăng Quý II năm 20 10 Quý II năm 20 11 Giảm Quý II năm 20 10 Quý II năm 20 11 Cuối kỳ Quý II năm 20 10 Quý II năm 20 11 Vốn đầu tư của chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác của chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài chính Lợi nhuận sau thuế... 564,368,978 1 42, 038,1 52 1,973 ,22 5 ,28 8 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng 4, Tòa nhà Hà Thành Plaza, 1 02 Thái Thịnh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài chính Quý II năm 20 11 15 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí giao dịch phải trả các phòng giao dịch và sở giao dịch Chi phí lãi vay Chi phí phải trả khác 30/06 /20 11 VND 1/1 /20 11 VND 25 3,519,607 1,379,0 62, 187 338 ,20 3,148 1 ,25 0 ,25 8,333... phân bổ trong năm 14 30/06 /20 11 VND 1,050,690,689 1,386,767,655 37,355,613 1/1 /20 11 VND 176 ,23 6,9 82 874,453,707 2, 474,813,957 1,050,690,689 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng 4, Tòa nhà Hà Thành Plaza, 1 02 Thái Thịnh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài chính Quý II năm 20 11 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN Vay ngắn hạn - Vay ngân hàng - Vay đối tượng khác 30/06 /20 11 VND 100,141,437 ,25 4... khác Quý II năm 20 11 VND 16,446,110,465 Quý II năm 20 10 VND 31,0 02, 979,633 1 ,28 7,701,897 58,880,000 21 8,181,817 14,881,346,751 9,608,817,043 14 ,29 4,019,813 156,000,000 6,944,1 42, 777 16,446,110,465 31,0 02, 979,633 Quý II năm 20 11 VND 516 ,29 6,807 9,901, 523 ,489 108,730,055 22 ,8 12, 788,004 8,977,513,676 1,716,5 82, 834 766,199 ,28 6 83 ,29 0,348 119 ,24 0,517 523 ,934,133 22 3,918,550 Quý II năm 20 10 VND 2, 907, 822 ,140... tiền vay là 21 . 424 .077.499 đồng; + Thời hạn vay: từ 10/06 /20 11 đến 09/07 /20 11; + Lãi suất cho vay: 19% /năm; + Các hình thức bảo đảm tiền vay: không có tài sản đảm bảo 16 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng 4, Tòa nhà Hà Thành Plaza, 1 02 Thái Thịnh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội Báo cáo tài chính Quý II năm 20 11 - Hợp đồng vay tiền số 62/ HĐVT/VICS ngày 09/ 12/ 2010, phụ... 116,366,531,149 95, 526 ,363, 326 CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THƯƠNG MẠI VÀ CÔNG NGHIỆP VIỆT NAM Tầng 4, Tòa nhà Hà Thành Plaza, 1 02 Thái Thịnh, Quận Đống Đa, Thành phố Hà Nội 6 PHẢI THU HOẠT ĐỘNG GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN Phải thu tiền vay tạm ứng bán chứng khoán Phải thu tiền theo hợp đồng hợp tác kinh doanh Phải thu khác 7 Báo cáo tài chính Quý II năm 20 11 30/06 /20 11 VND 5,839,410,109 1,500,000,000 26 ,5 52 1/1 /20 11 VND... khấu hao tài sản cố định Thuế, phí và lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngoài Chi phí khác bằng tiền Quý II năm 20 11 VND 1,376, 929 ,838 501,007,016 369,499,364 101,058,000 2, 500,674,184 1,370,8 32, 040 Quý II năm 20 10 VND 1,303,800,196 481 ,24 7 ,26 6 371,481, 424 2, 319,904,959 899,773,718 6 ,22 0,000,4 42 5,376 ,20 7,563 Quý II năm 20 11 VND (33,804 ,27 0,8 42) Quý II năm 20 10 VND 10, 622 ,20 3,150 (58,880,000) (45,6 52, 000) (58,880,000)