Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Dệt lưới Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, lu...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO PHAN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỀM TOÁN Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC 01-02 BÁO CÁO KIỂM TOÁN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 08 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 09 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 03 04-07 10-26 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm toán cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Thông tin chung công ty: Thành lập: Công ty Cổ phần Dệt Lưới Sài Gòn thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cổ phần, mã số doanh nghiệp 0300669828, đăng ký lần đầu ngày 24 tháng 04 năm 2000, đăng ký thay đổi lần thứ ngày 15 tháng 04 năm 2011, Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Hoạt động Công ty: - Sản xuất nhận gia công loại cước, loại lưới phục vụ đánh bắt thuỷ sản, nông nghiệp, thể thao, nuôi rong, bảo hộ lao động dùng xây dựng, ngành chăn nuôi, trồng trọt khách hàng nước xuất khẩu, nhập loại máy móc, thiết bị, vật tư, nguyên liệu cho nhu cầu sản xuất kinh doanh; - Kinh doanh loại hạt nhựa, ngư cụ vật tư thuỷ sản, hàng may mặc, hàng mây tre lá; - Thiết kế, chế tạo loại máy móc, thiết bị, phụ tùng sản xuất lưới phục vụ ngành thủy sản, nông nghiệp, xây dựng thể dục thể thao bảo hộ lao động; - Sản xuất, gia công, mua bán: lưới trang trí, lưới cứu hộ, lưới ngụy trang, bao bì lưới; - Xây dựng nhà loại; - Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Trụ sở chính: 89 Nguyễn Khoái, Phường 1, Quận 4, Tp.Hồ Chí Minh Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động năm Công ty trình bày báo cáo tài đính kèm Hội đồng Quản Trị, Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc Kế toán trưởng: Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Giám đốc Kế toán trưởng năm đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Hội đồng Quản trị Ông Võ Văn Thành Chủ tịch HĐQT Ông Lê Hữu Phước Phó Chủ tịch HĐQT Bà Cao Thị Thuý Ủy viên Bà Võ Thị Hùng Ủy viên Bà Lê Thị Phương Thảo Ủy viên Ban Kiểm soát Ông Đoàn Văn Dậu Trưởng Ban kiểm soát Ông Nguyễn Văn Khai Thành viên Bà Lê Thị Cúc Thành viên Trang CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Ban Giám đốc Ông Lê Hữu Phước Giám Đốc Bà Võ Thị Hùng Phó Giám đốc Bà Lê Thị Phương Thảo Phó Giám đốc Kế toán trưởng Ông Nguyễn Minh Trường Kế toán trưởng Kiểm toán độc lập Công ty TNHH Kiểm toán Dịch vụ Tin học Tp.HCM (AISC) định kiểm toán viên cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Cam kết Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2011, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế toán thích hợp áp dụng cách quán; - Thực xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán thích hợp thiết lập trì để thể tình hình tài Công ty với độ xác hợp lý thời điểm làm sở để soạn lập báo cáo tài phù hợp với chế độ kế toán nêu Thuyết minh cho Báo cáo tài Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc chịu trách nhiệm việc bảo vệ tài sản Công ty thực biện pháp hợp lý để phòng ngừa phát hành vi gian lận vi phạm khác Xác nhận Theo ý kiến Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc, xác nhận Báo cáo tài bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh đính kèm soạn thảo thể quan điểm trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Báo cáo tài Công ty lập phù hợp với chuẩn mực hệ thống kế toán Việt Nam Tp.HCM, ngày 27 tháng 02 năm 2012 Thay mặt Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Võ Văn Thành Chủ tịch Hội đồng Quản trị Trang Số: 05.11.260/AISC-DN1 BÁO CÁO KIỂM TOÁN VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THÚC NGÀY 31 THÁNG 12 NĂM 2011 CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỆT LƯỚI SÀI GÒN Kính gởi : Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Dệt Lưới Sài Gòn Chúng kiểm toán báo cáo tài gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2011, Báo cáo kết kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, lập ngày 12 tháng 01 năm 2012 Công ty Cổ phần Dệt Lưới Sài Gòn từ trang 04 đến trang 26 kèm theo Việc lập trình bày báo cáo tài thuộc trách nhiệm Giám đốc quý Công ty Trách nhiệm vào việc kiểm toán để hình thành ý kiến độc lập báo cáo tài Cơ sở ý kiến Chúng thực việc kiểm toán theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch thực để có đảm bảo hợp lý Báo cáo ... CONG TV CO PHAN CHONG KHoAN AN SINH Cho nam tai chfnh kat thUc 31/12/2013 (da dU CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chin" cho nom tai chfnh kit thUc 3J thimg J nom 20 J J aa aU(1c kiim loan CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH sf> 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo cAo CUA BAN GIAM £>6c BAo cAo KIEM TOAN 02-03 04 BAo cAo TAI CHINH £>.A.£>VOC KIEM ToAN 05-24 BANG CAN £>01KE ToAN 05-07 BAo cAo KET QuA HO~ T £>ONGKINH DOANH BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TJ;: BAo cAo TINH HINH BIEN £>ONGVON COO sd HUu BAN THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH 08 09-10 11 12-24 CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH S6 101 - Lang H!;I- D6ng Da - Ha NQi CONG BO TRAcH NHIJ):M CVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH Ban T5ng Giam 06c Cong ty chju tn'ich nhi~m v~ vi~c l?p Bao cao tai chinh phan anh trung th\fc, hgp Iy tlnh hlnh hO[...]... 6.271.070.326 - Lợi nhuận tăng trong kỳ này - - - - - - - Tăng khác - (782.324.864) 223.026.407 - - - - Trích lập các quỹ - - - 253.257.113 - 253.257.113 (506.514.226) - - Chia cổ tức đợt 2 năm 2010 - - - - - - (2.047.185.000) (2.047.185.000) - Chia cổ tức năm 2011 - - - - - - (2.025.905.000) (2.025.905.000) - Trích quỹ khen thưởng phúc lợi - - - - - - (806.514.227) (806.514.227) - Thù lao HĐQT - - - - - - (96.400.000)... tài chính 5.055.850.788 Cộng - Lợi nhuận tăng trong kỳ trước - - - - - - Tăng khác - - 416.292.403 - - - Trích lập các quỹ - - - 573.490.232 573.490.232 573.490.232 (2.690.941.392) (970.470.696) - Chia cổ tức đợt 1 năm 2010 - - - - - - (2.065.035.000) (2.065.035.000) - Chia cổ tức đợt 2 năm 2009 - - - - - - (2.956.050.000) (2.956.050.000) - Cổ phiếu mua lại - (116.691.000) - - - - - (116.691.000) -. .. PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Trường Lê Hữu Phước Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành các báo cáo tài chính Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 5 Tài sản... ngày 12 tháng 01 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc Nguyễn Minh Trường Lê Hữu Phước Các thuyết minh báo cáo tài chính là phần không thể tách rời của báo cáo này Trang 9 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1 Thành lập: Công ty Cổ phần Dệt Lưới Sài Gòn được thành lập... lý, nhượng bán - Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu năm Số dư cuối năm - Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành các báo cáo tài chính 9.148.148 - 9.148.148 Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Giá trị còn lại Số dư đầu năm - 8.185.185 - 8.185.185 Số dư cuối năm - 3.851.852 - 3.851.852 7 Các... lệ Công ty được thông qua Đại hội đồng cổ đông hàng năm Nguyên tắc trích lập các khoản dự trữ các quỹ từ lợi nhuận sau thuế theo điều lệ của Công ty như sau: Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành các báo cáo tài chính Trang 13 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam - Trích 5% vào Quỹ dự phòng tài chính. .. hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam công bố tại thời điểm lập báo cáo tài chính Tỷ giá quy đổi tại ngày 31/12 /2011: 20.828 VNĐ/USD Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành các báo cáo tài chính Trang 15 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Trong năm, Ban Giám đốc Công ty quyết định áp dụng việc ghi nhận... Thuyết minh báo cáo tài chính được thực hiện theo nguyên tắc trọng yếu quy định tại chuẩn mực kế toán Việt Nam số 21 "Trình bày Báo Cáo Tài Chính" 3 Hình thức kế toán áp dụng Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chứng từ Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành các báo cáo tài chính Trang 10 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn... doanh Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành các báo cáo tài chính Vốn điều lệ thực góp đến 31/12 /2011 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Tỷ lệ % Vốn thực góp Tỷ lệ % Tổng Công ty Nông Nghiệp Sài Gòn 40% 12.000.000.000 40% 12.000.000.000 Các cổ đông khác 60% 18.000.000.000 60% 18.000.000.000... cuối năm phải thu (phải trả) 3.000.000.000 - 513.618.000 Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẨN DỆT LƯỚI SÀI GÒN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 4 Thông tin về hoạt động liên tục: Công ty vẫn tiếp tục hoạt động trong tương lai 5 Thông tin khác Trong năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011, Công ty tiếp tục áp dụng hướng dẫn về các 5.1