Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO signed by CÔNG TY Digitally CÔNG TY C PHN KHÁCH SN SÀI C PHN KHÁCH SN GÒN Date: 2015.02.25 SÀI GÒN 14:37:30 +07:00 I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang HSignature Not Verified Được ký TRƯƠNG THẾ SƠN Ngày ký: 30.03.2015 11:37 K PMG Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc 31 CễNG TY C PHN KHCH SN SI GếN BO CO TI CHNH C KIM TON Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2011 TP H Chớ Minh, thỏng 03 nm 2012 CễNG TY C PHN KHCH SN SI GếN 41-47 ụng Du, Phng Bn Nghộ, Qun 1, Thnh Ph H Chớ Minh MC LC NI DUNG BO CO CA BAN GIM C BO CO KIM TON BNG CN I K TON TRANG 2-3 5-6 BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH BO CO LU CHUYN TIN T THUYT MINH BO CO TI CHNH - 22 CễNG TY C PHN KHCH SN SI GếN 41-47 ụng Du, Phng Bn Nghộ, Qun 1, Thnh Ph H Chớ Minh BO CO CA BAN GIM C Ban Giỏm c Cụng ty C phn Khỏch sn Si Gũn (sau õy gi tt l Cụng ty) trỡnh bỏo cỏo ny cựng vi Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty ó c kim toỏn cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 12 nm 2011 t trang n trang 22 kốm theo HI NG QUN TR V BAN GIM C Cỏc thnh viờn ca Hi ng Qun tr v Ban Giỏm c Cụng ty ó iu hnh Cụng ty nm v n ngy lp bỏo cỏo ny gm: Hi ng Qun tr ễng Lờ Ngc C ễng Trng Thanh Chõu B Nguyn Ngc Lan B Bựi Th Liu B Vừ Ngc Xuõn ễng Trn Huy Thng ễng Nguyn Vn Tõn ễng Trn Kim Long Ch tch Phú Ch tch Thnh viờn Thnh viờn Thnh viờn Thnh viờn Thnh viờn (b nhim t ngy 16/04/2011) Thnh viờn (bói nhim t ngy 15/04/2011) Ban Giỏm c ễng Nguyn Hong Anh Phi B Nguyn Ngc Lan ễng Trng Thanh Chõu Giỏm c Phú Giỏm c Phú Giỏm c CC S KIN SAU NGY KT THệC NM TI CHNH Ban Giỏm c Cụng ty khng nh rng, ngoi cỏc s kin c nờu Thuyt minh s 23.1 ca phn Thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh, khụng cú s kin no phỏt sinh sau ngy kt thỳc niờn k toỏn cú nh hng trng yu, ũi hi phi iu chnh hoc cụng b Bỏo cỏo ti chớnh cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 31/12/2011 ca Cụng ty KIM TON VIấN Bỏo cỏo ti chớnh kốm theo c kim toỏn bi Chi nhỏnh Cụng ty TNHH Dch v Kim toỏn v T UHY (UHY) TRCH NHIM CA BAN GIM C Ban Giỏm c Cụng ty cú trỏch nhim lp Bỏo cỏo ti chớnh hng nm phn ỏnh mt cỏch trung thc v hp lý tỡnh hỡnh ti chớnh cng nh kt qu hot ng kinh doanh v tỡnh hỡnh lu chuyn tin t ca Cụng ty nm Trong vic lp bỏo cỏo ti chớnh ny, Ban Giỏm c c yờu cu phi: La chn cỏc chớnh sỏch k toỏn thớch hp v ỏp dng cỏc chớnh sỏch ú mt cỏch nht quỏn; a cỏc phỏn oỏn v c tớnh mt cỏch hp lý v thn trng; Nờu rừ cỏc nguyờn tc k toỏn thớch hp cú c tuõn th hay khụng, cú nhng ỏp dng sai lch trng yu cn c cụng b v gii thớch bỏo cỏo ti chớnh hay khụng; v Lp Bỏo cỏo ti chớnh trờn c s hot ng liờn tc tr trng hp khụng th cho rng Cụng ty s tip tc hot ng kinh doanh CễNG TY C PHN KHCH SN SI GếN 41-47 ụng Du, Phng Bn Nghộ, Qun 1, Thnh Ph H Chớ Minh BO CO CA BAN GIM C (TIP) Ban Giỏm c xỏc nhn rng Cụng ty ó tuõn th cỏc yờu cu nờu trờn vic lp Bỏo cỏo ti chớnh Ban Giỏm c Cụng ty chu trỏch nhim m bo rng s sỏch k toỏn c ghi chộp mt cỏch phự hp phn ỏnh mt cỏch hp lý tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty bt k thi im no v m bo rng Bỏo cỏo ti chớnh tuõn th cỏc Chun mc k toỏn Vit Nam, Ch k toỏn Vit Nam hin hnh v cỏc Quy nh hin hnh khỏc v k toỏn ti Vit Nam Ban Giỏm c cng chu trỏch nhim m bo an ton cho ti sn ca Cụng ty v vỡ vy thc hin cỏc bin phỏp thớch hp ngn chn v phỏt hin cỏc hnh vi gian ln v sai phm khỏc CC CAM KT KHC Ban Giỏm c cam kt rng Cụng ty khụng vi phm ngha v cụng b thụng tin theo quy nh ti Thụng t s 09/2010/TT-BTC ngy 15/01/2010 ca B Ti chớnh v vic cụng b thụng tin trờn th trng chng khoỏn Thay mt v i din cho Ban Giỏm c, Nguyn Hong Anh Phi Giỏm c TP.H Chớ Minh, ngy 15 thỏng 03 nm 2012 S: /2012/UHYHCM - BCKT BO CO KIM TON V Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty C phn Khỏch sn Si Gũn Cho nm ti chớnh kt thỳc ti ngy 31 thỏng 12 nm 2011 Kớnh gi: Hi ng Qun tr v Ban Giỏm c Cụng ty C phn Khỏch sn Si Gũn Chỳng tụi ó tin hnh kim toỏn Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty C phn Khỏch sn Si Gũn (sau õy gi tt l Cụng ty) gm: Bng cõn i k toỏn ti ngy 31 thỏng 12 nm 2011 cựng vi Bỏo cỏo kt qu hot ng kinh doanh, Bỏo cỏo Lu chuyn tin t v Thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh cho nm ti chớnh kt thỳc cựng ngy Bỏo cỏo ti chớnh ca Cụng ty c lp ngy 15 thỏng 03 nm 2012, trỡnh by t trang 05 n trang 22 kốm theo Trỏch nhim ca Ban Giỏm c v Kim toỏn viờn Nh ó trỡnh by Bỏo cỏo ca Ban Giỏm c t trang n trang 3, Ban Giỏm c Cụng ty cú trỏch nhim lp Bỏo cỏo ti chớnh Trỏch nhim ca chỳng tụi l a ý kin v Bỏo cỏo ti chớnh ny da trờn kt qu ca cuc kim toỏn C s ca ý kin Chỳng tụi ó thc hin cụng vic kim toỏn theo cỏc Chun mc Kim toỏn Vit Nam Cỏc Chun mc ny yờu cu chỳng tụi phi lp k hoch v thc hin cụng vic kim toỏn t c s m bo hp lý rng Bỏo cỏo ti chớnh khụng cú cỏc sai sút trng yu Cụng vic kim toỏn bao gm vic kim tra, trờn c s chn mu, cỏc bng chng xỏc minh cho cỏc s liu v cỏc Thuyt minh trờn Bỏo cỏo ti chớnh Chỳng tụi cng ng thi tin hnh ỏnh giỏ cỏc nguyờn tc k toỏn c ỏp dng v nhng c tớnh quan trng ca Ban Giỏm c cng nh ỏnh giỏ v vic trỡnh by cỏc thụng tin trờn Bỏo cỏo ti chớnh Chỳng tụi tin tng rng cụng vic kim toỏn ó cung cp nhng c s hp lý cho ý kin ca chỳng tụi í kin Theo ý kin ca chỳng tụi, Bỏo cỏo ti chớnh kốm theo ó phn ỏnh trung thc v hp lý, trờn cỏc khớa cnh trng yu, tỡnh hỡnh ti chớnh ca Cụng ty C phn Khỏch sn Si Gũn ti ngy 31 thỏng 12 nm 2011 cng nh kt qu hot ng kinh doanh v tỡnh hỡnh lu chuyn tin t cho nm ti chớnh kt thỳc cựng ngy, phự hp vi cỏc Chun mc k toỏn Vit Nam, Ch k toỏn Vit Nam v cỏc Quy nh hin hnh khỏc v k toỏn ti Vit Nam Phan ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Signature Not Verified Được ký ĐỖ ĐĂNG HUY Ngày ký: 26.02.2016 11:03 CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH BAO CAO TAI CH1NH DA DOC KItM TOAN Cho nam tai chinh kt thtic 31/12/2015 Khan h Digitally signed by Khanh Date: 2016.03.30 10:35:01 +07'00' Hi Ni, thing 03 nam 2016 CONG TY CO PHAN CHUNG 1CHOAN AN BiNH S6 101 Lang Ha, phutmg Lang Ha, qwan D6ng Da, ph8 Ha NOi MAJC LVC NOI DUNG BAO CAO COA BAN TONG GIAM DOC TRANG BAO CAOICIEM TOAN DOC LAP 2-3 BANG CAN DOUCE TOAN 4-6 BAO CAO KET QUA HOAT DONG K1NH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN It BAO CAO TINH HINH BIEN DONG VON CHO SO NCTU THUYET MINI BAO CAO TAI CRINTI 10 - 28 CH CONG TY CO PHAN CHUNG ICEMAN AN BiNH se 101 Lang Ha, phuOng Lang Ha, quan Deng Da, ph6 Ha Nei BAO CAO CiJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc C6ng ty C6 phan Ch'ing khoan An Binh (goi tat la "Ong ty") d trinh bao cao ding vai bao cao tai chinh dia COng ty cho nam tai chinh ket fink 31/12/2015 HOI DONG QUAN TRI vA BAN TONG GIAM DOc Cac vien cỹa Wel dang Quail tri va Ban Tang Giam doc C6ng ty da dieu hanh Cong ty n'am \TA den lap bao cao gam: Hụi dan2 Quin, tri Ong VII Van Tien Ong Bin Trung Kien Ong Hoang, Van Thy Ong Nguyen Van Trung Chit fich Thanh vien Thanh vien (mien nhiem 18/12/2015) Thanh vien (ba nhiem 18/12/2015) Ban Ten2 Giam Ong Nguyen Thanh Hói Ba Nguyen Thi Khanh Tang Giam Mc Ph6 Tang Giam Mc Ice than truikng Ong Lucmg Thanh Trung Ba Pham Thi Van Ke Wan tramg (mien nhiem 06/08/2015) Ke' toan truong (ba nhi'em 06/08/2015) A TRACH NHItM CtJA BAN TONG GIAM DOC Ban Tang Giam Mc COng ty c6 trach nhiem lap bao cao tai chinh hang nam phan anh met cach trurtg dux va hop 1S7 tinh hinh tai chinh ding nhu ket qua hog Ong lcinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cua Cong ty nam pha hop vOi chuan nzurc ke Wan, che de ke toan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ap dung cho ding ty cluing khoan va cac quy clinh phap l cú lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh Trong vi4c lap cac bao cao ti chinh nay, Ban Tong Giam dục ducic yeu cau phai: Lira chon cac chinh sach ke toan thich hop va ỏp dung cac chinh sach de met cach nhat quail; Due cac xet doan va uac tinh met cach hop 1Srva than trong; Neu rO cac nguyen tAc ke toan thich hop c6 ducic Wan thil hay Ichong, c6 nhang ỏp dung sai lech yen can duoc c6ng b6 va giai thich bao cao tai chinh hay khong; Lap bao cao tai chinh ten cot se hog Ong lien tuc trir tnrOng hop khong the cho rang Cong ty se tip tuc hoat ding kinh doanh; va Thietice v.a_thuc_hien he-thong kiem soit nei be met cach hitt' hieu cho mitc dich lap va trinkbay bao.cao tai chinh hop 1Sinham han che rỹi ro va gian Ban Tang Giam dc Cong ty chiu trach nhiem dam bao rang se Ice toan &roc ghi chep met cach plya hop de phan anh met cach hop 15, tinh hinh tai chinh caa Cong ty a bat lcS, thiri diemnao va dam bao rang ban cao tai chinh tuan daft chuan num ke toan, the di) ke Wan doanh nghiep Viet Nam, che de ke toan ỏp dung ,cho cong ty chUng lchoan va cac quy dinh phap c6 lien quan den viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh Ban T6ng Giam Mc ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san caa COng ty va thuc hien cac bin phap thich hop de ngan chart va TRѬѪN G THӂ SѪN Digitally signed by TRѬѪNG THӂ SѪN DN: cn=TRѬѪN G THӂ SѪN c=VN l=A CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chin" cho nom tai chfnh kit thUc 3J thimg J nom 20 J J aa aU(1c kiim loan CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH sf> 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo cAo CUA BAN GIAM £>6c BAo cAo KIEM TOAN 02-03 04 BAo cAo TAI CHINH £>.A.£>VOC KIEM ToAN 05-24 BANG CAN £>01KE ToAN 05-07 BAo cAo KET QuA HO~ T £>ONGKINH DOANH BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TJ;: BAo cAo TINH HINH BIEN £>ONGVON COO sd HUu BAN THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH 08 09-10 11 12-24 CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH S6 101 - Lang H!;I- D6ng Da - Ha NQi CONG BO TRAcH NHIJ):M CVA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH Ban T5ng Giam 06c Cong ty chju tn'ich nhi~m v~ vi~c l?p Bao cao tai chinh phan anh trung th\fc, hgp Iy tlnh hlnh hO[...]...CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÕN 4 1-4 7 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 3 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU Sau đây là những chính sách kế toán quan trọng được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính. .. kinh doanh của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2010 cũng như phù hợp với thông lệ quốc tế 12 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÕN 4 1-4 7 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 3 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ... 2.367.192.038 GIÁ VỐN HÀNG BÁN DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 20 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÕN 4 1-4 7 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 20 21 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Năm 2011 VND Năm 2010 VND Lỗ chênh lệch tỷ giá đã thực... Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 5 CÁC KHOẢN ĐẦU TƢ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Số lượng CP Tại 31/12 /2011 Giá trị Số lượng VND CP Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn - Công ty CP XNK Khánh Hội 3.240 - Công ty CP Gạch men Thanh 1.450 - Công ty CP Bao bì... pháp kê khai thường xuyên 10 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÕN 4 1-4 7 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 3 CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.6 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀ HAO MÕN Tài sản cố định được phản... HẠN KHÁC 17 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÕN 4 1-4 7 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 VỐN CHỦ SỞ HỮU 14.1 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG CỦA VỐN CHỦ SỞ HỮU Tại ngày 01/01/2010 - Lợi nhuận tăng trong năm Trích lập... dụng là: 6.857.815.804 đồng 16 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÕN 4 1-4 7 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11 12 13 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC Tại 31/12 /2011 VND Tại 01/01 /2011 VND Thuế GTGT Thuế Tiêu... lữ hành 300.000.000 300.000.000 Cộng 300.000.000 300.000.000 15 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÕN 4 1-4 7 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2011 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 10 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc, thiết... đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 23 THÔNG TIN KHÁC 23.1 SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÖC NĂM TÀI CHÍNH Nghị quyết Đại hội đồng Cổ đông số 104/NQ-ĐHĐCĐ ngày 09 tháng 06 năm 2010 của Công ty cổ phần Khách sạn Sài Gòn đã thông qua chủ trương đầu tư nâng cấp, sửa chữa tổng thể Khách sạn Sài Gòn Theo đó, Hội đồng Quản trị Công ty đã thông qua Nghị quyết Hội đồng quản trị số 02/QĐ-HĐQT 2012 ngày 19/01/2012,... TRONG CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN VÀ THUYẾT MINH Các chính sách kế toán Công ty sử dụng để lập Báo cáo tài chính năm 2011 được áp dụng nhất quán với các chính sách đã được áp dụng để lập Báo cáo tài chính năm 2010 3.2 ƢỚC TÍNH KẾ TOÁN Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về các công nợ, tài