BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 4 năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần Công ty có 02 đơn vị hạch toán phụ thuộc bao gồm: Tên đơn vị Địa chỉ Chi nhánh số 1 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 4 CT1, Toà nhà CT1 Văn Khê - Hà Đông - Hà Nôi Chi nhánh số 3 - Công ty cổ phần Sông Đà 1.01 Tầng 6, Nhà 52 Kim Mã - Phường Kim Mã - Ba Đình - Hà Nội 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. 2 II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 3 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 4 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/12/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 5 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 ??bÈ‹£? „?b ?fi⁄ç‹?rÈ‹£?ÃỊ?U ????????bÈ‹£? „?bo?rÈ‹£?ÃỊ?UOU Ĩ‹£?¦Å‹?Ë! ?¤õ? ›Õ‹ m£Ị„?RP? ⁄Õ‹£?R?‹Ä«?QOPO ss ` hM P Q hhM P Q hhhM P Q R S T U huM P Q uM P Q R S a hM P Q R S T hhM P Q R S hhhM huM P Q R S uM P Q R lƠ s⁄·„õ ! « ‹⁄ POO PPO PPP uMOP PPQ PQO uMOQ PQP PQX PRO PRP PRQ PRR PRS PRW uMOR PRX PSO PSP uMOS PSX PTO PTP PTQ PTS uMOT PTT QOO QPO QPP QPQ QPR uMOU QPS uMOV QPX QQO QQP uMOW QQQ QQR QQS uMOX QQT QQU QQV uMPO QQW QQX QRO uMPP QSO uMPQ QTO QTP QTQ QTW uMPR QTX QUO QUP uMPS QUQ uMQP QUW sỊ ? Ĩ‹ sỊ ? Ĩ‹?‹£Ü‹?⁄Ư‹ s ò‹? Ị?¦Õ¦?¤⁄›Ĩ‹? ÊÉ‹£?ËÊÉ‹£? ò‹ s ò‹ bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹? ÊÉ‹£?ËÊÉ‹£? ò‹ bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹?Ëç·? ÊÊ? Ị ?¦⁄þ‹⁄?‹£Ü‹?⁄Ư‹ Ãç·? Ê?‹£Ä‹?⁄Ư‹ c2?fi⁄Š‹£?£ Ĩ«?£ Õ?bN¤⁄›Õ‹?Ëç·? Ê?‹£Ü‹?⁄Ư‹ bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹?fi⁄Ĩ ? ⁄· o⁄Ĩ ? ⁄·?¦*\?¤⁄Õ¦⁄?⁄Ị‹£ s‒Ĩ? ‒Ê&¦?¦⁄›?‹£Ê# ? Õ‹ o⁄Ĩ ? ⁄·?‹" ? "?‹£Ü‹?⁄Ư‹ o⁄Ĩ ? ⁄·? ⁄¡›? õ‹?Ë"?jg?gÃwc bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹?fi⁄Ĩ ? ⁄·?¤⁄Õ¦ c2?fi⁄Š‹£?¦Õ¦?¤⁄›Ĩ‹?fi⁄Ĩ ? ⁄·?¤⁄š?ËŠ gỊ‹£? ž‹?¤⁄› gỊ‹£? ž‹?¤⁄› c2?fi⁄Š‹£?£ Ĩ«?£ Õ?⁄Ị‹£? ž‹?¤⁄› sỊ ? Ĩ‹?‹£Ü‹?⁄Ư‹?¤⁄Õ¦ b⁄ ?fi⁄þ? ‒Ĩ? ‒Ê&¦?‹£Ü‹?⁄Ư‹ s⁄·õ?fsfs?ËÊ'¦?¤⁄ê·? ‒ s⁄·õ? Ị?¦Õ¦?¤⁄›Ĩ‹?fi⁄Ĩ ?‹"fi?m⁄Ị?‹Ê&¦ sỊ ? Ĩ‹?‹£Ü‹?⁄Ư‹?¤⁄Õ¦ sỊ ? Ĩ‹? Ị ?⁄Ư‹ bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹?fi⁄Ĩ ? ⁄·? Ị ?⁄Ư‹ o⁄Ĩ ? ⁄·? Ị ?⁄Ư‹?¦*\?¤⁄Õ¦⁄?⁄Ị‹£ u!‹?¤ ‹⁄? ›\‹⁄?$?ËÉ‹? ÿ? ‒2¦? ⁄·"¦ o⁄Ĩ ? ⁄·? Ị ?⁄Ư‹?‹" ? " o⁄Ĩ ? ⁄·? Ị ?⁄Ư‹?¤⁄Õ¦ c2?fi⁄Š‹£?fi⁄Ĩ ? ⁄·? Ị ?⁄Ư‹?¤⁄š?ËŠ sỊ ? Ĩ‹?¦!?Ëÿ‹⁄ sỊ ? Ĩ‹?¦!?Ëÿ‹⁄?⁄0·?⁄ ‹⁄ ?L?m£·„Ç‹?£ Õ ?L?f Õ? ‒ÿ?⁄\›?«Š‹? ·5?¤õ sỊ ? Ĩ‹?¦!?Ëÿ‹⁄? ⁄·Ç? Ị ?¦⁄þ‹⁄ ?L?m£·„Ç‹?£ Õ ?L?f Õ? ‒ÿ?⁄\›?«Š‹? ·5?¤õ sỊ ? Ĩ‹?¦!?Ëÿ‹⁄? È?⁄ ‹⁄ ?L?m£·„Ç‹?£ Õ ?L?f Õ? ‒ÿ?⁄\›?«Š‹? ·5?¤õ b⁄ ?fi⁄þ?‚Å„? 2‹£?¦É? Ĩ‹? $? \‹£ ă ?Ë"‹£? Ĩ‹?Ëç·? Ê bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹?Ëç·? Ê? Ị ?¦⁄þ‹⁄? Ị ?⁄Ư‹ Ãç·? Ê? Ị›?¦È‹£? „?¦›‹ Ãç·? Ê? Ị›?¦È‹£? „? Ç‹?¤õ K? Ç‹? ›\‹⁄ Ãç·? Ê? Ị ?⁄Ư‹?¤⁄Õ¦ c2?fi⁄Š‹£?£ Ĩ«?£ Õ?bN¤⁄›Õ‹?Ëç·? Ê? Ị ?⁄Ư‹ sỊ ? Ĩ‹? Ị ?⁄Ư‹ b⁄ ?fi⁄þ? ‒Ĩ? ‒Ê&¦?⁄Ị ?⁄Ư‹ sỊ ? Ĩ‹? ⁄·õ? ⁄·?‹⁄ëfi?⁄›Ơ‹? Ư sỊ ? Ĩ‹? Ị ?⁄Ư‹?¤⁄Õ¦ s ‹£?¦"‹£? Ị ? Ĩ‹ PNQ r!?¦·! ?¤3 r!?Ëç·?‹Ä« UPMWOPMPPPMWPX TRSMOXOMWVU TRSMOXOMWVU TRMSQUMXUUMQXV POVMWWPMUUQ POVMWWPMUUQ QQMOWWMPVRMXVV QPMPXWMQRWMUUP SVOMTTXMOWX PWMWORMXQRMQRS PWMQOTMXPVMORP PPTMWSTMQXR SPXMRVUMQQV SWQMPUOMXPO RUMSUTMSUUMPPS RUMSUTMSUUMPPS RQMRPWMUPQMWXO RQMRPWMUPQMWXO QMVPRMRWOMWTQ QSPMSRVMWSU PPPMUXOMWOO QMPXUMTSWMTPP RPUMPPXMRSP QMRUOMQTQMQOU RRMRRRMWROMUPO POOMOOOMOOO PMWWOMSQXMPVO RQMQPUMTRQMOQT POOMOOOMOOO POOMOOOMOOO POOMOOOMOOO PXMQPRMWWPMUQW PWMTRWMTWRMOSR VMROPMVRWMXXR VMVQQMWTVMRWW QRMXSVMTVUMWSS QRMXSVMTVUMWSS LPUMUSTMWRVMWTP LPUMQQSMVPXMSTU TMVQUMRPRMPSO TMWTRMSUQMXSS UMQRVMSTPMOSU UMQRVMSTPMOSU LTPPMPRVMXOU LRWRMXWWMPOQ TPPMXRTMVTV TPRMUOQMSQT TRWMPROMOOO TRWMPROMOOO LQUMPXSMQSR LQSMTQVMTVT TMUVRMWXRMVRW SMSSWMUUOMQWU PQMSROMOOOMOOO PQMSROMOOOMOOO PQMSROMOOOMOOO PQMSROMOOOMOOO PMTWXMXSWMXWQ PMTWXMXSWMXWQ PMPSVMXSWMXWQ PMPSVMXSWMXWQ XTMPRSMXSQMSQX WTMUSRMSXWMRQQ `M hM P Q R S T U V W X PO PP hhM P Q R S T U V aM hM P Q R S T U V W X PO PP hhM P Q lƠ ! m£·ž‹? !‹ ss m'?fi⁄Ĩ ? ‒Ĩ m'?‹£Ü‹?⁄Ư‹ u\„? Ị?‹'?‹£Ü‹?⁄Ư‹ o⁄Ĩ ? ‒Ĩ?‹£Ê# ? Õ‹ m£Ê# ?«·\? ‒Ĩ? ò‹? ‒Ê&¦ s⁄·õ? Ị?¦Õ¦?¤⁄›Ĩ‹?fi⁄Ĩ ?‹"fi?m⁄Ị?‹Ê&¦ o⁄Ĩ ? ‒Ĩ?¦È‹£?‹⁄Å‹? Ç‹ b⁄ ?fi⁄þ?fi⁄Ĩ ? ‒Ĩ o⁄Ĩ ? ‒Ĩ?‹" ? " o⁄Ĩ ? ‒Ĩ? ⁄¡›? õ‹?Ë"?¤õ?⁄›Ư¦⁄?⁄'fi?Ëž‹£?‚Å„? 2‹£ bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹?fi⁄Ĩ ? ‒ĨK?fi⁄Ĩ ?‹"fi?‹£Ü‹?⁄Ư‹?¤⁄Õ¦ c2?fi⁄Š‹£?fi⁄Ĩ ? ‒Ĩ?‹£Ü‹?⁄Ư‹ p·5?¤⁄¡‹? ⁄Ê$‹£?fi⁄,¦? ' m'? Ị ?⁄Ư‹ o⁄Ĩ ? ‒Ĩ? Ị ?⁄Ư‹?‹£Ê# ? Õ‹ o⁄Ĩ ? ‒Ĩ? Ị ?⁄Ư‹?‹" ? " o⁄Ĩ ? ‒Ĩ? Ị ?⁄Ư‹?¤⁄Õ¦ u\„? Ị?‹'? Ị ?⁄Ư‹ s⁄·õ? ⁄·?‹⁄ëfi?⁄›Ơ‹? Ư ?fi⁄Ĩ ? ‒Ĩ c2?fi⁄Š‹£? ‒'?¦êfi?«ê ? ư¦? Ị« c2?fi⁄Š‹£?fi⁄Ĩ ? ‒Ĩ? Ị ?⁄Ư‹ u!‹?¦⁄*? $?⁄0· u!‹?¦⁄*? $?⁄0· u!‹?Ëç·? Ê?¦*\?¦⁄*? $?⁄0· s⁄å‹£? Ê? !‹?¦ ?fi⁄ç‹ u!‹?¤⁄Õ¦?¦*\?¦⁄*? $?⁄0· b ?fi⁄ õ·?‹£Å‹?fl·5 b⁄Ç‹⁄? ư¦⁄?ËÕ‹⁄?£ Õ? Ư ? Ị ? Ĩ‹ b⁄Ç‹⁄? ư¦⁄? 4?£ Õ?⁄! ?Ë›Õh p·5?Ëç·? Ê?fi⁄Õ ? ‒ ó‹ p·5? 2?fi⁄Š‹£? Ị ?¦⁄þ‹⁄ p·5?¤⁄Õ¦? ⁄·"¦? !‹?¦⁄*? $?⁄0· k' ?‹⁄·ë‹? \·? ⁄·õ?¦⁄Ê\?fi⁄Å‹?fi⁄! m£·ž‹? !‹?Ëç·? Ê?‚Å„? 2‹£?¦É? Ĩ‹ m£·ž‹?¤ ‹⁄?fi⁄þ? Ị?fl·5?¤⁄Õ¦ m£·ž‹?¤ ‹⁄?fi⁄þ m£·ž‹?¤ ‹⁄?fi⁄þ?ËƠ?⁄ ‹⁄? ⁄Ị‹⁄?srbà s ‹£?¦"‹£?‹£·ž‹? !‹ RPO RPP RPQ RPR RPS RPT RPU RPV RPW RPX RQO RQR RRP RRQ RRR RRS RRT RRU RRV SOO SPO SPP SPQ SPR SPS SPT SPU SPV SPW SPX SQO SQP SRO SRQ SRR s⁄·„õ « ‹⁄ r!?¦·! ?¤3 r!?Ëç·?‹Ä« uMPV URMQRRMVSTMSUS TVMPSRMVSSMQPU QQMSQTMOTRMPTQ PWMORSMUVQMVSU WMSRXMQXPMPVS TXXMSRRMXQR VVUMVQVMPOQ QMRTUMTXSMQSQ TPMUVQMOPUMRTR SVMPVSMQVWMOXP QOMSSTMWXSMRVP PXMQXVMWXXMXSO WWTMXOOMOOO VVOMORWMUUQ PMUWRMTTUMXPQ PMXPSMOWQMPVO uMPW SMQVTMPQVMUPO PMXRTMSTUMWRW QRUMWSSMQUV UMOXOMOOPMQSW QSPMSSXMPXW SMSXVMVRWMQUQ TMWRVMPQPMPOQ SMQSSMWTWMPPU QTQMWWOMPSU QTQMWWOMPSU RPMXOPMPXUMXUT RPMXOPMPXUMXUT QTMOOOMOOOMOOO RRMXVPMSWPMXUX RRMXVPMSWPMXUX QTMOOOMOOOMOOO UOOMOOOMOOO UOOMOOOMOOO SMPXXMVRWMQSO PMTXTMOSWMUUO RMVVXMOTVMQSO PMTPTMRTUMUUO TOUMSPOMOUT RMOVVMOUWMOUX XTMPRSMXSQMSQX WTMUSRMSXWMRQQ uMPT uMPU SRP p·Ĩ‹£?m ‹⁄K?‹£Ị„?PQ? ⁄Õ‹£?S?‹Ä«?QOPO këfi? ó·?????????????????????????????????????jõ? ›Õ‹? ‒Ê$‹£ m£·„ơ‹?w·Å‹?s‒ ‹⁄?????????????????????????????s‒ç‹?l ‹⁄?s⁄\‹⁄ QNQ f Õ«?Ë!¦?bÈ‹£? „ à ?‹?k2¦ ??bÈ‹£? „?b ?fi⁄ç‹?rÈ‹£?ÃỊ?U ????????bÈ‹£? „?bo?rÈ‹£?ÃỊ?UOU ¤õ ?fl·Ĩ?⁄›Ư ?Ë"‹£?rĨ‹?‚·ê ?¤ ‹⁄? ›\‹⁄ p·6?h?‹Ä«?QOPO lƠ ! s⁄·„õ « ‹⁄ P c›\‹⁄? ⁄·? Õ‹?⁄Ị‹£? Ị?¦·‹£?¦êfi? ÿ¦⁄? - P uhMQT Q bÕ¦?¤⁄›Ĩ‹?£ Ĩ«? ‒.? ›\‹⁄? ⁄· R ?▁ R c›\‹⁄? ⁄·? ⁄·ç‹? ò? Õ‹?⁄Ị‹£? Ị?bbcu PO S f Õ? !‹?⁄Ị‹£? Õ‹ b⁄ù? ss Ç· j3? Õ›?¦Õ› k+„?¤õ VMWVVMQVWMSPO VMWVVMQVWMSPO ?▁ ...Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ 906 Bảng cân đối kế toán Ngy 30 tháng năm 2010 Ti sản A Ti sản ngắn hạn I Tiền v khoản tơng đơng tiền Tiền Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn Đầu t ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn III Các khoản phải thu Phải thu khách hng Trả trớc cho ngời bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó đòi IV Hng tồn kho Hng tồn kho Dự phòng giảm giá hng tồn kho V Ti sản ngắn hạn khác Chi phí trả trớc ngắn hạn Thuế GTGT đợc khấu trừ Thuế v khoản khác phải thu Nh Nớc Ti sản ngắn hạn khác B Ti sản di hạn I Các khoản phải thu di hạn Phải thu di hạn khách hng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu di hạn nội Phải thu di hạn khác Dự phòng phải thu di hạn khó đòi II Ti sản cố định Ti sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định thuê ti - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Ti sản cố định vô hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t vo công ty Đầu t vo công ty liên kết, liên doanh Đầu t di hạn khác Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t di hạn V Ti sản di hạn khác Chi phí trả trớc di hạn Ti sản thuế thu nhập hoãn lại Ti sản di hạn khác Tổng cộng ti sản Mã số Thuyết minh 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 138 139 140 141 149 150 151 152 154 155 200 210 211 212 213 214 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.14 V.21 250 Số cuối kỳ Số đầu năm 165.556.034.575 120.179.419.436 12.998.822.190 4.477.741.933 12.998.822.190 4.477.741.933 0 20.490.000.000 20.490.000.000 0 65.438.862.085 55.615.964.204 44.316.215.903 41.028.291.955 20.366.928.885 14.039.785.814 0 911.532.801 703.701.939 -155.815.504 -155.815.504 30.594.964.709 26.143.751.303 30.594.964.709 26.143.751.303 0 36.033.385.591 33.941.961.996 461.431.305 442.433.623 437.521.054 230.016.781 0 35.134.433.232 33.269.511.592 45.324.899.173 17.734.960.553 0 0 0 0 0 34.959.962.245 15.487.495.534 1.271.875.692 1.356.985.394 2.210.865.114 14.504.642.015 -938.989.422 -13.147.656.621 0 0 0 0 0 33.688.086.553 14.130.510.140 0 0 0 7.045.799.000 430.000.000 6.615.799.000 0 430.000.000 430.000.000 0 3.319.137.928 1.817.465.019 3.319.137.928 1.817.465.019 0 0 210.880.933.748 137.914.379.989 Nguồn vốn Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A Nợ phải trả 300 95.461.527.169 103.825.401.931 I Nợ ngắn hạn 310 76.714.155.505 84.161.030.267 311 V.15 526.848.573 4.580.000.000 Vay v nợ ngắn hạn Phải trả ngời bán Ngời mua trả tiền trớc Thuế v khoản phải nộp Nh nớc Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thởng phúc lợi 312 17.407.782.674 17.865.954.167 313 29.548.569.472 37.931.733.916 314 V.16 1.933.228.348 4.920.571.629 315 2.878.541.449 3.617.107.896 316 V.17 21.028.247.104 14.063.073.450 317 318 319 V.18 320 0 3.219.238.982 1.351.267.999 0 171.698.903 -168.678.790 II Nợ di hạn 330 18.747.371.664 19.664.371.664 Phải trả di hạn ngời bán Phải trả di hạn nội Phải trả di hạn khác Vay v nợ di hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc lm Dự phòng phải trả di hạn B Vốn chủ sở hữu 331 0 332 V.19 0 333 0 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu t chủ sở hữu Thặng d vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại ti sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu t phát triển Quỹ dự phòng ti Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 11 Nguồn vốn đầu t xây dựng II Nguồn kinh phí v quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thnh TSCĐ Tổng cộng Nguồn vốn 334 V.20 18.730.117.000 19.647.117.000 335 V.21 0 336 17.254.664 17.254.664 337 0 400 V.22 115.419.406.579 BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 9,093,148,893 9,693,595,410 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 11 5,491,638,150 7,501,290,698 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 - - 3. Tiền nộp Quỹ hỗ trợ thanh toán 263 12 2,101,110,499 1,124,409,808 4. Tài sản dài hạn khác 268 13 1,500,400,244 1,067,894,904 TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 270=100+200) 270 2,174,530,909,905 1,479,209,676,291 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 2 B ảng cân đối kế toán Cho k ỳ kế toán kết thúc ng ày 30 tháng 09 năm 2009 (ti ếp theo) NGUỒN VỐN Mã số Thuy ết minh Số Tập đon Sông đ Công ty CP Sông đ CễNG TY C PHN SễNG 9.06 Tng 7, G10, Thanh Xuõn Nam, Thanh Xuõn, H Ni B ỏo cỏo ti chớnh riờ ng Cho k ti chớnh kt thỳc ngy 31 thỏng 03 nm 2012 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó s TI SN A - TI SN NGN HN I Ti n v cỏc khon tng ng ti n Tin Cỏc khon tng ng tin II Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn u t ngn hn D phũng gim giỏ u t ngn hn (*) III Cỏc khon phi thu ngn hn Phi thu khỏch hng Tr trc cho ngi bỏn Cỏc khon phi thu khỏc D phũng phi thu ngn hn khú ũi (*) IV Hng tn kho Hng tn kho V Ti s n ngn hn khỏc Chi phớ tr trc ngn hn Thu GTGT c khu tr Thu v cỏc khon khỏc phi thu Nh nc Ti sn ngn hn khỏc 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 135 136 140 141 150 151 152 154 158 B - TI SN DI HN I Cỏc khon phi thu di hn Phi thu di hn ni b Phi thu di hn khỏc II Ti s n c nh Ti sn c nh hu hỡnh - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) Ti sn c nh thuờ ti chớnh Ti sn c nh vụ hỡnh Chi phớ xõy dng c bn d dang III B t ng s n u t 200 210 213 218 220 221 222 223 224 227 230 240 - Nguyờn giỏ - Giỏ tr hao mũn ly k (*) IV Cỏc khon u t ti chớnh di hn u t vo cụng ty u t di hn khỏc D phũng gim giỏ u t ti chớnh di hn (*) V Ti s n di hn khỏc Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 241 242 250 251 258 259 260 261 270 Thuy t minh V.01 V.02 V.03 V.04 V.05 V.06 V.07 V.08 V.09 V.10 V.11 V.12 V.13 V.13 V.14 S cui k S u nm 400,094,905,927 1,006,934,407 1,006,934,407 100,000,000 100,000,000 338,890,482,798 309,452,796,044 21,093,431,709 9,046,956,659 (702,701,614) 21,585,932,286 21,585,932,286 38,511,556,436 109,000,000 38,402,556,436 407,347,112,035 3,291,211,749 3,291,211,749 5,829,454,000 32,530,156,117 (26,700,702,117) 338,952,936,901 314,211,567,533 24,697,596,709 746,474,273 (702,701,614) 20,865,708,865 20,865,708,865 38,407,800,520 10,000,000 38,397,800,520 32,975,506,997 31,665,370,051 1,054,836,950 2,453,012,387 (1,398,175,437) 30,610,533,101 - 40,146,441,872 28,620,140,393 1,052,415,277 2,380,285,114 (1,327,869,837) 27,567,725,116 - 1,310,136,946 1,310,136,946 433,070,412,924 10,200,000,000 10,200,000,000 1,326,301,479 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND NGUN VN Mó s 300 A - N PHI TR I N ngn hn 310 Vay v n ngn hn 311 Phi tr ngi bỏn 312 Ngi mua tr tin trc 313 Thu v cỏc khon phi np Nh nc 314 Phi tr ngi lao ng 315 Chi phớ phi tr 316 Phi tr ni b 317 Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng 318 Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 319 10 D phũng phi tr ngn hn 320 11 Qu khen thng, phỳc li 323 II N di hn 330 Phi tr di hn ngi bỏn 331 Phi tr di hn ni b 332 Phi tr di hn khỏc 333 Vay v n di hn 334 Thu thu nhp hoón li phi tr 335 D phũng tr cp mt vic lm 336 Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 339 B - VN CH S HU I Vn ch s hu Vn u t ca ch s hu 400 410 411 Thuy t minh V.15 V.16 V.17 V.18 V.19 V.20 V.21 V.22 S cui k S u nm 345,213,134,815 326,416,687,615 3,900,000,000 13,368,669,421 15,069,726,907 48,037,268,851 3,253,209,685 216,310,889,147 22,483,727,936 3,993,195,668 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 358,722,486,136 339,926,038,936 15,826,201,107 14,201,243,348 17,688,849,766 48,068,635,720 3,978,869,387 213,536,905,058 22,507,331,813 4,118,002,737 18,796,447,200 18,730,117,000 66,330,200 - 87,857,278,109 87,857,278,109 111,555,320,000 88,771,067,771 88,771,067,771 111,555,320,000 Chi phớ tr trc di hn Tng cng ti s n ( 270 = 100 + 200) 261 270 V.14 1,310,136,946 433,070,412,924 1,326,301,479 447,493,553,907 BNG CN I K TON Ti ngy 31 thỏng nm 2012 n v tớnh: VND Mó Thuy t s minh NGUN VN A - N PHI TR I N ngn hn Vay v n ngn hn Phi tr ngi bỏn Ngi mua tr tin trc Thu v cỏc khon phi np Nh nc Phi tr ngi lao ng Chi phớ phi tr Phi tr ni b Phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng Cỏc khon phi tr, phi np ngn hn khỏc 10 D phũng phi tr ngn hn 11 Qu khen thng, phỳc li II N di hn Phi tr di hn ngi bỏn Phi tr di hn ni b Phi tr di hn khỏc Vay v n di hn Thu thu nhp hoón li phi tr D phũng tr cp mt vic lm Qu phỏt trin khoa hc v cụng ngh 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 330 331 332 333 334 335 336 339 B - VN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan CƠNG TY C PH N SƠNG À 19 a ch : T ng 1- N3- Nhà CT9 – Khu th M i M ình - M Trì - T Liêm – Hà N i μ Ngμy 31 th¸ng 03 n¨m 2010 μ V.01 V.02 V.03