CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ LIÊN HIỆP VẬN CHUYỂN (GEMADEPT) Địa chỉ: số 35 đường Nguyễn Huệ, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 TÀI SẢN Mã số Năm 2007 Năm 2006 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1,154,866,745,034 569,369,456,452 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 275,040,817,335 103,897,171,188 1. Tiền 111 275,040,817,335 103,897,171,188 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 377,340,837,895 20,304,871,250 1. Đầu tư ngắn hạn 121 417,787,388,406 20,852,655,365 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 (40,446,550,511) (547,784,115) III. Các khoản phải thu 130 374,772,259,849 281,607,697,786 1. Phải thu của khách hàng 131 217,531,861,346 165,161,275,745 2. Trả trước cho người bán 132 59,854,846,131 22,309,542,795 3. Phải thu nội bộ 133 - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 138 97,861,416,371 94,875,577,762 6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (475,863,998) (738,698,516) IV. Hàng tồn kho 140 5,922,702,085 5,611,552,070 1. Hàng tồn kho 141 5,922,702,085 5,611,552,070 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 121,790,127,870 157,948,164,158 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 5,235,387,563 2,137,380,683 2. Thu ế GTGT được khấu trừ 152 - 79,478,441 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 19,263,351,715 2,924,242,000 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 97,291,388,592 152,807,063,034 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Năm 2007 Năm 2006 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1,994,722,927,788 823,507,501,223 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu nội bộ dài hạn 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đ òi 219 - - II. Tài sản cố định 210 1,141,228,604,648 592,168,949,825 1. Tài sản cố định hữu hình 221 952,611,701,388 521,589,980,997 Nguyên giá 222 1,289,520,880,960 896,806,620,588 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (336,909,179,573) (375,216,639,591) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 21,598,904,540 26,058,746,610 Nguyên giá 225 31,085,573,565 31,085,573,565 Giá trị hao mòn lũy kế 226 (9,486,669,025) (5,026,826,955) 3. Tài sản cố định vô hình 227 10,255,210,090 9,808,811,194 Nguyên giá 228 10,315,279,522 9,815,908,410 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (60,069,432) (7,097,216) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 156,762,788,630 34,711,411,024 III. Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 817,488,427,089 208,067,033,625 1. Đầu tư vào công ty con 251 5,000,000,000 8,250,000,000 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 149,105,235,000 86,279,813,536 3. Đầu tư dài hạn khác 258 CƠNG TY CỔ PHẦN SIÊU THANH Địa chỉ: 254 Trần Hưng Đạo, Phường Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: VND Thuyết TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN A- Mã số minh Số cuối năm Số đầu năm 100 149,201,847,113 143,661,579,059 52,060,767,806 52,060,767,806 - I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 24,748,595,412 23,748,595,412 1,000,000,000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 6,600,000,000 6,600,000,000 - 130 131 132 133 134 135 139 48,429,614,371 33,105,726,973 8,078,696,387 7,824,144,614 (578,953,603) 47,721,905,075 29,920,607,173 8,800,853,803 9,383,452,491 (383,008,392) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 65,680,901,060 74,637,791,024 (8,956,889,964) 40,587,956,938 48,537,216,463 (7,949,259,525) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trò gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 3,742,736,270 333,968,344 422,926,971 560,348,925 2,425,492,030 3,290,949,240 338,600,306 937,727,433 2,014,621,501 TÀI SẢN DÀI HẠN 200 114,874,548,810 109,192,018,203 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vò trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 210 211 212 213 218 219 11,116,448,000 11,116,448,000 - 12,545,075,000 12,545,075,000 - 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 86,952,490,809 22,215,828,006 32,974,629,785 (10,758,801,779) 64,276,980,985 64,476,081,739 (199,100,754) 459,681,818 89,329,020,539 19,088,800,767 27,911,560,929 (8,822,760,162) 64,460,219,772 64,553,005,026 (92,785,254) 5,780,000,000 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trò hao mòn lũy kế 240 241 242 6,601,699,101 6,601,699,101 - IV 250 251 252 258 259 6,528,300,000 6,528,300,000 - III BI II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi Tài sản cố đònh Tài sản cố đònh hữu hình Nguyên giá Giá trò hao mòn lũy kế Tài sản cố đònh thuê tài Nguyên giá Giá trò hao mòn lũy kế Tài sản cố đònh vô hình Nguyên giá Giá trò hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn - 6,226,800,000 6,226,800,000 - CƠNG TY CỔ PHẦN SIÊU THANH Địa chỉ: 254 Trần Hưng Đạo, Phường Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, TP Hồ Chí Minh V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 260 261 262 268 3,675,610,900 2,278,908,644 756,714,656 639,987,600 1,091,122,664 630,407,949 209,336,315 251,378,400 270 264,076,395,923 252,853,597,262 CƠNG TY CỔ PHẦN SIÊU THANH Địa chỉ: 254 Trần Hưng Đạo, Phường Nguyễn Cư Trinh, Quận 1, TP Hồ Chí Minh BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT (tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2008 Thuyết NGUỒN VỐN AI 10 11 II BI 10 11 II Mã số minh Số cuối năm Số đầu năm N PHẢI TRẢ 300 85,729,945,845 102,522,847,397 Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 85,616,400,885 11,123,540,896 59,587,911,510 526,521,551 5,956,113,007 5,640,645,539 199,520,035 2,582,148,347 - 102,435,222,767 74,245,810,744 3,455,380,398 15,430,506,181 7,517,178,181 255,000,000 1,531,347,263 - Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 330 331 332 333 334 335 336 337 113,544,960 113,544,960 - 87,624,630 87,624,630 - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 178,346,450,078 150,330,749,865 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư xây dựng 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 147,752,729,913 90,182,670,000 2,572,620,000 (2,206,190,840) 3,880,961,542 7,343,040,132 45,979,629,079 - 119,915,598,840 82,000,000,000 2,572,620,000 1,389,495,895 4,996,721,689 28,956,761,256 - 430 431 432 433 5,465,263,799 5,465,263,799 - 3,200,495,567 3,200,495,567 - 439 25,128,456,366 27,214,655,458 440 264,076,395,923 - 252,853,597,262 Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành tài sản cố đònh III Lợi ích cổ đông thiểu số TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Tài sản th ngồi Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ...CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11  !"#$%&'( )*+,*+ ,/&0&1 ,2"(3456%7"7   !"#$ %&'(' CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11 Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11  !"#$%&'( )*+,*+ ,/&0&1 ,2"(3456%7"7  ) *+*,-*./012#*  () 3456789 :;<=>  ,58  &) ?@8ABC;  9:$;<=5>? D) EFG=BC;  @ <=5>?%,AB5(CB5DE((2F$(CG @ #$9DHIJ = K((CL2%AG @ <=5DM CK; 2%LI$(C >=5 9((CNF(4% 4; (C% OP!4;$AQ$9DHIJ%5B5 (CIRIS%5L$(C IG @ 9:$;(>2(3%T9 9IUV3Q$9DHI( >2F%(CG @ <=5DM 3(C(C$F92>WDM % BF9(C (C 2>=5%5(CNF(4% I%>=5$5UCX; (C% 4OP!G @ P(%%TS(%DI:=5>?Y H) I=59<=  6 Trong đó: KDE%52EE ; 6 KDE%52EE ; @ J) K;5<=L;MN=FO       ,5,8 $I<=5DM   KZ@[,P6 \2 )A=)(]^&( [[Z_ O_ ,5,8  "\2 )6P<\  \&'( 6_ [_ ,5,8 B5(C2 )$ )9(K<`& $5Ca],=$V\ O[_ [_ P) K;5<=QRBL;MN=FOM= SOT=89:567     !   ,5,8 Pb$J(C  OcTKd#$ $&'( 667_ 667_ Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với Báo cáo tài chính hợp nhất CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11  !"#$%&'( )*+,*+ ,/&0&1 ,2"(3456%7"7      !   ,5,8 <=5DM IeIf  ZcbAcgA R\(]&'( 6[_ 6[_ U) V8R N(56%7"7J 2XY7d=I(]DI(CN(%52 J 2h$K("LDY[[=I(]iY ) W !X*YZ[\]^_K`/a/b () % &"(3BJ 2FM$R5%I4I256%7 "Y &) *T8cde5fCg=FhQi )%2%2(3E ;EAF5Fj^!(C&h!&eiY ) jkZ *.b#K`/ () lA8FGBCg= )%2%2(3E ;EDJ k2L>lB%$m?42%I,4'P42% e2(C !(C&EFk2#$54TKOn7[n#),57%6 "7[B)'o)'(3p%L>l?(C$m?I BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH KHOA TÀI CHÍNH CÔNG BÁO CÁO CHUYÊN ĐỀ MÔN HỌC CHUYÊN ĐỀ: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILK Nhóm thực : Nhóm STT sinh viên: 21 - 30 Lớp: VB2K18BTCCQ Khóa: 2015 - 2017 Ngành: Tài Chính Giáo viên hướng dẫn: Th.S Bùi Thành Trung Thành phố Hồ Chí Minh Tháng 10 – 2015 Trang Danh sách nhóm STT Họ tên Mã SV Lớp SV 21 Đinh Quốc Hoàng 33151025612 VB18BFN01 22 Lê Minh Hoàng 33151025250 VB18BFN01 23 Phan Thị Thanh Huyền 33121022535 VB16NH002 24 Võ Kim Hùng 33151025373 VB18BFN01 25 Nguyễn Văn Hường 33151025829 VB18BFN01 26 Phạm Quang Hưởng 33151025875 VB18BFN01 27 Trần Phạm Duy Trọng Khang 33151025806 VB18BFN01 28 Nguyễn Duy Khánh 33131021871 VB16NH001 29 Trần Phối Khiết 33151025576 VB18BFN01 30 Đinh Đăng Khoa 33151025205 VB18BFN01 Trang MỤC LỤC ĐẶT VẤN ĐỀ PHẦN I: TỔNG QUAN SƠ LƯỢC CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM - VINAMILK PHẦN II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM - VINAMILK II.1/ Đánh giá sơ lược báo cáo tài Vinamilk 2014 II.2/ Phân tích cấu tiêu 1/ Cơ cấu tiêu tài sản nguồn vốn 2/ Cơ cấu nợ 3/ Cơ cấu doanh thu lợi nhuận II.3/ Phân tích nhóm tỷ số tài 1/ Nhóm tỷ số khoản 2/ Nhóm tỷ số sinh lời 10 3/ Nhóm tỷ số đòn bẫy 12 4/ Nhóm tỷ số thị giá cổ phần phổ thông 13 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 14 Trang ĐẶT VẤN ĐỀ Báo cáo tài báo cáo kế toán quan trọng doanh nghiệp Báo cáo tài cung cấp thông tin quan trọng tình hình kinh doanh, tình hình tài luồng tiền hoạt động doanh nghiệp nhằm mục tiêu làm rõ bổ sung thông tin quan trọng cho đối tượng sử dụng việc định kinh tế Tuy nhiên để đọc, hiểu phân tích báo cáo tài chuyện đơn giản làm Tuỳ thuộc vào đối tượng sử dụng mục đích sử dụng thông tin tài mà có cách nhìn nhận phân tích khác báo cáo tài Thông qua thông tin hữu ích báo cáo tài chính, đánh giá vị thế, tình hình kết tài doanh nghiệp Tóm lại việc đọc, hiểu phân tích báo cáo tài vô cần thiết Từ năm 2012, Sở Giao Dịch Chứng Khoán TP.Hồ Chí Minh (HOSE) thức áp dụng số VN30 thay cho VN Index sàn giao dịch chứng khoán giúp cho nhà đầu tư đánh giá xác so với VN Index Nhóm VN30, nhóm 30 cổ phiếu doanh nghiệp có giá trị vốn hoá thị trường tính khoản cao thị trường chứng khoán kênh đầu tư hấp dẫn nhà đầu tư nước Dưới góc độ nhìn người đầu tư cho vay chủ nợ Nhóm tiến hành phân tích báo cáo tài doanh nghiệp nhóm VN30 từ giúp người đọc hiểu thêm tình hình tài công ty này, qua trợ giúp cho việc định kinh tế vai trò nhà đầu tư chủ nợ Được hướng dẫn phân công Th.S Bùi Thành Trung - Giảng viên môn Tài - Tiền tệ Nhóm xin thực báo cáo chuyên đề “ Phân tích báo cáo tài hợp năm 2014 Công ty cổ phần sữa Việt Nam - Vinamilk” - mã giao dịch chứng khoán VNM Trang PHẦN I: TỔNG QUAN SƠ LƯỢC CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM - VINAMILK Công ty cổ phần sữa Việt Nam - hay thương hiệu sữa Vinamilk trở nên quen thuộc với người tiêu dùng nước sau 38 năm không ngừng đổi phát triển Luôn nằm top 100 thương hiệu mạnh Việt Nam Vinamilk thương hiệu sữa hàng đầu Việt Nam người tiêu dùng bình chọn với mặt hàng sữa tươi, sữa bột, sản phẩm từ sữa … Ngoài Vinamilk kinh doanh số ngành nghề khác bất động sản, bia rượu… Năm 2006, cổ phiếu Vinamilk thức giao dịch HOSE từ năm 2012 đến nằm top công ty giá trị vốn hoá thị trường tính khoản cao thị trường chứng khoán Trang PHẦN II: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM - VINAMILK II.1/ Đánh giá sơ lược báo cáo tài Vinamilk 2014 Báo cáo tài hợp hết năm 2014 Vinamilk thành lập CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẠI LÝ LIÊN HIỆP VẬN CHUYỂN (GEMADEPT) Địa chỉ: số 35 đường Nguyễn Huệ, quận 1, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007 TÀI SẢN Mã số Năm 2007 Năm 2006 A - TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1,154,866,745,034 569,369,456,452 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 275,040,817,335 103,897,171,188 1. Tiền 111 275,040,817,335 103,897,171,188 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 377,340,837,895 20,304,871,250 1. Đầu tư ngắn hạn 121 417,787,388,406 20,852,655,365 2. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 (40,446,550,511) (547,784,115) III. Các khoản phải thu 130 374,772,259,849 281,607,697,786 1. Phải thu của khách hàng 131 217,531,861,346 165,161,275,745 2. Trả trước cho người bán 132 59,854,846,131 22,309,542,795 3. Phải thu nội bộ 133 - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 138 97,861,416,371 94,875,577,762 6. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi 139 (475,863,998) (738,698,516) IV. Hàng tồn kho 140 5,922,702,085 5,611,552,070 1. Hàng tồn kho 141 5,922,702,085 5,611,552,070 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - - V. Tài sản ngắn hạn khác 150 121,790,127,870 157,948,164,158 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 5,235,387,563 2,137,380,683 2. Thu ế GTGT được khấu trừ 152 - 79,478,441 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 19,263,351,715 2,924,242,000 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 97,291,388,592 152,807,063,034 Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Bảng cân đối kế toán hợp nhất (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Năm 2007 Năm 2006 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 1,994,722,927,788 823,507,501,223 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 - - 2. Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu nội bộ dài hạn 213 - - 4. Phải thu dài hạn khác 218 - - 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đ òi 219 - - II. Tài sản cố định 210 1,141,228,604,648 592,168,949,825 1. Tài sản cố định hữu hình 221 952,611,701,388 521,589,980,997 Nguyên giá 222 1,289,520,880,960 896,806,620,588 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (336,909,179,573) (375,216,639,591) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 21,598,904,540 26,058,746,610 Nguyên giá 225 31,085,573,565 31,085,573,565 Giá trị hao mòn lũy kế 226 (9,486,669,025) (5,026,826,955) 3. Tài sản cố định vô hình 227 10,255,210,090 9,808,811,194 Nguyên giá 228 10,315,279,522 9,815,908,410 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (60,069,432) (7,097,216) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 156,762,788,630 34,711,411,024 III. Bất động sản đầu tư 240 - - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 817,488,427,089 208,067,033,625 1. Đầu tư vào công ty con 251 5,000,000,000 8,250,000,000 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 149,105,235,000 86,279,813,536 3. Đầu tư dài hạn khác 258 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 11  !"#$%&'( )*+,*+ ,/&0&1 ,2"(3456%7"7   !"#$