NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 M u s B 01-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr B NG CÂN ng BTC) I K TOÁN H P NH T Ngày 31 tháng 03 n m 2010 TÀI S N A I II III IV V B I II III TÀI S N NG N H N Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n Các kho n t ng đ ng ti n Các kho n đ u t tài ng n h n Các kho n ph i thu Ph i thu c a khách hàng Tr tr c cho ng i bán Các kho n ph i thu khác D phịng kho n thu khó địi (*) Hàng t n kho Hàng t n kho D phòng gi m giá hàng t n kho (*) Tài s n ng n h n khác Chi Phí tr tr c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Tài s n ng n h n khác TÀI S N DÀI H N Các kho n ph i thu dài h n Tài s n c đ nh Tài s n c đ nh h u hình - Nguyên giá - Giá tr hao mòn l y k Tài s n c đ nh thuê tài Tài s n c đ nh vơ hình - Ngun giá - Giá tr hao mịn l y k Chi phí xây d ng c b n d dang B t đ ng s n đ u t Các kho n đ u t tài dài h n u t vào công ty u t dài h n khác V Tài s n dài h n khác Chi phí tr tr c dài h n Tài s n thu thu nh p hoãn l i Tài s n dài h n khác T NG C NG TÀI S N IV Mã s 100 110 111 112 120 130 131 132 135 139 140 141 149 150 151 152 158 200 210 220 221 222 223 224 227 228 229 230 240 250 251 258 260 261 262 268 270 Thuy t minh V.1 V.3 V.4 V.8 V.10 V.10 V.11 V.13 V.14 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 61.675.883.680 9.477.204.523 1.431.734.210 8.045.470.313 14.442.390.272 13.105.762.453 1.447.431.190 40.873.729 -151.677.100 35.597.190.674 35.597.597.039 -406.365 2.159.098.211 927.302.155 548.993.221 682.802.835 34.894.723.928 30.739.325.827 15.367.445.602 27.225.759.915 -11.858.314.313 10.852.644.578 11.697.785.600 -845.141.022 4.519.235.647 84.764.370.745 10.005.000.619 5.959.530.306 4.045.470.313 42.611.253.298 42.290.920.438 414.850.862 57.159.098 -151.677.100 31.775.960.915 31.871.651.023 -95.690.108 372.155.913 350.173.913 0 0 1.453.000.000 0 1.453.000.000 2.702.398.101 2.702.398.101 0 96.570.607.608 21.982.000 32.375.247.268 28.947.006.985 15.711.786.650 27.225.759.915 -11.513.973.265 10.912.153.088 11.697.785.600 -785.632.512 2.323.067.247 1.453.000.000 1.453.000.000 1.975.240.283 1.975.240.283 117.139.618.013 Trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM NGU N V N A I 10 11 II N ph i tr N ng n h n Vay n ng n h n Ph i tr cho ng i bán Ng i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p Nhà n Ph i tr công nhân viên Các kho n ph i tr , ph i n p khác D phòng ph i tr ng n h n Qu khen th ng phúc l i 10 11 II 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 38.819.985.345 38.814.829.663 6.236.512.973 12.431.668.401 2.361.553.687 2.944.559.464 4.931.264.272 8.724.113.408 330 336 338 30.261.615 27.534.342 2.727.273 5.155.682 5.155.682 V n ch s h u V n ch s h u V n đ u t c a ch s h u Th ng d v n c ph n V n khác c a ch s h u C phi u qu (*) Chênh l ch t giá h i đoái Qu đ u t phát tri n Qu d phịng tài Qu khác thu c v n ch s h u L i nhu n sau thu ch a phân ph i Ngu n v n đ u t xây d ng c b n Ngu n kinh phí qu khác Ngu n kinh phí Ngu n kinh phí hình thành TSC 400 410 411 412 413 414 416 417 418 419 420 421 430 432 433 78.806.838.068 78.806.838.068 56.655.300.000 12.325.320.000 1.405.203.218 -3.275.267.777 9.288.665.850 942.495.244 325.161.937 1.139.959.596 0 0 78.319.632.668 78.319.632.668 56.655.300.000 12.325.320.000 1.405.203.218 -3.275.267.777 -13.449.554 9.288.665.850 942.495.244 467.161.937 524.203.750 T NG C NG NGU N V N 440 CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN c 300 310 311 312 313 314 315 319 320 323 Thuy t minh 17.763.769.540 17.733.507.925 3.753.000.000 9.209.410.637 163.736.280 1.405.029.019 604.579.057 2.438.797.108 158.955.824 N dài h n D phòng tr c p m t vi c làm Doanh thu ch a th c hi n B I Mã s BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 I K TỐN V.15 V.16 V.18 V.22 V.23 1.185.157.458 96.570.607.608 117.139.618.013 262.466.525 258,60 262.466.525 Thuy t minh CH TIÊU N khó đòi x lý (VND) Ngo i t lo i - USD - EUR 258,23 TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2010 T ng giám đ c K toán tr ng Tr n V n H ng L p bi u Hu nh Th Bích H nh Trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 M u s B 02-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC) BÁO CÁO K T QU HO T NG KINH DOANH H P NH T QUÝ I - 2010 Ch tiêu Doanh thu bán hàng cung c p d ch v Các kho n gi m tr Doanh thu thu n v bán hàng CC d ch v Giá v n hàng bán Mã s 10 11 L i nhu n g p v bán hàng cung c p d ch v Doanh thu ho t đ ng tài Chi phí ho t đ ng tài Trong đó:Chi phí Lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí qu n lý doanh nghi p 10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 21 22 23 24 25 30 11 Thu nh p khác 12 Chi phí khác 13 L i nhu n khác 31 32 40 14 T ng l i nhu n k toán tr c thu 15 Chi phi thu TNDN hi n hành 16 Chi phi thu TNDN hoãn l i 50 51 52 17 L i nhu n sau thu TNDN 18 Lãi c b n m i c phi u 60 70 T ng giám đ c Thuy t minh VI.25 VI.26 VI.27 VI.28 VI.29 VI.30 VI.33 VI.34 VI.31 QUÝ 1/ 2010 QUÝ 1/ 2009 VND VND 17.928.971.414 105.048.495 17.823.922.919 14.200.140.453 21.281.443.740 281.031.675 21.000.412.065 17.581.228.223 3.623.782.466 262.948.121 256.314.061 129.326.302 1.195.710.095 1.721.004.449 713.701.982 3.419.183.842 179.365.123 272.318.330 154.901.033 1.136.222.229 1.171.680.691 1.018.327.715 12.827.078 1.365 12.825.713 13.089.170 22.357.380 -9.268.210 726.527.695 98.367.572 1.009.059.505 88.292.707 628.160.123 920.766.798 VI.32 TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2010 K toán tr ng L p bi u Tr n V n H ng Hu nh Th Bích H nh Trang 03 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, TP.HCM M u s B 03-DN (Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC) BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T (Theo ph ng pháp tr c ti p) QUÝ 1-2010 Ch tiêu Mã s QUÝ 1/ 2010 Quý 1/ 2009 VND L Ti Ti Ti Ti Ti Ti Ti L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh n thu t bán hàng, CC DV doanh thu khác n chi tr cho ng i cung c p HH DV n chi tr cho ng i lao đ ng n chi tr lãi vay n chi n p thu Thu nh p doanh nghi p n thu khác t ho t đ ng kinh doanh n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 44.674.640.809 -25.010.580.028 -5.956.909.246 -129.326.302 -88.292.707 1.122.989.282 -6.427.881.075 8.184.640.733 23.893.005.894 -30.855.002.787 -6.231.957.145 -154.901.033 -715.847.597 1.051.048.683 -3.149.610.294 -16.163.264.279 L Ti Ti Ti Ti Ti Ti L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t n chi đ mua s m XD TSC TS DH khác n chi cho vay mua công c n c a đ n v n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v k n chi đ u t v n vào đ n v khác n thu h i đ u t góp vào đ n v khác n thu lãi cho vay, c t c l i nhu n đ c chia u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t 21 23 24 25 26 27 30 -3.000.000.000 3.000.000.000 0 225.382.871 225.382.871 0 -1.000.000.000 133.498.468 -866.501.532 31 0 32 33 34 35 36 40 3.007.000.000 -5.490.512.973 -6.457.236.000 -8.940.748.973 -1.480.793.235 100.000.000 -167.000.000 0 -1.547.793.235 50 60 -530.725.369 10.005.000.619 -18.577.559.046 20.557.311.645 61 70 2.929.273 9.477.204.523 1.979.752.599 I II III L u chuy n ti n t ho t đ ng tài Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u Ti n chi tr v n góp cho ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p phát hành Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c Ti n chi tr n g c vay Ti n chi tr n thuê tài C t c, l i nhu n tr L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài L u chuy n ti n thu n k Ti n t ng đ ng ti n đ u k nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i t Ti n t ng đ ng ti n cu i k T ng giám đ c K toán tr ng Tr n V n H ng L p bi u Hu nh Th Bích H nh Trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T QUÝ N M 2010 I Thông tin chung Công ty C ph n Sách & Thi t B Tr ty C ph n đ ng H c Thành ph H Chí Minh (sau g i t t "Công ty") Công c thành l p t vi c C ph n hóa Doanh nghi p nhà n c ( Công ty Sách & Thi t B Tr Thành ph H Chí Minh theo Quy t đ nh s 6500/Q -UBND ngày 23 tháng 12 n m 2005 c a ng H c y Ban Nhân Dân Thành Ph H Chí Minh Cơng ty đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh doanh theo Gi y ch ng nh n doanh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 4103004971 ngày 04 tháng 07 n m 2006 c a S K Ho ch u T Thành ph H Chí Minh, Lu t Doanh Nghi p, i u l Công ty quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan Cơng ty đ c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i k t ngày 21/12/2006 theo Gi y ch ng nh n đ ng ký giao d ch c phi u s 63/TTGDHN- KGD ngày 06/12/2006 c a S Giao D ch Ch ng Khoán Hà N i Ngành ngh kinh doanh · Mua bán sách giáo khoa In sách giáo khoa h c sinh lo i n ph m nhà tr òng, nhãn hi u bao bì; · S n xu t cung ng thi t b tr ng h c đ dùng d y h c · Mua bán t , bàn, gh , s n ph m b ng g , đ ch i tr em, thi t b nghe nhìn, máy vi tính, thi t b ngo i vi, ph n m m máy tính · Giáo d c ti u h c, trung h c c s , trung h c ph thông · t o ngh · Cho th v n phịng Cơng ty con: Cơng ty TNHH M t thành viên In Chuyên Dùng - a ch tr s chính: 104/5 Mai Th L u, Ph ng a Kao, Qu n Thành ph H Chí Minh - Ho t đ ng c a Công ty là: In sách giáo khoa, t p chí chun ngành, v n hóa ph m, nhãn hàng, gi y t qu n lý kinh t - xã h i - T l l i ích c a Công ty m : 100% - Quy n bi u quy t c a Công ty m : 100% II Niên đ k toán,đ n v ti n t s d ng k toán Niên đ k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m Báo cáo tài nghi p v k toán đ c l p ghi s b ng ng Vi t Nam (VND) III Chu n m c Ch đ k toán áp d ng Cơng ty áp d ng Ch đ k tốn Vi t Nam, ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006, H th ng chu n m c k toán Vi t Nam qui đ nh v s a đ i, b sung có liên quan c a B Tài Chính Báo cáo tài đ c l p phù h p v i Chu n m c Ch đ k toán Vi t Nam Hình th c k tốn áp d ng: Ch ng t ghi s TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 IV Các sách k tốn áp d ng: Sau tóm t t nh ng sách k tốn ch y u đ c Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính: 1- C s h p nh t báo cáo tài Cơng ty Cơng ty đ n v Công ty ki m soát S ki m soát t n t i Cơng ty có kh n ng tr c ti p hay gián ti p chi ph i sách tài ho t đ ng c a Công ty nh m thu đ đ ng c a cơng ty Báo cáo tài c a công ty đ c l i ích t ho t c h p nh t báo cáo tài h p nh t t ngày Cơng ty b t đ u ki m sốt đ n ngày k t thúc ki m soát Các báo cáo tài h p nh t bao g m báo cáo tài c a Cơng ty Cơng ty Các báo cáo tài c a công ty đ c l p cho k k tốn v i Cơng ty, áp d ng sách k tốn nh t qn v i sách k tốn c a Cơng ty Các bút toán u ch nh đ c th c hi n đ i v i b t k khác bi t sách k tốn nh m đ m b o tính nh t quán gi a Công ty Công ty L i ích c a c đông thi u s tài s n thu n c a Công ty h p nh t đ c xác đ nh m t ch tiêu riêng bi t tách kh i ph n v n ch s h u c a c đơng c a Cơng ty L i ích c a c đông thi u s bao g m giá tr l i ích c a c đơng thi u s t i ngày h p nh t kinh doanh ban đ u ph n l i ích c a c đông thi u s s bi n đ ng c a t ng v n ch s h u k t ngày h p nh t kinh doanh Các kho n l t c a c đông thi u s v ng ng v i ph n v n t ph n v n c a h t ng v n ch s h u c a cơng ty đ c tính gi m vào l i ích c a Cơng ty tr c đơng thi u s có ngh a v ràng bu c có kh n ng bù đ p kho n l Các giao d ch đ c lo i tr h p nh t T t c s d giao d ch n i b , k c kho n lãi hay l ch a th c hi n phát sinh t giao d ch n i b b lo i tr hồn tồn l p báo cáo tài h p nh t 2- Ti n kho n t ng đ ng ti n Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng ti n chuy n Các kho n t ng đ ng ti n kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không tháng ng ti n xác đ nh khơng có nhi u r i ro k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l chuy n đ i thành ti n 3-Các nghi p v b ng ngo i t Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ Vi t Nam công b th tr đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá Ngân hàng Nhà n ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m phát sinh Các tài kho n có s d ngo i t c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i m k t thúc niên đ k toán Chênh l ch t giá ngo i t phát sinh k chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh doanh k Chênh l ch t giá đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i, ti n chuy n, kho n n ng n h n đ l i s d báo cáo tài chính, đ u n m sau ghi bút tốn ng c l i đ xóa s d 4- Các kho n ph i thu Các kho n ph i thu đ c trình bày báo cáo tài theo giá tr ghi s kho n ph i thu khách hàng ph i thu khác v i d phòng đ c l p cho kho n ph i thu khó địi D phịng n ph i thu khó địi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t kho n ph i thu khơng đ c khách hàng tốn phát sinh đ i v i s d kho n ph i thu t i th i m k t thúc niên đ k tốn Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài TM BCTC-10 trang c NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 5- Hàng t n kho Hàng t n kho đ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c giá tr thu n có th th c hi n đ c Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ hàng t n kho đ a m tr ng thái hi n t i Giá tr thu n có th th c hi n giá bán c hàng c tính tr chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng Giá g c hàng t n kho đ khai th ng pháp bình quân gia quy n đ c tính theo ph c h ch toán theo ph ng pháp kê ng xuyên D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p giá tr thu n có th th c hi n đ giá g c Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h c c a hàng t n kho nh h n ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài Chính 6- Các kho n đ u t tài Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh kho n đ u t tài khác đ c ghi nh n theo giá g c D phòng gi m giá kho n đ u t đ c l p cho lo i ch ng khoán đ u t c a Công ty b gi m giá t i ngày k t thúc niên đ k toán D phòng t n th t kho n đ u t đ c l p cho kho n v n Công ty đ u t vào t ch c kinh t khác n u t ch c b l t i ngày k t thúc niên đ k toán (tr tr đ nh ph ng án kinh doanh tr ng h p l theo k ho ch đ c xác c đ u t ) Vi c trích l p d phịng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 c a B Tài 7- Tài s n c đ nh h u hình Nguyên giá Tài s n c đ nh h u hình đ c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k Nguyên giá bao g m giá mua toàn b chi phí mà Cơng ty b đ có đ c tài s n c đ nh tính đ n th i m đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái s n sàng s d ng Các chi phí phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u chi phí ch c ch n làm t ng l i ích kinh t t d ng tài s n Các chi phí khơng th a mãn u ki n đ ng lai s c ghi nh n chi phí k Kh u hao Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a th i gian h u d ng c tính c a tài s n M c kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12 tháng 12 n m 2003 c a B Tài Lo i tài s n Nhà c a, v t ki n trúc Máy móc thi t b Ph ng ti n v n t i, truy n d n Thi t b d ng c qu n lý Th i gian kh u hao n m – 50 5–7 – 10 3–5 8- Tài s n c đ nh vơ hình Quy n s d ng đ t Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n tài s n c đ nh vơ hình Cơng ty đ c c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t Quy n s d ng đ t khơng có th i h n xác đ nh đ s d ng đ t có th i gian s d ng (th i h n thuê) đ c ph n ánh theo nguyên giá khơng tính kh u hao Quy n c ph n ánh theo nguyên giá tr kh u hao l y k M c kh u hao tùy thu c vào th i gian thuê đ t TM BCTC-10 trang c NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 9- Ghi nh n chi phí tr tr Chi phí tr tr BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 c c dài h n ph n ánh chi phí th c t phát sinh nh ng có liên quan k t qu ho t đ ng kinh doanh c a nhi u niên đ k tốn Chi phí tr tr c dài h n đ c phân b theo th i gian s d ng h u ích c tính 10-Trích qu d phịng tr c p m t vi c làm Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p vi c, m t vi c cho kho ng th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i Cơng ty tính đ n ngày 31/12/2008 M c trích qu d phòng tr c p m t vi c làm t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i đ c h ch tốn vào chi phí k Tr phòng tr c p m t vi c làm không đ đ chi tr c p ph n chênh l ch thi u đ Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ ng h p qu d c h ch tốn vào chi phí c Cơng ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài 11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu bán hàng, doanh thu ho t đ ng tài · Doanh thu bán hàng cung c p d ch v đ c ghi nh n có kh n ng thu đ xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn u ki n sau: + Doanh thu bán hàng đ giao cho ng c l i ích kinh t có th c ghi nh n nh ng r i ro đáng k quy n s h u v s n ph m đ c chuy n i mua khơng cịn kh n ng đáng k làm thay đ i quy t đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng + Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n hoàn thành d ch v Tr ng h p d ch v đ c th c hi n nhi u k k tốn vi c xác đ nh doanh thu t ng k đ c th c hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài + Doanh thu ho t đ ng tài đ c ghi nh n doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch + Ti n lãi đ c ghi nh n c s th i gian lãi su t th c t + C t c l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n c đông đ c quy n nh n c t c ho c bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n 12-Thu thu nh p doanh nghi p Chi phí thu thu nh p doanh nghi p k bao g m thu thu nh p hi n hành thu thu nh p hoãn l i Thu thu nh p hi n hành kho n thu đ c tính d a thu nh p ch u thu k v i thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k toán u ch nh kho n chênh l ch t m th i gi a thu k toán c ng nh u ch nh kho n thu nh p chi phí khơng ph i ch u thu hay không đ c kh u tr Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k tốn gi a c s tính thu thu nh p c a tài s n n ph i tr giá tr ghi s c a chúng cho m c đích báo cáo tài Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c kho n chênh l ch t m th i Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n ch c ch n t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c toán d a m c thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày k t thúc k k toán ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 13- Chính sách thu l phí n p Ngân sách mà Cơng ty áp d ng · Thu Giá tr gia t ng Sách giáo khoa lo i sách tham kh o b tr sách giáo khoa thu c đ i t ng không ch u thu ; lo i sách khác thi t b v n phòng, d ng c h c t p ch u thu su t theo quy đ nh hi n hành · Thu thu nh p doanh nghi p + Áp d ng m c thu su t thu Thu nh p doanh nghi p 25% + Ngoài ra, n m 2009, Công ty đ c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p theo quy đ nh t i Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13/1/2009 c a B Tài Các u đãi v thu Thu nh p doanh nghi p áp d ng riêng đ i v i Công ty m + Công ty m đ c mi n n m gi m 50% s thu thu nh p doanh nghi p ph i n p n m ti p theo k t có thu nh p ch u thu Trong n m 2006 Cơng ty m có thu nh p ch u thu , Cơng ty m đ c mi n thu n m (2006 - 2007) đ c gi m 50% n m ti p theo (T n m 2008 đ n h t n m 2010) + Ngồi ra, Cơng ty m đ c h ng ch đ u đãi đ i v i t ch c có đ ng ký giao d ch c phi u S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i theo Công v n s 5248/TC – CST ngày 29/04/2005 c a B Tài Chính Theo đó, Cơng ty m đ c gi m 50% s thu Thu nh p doanh nghi p ph i n p n m (n m 2011 - 2012) · Các lo i thu khác l phí n p theo quy đ nh hi n hành V Thông tin b sung cho kho n m c trình bày B ng cân đ i k toán 01 Ti n kho n t ng đ ng ti n - Ti n m t t i qu (VND) -Ti n g i ngân hàng + VND + USD (258.23) -Ti n chuy n - T ng đ ng ti n C ng 03 Các kho n ph i thu khác: Ph i thu thu TNCN c a Cán B CNV Ph i thu khác C ng * D phòng ph i thu khó địi: Các kho n n ph i thu n m Các kho n n khác 01/01/2010 VND 300.757.747 388.019.043 1.130.976.463 5.571.511.263 1.123.407.521 7.568.942 0 5.566.878.358 4.632.905 1.431.734.210 10.005.000.619 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 284.255 40.589.474 43.317.315 13.841.783 40.873.729 57.159.098 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND -151.677.100 -151.677.100 4.045.470.313 C ng 04 Hàng t n kho - 31/03/2010 VND Nguyên li u, v t li u Công c , d ng c Chi phí s n xu t kinh doanh d dang Thành ph m Hàng hóa C ng -151.677.100 -151.677.100 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 6.581.943.674 7.886.439 454.371.275 5.395.609.021 7.934.439 60.332.275 28.553.395.651 7.867.705.495 18.540.069.793 35.597.597.039 31.871.651.023 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 08 T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình Kho n m c Nhà c a, Máy móc v t ki n trúc thi t b VND VND Nguyên giá S 01/01/2010 16.405.057.843 7.273.028.786 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 Ph ng ti n v nt i VND Thi t b d ng c qu n lý C ng 2.557.834.451 989.838.835 27.225.759.915 0 Mua n m Xây d ng m i Thanh lý, bán Gi m khác S 31/03/2010 Kh u hao S 01/01/2010 16.405.057.843 7.273.028.786 2.557.834.451 989.838.835 27.225.759.915 4.381.828.176 4.528.106.661 1.768.098.141 835.940.287 11.513.973.265 113.253.695 163.211.168 45.878.429 21.997.756 344.341.048 - 4.495.081.871 4.691.317.829 1.813.976.570 857.938.043 11.858.314.313 12.023.229.667 2.744.922.125 789.736.310 153.898.548 15.711.786.650 11.909.975.972 2.581.710.957 743.857.881 131.900.792 15.367.445.602 Quy n s d ng đ t VND Ph n m m C ng VND VND 11.529.995.100 167.790.500 11.697.785.600 Kh u hao k Gi m khác Thanh lý bán S 31/03/2010 Giá tr l i S đ un m S 31/03/2010 VND 10 T ng gi m tài s n c đ nh vơ hình Ngun giá S 01/01/2010 T ng n m Thanh lý, nh ng bán S d 31/03/2010 Kh u hao S 01/01/2010 k toán Kh u hao k 11.529.995.100 167.790.500 11.697.785.600 617.842.012 167.790.500 785.632.512 167.790.500 59.508.510 845.141.022 59.508.510 Gi m n m S 31/03/2010 Giá tr l i S 01/01/2010 S 31/03/2010 677.350.522 10.912.153.088 10.852.644.578 - 10.912.153.088 10.852.644.578 Quy n s d ng đ t Bình D ng v i di n tích 20.600m2 th i h n s d ng Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t 49 n m.(26/12/2006->31/12/2055) Quy n s d ng đ t Tân T o v i di n tích 2.575 m th i h n s d ng Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t 46 n m (20/03/2001->17/06/2047) 11 Chi phí xây d ng c b n d dang Cơng trình Khu Cơng Nghi p Sóng Th n Th m đ nh giá tr b t đ ng s n 223 Nguy n Tri Ph Nhà máy Bình D ng Nhà x ng 122 Phan V n Tr C ng ng 31/03/2010 01/01/2010 VND VND 3.696.089.062 1.667.860.662 120.181.585 120.181.585 0 702.965.000 535.025.000 4.519.235.647 2.323.067.247 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh 13 ut dài h n khác 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 453.000.000 453.000.000 - Công ty CP Sách Giáo D c Tây Ninh 103.000.000 103.000.000 - Công ty CP DV NXB GD Gia 350.000.000 350.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000 1.453.000.000 1.453.000.000 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 308.006.181 396.315.804 1.124.120.580 444.235.500 22.727.271 406.992.765 138.629.782 396.315.804 1.033.301.932 2.702.398.101 1.975.240.283 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 2.150.512.973 3.753.000.000 4.086.000.000 3.753.000.000 6.236.512.973 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND u t góp v n vào Cơng ty nh u t dài h n khác - NXB GD t i TP H Chí Minh C ng 14 Chi phí tr tr c dài h n Công c d ng c ch a phân b S a ch a Tân T o S a ch a 223 Nguy n Tri Ph ng S a ch a 122 Phan V n Tr S a ch a 780 Nguy n Ki m Thuê đ t- Nguy n Xí Chi phí khác C ng 15 Các kho n vay n ng n h n - Vay Ngân hàng Nông Nghi p & PT Nông Thôn VN - Vay cá nhân C ng 16 Thu kho n ph i n p Nhà n c - Thu thu nh p doanh nghi p - Thu thu nh p cá nhân - Thu giá tr gia t ng - Ti n thuê đ t - Thu xu t, nh p kh u 406.992.765 1.354.890.973 C ng 18 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác - BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 Tài s n th a ch gi i quy t Kinh phí cơng đồn B o hi m xã h i Ph i tr v c ph n hóa C t c ph i tr 12% 2009 Hoa h ng, chi t kh u Thù lao H i đ ng qu n tr Ban ki m soát Kho n ph i tr khác C ng 1.344.816.108 22.849.703 63.704.999 27.288.343 1.243.525.373 0 1.405.029.019 288.076.800 4.436.184 2.944.559.464 31/03/2010 VND 01/01/2010 VND 385.977.880 156.990.522 210.732.741 24.272.040 723.771.000 723.771.000 6.457.236.000 228.185.693 684.106.100 298.150.000 919.599.973 350.117.567 2.438.797.108 8.724.113.408 22 V n ch s h u TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh a B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u V nđ ut S d 01/01/09 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 V n khác c a Qu đ u t phòng Qu khác thu c c a ch s h u ch s h u phát tri n tài v n ch s h u VND VND VND VND VND 56.655.300.000 923.674.199 6.278.149.361 461.741.492 430.857.349 481.529.019 3.010.516.489 480.753.752 481.529.019 T ng n m Qu D T ng khác Gi m n m 445.224.431 S d 31/12/09 56.655.300.000 1.405.203.218 9.288.665.850 942.495.244 467.161.937 S d 01/01/2010 56.655.300.000 1.405.203.218 9.288.665.850 942.495.244 467.161.937 56.655.300.000 1.405.203.218 9.288.665.850 942.495.244 325.161.937 C phi u qu Chênh l ch t giá h i đoái VND LN sau thu ch a phân ph i VND T ng c ng T ng n m T ng khác Gi m n m S d 31/03/2010 142.000.000 Th ng d v n c ph n VND S d 01/01/09 12.325.320.000 T ng n m VND VND (682.934.910) - 719.236.699 77.111.344.190 -2.592.332.867 -13.449.554 11.679.589.369 13.528.135.227 T ng khác Gi m n m 11.874.622.318 - - S d 31/12/09 12.325.320.000 -3.275.267.777 -13.449.554 S d 01/01/2010 12.325.320.000 -3.275.267.777 -13.449.554 524.203.750 13.462.339 628.160.123 T ng n m T ng khác Gi m n m S d 31/03/2010 12.785 12.325.320.000 -3.275.267.777 524.203.750 12.404.277 1.139.959.596 12.319.846.749 78.319.632.668 78.319.632.668 641.622.462 154.417.062 78.806.838.068 - V n khác c a ch s h u Qu d tr trích l p theo u l cơng ty b Chi ti t v n đ u t c a ch s h u 31/03/2010 01/01/2010 T ng s T ng s VND VND V n đ u t c a Nhà Xu t B n Giáo D c 29.767.680.000 29.767.680.000 V n góp c a c đơng khác 24.042.620.000 26.233.620.000 2.845.000.000 654.000.000 56.655.300.000 56.655.300.000 Giá tr c phi u qu theo m nh giá C ng c C phi u - S l ng c phi u bán công chúng + C phi u ph thông 31/03/2010 01/01/2010 5.665.530 5.665.530 5.665.530 5.665.530 + C phi u u đãi TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh - S l + + - S + + C C l C C ng c phi u đ BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 c mua l i 284.500 284.500 284.500 284.500 5.381.030 5.381.030 5.381.030 5.381.030 QUÝ 1/ 2010 VND QUÝ 1/ 2009 VND 17.928.971.414 21.281.443.740 17.809.332.881 21.152.317.509 119.638.533 129.126.231 105.048.495 281.031.675 105.048.495 281.031.675 17.823.922.919 21.000.412.065 QUÝ 1/ 2010 QUÝ 1/ 2009 VND VND 14.170.397.778 17.565.481.529 29.742.675 15.746.694 14.200.140.453 17.581.228.223 QUÝ 1/ 2010 VND QUÝ 1/ 2009 VND 187.262.871 133.498.468 phi u ph thông phi u u đãi ng c phi u l u hành phi u ph thông phi u u đãi * M nh giá c phi u l u hành: 10.000VN VI Thông tin b sung cho kho n m c trình bày Báo cáo k t qu kinh doanh 25 Doanh thu bán hàng cung c p d ch v (Mã s 01) T ng doanh thu + Doanh thu bán hàng hóa, thành ph m + Doanh thu cung c p d ch v 26 Các kho n gi m tr doanh thu (Mã s 02) - Hàng bán b tr l i 27 Doanh thu thu n v bán hàng cung c p d ch v ( Mã s 10) 28 Giá v n hàng bán(Mã s 11) + Giá v n hàng hóa, thành ph m + Giá v n d ch v C ng 29 Doanh thu ho t đ ng tài chính(Mã s 21) - Lãi ti n g i, ti n cho vay - C t c t đ u t c phi u 50.524.277 - Chi t kh u toán nhanh nh n đ c C ng 30 Chi phí ho t đ ng tài chính(Mã s 22) - Lãi vay ngân hàng, cá nhân - Chi t kh u toán nhanh chi phí tài khác C ng 33 Thu nh p khác(Mã s 31) - Bán lý, ph li u - Thu gi m c c - Thu nh p khác C ng 25.160.973 45.866.655 262.948.121 179.365.123 QUÝ 1/ 2010 VND QUÝ 1/ 2009 VND 129.326.302 154.901.033 126.987.759 117.417.297 256.314.061 272.318.330 QUÝ 1/ 2010 QUÝ 1/ 2009 VND VND 4.095.455 11.614.546 520.383 1.469.363 8.211.240 12.827.078 5.261 13.089.170 TM BCTC-10 trang NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM CÔNG TY CP SÁCH THI T B TR NG H C TP.HCM 223 Nguy n Tri Ph ng, P9, Q5, Tp H Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho k tài k t thúc ngày 31/03/2010 34 Chi phí khác(Mã s 32) - Chi phí khác C ng QUÝ 1/ 2010 VND QUÝ 1/ 2009 VND 1.365 22.357.380 1.365 22.357.380 TP H Chí Minh, ngày 05 tháng 04 n m 2010 T ng giám đ c K toán tr ng Tr n V n H ng Ng il p Hu nh Th Bích H nh TM BCTC-10 trang