Pháp luật quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Nguyễn Thị Thúy Linh Khoa Luật Luận văn Thạc sĩ ngành: Luật Kinh tế; Mã số: 60 38 50 Ngƣời hƣớng dẫn: PGS.TS Lê Thị Thu Thủy Năm bảo vệ: 2011 Abstract: Làm rõ sở lý luận chung ngoại hối quản lý ngoại hối (QLNH) Nghiên cứu kinh nghiệm ngân hàng Trung ƣơng (NHTW) số nƣớc QLNH mà ngân hành nhà nƣớc (NHNN) Việt Nam học hỏi để vận dụng Hệ thống hoá quy định QLNH Thực trạng hoạt động QLNH pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Đánh giá hệ thống văn pháp lý tồn QLNH Đề định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Keywords: Luật kinh tế; Ngoại hối; Quản lý ngoại hối; Pháp luật Việt Nam Content MỞ ĐẦU LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong gần 20 năm qua, kinh tế Việt Nam bƣớc đƣờng mở cửa hội nhập kinh tế giới Đất nƣớc đổi với nhiều chế sách thông thoáng chế thu hút đầu tƣ nƣớc vào Việt Nam Nhu cầu huy động ngoại tệ cho xuất nhập ngày tăng Việt Nam ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới Trong thời gian qua, nhiều quy định QLNH đời, tạo môi trƣờng pháp lý tƣơng đối đầy đủ cho công tác QLNH NHNN hoạt động ngoại hối tổ chức, cá nhân Tuy nhiên, sách QLNH bộc lộ nhiều bất cập so với tình hình thực tiễn, công tác tổ chức triển khai thực QLNH chƣa thực hiệu Hiện tƣợng sử dụng ngoại tệ toán phổ biến, khối lƣợng ngoại tệ trôi hệ thống ngân hàng chƣa đƣợc kiểm soát lớn Bên cạnh đó, hệ thống văn QLNH chƣa thống nhất, quy định QLNH chƣa bao quát đƣợc toàn vấn đề cần quản lý không đảm bảo đƣợc tính thời sự, phù hợp với thực tiễn, nhiều quy định trở nên bất cập, mâu thuẫn, gây khó khăn cho công tác QLNH NHNN hoạt động ngoại hối tổ chức, cá nhân Trong bối cảnh kinh tế giới ngày tham gia mạnh mẽ vào thƣơng mại đầu tƣ quốc tế, QLNH mảng sách thiếu đƣợc hội nhập quốc tế đem lại nhiều hội nhƣng đặt nhiều thách thức tiềm ẩn rủi ro thay đổi môi trƣờng kinh tế giới QLNH đƣợc xác định nhiệm vụ trọng tâm NHNN việc hoạch định thực thi CSTT quốc gia Vấn đề xây dựng hành lang pháp lý an toàn hiệu cho hoạt động QLNH yêu cầu quan trọng Xây dựng hoàn thiện pháp luật nói chung, pháp luật QLNH nói riêng có chất lƣợng tốt nội dung hình thức nhiệm vụ trọng tâm, đòi hỏi cấp thiết, tất yếu khách quan việc xây dựng Nhà nƣớc pháp quyền Việt Nam xã hội chủ nghĩa Nhận thức đƣợc tầm quan trọng vấn đề, lựa chọn đề tài “PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỒI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM” làm luận văn thạc sĩ luật học MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU: Đề tài thực sở nghiên cứu vấn đề lý luận chung, kinh nghiệm số nƣớc QLNH, thực trạng pháp luật QLNH NHNN Việt Nam từ đề số kiến nghị hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Mục tiêu nghiên cứu cụ thể đề tài nhƣ sau: - Làm rõ sở lý luận chung ngoại hối QLNH - Nghiên cứu kinh nghiệm NHTW số nƣớc QLNH mà NHNN Việt Nam học hỏi để vận dụng - Hệ thống hoá quy định QLNH - Thực trạng hoạt động QLNH pháp luật QLNH NHNN Việt Nam - Đánh giá hệ thống văn pháp lý tồn QLNH - Đề định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Trong phạm vi giới hạn định, luận văn không nghiên cứu toàn vấn đề liên quan đến QLNH mà tập trung nghiên cứu quy định pháp luật QLNH Việt Nam, nghiên cứu tác động sách pháp luật Nhà nƣớc nói chung NHNN nói riêng tới hoạt động QLNH, tập trung vào vai trò QLNH NHNN Việt Nam, đặc biệt hoạt động ban hành văn quy phạm pháp luật phục vụ cho công tác QLNH tạo hành lang pháp lý phù hợp cho hoạt động ngoại hối lãnh thổ Việt Nam PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn đƣợc thực sở áp dụng phƣơng pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, đồng thời đặc biệt ý sử dụng phƣơng pháp nhƣ hệ thống hoá, so sánh, phân tích, đánh giá tổng hợp quy định pháp luật qua trình phát triển hoạt động QLNH NHNN Việt Nam để làm sáng tỏ vấn đề nghiên cứu đề tài đặt KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Một số vấn đề lý luận ngoại hối QLNH NHTW Chƣơng 2: Thực trạng pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Chƣơng 3: Định hƣớng giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Chƣơng MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGOẠI HỐI VÀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ NGOẠI HỐI 1.1.1 Khái niệm ngoại hối Trên giác độ hoạch định sách quản lý, ngoại hối đƣợc hiểu toàn loại tiền nƣớc ngoài, phƣơng tiện chi trả có giá trị tiền nƣớc ngoài, chứng từ, chứng khoán có giá trị có khả mang lại ngoại tệ toàn kim khí, đá quý thuộc phạm vi ngoại hối cần xem xét, quản lý Ngoại hối ngoại tệ, chứng từ có giá trị ngoại tệ có khả chuyển đổi ngoại tệ kim khí đá quý Trong thực tiễn toán quốc tế, ngoại hối tài sản, quyền tài sản có dấu hiệu sau: Thứ nhất, tài sản, quyền tài sản định giá chuyển đổi thành tiền nƣớc Trƣờng hợp tài sản, quyền tài sản định giá tiền nƣớc nhƣng không chuyển đổi đƣợc thành tiền nƣớc pháp luật không cho phép thực hành vi chuyển đổi giá trị ngoại hối Thứ hai, công dụng, tài sản, quyền tài sản có giá trị tiền nƣớc dùng làm phƣơng tiện toán quốc tế đƣợc xem ngoại hối 1.1.2 Tỷ giá hối đoái Theo quan điểm cổ điển, tỷ giá hối đoái tỷ lệ so sánh ngang giá vàng hai đồng tiền hai nƣớc, hệ số chuyển đổi đơn vị tiền tệ nƣớc sang đơn vị tiền tệ nƣớc khác Theo quan điểm kinh tế đại, tỷ giá hối đoái ngƣời ta phải trả mua nhận đƣợc bán ngoại tệ; thị trƣờng ngoại hối giá tiền tệ nƣớc tính đơn vị tiền tệ nƣớc khác Nếu quan hệ ngoại tệ nội tệ tỷ giá đƣợc hiểu giá ngoại tệ đƣợc thể đồng nội tệ Về chất, tỷ giá hối đoái loại giá Do đó, giống nhƣ loại giá khác kinh tế, tỷ giá đƣợc xác định quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trƣờng mà ngoại tệ đƣợc trao đổi, mua bán, qua tỷ giá hối đoái đƣợc xác định thị trƣờng đƣợc gọi thị trƣờng hối đoái Tóm lại, tỷ giá hối đoái quan hệ so sánh giá trị đồng tiền, nói cách khác, tỷ giá hối đoái giá đồng tiền đƣợc biểu thông qua đồng tiến khác Theo Luật NHNN, tỷ giá hối đoái đƣợc sử dụng làm công cụ CSTT, NHNN sử dụng công cụ để thực mục tiêu CSTT sách kinh tế vĩ mô 1.1.3 Thị trƣờng hối đoái Thị trƣờng hối đoái nơi diễn giao dịch trao đổi, mua bán, vay mƣợn ngoại tệ, nơi thông qua cọ xát cung cầu ngoại tệ để thỏa mãn nhu cầu chủ thể kinh tế, đồng thời xác định điều kiện giao dịch, tức giá giao vốn Thị trƣờng hối đoái hiểu theo nghĩa rộng thị trƣờng có tính chất quốc tế, hoạt động giấc định, liên tục, không ngừng 24/24 ngày phạm vi toàn cầu Với phạm vi toàn cầu thời gian hoạt động tối đa nhƣ vậy, thị trƣờng hối đoái nơi phản ánh kịp thời diễn biến tỷ giá, lãi suất loại tiền tệ giới Trong phạm vi quốc gia, thị trƣờng hối đoái đƣợc xem nhƣ dạng thị trƣờng hối đoái liên ngân hàng Nó nơi giao dịch mua, bán, chuyển đổi loại ngoại tệ đƣợc chấp nhận tệ, loại ngoại tệ đƣợc hoán đổi cho sở điều kiện đƣợc xác định (tức giá giao vốn) Một chức thị trƣờng cho phép tổ chức kinh tế quản lý đƣợc rủi ro hối đoái biến động rủi ro ngoại hối gây 1.2 TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NHTW 1.2.1 Khái niệm, đặc điểm quản lý ngoại hối NHTW Theo cách hiểu đơn giản, QLNH hệ thống biện pháp mà Nhà nƣớc sử dụng để kiểm soát giao dịch ngoại tệ vàng Hay nói cách khác, QLNH hệ thống kiểm soát luồng ngoại hối nhập vào chuyển khỏi đất nƣớc Quản lý nhà nƣớc ngoại hối thể nguyên tắc điều chỉnh hoạt động ngoại hối để đạt tới mục tiêu cuối tạo lập cân ổn định cho cán cân toán quốc tế Trong quản lý kinh tế, Chính phủ thƣờng ban hành sách nhằm khơi thông hạn chế luồng ngoại hối nhằm thực sách phát triển kinh tế quốc gia thời kỳ Tóm lại, QLNH việc nhà nƣớc áp dụng sách, biện pháp tác động vào trình nhập, xuất ngoại hối (đặc biệt ngoại tệ) việc sử dụng ngoại hối theo mục tiêu định 1.2.2 Mục tiêu quản lý ngoại hối NHTW QLNH đóng vai trò quan trọng quản lý nhà nƣớc kinh tế Hoạt động QLNH nhằm đạt đƣợc mục tiêu sau: Thứ nhất, điều tiết tỷ giá, thực CSTT quốc gia Thứ hai, bảo tồn Quỹ dự trữ ngoại hối Thứ ba, cải thiện cán cân toán quốc tế Thứ tư, đảm bảo tính khoản ngoại hối Thứ năm, phối hợp với việc điều hành CSTT quản lý dự trữ ngoại hối để đảm bảo mục tiêu lạm phát Mục tiêu sách QLNH hành NHNN Việt Nam nhằm góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, thực thi mục tiêu CSTT quốc gia, nâng cao tính chuyển đổi đồng Việt Nam, thực mục tiêu lãnh thổ Việt Nam sử dụng đồng Việt Nam, thực cam kết Việt Nam lộ trình hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cƣờng hiệu lực quản lý nhà nƣớc ngoại hối Trong đó, mục tiêu quan trọng ƣu tiên hàng đầu QLNH giai đoạn tiến tới lãnh thổ Việt Nam sử dụng đồng Việt Nam 1.2.3 Vai trò quản lý ngoại hối NHTW Là máy chuyên quản hoạt động QLNH, NHTW có nhiệm vụ trọng yếu hoạch định, điều hành, quản lý giám sát sách tỷ giá, sách QLNH nhằm đạt đƣợc mục tiêu chủ yếu kinh tế nhƣ tăng trƣởng kinh tế, ổn định tiền tệ, ổn định thị trƣờng, giá cả, tạo việc làm cho ngƣời lao động, góp phần ổn định sống trật tự xã hội Thông qua hoạt động QLNH, NHTW cung cấp cách tốt điều kiện tiền tệ (mà cụ thể ngoại hối) cho kinh tế, hay nói cách khác tăng tính hiệu việc cung cấp dịch vụ tiền tệ phƣơng diện vĩ mô vi mô NHTW can thiệp vào thị trƣờng ngoại hối để đạt mục đích vĩ mô nhƣ kiềm chế lạm phát ổn định thị trƣờng đồng thời theo đuổi mục đích trực tiếp nhƣ tác động tỷ giá, giảm thiểu biến động tỷ giá, tạo khoản cho thị trƣờng, tác động dự trữ ngoại hối NHNN quan chịu trách nhiệm quản lý, điều hành, giám sát hoạt động ngoại hối, thực chức QLNH với vai trò NHTW Việt Nam NHNN đƣợc độc lập tƣơng đối việc đƣa định quản lý điều hành hoạt động ngoại hối 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG MỘT SỐ QUỐC GIA TRÊN THẾ GIỚI 1.3.1 Kinh nghiệm QLNH NHTW Trung Quốc 1.3.2 Kinh nghiệm quản lý ngoại hối NHTW Hàn Quốc 1.3.3 Bài học rút từ kinh nghiệm quản lý ngoại hối NHTW Trung Quốc Hàn Quốc Kinh nghiệm rút từ thực tiễn QLNH NHTW Hàn Quốc Trung Quốc là: Thứ nhất, không nên tự hóa QLNH Nhà nƣớc chƣa có khả quản lý; hoạch định sách không nên phụ thuộc vào ý kiến tổ chức tham vấn nhƣ IMF WB mà nên vào tình hình thực tế đặc thù đất nƣớc Thứ hai, sử dụng cách nghiêm ngặt Dự trữ ngoại hối (không nên trực tiếp chi cho khoản sử dụng ngoại tệ Chính phủ), trì cách hợp lý biện pháp kết hối Tăng cƣờng công tác thông tin quản lý, giám sát giao dịch ngoại hối 1.4 PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NHTW Pháp luật QLNH tập hợp quy phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ xã hội phát sinh quan quản lý nhà nƣớc ngoại hối chủ thể khác trình quản lý nhà nƣớc ngoại hối (quá trình cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối, tra, kiểm tra, xử lý vi phạm pháp luật ngoại hối…) Pháp luật QLNH NHNN công cụ để NHNN thực chức quản lý nhà nƣớc ngoại hối hoạt động ngoại hối, phục vụ công tác QLNH NHNN; bao gồm quy định pháp luật NHNN ban hành trình quan có thẩm quyền ban hành Pháp luật QLNH NHNN không túy bao gồm quy định phƣơng diện quản lý nhà nƣớc ngoại hối mà bao gồm quy định phƣơng diện quan hệ giao dịch chủ thể hoạt động ngoại hối Công cụ pháp luật có vai trò đặc biệt quan trọng công tác QLNH NHNN Kết luận, ngoại hối khái niệm dùng để phƣơng tiện có giá trị dùng để toán quốc gia Nó vừa đối tƣợng độc quyền quản lý kiểm soát Nhà nƣớc vừa đối tƣợng tác động trực tiếp tới CSTT NHTW nƣớc có ngoại tệ QLNH nhiệm vụ trọng tâm NHTW nhằm bảo vệ giá trị đồng nội tệ quốc gia Hoạt động QLNH đƣợc tiến hành thông qua nhiều công cụ biện pháp khác nhau, đó, pháp luật QLNH đóng vai trò quan trọng Thông qua kinh nghiệm QLNH NHTW Trung Quốc, Hàn Quốc số quốc gia giới, NHNN Việt Nam rút học thực tế để QLNH cách hiệu Chƣơng THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 2.1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI Ở VIỆT NAM 2.1.1 Giai đoạn trƣớc đổi tiền tệ (trƣớc năm 1989) Trong giai đoạn 1945-1963, công tác QLNH đƣợc thực thông qua Sắc lệnh, Chỉ thị Chính phủ Trong thời kỳ này, việc toán hàng hóa xuất nhập dịch vụ thực theo Hiệp định song biên, đa biên (chủ yếu khối xã hội chủ nghĩa) Đồng tiền sử dụng quan hệ toán đối ngoại giai đoạn chủ yếu đồng Rúp chuyển đổi đồng Nhân dân tệ Bƣớc sang giai đoạn 1963-1988, chế QLNH không dựa quan hệ cung cầu ngoại tệ thị trƣờng thực độc quyền ngoại thƣơng, ngoại hối Mọi nguồn thu, chi ngoại tệ tập trung vào Nhà nƣớc; tổ chức, cá nhân có ngoại tệ phải bán cho Nhà nƣớc; Nhà nƣớc quản lý ngoại tệ tập trung phân bổ theo kế hoạch định tinh thần Nhà nƣớc độc quyền quản lý ngoại thƣơng ngoại hối Với chế độ độc quyền quản lý ngoại thƣơng, ngoại hối, thực chế độ nhiều tỷ giá tỏ không đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển kinh tế Nhà nƣớc để tuột công cụ hữu hiệu điều tiết vĩ mô kinh tế quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động xấu đến tổng thể hoạt động kinh tế - xã hội lƣu thông tiền tệ 2.1.2 Giai đoạn sau đổi tiền tệ (từ năm 1989 đến năm 2005) Vấn đề chế QLNH chuyển hƣớng hoàn toàn với quan điểm tiếp cận chế thị trƣờng, xóa bỏ chế độ độc quyền ngoại thƣơng, ngoại hối, thực mở cửa kinh tế đối ngoại Chính phủ cho phép đơn vị thuộc thành phần kinh tế đƣợc tham gia hoạt động ngoại thƣơng trực tiếp với nƣớc ngoài, doanh nghiệp đƣợc mở sử dụng tài khoản ngoại tệ theo nhu cầu; cho phép thành phần kinh tế đƣợc tự mua bán, kinh doanh vàng bạc, đá quý khuôn khổ pháp luật Cơ chế QLNH đƣợc xây dựng phù hợp với điều kiện thực tế, phù hợp với trình độ phát triển nhịp độ hội nhập quốc tế kinh tế thời kỳ 2.1.3 Quy định pháp luật hành QLNH (từ năm 2005 đến nay) Văn pháp lý cao Nhà nƣớc ta lĩnh vực QLNH từ năm 2005 đến Pháp lệnh Ngoại hối 2005 Pháp lệnh Ngoại hối đƣợc đánh giá bƣớc tiến cải cách chế QLNH bối cảnh mới, đặc biệt mở cửa hội nhập ngày lớn kinh tế Pháp lệnh Ngoại hối đƣợc ban hành để giải bất cập hệ thống quy định QLNH, đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế, thể hóa quy định QLNH tăng cƣờng hiệu lực quy định QLNH Pháp lệnh Ngoại hối xây dựng chế QLNH đổi đáng kể theo hƣớng tự hoá giao dịch vãng lai, bƣớc mở cửa có quản lý chặt chẽ giao dịch vốn Chính phủ NHNN ban hành nhiều văn dƣới luật liên quan đến lĩnh vực QLNH Từ Pháp lệnh Ngoại hối đƣợc ban hành, quy định tự hóa QLNH đƣợc thể chế hóa Bên cạnh quy định thông thoáng, cởi mở, sách QLNH quy định số biện pháp hạn chế, bắt buộc ngoại hối đƣợc áp dụng tạm thời điều kiện khẩn cấp nhằm đảm bảo an ninh tài chính, tiền tệ quốc gia 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM NHNN thực việc QLNH dƣới hình thức: 2.2.1 Ban hành văn quy phạm pháp luật QLNH Ban hành văn quy phạm pháp luật để quản lý, điều hành hoạt động ngoại hối đất nƣớc chức năng, nhiệm vụ quan trọng NHNN Trong lĩnh vực QLNH, NHNN quan có thẩm quyền ban hành văn quy phạm pháp luật để thực chức quản lý nhà nƣớc ngoại hối hoạt động ngoại hối Theo quy định Khoản Điều Luật ban hành văn quy phạm pháp luật năm 2008 (có hiệu lực từ 01/01/2009), NHNN ban hành văn quy phạm pháp luật dƣới hình thức Thông tƣ Thực chức năng, nhiệm vụ mình, NHNN tổ chức, triển khai cách đồng hoạt động xây dựng ban hành văn quy phạm pháp luật, rà soát hệ thống hóa văn quy phạm pháp luật lĩnh vực QLNH Do đó, năm qua, chế QLNH thƣờng xuyên đƣợc hoàn thiện, tạo hành lang pháp lý tƣơng đối đầy đủ, quán cho hoạt động ngoại hối Tuy nhiên, hoạt động ban hành văn quy phạm pháp luật (Thông tƣ) NHNN thời gian qua nhiều hạn chế (cả số lƣợng chất lƣợng) hình thức văn quy phạm pháp luật NHNN Nhiều hoạt động ngoại hối cần có Thông tƣ hƣớng dẫn nhƣng NHNN chƣa ban hành kịp thời theo đòi hỏi thực tiễn yêu cầu quản lý 2.2.2 Cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối Mọi hoạt động lĩnh vực ngoại hối phải xin phép đƣợc cấp phép, nghĩa để đƣợc hoạt động ngoại hối, TCTD tổ chức khác phải xin giấy phép hoạt động ngoại hối Hiện nay, quan có thẩm quyền cấp, thu hồi giấy phép hoạt động ngoại hối cho TCTD, tổ chức khác có hoạt động ngoại hối NHNN Việt Nam (Khoản Điều 31 Luật NHNN 2010) Nhằm bảo đảm NHTM đƣợc cấp phép có khả hoạt động an toàn, NHNN quy định điều kiện, tiêu chuẩn cấp phép Chƣơng II Thông tƣ số 03/2008/TT-NHNN, ngày 11/4/2008 hƣớng dẫn hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối TCTD (Thông tƣ 03) Tùy theo phạm vi kinh doanh ngoại hối đề nghị, NHTM phải đáp ứng số toàn điều kiện cấp phép NHNN Trong thời gian qua, NHNN có bƣớc cải cách quan trọng điều kiện, thủ tục cấp phép hoạt động ngoại hối Nhiều hoạt động ngoại hối đƣợc NHNN nới lỏng bãi bỏ giấy phép, giao dịch ngoại hối qua biên giới Tuy nhiên, nay, trình cấp phép hoạt động ngoại hối cho TCTD NHNN phát sinh số bất cập Cơ sở pháp lý cho việc cấp phép hoạt động ngoại hối chƣa theo kịp yêu cầu thực tiễn 2.2.3 Kiểm tra, tra, xử lý vi phạm pháp luật ngoại hối Hoạt động tra ngân hàng nhiệm vụ trọng tâm NHNN Thanh tra ngân hàng công cụ sắc bén thiếu NHNN để thực chức quản lý nhà nƣớc tiền tệ hoạt động ngân hàng nói chung chức QLNH nói riêng NHNN tiến hành tra, giám sát TCTD theo hai phƣơng thức bản: phƣơng thức giám sát từ xa (thanh tra gián tiếp) phƣơng thức tra chỗ (thanh tra trực tiếp) Qua tra, sai phạm chủ yếu TCTD lĩnh vực QLNH vi phạm chấp hành trạng thái ngoại hối chấp hành tỷ giá, cụ thể là: không chấp hành quy định biên độ tỷ giá mua bán ngoại tệ với khách hàng, bán ngoại tệ với mức giá cao vƣợt tỷ giá NHNN quy định Theo quy định, TCTD vi phạm quy định QLNH bị xử phạt vi phạm hành TCTD bị xử phạt hành vòng 02 năm kể từ ngày bị xử phạt, TCTD không đƣợc cấp phép mở thêm Chi nhánh 2.2.4 Hoạt động quản lý ngoại hối khác Ngoài hình thức QLNH trên, NHNN tiến hành QLNH thông qua hoạt động: Điều hành tỷ giá, thực sách can thiệp thị trƣờng ngoại hối vàng; Công bố tỷ giá hối đoái đồng Việt Nam với ngoại tệ; Tổ chức, điều hành phát triển thị trƣờng ngoại tệ liên ngân hàng thị trƣờng ngoại hối nƣớc; Quản lý hoạt động xuất, nhập ngoại hối thông qua việc quản lý giao dịch vãng lai hoạt động khác có liên quan đến sử dụng ngoại hối tổ chức cá nhân; Lập điều hành tổng hạn mức vay, cho vay nƣớc doanh nghiệp, phối hợp với đơn vị liên quan xử lý khoản nợ nƣớc doanh nghiệp Chính phủ thuộc nhiệm vụ NHNN; Phối hợp tham gia với Bộ, Ngành liên quan việc xây dựng sách thẩm định dự án đầu tƣ từ nƣớc vào Việt Nam từ Việt Nam nƣớc ngoài; Theo dõi việc chuyển sử 10 dụng vốn đầu tƣ nƣớc vào Việt Nam vốn đầu tƣ Việt Nam nƣớc ngoài; Quản lý hoạt động xuất, nhập vàng 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN QUA 2.3.1 Những ƣu điểm Thứ nhất, văn QLNH tỷ giá đƣợc ban hành tƣơng đối đầy đủ, tạo lập hệ thống văn pháp luật QLNH tƣơng đối hoàn chỉnh Thứ hai, pháp luật QLNH bƣớc tự hóa hoạt động ngoại hối thị trƣờng, thúc đẩy quan hệ kinh tế đối ngoại phù hợp với thông lệ quốc tế, đáp ứng đƣợc hầu hết cam kết song phƣơng đa phƣơng Việt Nam tiến trình hội nhập; bƣớc đầu đáp ứng đƣợc yêu cầu cải cách hành Thứ ba, pháp luật QLNH tạo chế QLNH hiệu Thứ tư, tỷ giá bƣớc đầu đƣợc điều hành tƣơng đối linh hoạt theo quy luật cung cầu ngoại tệ sở rổ tiền tệ Thứ năm, biện pháp QLNH đƣợc sử dụng tƣơng đối hiệu 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế Thứ nhất, sách, pháp luật QLNH bộc lộ nhiều bất cập so với tình hình thực tiễn Thứ hai, Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 bộc lộ phát sinh số bất cập nhiều nguyên nhân Thứ ba, hệ thống văn pháp lý ngoại hối, tỷ giá hối đoái thiếu chậm Thứ tư, VND hầu nhƣ chƣa đƣợc chuyển đổi nƣớc trừ số nƣớc có chung biên giới, việc chuyển đổi quanh khu vực biên giới Ngân hàng liên doanh với Việt Nam Thứ năm, pháp luật QLNH chƣa tạo đƣợc thị trƣờng hối đoái thực phát triển, có đủ công cụ phòng ngừa rủi ro hữu hiệu làm tảng cho việc cải tiến chế QLNH theo hƣớng đại hóa thị trƣờng ngoại hối, phù hợp với tiến trình hội nhập Thứ sáu, tình trạng Đôla hoá thị trƣờng tài Việt Nam phổ biến 11 Kết luận, pháp luật QLNH trải qua trình phát triển lâu dài theo hƣớng dần hoàn thiện phù hợp với yêu cầu quản lý, điều kiện thực tế với trình độ phát triển kinh tế Pháp luật QLNH thể vai trò công cụ hữu hiệu NHNN để thực chức quản lý nhà nƣớc ngoại hối hoạt động ngoại hối Tuy nhiên, từ thực tiễn trình thực hiện, pháp luật QLNH NHNN Việt Nam bộc lộ hạn chế định cần bổ sung, sửa đổi kịp thời Chƣơng ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 3.1 CƠ SỞ CỦA VIỆC HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 3.1.1 Chính sách, chủ trƣơng Đảng Nhà nƣớc phát triển kinh tế Việt Nam Chiến lƣợc phát triển kinh tế Việt Nam giai đoạn tới với nội dung đổi sách QLNH đặt yêu cầu quan trọng phải hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế hoạt động QLNH Một hệ thống pháp luật QLNH đầy đủ tiền đề, công cụ quan trọng góp phần thực thành công chiến lƣợc phát triển kinh tế thời gian tới 3.1.2 Xuất phát từ yêu cầu trình hội nhập quốc tế lĩnh vực tài - ngân hàng Xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật QLNH mặt đáp ứng với đòi hỏi hình thành môi trƣờng pháp lý cho mở cửa hội nhập, mặt khác đáp ứng yêu cầu thiết lập sở pháp lý cho hoạt động ngoại hối QLNH Yêu cầu đặt phải xây dựng, chỉnh sửa quy định ngoại hối, QLNH Việt Nam cách đồng bộ, thống nhất, tập trung, minh bạch, bƣớc bắt nhịp phù hợp với thông lệ quốc tế phù hợp với xu hƣớng chung nƣớc Việc hoàn thiện hệ thống pháp luật QLNH góp phần đảm bảo an ninh tài quốc gia, nghĩa đảm bảo cho hệ thống tài ổn định lâu dài, có khả tiếp nhận di chuyển luồng vốn quốc tế sở luồng vốn đƣợc thu hút cách hợp lý, sử dụng hiệu đảm bảo an toàn khả hoàn trả kết hợp với việc đảm bảo quốc gia có cán cân toán quốc tế bền vững, tỷ giá hối đoái ổn định dự trữ ngoại hối đáp ứng yêu cầu dự phòng kinh tế; đảm bảo phù hợp với đặc điểm, điều kiện kinh tế Việt Nam 12 3.1.3 Những bất cập pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Pháp luật QLNH hoạt động ngoại hối thời gian qua hạn chế định, số quy định chồng chéo không thống nhất, không rõ ràng chủ thể, đối tƣợng định hƣớng mô hình quản lý Hiện nay, văn dƣới luật QLNH đƣợc ban hành dƣới hình thức Thực tế nay, nhiều Bộ, Ngành có thẩm quyền ban hành văn có nội dung liên quan tới ngoại hối chế phối kết hợp quản lý nhà nƣớc ngoại hối hoạt động ngoại hối chồng chéo, không đồng bộ, không quán gây khó khăn quản lý hoạt động ngoại hối; đồng thời ảnh hƣởng tới việc quản lý điều hành CSTT NHTW, đến tỷ giá thị trƣờng ngoại tệ 3.2 ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ QUẢN LÝ NGOẠI HỐI CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 3.2.1 Định hƣớng hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam Thứ nhất, xử lý bất cập, đảm bảo quy định QLNH phù hợp với trình độ phát triển kinh tế để tạo nên khuôn khổ pháp lý thống Thứ hai, chuẩn hóa quy định QLNH theo thông lệ quốc tế, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng để chủ động trình hội nhập kinh tế quốc tế, hình thành đồng khuôn khổ pháp lý cho hoạt động QLNH Thứ ba, pháp luật QLNH phải quy định biện pháp cụ thể việc bƣớc hạn chế, tiến tới xóa bỏ hoàn toàn tƣợng đô la hóa, chống sử dụng ngoại tệ tràn lan lãnh thổ Việt Nam Đồng thời, cần xây dựng biện pháp hỗ trợ cụ thể để nâng cao dần tính chuyển đổi, tiến tới thực tự chuyển đổi VND cách thận trọng nâng dần tầm ảnh hƣởng VND khu vực quốc tế điều kiện cho phép Thứ tư, pháp luật QLNH phải tạo lập quy định tiền đề, hỗ trợ để NHNN nâng cao “tính thị trƣờng” tỷ giá khuôn khổ chế thả có điều tiết Thứ năm, đảm bảo thực quản lý vĩ mô cách linh hoạt mềm dẻo, có tính đến quyền lợi đáng đối tƣợng quản lý, bám sát tình hình thực tế đặc thù kinh tế Việt Nam, tránh tình trạng mệnh lệnh hành chiều, hiệu 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam 3.2.2.1 Sửa đổi, bổ sung Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 13 Các nội dung cụ thể cần sửa đổi, bổ sung Pháp lệnh Ngoại hối năm 2005 bao gồm: Thứ nhất, liên quan đến hoàn thiện phƣơng án đơn giản hóa thủ tục hành Thứ hai, liên quan đến chỉnh sửa số vấn đề lớn Pháp lệnh Ngoại hối: Đối với giao dịch vãng lai - Sử dụng ngoại tệ tiền mặt cá nhân - Đồng tiền sử dụng toán vãng lai - Sử dụng tiền nƣớc có chung biên giới: Đối với hoạt động kinh doanh vàng Đối với giao dịch vốn - Vay nƣớc cá nhân - Quy định đầu tƣ gián tiếp vào Việt Nam - Quy định đầu tƣ nƣớc Đối với kinh doanh ngoại hối sản phẩm phái sinh NHTM Đối với quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nƣớc 3.2.2.2 Ban hành đồng văn quy phạm pháp luật liên quan đến QLNH - Ban hành Thông tƣ hƣớng dẫn QLNH - Ban hành Nghị định quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nƣớc (thay Nghị định số 86/1999/NĐ-CP, ngày 30/8/1999) - Ban hành Luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng - Ban hành Nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng thay Nghị định số 202/2004/NĐ-CP, ngày 10/12/2004 Chính phủ - Ban hành Luật phòng, chống rửa tiền thay cho Nghị định số 74/2005/NĐ-CP, ngày 07/6/2005 Chính phủ phòng, chống rửa tiền - Ban hành Nghị định quản lý hoạt động kinh doanh vàng 3.2.2.3 Tiếp tục sửa đổi Luật NHNN năm 2010 + Điều 31 nhiệm vụ, quyền hạn NHNN QLNH hoạt động ngoại hối 14 + Khoản Điều 32 kiểm tra việc quản lý Dự trữ ngoại hối Nhà nƣớc + Điều 33 hoạt động ngoại hối 3.2.2.4 Một số giải pháp khác Kết luận, xuất phát từ yêu cầu việc đổi sách ngoại hối, thiết lập sở pháp lý phù hợp cho hoạt động ngoại hối QLNH, nhƣ từ bất cập pháp luật QLNH NHNN Việt Nam; sở định hƣớng hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN Việt Nam, Chính phủ, luận văn trình bày số giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH NHNN, trọng vào kiến nghị sửa đổi, bổ sung Pháp lệnh Ngoại hối ban hành văn quy phạm pháp luật khác có liên quan đến QLNH KẾT LUẬN Kết nghiên cứu phƣơng diện lý luận thực trạng pháp luật QLNH góp phần làm sáng tỏ vấn đề sau: Luận văn nghiên cứu làm sáng tỏ mặt lý luận khái niệm ngoại hối, tỷ giá hối đoái, thị trƣờng ngoại hối; QLNH, mục tiêu QLNH, pháp luật QLNH nhƣ vai trò QLNH NHNN Từ khái niệm đó, luận văn tiếp cận thực trạng pháp luật QLNH hoạt động QLNH NHNN Việt Nam Thực chức quản lý nhà nƣớc ngoại hối, NHNN tiến hành ban hành văn quy phạm pháp luật QLNH, cấp phép hoạt động ngoại hối, tra, kiểm tra hoạt động ngoại hối Bên cạnh thành đạt đƣợc hệ thống pháp luật QLNH tồn định Những nguyên nhân trở thành sở khoa học cần thiết cho việc hình thành giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH bao gồm giải pháp hoàn thiện pháp luật, hoàn thiện hoạt động quản lý NHNN ngoại hối hoạt động ngoại hối Vấn đề hoàn thiện pháp luật QLNH Việt Nam cần phải theo lộ trình cụ thể Luận văn nêu phân tích giải pháp hoàn thiện pháp luật QLNH bao gồm: sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật QLNH (nhƣ Pháp lệnh Ngoại hối 2005, Luật NHNN năm 2010 văn hƣớng dẫn có liên quan), ban hành đồng văn quy phạm pháp luật có liên quan giải pháp khác Với kết nghiên cứu trên, luận văn phần làm sáng tỏ mặt lý luận làm tiền đề cho việc xây dựng hoàn thiện quy định pháp luật QLNH NHNN Việt Nam 15 References Tiếng Việt Hà An (2010), “Đô la hóa thách thức điều hành sách tiền tệ”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (2), tr.33-35 Ban chấp hành Trung ƣơng Đảng khóa X (2011), Báo cáo trị văn kiện Đại hội XI Đảng Nguyễn Thanh Bình (2009), Các giải pháp thúc đẩy tiến trình phi đô la hóa Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội Chính phủ (1998), Nghị định số 63/1998/NĐ-CP, ngày 17/8/1998 Quản lý ngoại hối, Hà Nội Chính phủ (2001), Nghị định số 05/2001/NĐ-CP, ngày 17/01/2001 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 63/1998/NĐ-CP, ngày 17/8/1998 Chính phủ Quản lý ngoại hối, Hà Nội Chính phủ (2005), Nghị định số 131/2005/NĐ-CP, ngày 18/10/2005 việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 63/1998/NĐ-CP, ngày 17/8/1998 Chính phủ Quản lý ngoại hôi, Hà Nội Chính phủ (2006), Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 (Ban hành kèm theo Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg, ngày 24/5/2006 Thủ tướng Chính phủ), Hà Nội Chính phủ (2006), Nghị định số 160/2006/NĐ-CP, ngày 28/12/2006 quy định chi tiết thi hành Pháp lệnh Ngoại hối, Hà Nội Nguyễn Duệ tác giả Học viện Ngân hàng (2005), Giáo trình Ngân hàng Trung ương, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 10 Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ XI (2011), Chiến lược phát triển kinh tế - xã hội 20112020 11 Lê Hùng (2005), “Hoàn thiện sách quản lý ngoại hối điều hành tỷ giá nƣớc ta đến năm 2010”, Tạp chí Thương mại, (43), tr.4-5, 12 Nguyễn Đại Lai (2010), “Đề xuất quan điểm chiến lƣợc dài hạn cho sách tỷ giá ngoại hối Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (13), tr.12-15 16 13 Lê Quốc Lý (2004), Quản lý ngoại hối điều hành tỷ giá hối đoái Việt Nam, Nhà xuất Thống kê, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nƣớc (1995), Các văn pháp quy quản lý ngoại hối, Nhà xuất Thế giới, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nƣớc (2005, 2006, 2007, 2008), Báo cáo thường niên, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nƣớc (2006), Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước ngoài, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nƣớc (2006), Báo cáo nội dung khảo sát quản lý ngoại hối Trung Quốc phục vụ việc xây dựng Nghị định hướng dẫn Pháp lệnh Quản lý ngoại hối, Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nƣớc (2007), Quyết định số 11/2007/QĐ-NHNN, ngày 15/03/2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng tài khoản nước ngoài, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Quyết định số 21/2008/QĐ-NHNN, ngày 11/7/2008 việc ban hành Quy chế Đại lý đổi ngoại tệ, Hà Nội 20 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Quyết định số 2635/QĐ-NHNN, ngày 06/11/2008 việc ban hành số quy định liên quan đến giao dịch ngoại tệ Tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối, Hà Nội 21 Ngân hàng Nhà nƣớc (2008), Thông tư số 03/2008/TT-NHNN, ngày 11/4/2008 hướng dẫn hoạt động cung ứng dịch vụ ngoại hối Tổ chức tín dụng, Hà Nội 22 Ngân hàng Nhà nƣớc (2009), Thông tư số 19/2009/TT-NHNN, ngày 24/8/2009 hướng dẫn Quản lý ngoại hối giao dịch trái phiếu Chính phủ ngoại tệ phát hành theo Quyết định số 211/QĐ-TTg, ngày 13/02/2009 Thủ tướng Chính phủ, Hà Nội 23 Ngân hàng Nhà nƣớc (2009), Thông tư số 26/2009/TT-NHNN, ngày 30/12/2009 quy định việc mua - bán ngoại tệ của số Tập đoàn, Tổng công ty nhà nước, Hà Nội 24 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư số 01/2010/TT-NHNN, ngày 06/01/2010 việc bãi bỏ Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, ngày 18/01/2006 việc kinh doanh vàng 17 tài khoản nước Quyết định số 11/2007/QĐ-NHNN, ngày 15/03/2007 việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 03/2006/QĐ-NHNN, Hà Nội 25 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư số 10/2010/TT-NHNN, ngày 26/3/2010 việc sửa đổi khoản 2, khoản Điều Thông tư số 01/2010/TT-NHNN, ngày 06/01/2010, Hà Nội 26 Ngân hàng Nhà nƣớc (2010), Thông tư số 17/2010/TT-NHNN, ngày 29/6/2010 việc sửa đổi khoản 2, khoản Điều Thông tư số 01/2010/TT-NHNN, ngày 06/01/2010, Hà Nội 27 Đào Minh Phúc (2001), “Vấn đề quản lý ngoại hối kinh nghiệm Hàn Quốc”, Tạp chí Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương, (5), tr.59-61 28 Trƣơng Văn Phƣớc (2006), “Vai trò sách quản lý ngoại hối tỷ giá hối đoái kinh tế Việt Nam”, Kỷ yếu Hội thảo khoa học: Vai trò hệ thống Ngân hàng 20 năm đổi Việt Nam, tr.126-129, Ngân hàng Nhà nƣớc, Hà Nội 29 Quốc hội Nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Đầu tư, Hà Nội 30 Quốc hội Nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 31 Nguyễn Thị Kim Thanh (2005), Những vấn đề đặt giải pháp hoàn thiện mục tiêu, chế truyển tải CSTT, chế điều hành tỷ giá hối đoái QLNH điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế, Đề tài nghiên cứu khoa học ngành Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Hà Nội 32 Lê Phan Thị Diệu Thảo (2004), Biện pháp góp phần nâng cao hiệu quản lý ngoại hối Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh 33 Nguyễn Thị Thu Thảo (1999), Đổi hoàn thiện sách quản lý ngoại hối Việt Nam, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội 34 Nguyễn Thị Thơm (2003), “Một số ý kiến quản lý ngoại hối Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, (1+2), tr.39-41 35 Lê Thị Thu Thủy (chủ biên) (2005), Giáo trình Luật ngân hàng Việt Nam, Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội 18 36 Phan Văn Tình (2006), “Một số vấn đề lý luận thực tiễn tính chuyển đổi tiền tệ”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.6-10 37 Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội (2005), Pháp lệnh Ngoại hối, Hà Nội 38 Thanh Văn (2010), “Kiều hối Việt Nam - 19 năm nhìn lại”, Tạp chí Kinh tế Dự báo, (5), tr.21-23, 32 Tiếng Anh 39 Robet L Owen (2009), Foreign Exchange, BiblioBazaar, LLC 40 Louis Rasminsky (1941), Foreign exchange control in Canada: purposes and methods, Foreign Exchange Control Board, Canada 41 Thomas York (1920), Foreign exchange: theory and practice, The Ronald Press Company, California 42 Albert Conser Whitaker (2009), Foreign Exchange, BiblioBazaar, LLC 19