Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính công ty mẹ quý 3 năm 2014 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Xây dựng Tiền Giang tài liệu, giáo án, bài giảng...
Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ III NĂM 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/09/2014 01/01/2014 TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 100 150.823.850.977 160.277.002.246 110 29.931.691.707 18.443.408.303 Tiền 111 11.683.001.301 9.331.753.320 Các khoản tương đương tiền 112 18.248.690.406 9.111.654.983 II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn 120 177.000.000 - Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn 129 A I III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 4.1 177.000.000 4.2 - - - 63.009.163.927 90.467.322.169 44.582.593.853 84.874.686.428 6.595.130.554 - Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 133 10.367.404.215 - 134 - - Các khoản phải thu khác 135 13.767.249.380 5.122.471.488 Dự phòng khoản phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (5.708.083.521) (6.124.966.301) IV Hàng tồn kho 140 53.896.514.077 49.433.425.707 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 53.896.514.077 - 49.433.425.707 - V Tài sản ngắn hạn khác 150 3.809.481.266 1.932.846.067 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 67.700.581 14.107.565 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 Tài sản ngắn hạn khác 158 4.3 4.4 374.454.602 3.367.326.083 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài 4.040.680 1.914.697.822 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh 30/09/2014 01/01/2014 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 107.667.371.648 118.781.245.611 I Các khoản phải thu dài hạn 210 6.318.140.801 38.388.678.289 Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội 213 - - Phải thu dài hạn khác 218 6.318.140.801 38.388.678.289 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 - - II Tài sản cố định 220 10.000.801.118 8.520.516.415 Tài sản cố định hữu hình 221 9.437.505.530 7.217.391.455 - Nguyên giá 222 17.290.981.661 13.362.416.691 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7.853.476.131) (6.145.025.236) Tài sản cố định thuê tài 224 - - - Nguyên giá 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - - Tài sản cố định vô hình 227 311.345.600 350.263.800 - Nguyên giá 228 350.263.800 350.263.800 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (38.918.200) - Chi phí xây dựng dở dang 230 4.6 251.949.988 952.861.160 240 4.7 802.108.000 802.108.000 III Bất động sản đầu tƣ 4.5 - Nguyên giá 241 802.108.000 802.108.000 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 250 82.940.272.593 64.758.889.542 Đầu tư vào công ty 251 77.519.345.695 72.519.345.695 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 260.000.000 260.000.000 258 25.638.141.393 6.000.000.000 Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 (20.477.214.495) (14.020.456.153) V Tài sản dài hạn khác 260 7.606.049.136 6.311.053.365 Chi phí trả trước dài hạn 261 766.750.390 417.984.965 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 6.839.298.746 5.893.068.400 Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 268 270 258.491.222.625 279.058.247.857 4.8 4.9 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) NGUỒN VỐN Mã số Thuyết minh 30/09/2014 01/01/2014 A NỢ PHẢI TRẢ 300 109.997.945.358 126.013.345.311 I Nợ ngắn hạn 310 105.170.945.358 124.975.145.311 Vay nợ ngắn hạn 311 4.10 15.990.155.396 8.861.555.458 Phải trả người bán 312 4.11 22.390.713.488 46.704.704.549 313 4.11 16.218.813.169 19.682.477.500 Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 4.12 1.517.606.393 3.248.270.119 Phải trả người lao động 315 4.11 2.393.640.924 2.054.709.037 Chi phí phải trả 316 4.11 32.515.915.915 38.687.270.621 Phải trả nội 317 - - Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 - - Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 4.11 11.748.311.083 3.221.454.045 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 4.11 581.421.953 564.130.711 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 4.11 1.814.367.037 1.950.573.271 II Nợ dài hạn 330 4.827.000.000 1.038.200.000 Phải trả dài hạn người bán 331 - - Phải trả dài hạn nội 332 - - Phải trả dài hạn khác 333 - - Vay nợ dài hạn 334 4.827.000.000 1.038.200.000 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 - - Dự phòng trợ cấp việc làm 336 - - Dự phòng phải trả dài hạn 337 - - Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 338 - - 339 - - 4.10 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2014 Đơn vị tính: Việt Nam đồng (VND) Thuyết minh NGUỒN VỐN Mã số B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 148.493.277.267 153.044.902.546 I Vốn chủ sở hữu 410 148.493.277.267 153.044.902.546 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 100.000.000.000 80.000.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 10.700.000.000 10.700.000.000 Vốn khác chủ sở hữu 413 - - Cổ phiếu ... Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Số bảng Nội dung Tran g Bảng 2.1 Biểu kê khai năng lực cán bộ chuyên môn và kỹ thuật Bảng 2.2 Biểu kê khai công nhân kỹ thuật, thợ lành nghề Bảng 2.3 Biểu kê khai số công nhân hợp đồng ngắn hạn Bảng 2.4 Bảng phân tích cơ cấu nguồn vốn và tài sản Bảng 2.5 Bảng các tỷ số về đảm bảo nguồn vốn Bảng 2.6 Bảng phân tích tình hình đầu tư Bảng 2.7 Bảng tình hình thanh toán của công ty Bảng 2.8 Bảng các tỷ số phản ánh khả năng thanh toán của công ty Bảng 2.9 Bảng các tỷ số phản ánh hiệu quả sử dụng vốn Bảng 2.10 Bảng phân tích khả năng sinh lời Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý công ty Bảng 3.1 Bảng các chỉ tiêu phấn đấu trong năm 2010 PHẦN MỞ ĐẦU Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 11 Chuyên đề tốt nghiệp Trong một nền kinh tế hội nhập như hiện nay ở Việt Nam, sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các thành phần kinh tế là một điều tất yếu. Nó vừa tạo động lực cho các doanh nghiệp phát triển, vừa là một trở ngại lớn nếu doanh nghiệp không bắt kịp với nhịp độ phát triển của nền kinh tế. Do đó, để có thể tồn tại và phát triển được, mỗi doanh nghiệp cần phải nắm vững được tình hình tài chính, tình hình sản xuất - kinh doanh của mình để từ đó có những bước đi phù hợp với tiến trình hội nhập. Để làm được điều này, doanh nghiệp phải thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính, điều này sẽ giúp cho các doanh nghiệp và các cơ quan chủ quản cấp trên thấy rõ được thực trạng hoạt động tài chính, kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp cũng như xác định được một cách đầy đủ, đúng đắn nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thông tin, đánh giá được tiềm năng, hiệu quả sản xuất - kinh doanh nghiệp, rủi ro và triển vọng trong tương lai của doanh nghiệp. Từ đó, họ có thể đưa ra những giải pháp hữu hiệu, những quyết định chính xác nhằm nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh tế, nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp. Một thực tế có thể nhận thấy là tình hình tài chính của một doanh nghiệp không chỉ là sự quan tâm của chính bản thân doanh nghiệp mà nó còn là đối tượng quan tâm của rất nhiều chủ thể khác như các nhà đầu tư, các cổ đông tương lai của công ty cổ phần, người cho vay, Nhà nước, các đối thủ cạnh tranh của doanh nghiệp, người lao động, các nhà nghiên cứu kinh tế . Vì thế, phân tích tình hình tài chính của một doanh nghiệp sẽ không phải chỉ là công việc của một mình các nhà quản trị doanh nghiệp mà nó sẽ là đối tượng để các chủ thể khác phân tích tùy thuộc vào mục đích của họ sử dụng thông tin phân tích để làm gì. Hiện nay, loại hình tổ chức công ty cổ phần đang dần dần chiếm ưu thế do những lợi thế mà nó mang lại. Từ năm 2001 đến nay, số doanh nghiệp Nhà Nguyễn Đức Đại Lớp: VB2 TCDN_K21 22 Chuyên đề tốt nghiệp nước đã được cổ phần hóa và trở thành các công ty cổ phần tăng khá nhanh cả về số lượng công ty lẫn năng lực vốn, lao động, tài sản và kết quả hoạt động. Hoạt động của các công ty này nhìn chung là có hiệu quả hơn so với trước khi cổ phần hóa tuy nhiên vẫn còn nhiều vấn đề cần quan tâm. Nhận thức rõ được tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp nói chung và trong các công ty cổ phần nói riêng đối với sự phát triển của nền kinh tế, kết hợp với những kiến thức lý luận được [...]... đồng tiền khác) 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 HĐ:09 /2014 HĐ:10 /2014 HĐ:11 /2014 HĐ:12 /2014 HĐ: 13/ 2014 HĐ:14 /2014 HĐ:15 /2014 HĐ:16 /2014 HĐ:17 /2014 HĐ:18 /2014 HĐ:19 /2014 HĐ:20 /2014 HĐ:21 /2014 HĐ:22 /2014 HĐ: 23/ 2014 HĐ:24 /2014 HĐ:25 /2014 HĐ:26 /2014 HĐ:27 /2014 HĐ:28 /2014 HĐ:29 /2014 HĐ :30 /2014 HĐ :31 /2014 HĐ :32 /2014 HĐ :33 /2014 HĐ :34 /2014 HĐ :35 /2014 HĐ :36 /2014. .. đồng tiền khác) Công ty CP Đầu tư và XD TICCO An Giang Công ty Cổ phần xây dựng 43 Công ty TNHH XD TM Long Trung Công ty CP Cơ khí và Xây lắp 276 Công ty CP XD và DV An Phú Cường Công ty TNHH XD Điện Nước Thiên Việt Công ty TNHH XD Hữu Quế Công ty CP Công nghệ CN Intec Công ty CP ĐT XD TL Lâm Đồng Công ty TNHH KD và DV Tư ng An Công ty Nạo vét Đường thủy 2 Công ty TNHH Xây dựng Phúc Thành Công ty TNHH... HĐ :36 /2014 HĐ :37 /2014 Tổng 22/05 /2014 28/05 /2014 29/05 /2014 30 /05 /2014 06/06 /2014 10/06 /2014 11/06 /2014 12/06 /2014 19/06 /2014 24/06 /2014 24/06 /2014 26/06 /2014 27/06 /2014 01/07 /2014 08/07 /2014 16/07 /2014 15/08 /2014 18/08 /2014 03/ 09 /2014 04/09 /2014 05/09 /2014 08/09 /2014 10/09 /2014 11/09 /2014 15/09 /2014 15/09 /2014 18/09 /2014 23/ 09 /2014 26/09 /2014 31 0.794 .33 0 101.229 .32 6 200.000.000 5 23. 671.240 260.772.999 34 3 .37 6.069... 35 0.2 63. 800 38 .918.200 31 1 .34 5.600 Giảm - 01/01 /2014 802.108.000 802.108.000 Tăng - Giảm - 30 /09 /2014 802.108.000 802.108.000 Các khoản đầu tƣ tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty con Đầu tư vào công ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn Cộng 30 /09 /2014 77.519 .34 5.695 260.000.000 25. 638 .141 .39 3 ( 20.477.214.495) (10.1) (10.2) (10 .3) (10.4) 82.940.272.5 93 01/01 /2014. .. kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 30 .1 03. 102.279 1.059 .38 8.8 93 1.178.151 .39 4 175.2 73. 349 32 .515.915.915 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2014 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Công ty TNHH MTV Xây dựng Ticco Công ty Phát triển Hạ tầng Khu công nghiệp Hoa hồng bán hàng Hoán đổi... và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được so sánh với số liệu trên Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 32 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2014 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trên báo cáo tài chính. .. dư đầu kỳ Chuyển sang lợi nhuận trong kỳ Từ 01/01 /2014 đến 30 /09 /2014 5.8 93. 068.400 946. 230 .34 6 Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính Từ 01/01/20 13 đến 31 /12/20 13 6 .37 2.802 .36 9 (479. 733 .969) 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý III năm 2014 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền. .. 30 /09/20 13 19.7 83. 731 .909 Giá vốn kinh doanh bất động sản 3. 394.910.946 (12.669. 834 .7 43) Giá vốn bán vật liệu xây dựng 5.551.572. 632 3. 950.179. 530 Giá vốn xí ngiệp cơ khí 8.792.728.850 9.087.1 93. 507 34 .850.560.542 20.151.270.2 03 Giá vốn xây dựng Cộng Các thuyết minh đính kèm là bộ phận không thể tách rời của báo cáo tài chính 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG TIỀN GIANG THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý. .. Bao gồm: Thi công công trình Thi công công trình Hoạt động chính Kiểm định, thử nghiệm chất lượng công trình 23. 638 .141 .39 3 2.000.000.000 25. 638 .141 .39 3 Khoản dự phòng cho khoản đầu tư tài chính dài hạn tại Công ty TNHH MTV Xây dựng TICCO là 20.286.129.628 đồng Khoản dự phòng cho khoản đầu tư tài chính dài hạn tại Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng TICCO An Giang là 191.084.867 đồng 11 Tài sản thuế... CHÍNH Quý III năm 2014 (Thể hiện bằng Việt Nam Đồng, ngoại trừ trường hợp có ghi chú bằng đồng tiền khác) 3 Chi phí tài chính Từ 01/07 /2014 đến 30 /09 /2014 241.174.652 Từ 01/07/20 13 đến 30 /09/20 13 148. 637 .659 Chi phí dự phòng đầu tư tài chính dài hạn 492 .37 4.654 8 83. 689.498 Cộng 733 .549 .30 6 1. 032 .32 7.157 Từ 01/07 /2014 đến 30 /09 /2014 32 3.664.944 Từ 01/07/20 13 đến 30 /09/20 13 209 .39 9.712 437 .150.8 73 Chi phí