PHỤ LỤC KẾ TOÁN DOANH THU

PHỤ LỤC Phụ lục 1: Sơ đồ 2.1: Sơ đồ hạch toán TK 511 Phụ lục 2: Sơ đồ 2.2: Sơ đồ hạch toán TK 521 Phụ lục 3: Sơ đồ 2.3: Sơ đồ hạch toán TK 515 Phụ lục 4: Sơ đồ 2.4: Sơ đồ hạch toán TK 711 Phụ lục 5: Sơ đồ 2.5: Sơ đồ hạch toán TK 632 Phụ lục 6: Sơ đồ 2.6: Sơ đồ hạch toán TK 641 Phụ lục 7: Sơ đồ 2.7: Sơ đồ hạch toán TK 642 Phụ lục 8: Sơ đồ 2.8: Sơ đồ hạch toán TK 635 Phụ lục 9: Sơ đồ 2.9: Sơ đồ hạch toán TK 811 Phụ lục 10: Sơ đồ 2.10: Sơ đồ hạch toán TK 821 Phụ lục 11: Sơ đồ 2.11: Sơ đồ hạch toán TK 911 Phụ lục 12: Sơ đồ 3.1: Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Công ty Phụ lục 13: Sơ đồ 3.2: Sơ đồ bộ máy kế toán công ty Phụ lục 14: Ghi chú: Ghi cuối kì Ghi hằng ngày Đối chiếu kiểm tra Sơ đồ 3.3: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán nhật kí chung Phụ lục 15: Sơ đồ 3.4: Trình tự luân chuyển chứng từ Phụ lục 16: Phụ lục 17: Phụ lục 18: Phụ lục 19: Phụ lục 20: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S35DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT DOANH THU BÁN HÀNG Tài khoản: 5113 Tên sản phẩm (hàng hóa, dịch vụ, BĐSĐT): Phí vận chuyển Năm: 2014 Quyển số: 7 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Doanh thu Số hiệu Ngày, tháng Số lượng Đơn giá Thành tiền A B C D E 1 2 3 Tháng 72014 ... 027 DB14T 027 Thu tiền phí vận chuyển của công ty TNHH Âu Lạc 1111 17.272.727 0168   .... Ngày ..31..tháng ..07..năm ..2014.. Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 21: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03aDN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC ngày 2032016 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2014 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi Sổ Cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang ... 027 DB14T 027 Thu tiền phí vận chuyển của công ty TNHH Âu Lạc  01 1111 19.000.000 0168  02 5113 17.272.727  03 33311 1.727.273 .... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 22: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b – DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu .......511........... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... ... 027 DB14T 027 Thu tiền phí vận chuyển của công ty 01 02 1111 17.272.727 0168 TNHH Âu Lạc .... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng 07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Phụ lục 23:   Phụ lục 24: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S35DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tài khoản: 515 Tên sản phẩm (hàng hóa, dịch vụ, BĐSĐT): Nhận lãi tiền gửi Năm: 2014 Quyển số: 7 Tên tài khoản: Doanh thu hoạt động tài chính Số hiệu: 515 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải TK đối ứng Doanh thu Số hiệu Ngày, tháng Số lượng Đơn giá Thành tiền A B C D E 1 2 3 Tháng 72014 ... 107 006BC10 107 Thu lãi tiền gửi 1121 (VC) 171.136   .... Ngày ..31..tháng ..07..năm ..2014.. Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Phụ lục 25: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03aDN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 2032016 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG ( Tháng 7 năm 2014) Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi Sổ Cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang ... 107 006 107 Thu lãi tiền gửi  01 1121 (VC) 171.136 BC10  02 515 171.136 .... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 26: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b– DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Doanh thu hoạt động tài chính Số hiệu .......515........... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... 107 006 107 Thu lãi tiền gửi 01 03 515 171.136 BC10 .......... Cộng số phát sinh Số dư cuối tháng Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: 01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 27:   Phụ lục 28: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S38DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 711 Đối tượng: Thu nhập khác Loại tiền: VNĐ Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số phát sinh Số dư Ngày tháng Số CT Nợ Có Nợ Có ... Số dư đầu tháng ... 147 017BC09 Nhận bồi thường tai nạn 1121 (VC) 17.050.000 ... Cộng số phát sinh 17.050.000 17.050.000 Số dư Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 29: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03aDN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC ngày 2032016 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2014 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi Sổ Cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang 147 017 147 Nhận bồi thường xe tai nạn  01 1121 (VC) 17.050.000 BC09  02 711 17.050.000 Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Phụ lục 30: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b – DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Thu nhập khác Số hiệu .......711.......... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, Tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... .... 157 017 BC09 157 Bồi thường xe tai nạn 14C01552 01 03 1121 (VC) 17.050.000 .......... Cộng số phát sinh 17.050.000 17.050.000 Số dư cuối tháng Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 31:   Phụ lục 32: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S38DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH (Dùng cho các TK 621, 622, 623, 627, 154, 631, 641, 642, 142, 242, 335, 632) Tài khoản: 632 Giá vốn hàng bán Tên sản phẩm, dịch vụ: Than cám NTGS Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Ghi Nợ Tài Khoản 154 SH NT Tổng số tiền Chia ra CP BH CP QL CP NV CP SXC .... CP khác A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8 037 DB14T 037 Xuất kho hàng hóa bán cho 156 540.483.000 540.483.000 số 0000169 Công ty Cổ phần Thương mại Xuân Toàn Phụ lục 33: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long,Quảng Ninh Mẫu số: S03aDN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 2032016 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2014 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi Sổ Cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang 037 DB14T 037 Xuất kho hàng hóa bán cho  01 632 540.483.000 số CTCP Thương mại Xuân Toàn  02 156 540.483.000 000169  03 112 788.480.000  04 511 716.800.000  05 3331 71.680.000 Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 34: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b – DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Giá vốn hàng bán Số hiệu .......632......... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, Tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... ... 037 DB14T 0000169 037 xuất kho hàng hóa bán cho Công ty Cổ phần Thương mại Xuân Toàn 01 02 156 540.483.000 ... Cộng số phát sinh Số dư cuối kì ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Phụ lục 35: Phụ lục 36: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S38DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH (Dùng cho các TK 621, 622, 623, 627, 154, 631, 641, 642, 142, 242, 335, 632) Tài khoản: 6428 Chi phí bằng tiền khác Tên sản phẩm, dịch vụ: Phí chuyển khoản NTGS Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Ghi Nợ Tài Khoản 154 SH NT Tổng số tiền Chia ra CP BH CP QL CP NV CP SX ... .... CP khác A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 8 207 008BN12 207 CK thanh toán phí chuyển khoản 1121 VC 11.000.000 11.000.000 ... Cộng số phát sinh Ghi có TK 6428 911 Phụ lục 37: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03aDN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC ngày 2032016 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2014 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi Sổ Cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang ... 207 008BN12 207 CK thanh toán phí chuyển khoản  01 6428 11.000.000  02 1121 11.000.000 ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng...07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 38: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b – DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Chi phí quản lí doanh nghiệp Số hiệu ....... 642........... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, Tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... ... 207 008BN12 207 CK thanh toán phí chuyển khoản 01 02 1121 VC 11.000.000 ... Cộng số phát sinh 1.091.276.499 1.091.276.499 Số dư cuối kì ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 39:   Phụ lục 40: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S38DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 635 Đối tượng: Thu nhập khác Loại tiền: VNĐ Chứng từ Diễn giải TK ĐƯ Số phát sinh Số dư Ngày tháng Số CT Nợ Có Nợ Có ... Số dư đầu tháng ... 257 008BN07 Thanh toán tiền vay mua xe hàng tháng 1121 (VC) 3.132.013 ... Cộng số phát sinh 137.342.468 137.342.468 Số dư Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Phụ lục 41: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03aDN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 2032016 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi Sổ Cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang 257 008BN07 257 Thanh toán tiền vay mua xe hàng tháng  01 635 3.132.013  02 1121 3.132.013 ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Phụ lục 42: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b – DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Chi phí tài chính Số hiệu ....... 635........... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, Tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... ... 257 008BN07 257 Thanh toán tiền vay mua xe hàng tháng 01 02 1121 AB 3.132.013 ... Cộng số phát sinh 137.342.458 137.342.458 Số dư cuối kì ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Phụ lục 43: Phụ lục 44: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S38DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản: 9111 Đối tượng: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Loại tiền: VNĐ Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh Ngày tháng Số CT Nợ Có ... Số dư đầu tháng .. 3112 036PK12 Kc doanh thu cung cấp dịch vụ 511 6.372.362.454 ... Cộng số phát sinh 6.391.363.647 6.391.363.647 Số dư cuối tháng Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số S35DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐBTC Ngày 2032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CHI TIẾT DOANH THU BÁN HÀNG Tài khoản: 511 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh Ngày tháng Số CT Nợ Có ... Số dư đầu tháng ... 3112 036PK12 Kc doanh thu cung cấp dịch vụ 911 6.372.362.454 ... Cộng số phát sinh trong tháng 6.372.362.454 6.372.362.454 Số dư cuối tháng Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 45: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải,TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03aDN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC ngày 2032016 của Bộ trưởng BTC) SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm 2014 Ngày tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Đã ghi Sổ Cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày tháng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số trang trước chuyển sang 3112 036PK12 3112 Kc doanh thu cung cấp dịch vụ  01 511 6.372.362.454  02 9111 6.372.362.454 ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Phụ lục 46: Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b – DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh Số hiệu .......9111........... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, Tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... ... 3112 036PK12 3112 CK thanh toán phí chuyển khoản 01 02 511 6.372.362.454 ... Cộng số phát sinh 6.391.363.647 6.391.363.647 Số dư cuối kì ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký   Đơn vị : Công ty Cổ phần Tập đoàn kinh tế Đông Bắc Hạ Long Địa chỉ : Hồng Hải, TP.Hạ Long, Quảng Ninh Mẫu số: S03b – DN (Ban hành theo QĐ số: 152006QĐ BTC Ngày 20032006 của Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm 2014 Tên tài khoản : Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu .......511.......... Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng Số tiền Số hiệu Ngày, Tháng Trang sổ STT dòng Nợ Có A B C D E G H 1 2 Số dư đầu tháng ... ... 3112 036PK12 3112 CK thanh toán phí chuyển khoản 01 02 911 6.372.362.454 ... Cộng số phát sinh 6.372.362.454 6.372.362.454 Số dư cuối kì ... Sổ này có .50.. trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .50... Ngày mở sổ: .01012014...... Ngày..31..tháng07..năm2014 Người ghi sổ Đã ký Kế toán trưởng Đã ký Giám đốc Đã ký Phụ lục 47: