Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xi măng Sài Sơn tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luậ...
Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO PHAN Signature Not Verified Được ký PHÙNG MINH TUÂN Ngày ký: 02.04.2013 08:22 CONG TY co pHAN XI MANG sAI SON Bdo cdo toi chink cho niim tiii chink kit thtu: ngoy 3111212012 ita ittr(J'C kiJm todn ~ ~ (I CONG TV TNHH D!CH Vl) TV VAN TAl CHINH KE ToAN vA KIEM ToAN AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSUL TANCY SERVICE COMPANY L TO (MSC) A member of _International A world-wide network of independent accounting firms and business advisers Thanh vien HLB Quac te M"lng hlai qucc te cac hang ki~m toan va III van quan tr] cnuyen nghi~p Cong ty C6 phftn Xi mang Sili Son Dia chi: XiI Sai SUIl - HUY~1l Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi NOIDUNG !:)' Trang Bao cao cua Ban Giam d6c 02 -03 Bao cao kiern toan 04-05 Bao cao tai chinh d1'lduoc kiern toan 06-32 Bang can d6i k~ toan 06 -08 Bao cao k~t qua hoat d9ng kinh doanh ~ ci Iith, , \~1 \J f~ ~ 09 Bao cao luu chuyen ti~n t~ \0-\\ Thuyet minh Bao cao tai chinh 12-32 ~, Cong ty C6 ph§n Xi mang Sai SO'n Dia chi: Xii Sai Son - Huyen Qu6c Oai - Thanh ph6 Ha NQi BAo cAo CUA BAN GIAM DOC Ban Giam d6c Cong ty C6 ph§n Xi mang Sai Son (sau day goi tAt la "Cong cao tai chinh cua Ccng ty cho nam tai chfnh k~t thuc 31 thang CO ty") trlnh bay Bao cao cua mlnh va Bao 12 narn 2012 GTY Cong ty C6 phan Xi mang nhan dan Tinh Sai San duoc Ha Tay va duoc chuyen l~p thee Quyet d6i Cong dinh s6 482-QDIUB ty c6 phan thee Quyet 01112/1992 dinh cua Uy ban s6 2369/QD-UB 13111/2003 cua Uy ban nhan dan tlnh Ha Tay Tn,1 s6 chinh cua Cong ty tai Xii Sai San - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi HOI DONG QUAN TRJ, BAN GIAM DOC vA BAN KIEM soxr Cac vien cua HQi d6ng Quan tr] nam va tai I~p bao cao bao gorn: Ong guy~n Van Bong Chu tich Ong Vuong Van Long Ph6 Chu tich Ong Nguyen Chi Long Thanh Ong Nguy~n Htru Nang Ong Phung Minh Tuan vien Thanh vien Thanh vien Cac vien cua Ban Giam d6c da di~u hanh cong ty narn va tai l~p bao cao bao g6m: A A - Ong Nguyen Ong Vuong Giam Van Bong Van Long Ong Phung Minh Tuan Cac vien Ban Ki~m d6c Ph6 Giarn d6c Ph6 Giarn d6c soat bao gorn: Ong D6 Phu Hung Truong ban Ong D6 KhAc Thuong Thanh vien Ong Nguyen Dinh Thanh vien Hoan KIEM ToAN VrEN Cong ty TNHH Dich vu Ttr viin Hi chinh K~ toan va Kiem toan (AASC) dll thuc hien kiem toan cac Bao cao tai chinh cho Cong ty ( ~I I ;, Cdng ty C6 phfin Xi mang Sal SO'n Dia chi: Xi! Sai Son - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha Ni)i CONG BO TRAcH NHI~M CUA BAN GIAM DOC DOl vor BAo cAo TAl CHiNH Ban Giam d6c Cong ty chju trach nhiem v~ viec l~p Bao cao tai chinh phan anh trung thuc, hop ly tlnh hlnh hoat dong, k€t qua hoat di)ng kinh doanh va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ cua Cong ty nam Trong qua trinh l~p Bao cao tai chinh, Ban Giarn d6c Cong ty earn k€t di! tuan thu cac yeu du sau: - Xay dung va tri kiem soat ni)i bi) ma Ban Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac dinh la dn thiet d~ dam bao - Lua chon cac chinh sach k€ toan thich hop va ap dung cac chinh sach mot each nhM quan; - Dua cac danh gia va du doan hop ly va than trong; - Neu ro cac chuan mire k€ toan diroc ap dung c6 duoc tuan thu hay khong, c6 nhirng ap dung sai lech y€u den cho viec l~p va trinh bay bao cao tai chinh khong sai s6t y€u gian l~n hoac nham lfrn; mire dn phai cong b6 va giai thfch bao cao tai chfnh hay khong; - L~p va trinh bay cac bao cao tai chinh tren co So' tuan thu cac chuan mire k€ toan, ch€ di) k€ toan va cac quy dinh c6 lien quan hien hanh; - Lap cac bao cao tai chinh dua tren co So' hoat di)ng kinh doanh lien tuc, tnr tnrong hop khong th~ cho rang Cong ty se ti€p tuc hoat di)ng kinh doanh Ban Giam d6c Cong ty dam bao rAng cac s6 k€ toan diroc hru gift d~ phan anh tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty, voi rmrc di) trung thuc, hop ly tai bftt cir thai diem nao va dam bao rang Bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hi~n hanh cua Nha mroc D6ng thai c6 trach nhiem viec bao dam an toan tai san cua Cong ty va thuc hien cac bien phap thich hop d~ ngan chan, phat hien cac hanh vi gian l~n va cac vi pham khac Ban Giam d6c Cong ty cam ket rang Bao cao tai chinh da: phan anh trung thuc va hop ly tlnh hinh tai chinh cua Cong ty tai thai di~m 3) thang 12 nam 2012, k€t qua hoat di)ng kinh doanh va tinh hlnh hru chuyen ti~n t~ cho narn tai chinh k€t thuc cling ngay, phu hop voi chuan mire, ch€ d(>k€ toan Viet Nam va tuan thu cac quy dinh hien hanh c6 lien quan Carn k~t khac Ban Giam d6c cam k€t rang Cong ty khong vi pham nghia 52/2012/TT-BTC, V\I cong b6 thong tin theo quy dinh tai Thong ill s6 05/04/2012 cua B(> Tai chinh huang dfrn v~ viec cong b6 thong tin tren Thi tnrong clurng khoan Giam doc Ha Ni}i 19 thdng 01 ndm 2013 CONG TY TNHH D!CHVV Tl1VAN TAl CHINH KE ToAN vA KIEM ToAN AUDITING AND ACCOUNTING S6: Lf FINANCIAL CONSUL TANCY SERVICE COMPANY L TO (AASC) 1~120 13IBC.KTTC-AASC.KT5 BAo cAo KIEM ToAN vi Bdo cdo tai chinl: cho niim tai chlnl: kit thuc 31 tluing 12 nam 2012 cua Cting ty phlin Xi mdng Sai Sun cn Quy cA dong, HQi dAng Quan tr] va Ban Oiam dAc Cong ty cs ph§n Xi mang Siti SO'n Kinh glri: Chung Wi dli kiern toan Bao cao tai chinh cua Cong ty C6 ph~n Xi mang Sai San diroc I~p ...Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H CONG TY CO Chuyên Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iiiDANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… ivLỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . vPHẦN I………………………………………………………………… 1TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 11.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 11.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 21.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của Công ty………………………… 31.3.1. Chức năng, nhiệm vụ của Ban lãnh đạo Công ty………. 31.3.2. Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban chuyên môn trong Công ty…………………………………………………….51.4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán:………………………… 101.4.1. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận trong bộ máy kế toán……………………………………………………………101.4.2. Công tác kế hoạch hoá Tài chính doanh nghiệp……… . 111.5. Đặc điểm một số phần hành kế toán chủ yếu……………… 171.5.1. Đặc điểm kế toán vốn bằng tiền………………………… 171.5.2. Đặc điểm kế toán TSCĐ………………………………… 211.5.3. Đặc điểm kế toán tiền lương và các khoản trích theo lương…………………………………………………………… 211.5.4. Đặc điểm kế toán chi phí và tính giá cổ phiếu………… . 231.5.5. Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ và xác định kết quả kinh doanh………… .23PHẦN II…………………………………………………………………. 24THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ…………………………….242.1 Đặc điểm và phân loại lao động:…………………………… 242.1.1. Đặc điểm lao động:……………………………………………. 242.1.2. Phân loại lao động:……… . 252.2. Hình thức trả lương và phương pháp tính lương, các khoản trích theo lương:………………………………………… .262.2.1.Các hình thức trả lương:……………………………………… 262.2.2. Phương pháp tính lương:…………………………………… 262.2.3. Phương pháp tính các khoản trích theo lương…………… 322.3. Hạch toán số lượng, thời gian và kết quả lao động………… 342.4. Hạch toán tổng hợp tiền lương………………………………. 35Tống Thị Phương Hiền KT4-K381 Chun đề thực tập chun ngành 2.4.1. Tài khoản sử dụng:…………………………………………… 352.4.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 362.4.3. Trình tự hạch tốn……………………………………………. 362.5. Hạch tốn các khoản trích theo lương………………………. 422.5.1. Tài khoản sử dụng……………………………………… 422.5.2. Chứng từ sử dụng………………………………………… 422.5.3. Trình tự hạch tốn…………………………………………. 42PHẦN III……………………………………………………………… . 46MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC HẠCH TỐN TIỀN LƯƠNG VÀ CÁC KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ………………………463.1. Nhận xét chung về cơng tác hạch tốn tiền lương và các Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT………………………………………… . iii DANH MỤC BẢNG BIỂU VÀ SƠ ĐỒ……………………………… iv LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………… . v PHẦN I………………………………………………………………… 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN QUẢN LÝ QUỸ ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DẦU KHÍ……………………………………………………………… 1 1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Công ty cổ phần Quản lý quỹ Đầu tư Tài chính Dầu khí………………………… 1 1.2. Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh ở Công ty…. 2 1.3. Cơ cấu bộ máy tổ chức của CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH Bao cao tai chin" cho nom tai chfnh kit thUc 3J thimg J nom 20 J J aa aU(1c kiim loan CONG TY cO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH sf> 101 - Lang H~ - £>f>ng£>a- Hi! N('>i NOIDUNG BAo cAo CUA BAN GIAM Mẫu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tu số 38/2007/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán) I.A. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, dịch vụ) Stt Nội dung Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ I Tài sản ngắn hạn 221,105,858,390 243,563,966,824 1Tiền và các khoản tương đương tiền 25,429,655,178 1,765,120,571 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 15,000,000,000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 47,589,412,632 54,897,282,297 4 Hàng tồn kho 145,651,493,669 167,648,897,641 5 Tài sản ngắn hạn khác 2,435,296,911 4,252,666,315 II Tài sản dài hạn 64,174,613,169 87,405,802,062 1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 2 Tài sản cố định 45,841,216,365 49,982,478,723 -Tài sản cố định hữu hình 26,271,991,710 28,834,670,705 - Tài sản cố định vô hình 7,062,300,000 8,554,691,997 - Tài sản cố định thuê tài chính 1,034,565,794 581,307,121 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 11,472,358,861 12,011,808,900 3Bất động sản đầu tư 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 16,530,793,625 35,380,793,625 5 Tài sản dài hạn khác 1,802,603,179 2,042,529,714 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 285,280,471,559 330,969,768,886 IV Nợ phải trả 177,697,160,795 219,621,748,638 1Nợ ngắn hạn 160,137,769,341 207,414,050,988 2Nợ dài hạ n 17,559,391,454 12,207,697,650 VVốn chủ sở hữu 107,583,310,764 111,348,020,248 1Vốn chủ sở hữu 106,823,826,273 110,505,949,643 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 90,000,000,000 90,000,000,000 - Thặng dư vốn cổ phần 5,000,000,000 5,000,000,000 - Vốn khác của chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ -2,023,313,414 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Các quỹ 4,474,656,750 - Lợi nhuân sau thuế chưa phân phối 11,823,826,273 13,054,606,307 - Nguồn vốn đầu tư XDCB 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 759,484,491 842,070,605 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 759,484,491 842,070,605 - Nguồn kinh phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT (quý 3 năm 2008) - Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 285,280,471,559 330,969,768,886 I.B. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) II.A. KẾT QuẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ) STT Chỉ tiêu Quý 3 - 2008 Luỹ kế 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 77,699,671,590 213,650,913,097 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịc 77,699,671,590 213,650,913,097 4 Giá vốn hàng bán 67,336,152,483 187,855,796,539 5 LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,363,519,107 25,795,116,558 6 Doanh thu hoạt động tài chính 482,353,744 738,967,050 7 Chi phí tài chính 2,245,680,415 4,544,043,739 8 Chi phí bán hàng 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,380,839,091 9,375,781,203 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,219,353,345 12,614,258,666 11 Thu nhập khác 184,374,282 648,284,374 12 Chi phí khác 40,994 11,041,154 13 Lợi nhuận khác 184,333,288 637,243,220 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5,403,686,633 13,251,501,886 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuân sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5,403,686,633 13,251,501,886 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 18 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu a) LCB trên CP = (LN sau thuế TNDN / số lượng cổ phiểu lưu hành bình quân) .=> LCB trên CP = (14.864.348.932 / 6.500.000) II.B. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN (Chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo 1Cơ cấu tài sản % - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng Signature Not Verified Được ký LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 03.04.2013 10:13 CƠNG TY CỔ PHẦN BẢO HIỂM NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP (Thành lập nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam) BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƢỢC KIỂM TỐN CHO NĂM TÀI CHÍNH KẾT THƯC NGÀY 31 THÁNG 12 Mẫu CBTT-03 (Ban hành kèm theo Thông tu số 38/2007/TT-BTC của Bộ trưởng Bộ tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán) I.A. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các doanh nghiệp trong lĩnh vực sản xuất, chế biến, dịch vụ) Stt Nội dung Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ I Tài sản ngắn hạn 221,105,858,390 243,563,966,824 1Tiền và các khoản tương đương tiền 25,429,655,178 1,765,120,571 2 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 15,000,000,000 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 47,589,412,632 54,897,282,297 4 Hàng tồn kho 145,651,493,669 167,648,897,641 5 Tài sản ngắn hạn khác 2,435,296,911 4,252,666,315 II Tài sản dài hạn 64,174,613,169 87,405,802,062 1 Các khoản phải thu dài hạn 0 0 2 Tài sản cố định 45,841,216,365 49,982,478,723 -Tài sản cố định hữu hình 26,271,991,710 28,834,670,705 - Tài sản cố định vô hình 7,062,300,000 8,554,691,997 - Tài sản cố định thuê tài chính 1,034,565,794 581,307,121 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 11,472,358,861 12,011,808,900 3Bất động sản đầu tư 4 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 16,530,793,625 35,380,793,625 5 Tài sản dài hạn khác 1,802,603,179 2,042,529,714 III TỔNG CỘNG TÀI SẢN 285,280,471,559 330,969,768,886 IV Nợ phải trả 177,697,160,795 219,621,748,638 1Nợ ngắn hạn 160,137,769,341 207,414,050,988 2Nợ dài hạ n 17,559,391,454 12,207,697,650 VVốn chủ sở hữu 107,583,310,764 111,348,020,248 1Vốn chủ sở hữu 106,823,826,273 110,505,949,643 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu 90,000,000,000 90,000,000,000 - Thặng dư vốn cổ phần 5,000,000,000 5,000,000,000 - Vốn khác của chủ sở hữu - Cổ phiếu quỹ -2,023,313,414 - Chênh lệch đánh giá lại tài sản - Các quỹ 4,474,656,750 - Lợi nhuân sau thuế chưa phân phối 11,823,826,273 13,054,606,307 - Nguồn vốn đầu tư XDCB 2 Nguồn kinh phí và quỹ khác 759,484,491 842,070,605 - Quỹ khen thưởng phúc lợi 759,484,491 842,070,605 - Nguồn kinh phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH TÓM TẮT (quý 3 năm 2008) - Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ VI TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 285,280,471,559 330,969,768,886 I.B. BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) II.A. KẾT QuẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vụ) STT Chỉ tiêu Quý 3 - 2008 Luỹ kế 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 77,699,671,590 213,650,913,097 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịc 77,699,671,590 213,650,913,097 4 Giá vốn hàng bán 67,336,152,483 187,855,796,539 5 LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10,363,519,107 25,795,116,558 6 Doanh thu hoạt động tài chính 482,353,744 738,967,050 7 Chi phí tài chính 2,245,680,415 4,544,043,739 8 Chi phí bán hàng 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,380,839,091 9,375,781,203 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 5,219,353,345 12,614,258,666 11 Thu nhập khác 184,374,282 648,284,374 12 Chi phí khác 40,994 11,041,154 13 Lợi nhuận khác 184,333,288 637,243,220 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5,403,686,633 13,251,501,886 15 Thuế thu nhập doanh nghiệp 16 Lợi nhuân sau thuế thu nhập doanh nghiệp 5,403,686,633 13,251,501,886 17 Lãi cơ bản trên cổ phiếu 18 Cổ tức trên mỗi cổ phiếu a) LCB trên CP = (LN sau thuế TNDN / số lượng cổ phiểu lưu hành bình quân) .=> LCB trên CP = (14.864.348.932 / 6.500.000) II.B. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Áp dụng với các tổ chức tín dụng) V. CÁC CHỈ TIÊU TÀI CHÍNH CƠ BẢN (Chỉ áp dụng đối với báo cáo năm) STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kỳ trước Kỳ báo cáo 1Cơ cấu tài sản % - Tài sản dài hạn/Tổng tài sản - Tài sản ngắn hạn/Tổng Chuyên đề thực tập chuyên ngành MỤC LỤCDANH MỤC TỪ VIẾT [...]... s6 o 112012IHDTG ngay 25104 12012 gifra C6ng ty CP Xi mling Sai San va Ngiin hang BIDV - Chi nhanh San Tiiy phuc VI,I hop d6ng voi nha thau xiiy I~p Catic Gia tri ky guy 5.600.000.000 d6ng Lai su~t 8%1 narn , I 20 Bao cao tai chinh nam tai chinh kSt thuc ngay 31/12 /2012 Cong ty C6 ph§n Xi mling Sili SO'n Dia chi: Xii Sai Son - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi 13 VAYvANQNGAN~N 01101 12012 31112 12012 VND... 31112 /2012 Cong ty ph§n Xi mang Sai SO'n Dia chi: Xa Sai San - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi 10 CHI PHI XAY Dl/NG co BAN DO DANG 31112 /2012 VND 01101 12012 VND Chi phi xay dung co ban dO' dang - 1.437.510.612 Xay dung kho set nha may Narn San 1.437.510.612 11 cAc KHoAN DAu Tv' TAl cHINH DAI H~N 01/01 12012 31112 12012 VND DAu tu· vao cong ty lien k~t 20.000.000.000 20.000.000.000 Cong ty C6 phan Xi mling... ngay 01107 /2012 Tuy nhien tai thai diSm 31112 /2012, Cong ty C6 phan Xi mang Sai Son chua ban giao toan bi) tai san, chi phi, no vay cua toan bi) du an cong doan nghien xi mang 500.000 tfrnlnam cho Cong ty C6 phan Xi mang va Xay dung Sai San II 17 Cong ty C6 phftn Xi mang Sal Son Dja chi: Xii Sai Son - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi Bao cao tili chinh nam tai chinh k~t thuc ngay 31112 /2012 6 HANG... 1.181.195.045 1.181.195.045 gifra C6ng ty C6 phan Xi mang Sai Son va C6ng ty C6 phan Xi mang va Xiiy dung Sai San II v€ viec C6ng ty C6 phan Xi mang Sai Son se tinh llii cac khoan dli tra hQ cho du an c6ng doan nghien xi mang 500.000 t§n/nam cua Cong ty C6 phan Xi mang va Xay dung Sai Son II Mire llii su§t quy 1 12012 : 20%/nam , thang 4,5 /2012 : 19,5%/nam, thang 6,7,8 /2012: 15% nam, thang 9: 12%1 nam, thang... Nha cira, v~t kien true 05 - 50 narn May m6c, thiet b] 03 - 20 nam Phuong ti~n v~n Uti 05 - 10 nam Thi~t bi van phong 05 - 08 narn 2.9 Cac khoan d§u tu tai chinh Cac khoan d§u ill vao cac cong ty lien k~t ma trong d6 Cong ty c6 anh huang dang k~ diroc trinh bay theo phuong phap gia g6c Cong ty CP Xi mang Sai San II la Cong ty lien k~t cua Cong ty CP Xi mang Sai San, Cong ty nay dang trong qua trinh... chi: Xii Sai Son - Huyen Quoc Oai - Thanh pho Ha NQi Bao cao tai chinh nam tai chinh ket thuc ngay 31112 /2012 17 PHAI TRA nAI H~N KHAc 31112 12012 01101 12012 VND VND 48.025.000.000 Phai tra Cong ty CP Xi mang va Xay dung Sai Sun II tien thirc hi~n DI! an Tram nghien Xi mang Sai Sun II 36.141.410.200 Phai tra ngan hang TMCP Dau nr Ph at trien Vi~t Nam - Chi nhanh Sun Tay khoan yay hQ Cong ty c6 phan Xi. .. cong ty lien k~t cua COng ty vao ngay 31112 12012 nhir sau: Ten cfing ty lien k~t Noi thanh I~p va hoat dQng TY I~ IQi ich TL bi~u quy~t COng ty c6 phan Xi mang va Xiiy dung Sai San II Chuang My, HaNQi 40% 400/0 Hoat dQng kinh doanh chinh San XLI~t kinh doanh Xi Mang Clinke I J 12 TAl sAN DAI H~N KHAc 31112 12012 VND Ky guy ngan hang TMCP Dftu ur Phat trien Vi~t Nam - Chi nhanh San Tiiy (*) 01/01 12012. .. hang TMCP DAu tu Phat trien Viet Nam - Chi nhanh Son Tay: - - Hop d6ng tin dung trung, dai han s6 o 112012IHD ngay 11104 /2012, voi cac di€u khoan chi tiet sau: S6 ti€n cho yay: 1.170.000.000 d6ng Muc dich yay: Mua may xuc 23 Cong ty C6 ph§n Xi mang Sai SO'n Dja chi: Xii Sai San - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi Bao cao tal chinh nam tai chinh k~t thuc ngay 31112 /2012 Thai han yay: 36 thang k@nr ngay... nam cua Cong ty diroc tieu thu tai khu vue mien Bic 31 579.319.724.854 Cong ty C6 phftn Xi mang SAi SO'n Dia chi: Xii Sai San - Huyen Quoc Oai - Thanh 32 GIAO DJCH CAC BEN LIEN Bao cao tAi chinh ph6 Ha NQi nam tai chtnh k€t thuc ngay 31112 /2012 QUAN Trong narn, C6ng ty d1l giao djch voi cac ben len quan nhir sau: Mci quan h~ Nam2012 Nam2011 VND VND Doanh thu ban hang v.'t cung C6ng ty CP Xi mang va Xay... mang va Xay dp dich VI} C6ng ty lien k~t 5.791.352.805 C6ng ty lien k~t 4.245.964.520 dung Sai San II Lai vay pltai thu C6ng ty CP Xi mang va Xay dung Sai San II se du voi cac ben lien quan tai ngay k~t thuc kY k~ toan nam nhtr sau: 31112 12012 Moi quan h~ Phai thu C6ng ty CP Xi mang va Xay C6ng ty lien k~t 01101 12012 VND VND 111.242.082.850 120.631.027.096 31112 12012 01101 12012 dung Sai San II Moi quan