Mẫu số B 01 - DN Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ_BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán niên độ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Chỉ tiêu M số Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 2,862,069,823,826 I Tiền khoản tơng đơng tiền 110 50,620,844,115 93,577,078,956 Tiền 111 50,620,844,115 93,577,078,956 Các khoản tơng đơng tiền 112 II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 120 Đầu t ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) (2) 129 V.01 V.02 2,784,400,159,854 3,794,982,423 40,000,000,000 3,794,982,423 40,000,000,000 231,919,772,382 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 332,844,660,912 Phải thu khách hàng 131 100,264,295,560 57,510,844,713 Trả trớc cho ngời bán 132 125,054,879,961 165,579,909,415 Phải thu nội ngắn hạn 133 412,547,967 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 V.03 -5,178,064,095 -5,378,064,095 IV Hàng tồn kho 140 2,447,641,552,463 2,400,480,677,838 2,447,641,552,463 2,400,480,677,838 27,167,783,913 18,422,630,678 V.04 112,291,001,519 14,207,082,349 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trớc ngắn hạn 151 671,933,063 1,641,722,380 Thuế GTGT đợc khấu trừ 152 19,930,523,960 11,093,135,971 Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc 154 1,160,459,000 800,459,000 Tài sản ngắn hạn khác 158 5,404,867,890 4,887,313,327 B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 2,853,339,356,333 2,585,615,290,461 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 2,852,662,551,032 2,580,532,701,961 II Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 TSCĐ vô hình 227 - Nguyên giá 228 V.05 V.08 656,921,348,541 702,231,707,797 1,980,142,747,404 1,954,348,523,381 -1,323,221,398,863 -1,252,116,815,584 V.09 V.10 82,247,739,780 84,791,956,446 110,865,492,008 110,865,492,008 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -28,617,752,228 -26,073,535,562 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 2,113,493,462,711 1,793,509,037,718 III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 240 241 242 V.12 0 5,000,000,000 5,000,000,000 676,805,301 82,588,500 676,805,301 82,588,500 IV Các khoản đầu t tài dài hạn 250 Đầu t vào công ty 251 Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu t dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) 259 V.13 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 261 262 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng tài sản (270=100+200) 270 5,715,409,180,159 5,370,015,450,315 A Nợ phải trả (300=310+330) 300 4,617,709,155,809 4,229,099,754,897 I Nợ ngắn hạn 310 1,468,632,001,244 1,160,445,956,647 V.14 V.21 M số Thuyết minh Vay nợ ngắn hạn 311 V.15 816,962,820,690 612,934,871,944 Phải trả ngời bán 312 440,410,987,104 409,771,011,875 Ngời mua trả tiền trớc 313 556,267,119 8,947,523,044 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 11,522,399,352 4,708,401,024 Phải trả ngời lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Chỉ tiêu V.16 Số cuối quý Số đầu năm 50,241,470,190 58,597,510,945 V.17 20,842,989,472 33,992,811,989 V.18 102,577,762,365 17,871,450,711 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 0 11 Quỹ khen thởng phúc lợi 323 25,517,304,952 13,622,375,115 II Nợ dài hạn 330 3,149,077,154,565 3,068,653,798,250 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 A ~ ~ _ , CONG TY CO PHAN XI MANG SAI SON BAO CAO QUYET TOAN out II NAM 2012 Sai SO'n, thdng tuim 2012 Cdng ty CB Mau s6 BOla - DN (Ban hanh theo ph5n Xi mang Sai SO'n quyet dinh s6 lS/2006/QD-BTC 20/03/2006 ciia BQtrmmg BTC) Xii Sai SO'n - Qu5c Oai - Ha NQi BANG CAN DOl KE ToAN T~i 30 thang 06 nam 2012 DVT:VND A - TAl sAN MAso TAl sAN NGAN H.:\N (100)=110+120+130+140+1 1- tu» va cdc khotin tuong duong tiJn 1,Tien 2, Cac khoan tucmg duong tien Thuyet minh SO CUOIKY SODAuNAM~ 100 191.489.595.513 110 III 112 1.318.948.121 1.318.948.121 ~ £~" ~, ONG 156.770.Sf4:%i C'PI ': "! V.01 4.215.512.~89 4.215.512~~9 I M~ AI ~ ~~~l1 240.000.0OU ~ 240.000.000 OAI.· II - Cdc khodn dizu tu: tai chinh ngiin IU.ln I.Dau nr ngan han 2,Dv phong giam gia dau nr ngan han (*) III - Cdc khodn pluii thu ngiin IU.ln l.Phai thu cua khach hang 2,Tra tnroc cho ngiroi ban 3,Phai thu n9i b9 ngan han 5,Cac khoan phai thu khac 6,Dv phong cac khoan phai thu kho doi (*) IV - Hang tan kho l.Hang ton kho V - Tai stin ngiin lu.-mkluic 1,Chi phi tra truce ngan han 2,Thue GTGT duoc khau tnr 4,Tai san ng~n han khac B - TAl SAN DAI H.:\N (200=210+220+240+250+260) II - Tiii stin ea dinlz 120 121 129 130 131 132 133 138 139 V.02 6.070.000.000 6.070.000.000 151.854.072.569 4.200.413.432 135.193.977.969 3.483.835.194 9.989.963.673 14.300.634.718 134.099.644.652 -746.620.233 122.466.799.335 (746.620.233) 31.468.013.819 31.468.013.819 16.341 743.908 16.341.743.908 779.650.425 158 778.561.004 219.494.500 202.688.379 356.378.125 200 428.516.196.728 436.306.212.856 220 408.511.196.728 408.511.196.728 462.268.150 224 416.301.212.856 140 141 V.03 V.04 150 151 152' 380.631.646 399.018.779 416.301.212.856 1,Tai san c6 dinh htru hinh Nguyen gia Gia tri hao rnon luy k~ (*) 3,Tai san vo hinh Nguyen gia Gia tri hao mon luy k~ (*) 4, Chi phi xay dung co ban dang 230 IV - Ctu: khoiin dau ttr tiii chinh dai han 250 20.005.000.000 20.005.000.000 252 20.000.000.000 20.000.000.000 2,D~u nr vao cong ty lien k~t, lien danh 3,D~u tu dai han khac TAng cQng tai san (270=100+200) 221 V.08 222 -53.756.953.496 223 227 V.10 228 270 1.817.600 -1.817.600 229 258 461 757 663.765 (45.456.450.909) V.11 V.13 1.817.600 (1.817.600) 5.000.000 620.005.792.241 5.000.000 593.077.097.747 Trang NGUONVON MASO ThuySt minh A-NQ pllAI TIU (300=310+330) 300 1- N!J' ngiin han 310 1,V ay va no ngan han 311 2,Phai tra ngiroi ban 312 3,Nguai mua tra ti~n tnroc 313 4,Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc 314 5,PMi tra nguoi lao d(>ng 315 6,Chi phi phai tra 316 7,PMi tra noi b(> 317 9,Cac khoan phai tra phai n(>p ngan han kh 319 11, Quy khen thuong phuc loi 323 V.15 V.16 V.17 V.18 330 II - N!J' diti han 3,PMi tra dai han khac 333 4,Vay va no dai han 6,D~ phong tro cftp m~t viec lam 334 B - NGUON VON CHU so HO·u (400=410+430) SODAuNAM 335.162.287.073 298.347.183.164 156.044.062.189 126.045.525.480 64.826.553.194 47.756.354.650 43.128.889.091 45.027.291.784 3.635.035.792 10.954.884.851 3.315.167.403 429.939.154 8.316.480.482 1.536.830.603 22.779.875.960 1.239.359.736 3.158.419.097 6.824.583.496 16.742.403.640 179.118.224.884 172.301.657.684 98.783.920.880 80.422.494.004 92.954.163.680 79.347.494.004 400 284.843.505.168 294.729.914.583 284.843.505.168 97.580.000.000 57.815.713.000 96.099.124.551 9.758.000.000 23.588.856.354 1.811.263 294.729.914.583 97.580.000.000 57.815.713.000 96.099.124.551 8.803.840.000 34.429.425.769 1.811.263 620.005.792.241 593.077 097.747 Ci)ng nguAn vAn (440=300+400) 440 V.22 21 21 Cac chi tieu ngoai bang k~ toan Chi tieu 2, V~t tu hang hoa nhan gift h(>, gia c6ng 4, No kh6 doi dff ly xu TK 002 004 IThuySt minh SO CUOIKY 517.969.922 373.209.935 SODAUNAM 517.969.922 373.209.935 20 thang nam 2012 K~ toan tnrong ~~6cc6ngty rv c: Trang " -, ir ii ;/ ~ -88.190.000 410 411 412 417 418 420 421 :: , 2.417.5 t8.736 336 1- van clui sif hiiu I,V6n dAu tu cua chu hiru 2,TMng du v6n c6 phAn 7,Quy d~u tu phat tri€n 8,Quy du phong tai chinh 1O,Lgi nhuan sau thue chua pharr ph6i II,Ngu6n v6n d~u tu xay dung co ban sa V.20 SO CUOIKY Mh sa B02a - DN Ban hanh theo quySt djnh sa 15/2006/QD-BTC 20/03/2006 ciia BQtruong BTC Cong ty C8 phAn Xi mang Sai SO'n Xii Sili SO'n- Quae Oai - Ha NQi BAo cAo KET QuA KINH DOANH Quy II nom 2012 Dan vi tinh:VND MA CHITIEU !~ s6 THUYET MlNH Doanh thu ban hang va eung dp djch Vl} 01 VL25 ~ Cac khoan giam trjr doanh thu Doanh thu thuftn vi ban hang va cung dp djch vl}(IO=01-02) II LQinhuan gQPv~ ban hang va cung dp djch vl}(20=10-ll) 20 Doanh thu hoat dQng tai chinh 21 Chi phi hoat dQng tal chinh 22 /iii vay phai 23 Luy ke ill dau nam Nam Narn tnroc Nam Narn truce VI.27 ':: fI, 60.412.624.071 55.314.262.777 121.684.929.827 134.449.278.946 r 60.412.624.071 55.314.262.777 121.684.929.827 134.449.278.946 (I 0 48.503.981.797 47.563.959.103 100.750.946.442 112.642.154.826 11.908.642.274 7.750.303.674 20.933.983.385 21.807.124.120 VI.26 991.639.536 561.572.874 1.927.211.334 1.010.475.642 VI.28 7.634.666.849 35.354.763 15.627.541.960 124.025.009 35.354.763 124.025.009 ...Cơng ty: Cơng ty cổ phần xi măng Bỉm Sơn Báo cáo tài Địa chỉ: Phường Ba Đình Thị xã Bỉm Sơn, Tỉnh Thanh Hố Q II năm 2011 Tel: 0373 824 242 Fax: 0373 824 046 Mẫu số B01-DN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2010 Bộ trưởng BTC) DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2011 Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 1,213,061,347,211 964,037,367,413 I Tiền khoản tương đương tiền 110 68,009,437,998 61,186,597,426 Tiền 111 68,009,437,998 51,186,597,426 Các khoản tương đương tiền 112 10,000,000,000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 1,140,353,955 33,457,990,330 Đầu tư ngắn hạn 121 1,140,353,955 33,457,990,330 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 V.01 V.02 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 518,749,935,947 280,608,000,539 Phải thu khách hàng 131 331,744,546,529 150,543,106,630 Trả trước cho người bán 132 130,752,597,176 118,854,767,783 Phải thu nội ngắn hạn 133 58,198,713,097 13,156,046,981 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 -1,945,920,855 -1,945,920,855 IV Hàng tồn kho 140 602,697,769,067 558,856,297,093 Hàng tồn kho 141 602,697,769,067 558,856,297,093 V.03 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 0 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 22,463,850,244 29,928,482,025 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 6,822,047,136 12,394,344,531 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 8,274,186,941 5,897,605,589 6,153,723,784 V.05 Tài sản ngắn hạn khác 158 7,367,616,167 5,482,808,121 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 5,038,198,490,264 4,751,109,333,839 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 0 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 0 V.07 0 0 5,024,565,494,992 4,734,881,513,737 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 II.Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài V.08 222 223 224 - Ngun giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vơ hình 227 - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế 228 229 V.09 V.10 4,699,043,556,169 4,595,735,107,796 6,304,500,862,366 6,057,823,323,822 -1,605,457,306,197 -1,462,088,216,026 0 0 0 77,875,045,589 79,957,688,938 111,255,100,028 -33,380,054,439 111,250,502,008 -31,292,813,070 59,188,717,003 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 247,646,893,234 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 0 0 - Ngun giá - Giá trị hao mòn lũy kế 241 242 0 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư vào cơng ty 251 0 Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác 252 258 0 0 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 0 V Tài sản dài hạn khác 260 13,632,995,272 16,227,820,102 V.13 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chi phí trả trước dài hạn 261 13,632,995,272 16,227,820,102 Tài sản thuế thu nhập hồn lại 262 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 VI Lợi thương mại 269 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 6,251,259,837,475 5,715,146,701,252 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 300 I Nợ ngắn hạn 310 Vay nợ ngắn hạn 311 Phải trả người bán 312 Người mua trả tiền trước 313 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 V.15 V.16 V.17 0 5,236,407,047,866 4,706,841,551,513 1,826,715,930,393 1,496,655,966,747 815,415,353,402 882,294,322,777 738,925,184,931 467,847,072,675 13,074,853,478 1,210,524,786 8,509,075,642 1,312,699,482 42,150,231,834 55,664,846,620 121,516,397,601 53,835,106,119 13,630,982,444 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 10,056,694,090 15,015,514,953 II Nợ dài hạn 330 3,409,691,117,473 3,210,185,584,766 Phải trả dài hạn người bán 331 V.18 63,437,156,971 19,475,879,335 Phải trả dài hạn nội 332 V.19 Phải trả dài hạn khác 333 V.20 33,693,000 10,693,000 Vay nợ dài hạn 334 V.21 3,409,568,493,473 3,210,151,131,766 88,931,000 0 23,760,000 1,014,852,789,609 1,008,305,149,739 1,014,852,789,609 1,008,305,149,739 Thuế thu Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình đựoc nghi Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified Được ký bởi LÊ HUY QUÂN Ngày ký: 22.04.2013 20:01 Signature Not Verified BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý IV năm 2012 C«ng ty cæ phÇn xi m¨ng vµ x©y dùng Qu¶ng Ninh I- c im hot ng ca doanh nghip 1- Hỡnh thc s hu vn : Công ty cổ phần xi măng và xây dựng Quảng Ninh là công ty cổ phần đợc chuyển đổi từ Doanh nhiệp nhà nớc Công ty xi măng và xây dựng Quảng Ninh theo quyết định số 497 ngày 04 tháng 02 năm 2005 của UBND Tỉnh Quảng Ninh 2- Lnh vc kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là sản xuất và kinh doanh dịch vụ. 3- Ngnh ngh kinh doanh: Hoạt động chính của Công ty là sản xuất xi măng ; sản xuất vật liệu xây dựng ; sản xuất chế biến than; khai thác , chế biến phụ gia cho sản xuất xi măng; sản xuất cấu kiện bê tông đúc sẵn; thi công xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp , làm đờng giao thông, san lấp mặt bằng ; vận tải thuỷ bộ ; khảo sát thăm dò, t vấn thiết kế mỏ và xây dựng; đầu t cơ sở hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp và dân c; xuất nhập khẩu các loại vật t, phụ tùng máy móc thiết bị và vật liệu xây dựng ; xây lắp đờng dây và trạm biến áp dới 35 kv; thi công xây dựng các công trình thuỷ lợi; kinh doanh cảng biển , kinh doanh vận tải sông, biển , kho vận ; sản xuất , kinh doanh bao bì đựng xi măng; kinh doanh thơng mại, dịch vụ, khách sạn, nhà hàng; nuôi trồng thuỷ sản , kinh doanh bất động sản. 4- c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh cú nh hng n BCTC : II- Niờn k toỏn, n v tin t s dng trong k toỏn 1- Niờn k toỏn (bt u t ngy 01-01-2012 kt thỳc vo ngy 31-12-2012) 2- n v tin t s dng trong k toỏn: VN III- Ch k toỏn ỏp dng 1- Ch k toỏn ỏp dng : Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trởng bộ tài chính và thông t số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 của Bộ tài chính. 2- Hỡnh thc k toỏn ỏp dng: Nht ký chng t 3-Tuyờn b v vic tuõn th Chun mc k toỏn v Ch k toỏn Vit Nam IV- Cỏc chớnh sỏch k toỏn ỏp dng 1- Nguyờn tc xỏc nh cỏc khon tin: tin mt, tin gi ngõn hng, tin ang chuyn gm: Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc qui đổi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá liên ngân hàng tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ . Tại thời điểm cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đợc qui đổi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do ngân hàng nhà nớc Việt Nam công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán . Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. 2- Chớnh sỏch k toỏn i vi hng tn kho: Hàng tồn kho đợc tính theo giá gốc . Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì phải tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá trị hàng tồn kho đợc xác định theo phơng pháp bình quân gia quyền . Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên. 3- Nguyờn tc ghi nhn cỏc khon phi thu thng mi v phi thu khỏc: - Nguyờn tc ghi nhn; - Lp d phũng phi thu khú ũi. 4- Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu, phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng: - Nguyờn tc xỏc nh khon phi thu theo tin k hoch hp ng xõy dng; - Nguyờn tc xỏc nh khon phi tr theo tin k hoch hp ng xõy dng. 5- Ghi nhn v khu hao TSC: Tài sản cố định hữu hình và tài sản cố định vô hình đợc ghi nhận theo giá gốc. Mẫu số B 01 - DN Công ty Cổ phần Xi măng Bỉm Sơn (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ_BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trởng BTC) bảng cân đối kế toán niên độ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2010 Chỉ tiêu M số Thuyết minh Số cuối quý Số đầu năm A Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150) 100 2,862,069,823,826 I Tiền khoản tơng đơng tiền 110 50,620,844,115 93,577,078,956 Tiền 111 50,620,844,115 93,577,078,956 Các khoản tơng đơng tiền 112 II Các khoản đầu t tài ngắn hạn 120 Đầu t ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu t ngắn hạn (*) (2) 129 V.01 V.02 2,784,400,159,854 3,794,982,423 40,000,000,000 3,794,982,423 40,000,000,000 231,919,772,382 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 332,844,660,912 Phải thu khách hàng 131 100,264,295,560 57,510,844,713 Trả trớc cho ngời bán 132 125,054,879,961 165,579,909,415 Phải thu nội ngắn hạn 133 412,547,967 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 V.03 -5,178,064,095 -5,378,064,095 IV Hàng tồn kho 140 2,447,641,552,463 2,400,480,677,838 2,447,641,552,463 2,400,480,677,838 27,167,783,913 18,422,630,678 V.04 112,291,001,519 14,207,082,349 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V Tài sản ngắn hạn khác 150 Chi phí trả trớc ngắn hạn 151 671,933,063 1,641,722,380 Thuế GTGT đợc khấu trừ 152 19,930,523,960 11,093,135,971 Thuế khoản khác phải thu Nhà nớc 154 1,160,459,000 800,459,000 Tài sản ngắn hạn khác 158 5,404,867,890 4,887,313,327 B Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260) 200 2,853,339,356,333 2,585,615,290,461 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 2,852,662,551,032 2,580,532,701,961 II Tài sản cố định 220 TSCĐ hữu hình 221 - Nguyên giá 222 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 TSCĐ vô hình 227 - Nguyên giá 228 V.05 V.08 656,921,348,541 702,231,707,797 1,980,142,747,404 1,954,348,523,381 -1,323,221,398,863 -1,252,116,815,584 V.09 V.10 82,247,739,780 84,791,956,446 110,865,492,008 110,865,492,008 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 -28,617,752,228 -26,073,535,562 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 2,113,493,462,711 1,793,509,037,718 III Bất động sản đầu t - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 240 241 242 V.12 0 5,000,000,000 5,000,000,000 676,805,301 82,588,500 676,805,301 82,588,500 IV Các khoản đầu t tài dài hạn 250 Đầu t vào công ty 251 Đầu t vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu t dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu t tài dài hạn (*) 259 V.13 V Tài sản dài hạn khác 260 Chi phí trả trớc dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 261 262 Tài sản dài hạn khác 268 Tổng cộng tài sản (270=100+200) 270 5,715,409,180,159 5,370,015,450,315 A Nợ phải trả (300=310+330) 300 4,617,709,155,809 4,229,099,754,897 I Nợ ngắn hạn 310 1,468,632,001,244 1,160,445,956,647 V.14 V.21 M số Thuyết minh Vay nợ ngắn hạn 311 V.15 816,962,820,690 612,934,871,944 Phải trả ngời bán 312 440,410,987,104 409,771,011,875 Ngời mua trả tiền trớc 313 556,267,119 8,947,523,044 Thuế khoản phải nộp Nhà nớc 314 11,522,399,352 4,708,401,024 Phải trả ngời lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Chỉ tiêu V.16 Số cuối quý Số đầu năm 50,241,470,190 58,597,510,945 V.17 20,842,989,472 33,992,811,989 V.18 102,577,762,365 17,871,450,711 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 0 11 Quỹ khen thởng phúc lợi 323 25,517,304,952 13,622,375,115 II Nợ dài hạn 330 3,149,077,154,565 3,068,653,798,250 Phải trả dài hạn ngời bán 331 Phải trả dài hạn nội [...]... 57.815.713.000 96.099. 124 .551 8.803.840.000 1.811 .26 3 - - Loi nhuan chira pMn ph6i VND 34. 429 . 425 .769 CQng VND 29 4. 729 .914.583 Tang v6n trong ky nay Lai trong ky nay - - Tang do trich cac quy - - - Giam do trich cac quy - - - - - 10.817.7 42. 000 10.817.7 42. 000 Giam khac - - - - - 50.000.000 50.000.000 96.099. 124 .5S1 9.758.000.000 1.811 .26 3 27 .1 72. 586 - 954.160.000 27 .1 72. 586 - 954.160.000 Giam v6n trong... 100.750.946.4 42 1 12. 6 42. 154. 826 1 12. 6 42. 154. 826 DQNG TAl CHiNH ro 01101 120 12 den 30/6 /20 12 VND ai ti~n giri, tiSn cho yay Tti 01101 /20 11 den 30/6 120 11 VND 1. 927 .21 1.334 1.0 I0.4 75.6 42 1. 927 .21 1.334 1.010.475.6 42 HI PHi TAl CHiNH Tir 01101 120 12 den Tir 01101 /20 11 den 30/6 /20 12 VND 30/6 /20 11 VND 15. 627 .541.960 35.354.763 15. 627 .541.960 35.354.763 HI PHi BAN HANG ro 01/01 /20 12 den 30/6 120 12 VND hi phi nguyen lieu,... 01101 120 12 VND 96.099. 124 .551 96.099. 124 .551 9.758.000.000 8.803.840.000 105.857. 124 .551 104.9 02. 964.551 trang 14 TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG cAp DJCH VV ro 01/01 /20 12 ro 01101 120 11 den 30/6 120 12 VND oanh thu ban thanh pham - Doanh thu ban hang (*) den 30/6 /20 11 VND 121 .684. 929 . 827 134.449 .27 8.946 121 .684. 929 . 827 134.449 .27 8.946 121 .684. 929 . 827 134.449 .27 8.946 ): Doanh thu ban hang tir ngay 01101 120 12. .. 16 .26 6. 022 .540 764. 820 .000 764. 820 .000 14.691 .25 0.000 14.691 .25 0.000 5.703. 322 .1 42 - Phai tra, phai n9P khac - Phai tra CBNV tren tai khoan tam ung 9.880.388 -1 69.939.563 640.0 12. 977 1.698.000 - Phai tra ti€n c6 tire ndm 20 10 22 .779.875.960 PHAI TlU nAI ~N 01/01 120 12 VND 16.7 42. 403.640 KIIAc 30106 /20 12 VND 01/01 120 12 VND - Phai tra Cong ty CP Xi mang va XD Sai Son II ti~n DIJ an Tram nghien Xi mang Sill... 01101 120 12 den 30/6 120 12 da giam tnr gia tri cua cac khoan chiet khau thirong mai eo chinh sach ban hang cua Cong ty ap dung voi cac khach hang mua xi mang voi kh6i hrong Ian IA VON HANG BAN ro 01101 120 12 den 30/6 /20 12 VND ia v6n cua thanh ph~m da ban - Gia vc5nhang hod da ban OANH THU HO~T ro 01101 120 II J den 30/6 /20 11 VND 100.750.946.4 42 1 12. 6 42. 154. 826 100.750.946.4 42 100.750.946.4 42 1 12. 6 42. 154. 826 1 12. 6 42. 154. 826 ... 19.384.877 2. 381.6 42. 184 1.194.550.834 118.601.690 2. 568.000 11.545.453 105.384 24 7. 427 .29 6 66.150.4 02 \.913.9 02. 997 1.061.364.1 02 4.683.944.0 32 DOANH VND - 2. 344. 123 .599 HI~N HANH ro 01/01 120 12 dSn 30/6 /20 12 ro 01/01 120 11 dSn 30/6 /20 \\ VND 6ng loi nhuan k~ toan tnroc thu~ TNDN i nhuan tfnh thue TNDN hien hanh u€ su§t thu~ TNDN hien hanh VND 36 .23 0.115 19.677.957.114 36 .23 0.115 \9.677.957.114 25 % hi phf... NHA NUO'C 30106 /20 12 VND ThU\~thu nhap doanh nghiep Thue thu nhap ca nhan Thue VAT 01/01 120 12 VND 7. 420 .368.144 7.411.310.615 28 1.501.349 194.1 92. 328 2. 5 42. 037.819 Cac loai thue khac 710.977 539 10.954.884.851 710.977 539 8.316.480.4 82 CHI PHi PHAI TRA 30106 /20 12 VND 01101 120 12 VND Trfeh tnroc chi phi liii vay 369.593.074 6.357 .29 5.734 Trfeh truce tien di~n san xu~t 500.000.000 24 2.170.4 92 Trfeh truce... 189.117 .27 0 Trfeh truce tien hrong ong e6 v~n 36.000.000 667 .23 7. 529 1.536.830.603 Trich tnroc CP phai tra khac 6. 824 .583.496 cAc KHoAN PHAI TRA., PHAI NOP NGA.N H~N KHAc 30106 /20 12 VND Kinh phi cong dean Bao hiern xii hQi Cac khoan phai tra, phai n9P khac - Phai tra v€ c6 phdn hod - Phai Ira, phai n9P cho Xi mang Sai San II 346.187 .26 0 20 7.078.468 1 .26 2.718.170 26 9.3 02. 6 32 21.170.970.530 16 .26 6. 022 .540... Cong ty Son II YAY C6 phin ,~ Noi thanh I~p va hoat d{)ng Ty I~ quyen A lot b·leu~e Hoat dQng kinh doanh chinh '" IQi Ich Chirong My 40% 40% SXKD Xi mang, Clinke t Xi mang va Xay dung Sai Ty I~ Han9i vA NQ NGAN H~N 01101 120 12 VND 30/06 /20 12 VND 49.567.441. 020 Yay ngan han - Vay ngdn hang Vay ngiin han ngdn hang BID V Son Tdy (*) 12. 090.454.835 27 . 721 .141. 020 9.936.854.835 27 . 721 .141. 020 9.936.854.835 21 .846.300.000... phi nguyen lieu, y~t Ii~u hi phi nhiin cong hi phi khac bAng tiSn (lng 2. 500.000 ro 01101 120 11 den 30/6 /20 11 VND 1 .29 9.999 1.3 72. 403.168 690 .28 8.995 675.534 .26 2 168.3 92. 144 2. 050.437.430 859.981.138 trang 15 HI PHi QUAN LV DOANH NGHI~P ro 01101 /20 12 d~n 30/6 /20 12 re 01/01 120 11 d~n 30/6 /20 11 VND hi phf nguyen lieu, v~t lieu 10. 824 .4 12 hi phf nhan cong hi phf kh§u hao tai san c6 djnh hi phf db dung van