I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang HBaio cao tai chinh CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Cho nam tai chinh k6t thlic Lo A2, Cum ding nghi0 Nhan Binh, Phirang Nhan Binh, 31 thang 12 ram 2014 Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vi'0 Nam BANG CAN DOI ICE TOAN Tai 31 thing 12 n'am 2014 MAU SO B 01-DN Dan vi: VND Ma 31/12/2013 100 204.980.520.563 140.511.286.559 Tien va cic khoin twang dm mg Hen 110 74.574.624.839 54.677.161.914 Tien 111 12.574.624.839 24.677.161.914 Cac khoin tuang ducmg tien 112 62.000.000.000 30.000.000.000 •11 i Cac khoin phii thu ngin hfn 130 41.973.917.404 9.426.321.883 s sO A TAI SAN NGAN HAN (100 = 110 + 130 + 140 + 150) I II If Phai thu khich hang 131 27.417.740.902 7.306.033.269 Tres truac cho nguai ban 132 13.893.441.352 314.800.000 Cac khoin phai thu khic 135 662.735.150 1.805.488.614 140 84.797.212.675 73.908.896.203 III Hang ton kho Y Hang ton kho 141 85.078.588.612 74.308.896.203 Du pheng giam gia hang ten kho 149 (281.375.937) (400.000.000) 3.634.765.645 2.498.906.559 Chi phi Ira truac ngin han 150 151 68.458.592 194.042.123 Thue gia tri gia tiing ducfc khan trir 152 3.566.190.444 2.304.864.436 Tai san ngin han khic 158 116.609 B TAI SAN DAI HAN (200 = 220 + 260) 200 62.385.822.540 67.921.591.708 I Tai sin cif, dinh 220 56.207.778.917 61.687.121.378 Tai san c6 dinh him hinh 221 34.464.746.462 39.830.308.315 - Nguyen gici 222 68.496.242.470 66.929.060.652 IG PI IV Tai sin ngin han khic II 223 (34.031.496.008) (27.098.752.337) Tai san c6 dinh vo hinh 227 21.712.032.455 21.825.813.063 - Nguyen gia 228 22.022.177.889 22.022 177.889 - Gi6 tri hao mon luy ki 229 (310.145.434) (196.364.826) Chi phi xay du-ng ca ban des dang 230 31.000.000 31.000.000 Tai sin dai han khic 6.178.043.623 6.234.470.330 Chi phi tra truac dai han 260 261 6.175.043.623 6.231.470.330 Tai san dai han khac 268 3.000.000 3.000.000 270 267.366.343.103 208.432.878.267 - Gi6 tri hao mon lily ki TONG TAI SAN (270 = 100 + 200) Cac thuyit minh tir trang crdn trang 20 la mot 10 b(3 phan hap cart bao cao tai chinh a Thuyet minh 31/12/2014 TAI SAN H TE M • N '01 CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHI MIEN TRUNG Lo A2, Cum ding nghitp Nhon Binh, Phirorng Nhcm Binh, Thanh phi') Quy Nhcrn, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vitt Nam Bao cao tai chinh Cho nam tai chinh ktt thOc 31 thong 12 nam 2014 BANG CAN DOI ICE TORN (Tiep Oleo) Tai ngiry 31 thcing 12 nam 2014 MAU SO B 01-DN Dan vi: VND NGUON VON Ma A so A N PHAI TRA (300 = 310) I Thuyil minh 31/12/2014 31/12/2013 300 114.670.045.266 69.311.965.522 Ng ngin hgn 310 114.670.045.266 69.311.965.522 Vay va no ngan han 311 52.500.000.000 21.000.000.000 Phai tra nguM ban 312 27.562.096.890 6.399.792.721 Ngutri mua tra titn tnrerc 313 9.125.566.327 15.897.713.955 Thut va cac khoin phai Op Nha nu& 314 3.756.010.782 2.426.204.684 Phai tra ngueri lao dOng 315 3.211.564.162 3.636.176.351 Cac khoin phai tra, phai nOp ngan han kb& 319 10.492.202.737 10.876.812.473 Quy khen thuOng, philc lcri 323 8.022.604.368 9.075.265.338 B VON CHU SO HUU (400 = 410) 400 152.696.297.837 139.120.912.745 I Vim chi, so him 410 152.696.297.837 139.120.912.745 I Von cfau to can chii sOr him 411 100.000.000.000 100.000.000.000 Quy dAu to Oat tritn 417 13.084.144.049 9.064.298.037 Quy du phOng tai chinh 418 9.144.300.664 7.134.377.658 Lori nhuan sau thus chtra phin phi 420 30.467.853.124 22.922.237.050 TONG NGUON VON (440 = 300 + 400) 440 267.366.343.103 208.432.878.267 11 12 13 AI so OM RL Phan Thi Tuyet Minh Nguirilb bleu Thanh Vien Kt than tru*ng Ngay 12 thcing 02 nam 2015 Ccic thuye't minh ter trang din trang 201a mat ba phan hop czia bcio ccio tai chinh CONG TY CO PHAN PHAN BON VA HOA CHAT DAU KHt MIEN TRUNG Lo A2, Cym cong ngh4 Nhan Binh, Phuang Nhan Binh, Thanh phO Quy Nhan, Tinh Binh Dinh, CHXHCN Vi'0 Nam BAO Bio cao tai chinh Cho nam tai chinh lc& thtic 31 thong 12 nam 2014 CAO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH Cho nam tai chinh kit iliac 31 thong 12 nam 2014 MAU SO B 02-DN Don vi: VND Ma Thuyet so minh CHI TIEU 2014 2013 Doanh thu ban hang va cung clip djch vy 01 14 2.380.430.359.367 2.561.230.096.481 Cac khoan giam trir doanh thu 02 14 32.418.010.865 19.062.437.062 Doanh thu than ve ban hang va cung cap djch vy (10=01-02) 10 14 2.348.012.348.502 2.542.167.659.419 Gia von hang ban va dich vy cung cap 11 14 2.252.615.911.305 2.447.840.665.1 Lei nhuan gap ve ban hang N/A cung cap djch vy (20=10-11) 20 95.396.437.197 94.326 4.307 Doanh thu hoat clOng tai chinh 21 3.290.331.997 2.373.946.517 Chi phi tai chinh 22 253.876.379 332.614.658 - Trong do: Chi phi lai vay 23 253.875.000 332.600.967 Chi phi ban hang 24 24.120.316.030 26.987.693.582 Chi phi quan ly doanh nghi0 25 22.458.003.743 20.862.041.546 10 Lyi nhuan than tir hoat Ong kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25)) 30 51.854.573.042 48.518.591.038 11 Thu nhap khac 31 622.330.089 76.275.182 12 Chi phi khac 32 265.110.289 12 Lyi nhuan khac (40=31-32) 40 357.219.800 76.275.182 13 Tang Iei nhuan ke tofin trurirc thug (50=30+40) 50 52.211.792.842 48.594.866.220 14 Chi phi thug ... I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H K PMG Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc 31 thang 12 narn 2014 Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0 Thong tin ve Cong ty GiAy phộp kinh doanh bao hiem S6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Giay phdp kinh doanh, bao hiem BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir ngdy k2 va dó duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hi dOng Quart tri Ong Dinh Viet Dong ChCi tich (b6 nhiem 30 thang 12 neim 2014) Ong Nguy6n Van Minh ChCitjch BA Hoang Thj Tinh Pho Chu tich :Ong Dang The Vinh Ong PhArn Dirc TuAn Ong Duvng Van Thanh Thanh vien Thanh vien Thanh vien Ban Kim sok Ong Mai Khanh Chung BA Luu Thi Viet Hoa BA To Thi Phumg Loan Truing ban Thanh vien Thanh vien Ban T6ng Clam dc BA Hoang Thi Tinh nhiem 30 thang 12 nam 2014) nhiem 15 thang nam 2014) T6ng Giam dc (b6 nhiem thang nom 2014) Ong Nguyn Van Minh Tang Giam doc (Mien nhiem thang nam 2014) BA Hoar-1g Thj Tinh Pho T6ng Giam dục (Min nhiem thcing Om 2014) Ong D'6 Minh Hoang Ong Quach TA Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai Pho Tong Gam d6c Ph6 T6ng Giam doc Ph6 Tong Gam doc Pho T6ng Giam d6c (b6 nhiem thang neim 2014) Nguiri di din BA Hoang Thi Tinh T6ng Giam dc Try s& clang 14 TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do Trung Hoa, QuAn CAu GiAy Ha Ni, Viet Nam Cling ty kiem Wan Cong ty TNHH KPMG Viet Nam Cong ty Co Wan B.iio hiem Ngan hang NOng nghiep BA cao ciia Ban Tong Clam doe Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh bay bao cao tai chinh theo cac Chun muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh cú lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so 232/2012/TTBTC 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ cú lien quan den v* lap va trinh bay bao cao tai chinh Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty: (a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12 tinh hinh tai chInh cỹa Cong ty tai 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh doanh va lixu chuyen tien t cỹa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phỹ hgp vi cac Chuan muc Ke toan Viờt Nam, cac quy dinh cú lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6 232/2012/TT-BTC 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap co lien quail den vie.c lap vó trinh bay bao cao tai chinh; va (b) tai lap bac) cao nay, khong cO gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty khong the toan cac khoan ng phai tra den han Tai kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dó phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh CtiltgylAt T' _ Giam dc, CO PHA CA04-116A N N6 Tinh Tdng Giam dOc Ha Ni, 27 thang nam 2015 KPMG Limited 46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84(4) LỜI MỞ ĐẦUĐể tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi vậy chủ doanh nghiệp phải có những đối sách thích hợp, nhằm tạo ra nguồn tài chính đáp ứng cho yêu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nếu việc cung ứng sản xuất và tiêu thụ được tiến hành bình thường, đúng tiến độ sẽ là tiền đề đảm bảo cho hoạt động tài chính có hiệu quả và ngược lại. Việc tổ chức huy động nguồn vốn kịp thời, việc quản lý phân phối và sử dụng các nguồn vốn hợp lý sẽ tạo điều kiện tối đa cho hoạt động SXKD được tiến hành liên tục và có lợi nhuận cao. Do đó, để đáp ứng một phần yêu cầu mang tính chiến lược của mình các doanh nghiệp cần tiến hành định kỳ phân tích, đánh giá tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các báo cáo tài chính. Từ đó, phát huy mặt tích cực, khắc phục mặt hạn chế trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, tìm ra những nguyên nhân cơ bản đã ảnh hưởng đến các mặt này và đề xuất được các biện pháp cần thiết để cải tiến hoạt động tài chính tăng hiệu quả SXKD. Như vậy phân tích tình hình tài chính không những cung cấp thông tin quan trọng nhất cho chủ doanh nghiệp trong việc đánh giá những tiềm lực vốn có của doanh nghiệp, xem xét khả năng và thế mạnh trong sản xuất kinh doanh mà còn thông qua đó xác định được xu hướng phát triển của doanh nghiệp, tìm ra những bước đi vững chắc, hiệu quả trong một tương lai gần. Việc phân tích tài chính là một công cụ quan trọng cho công tác quản lý của chủ doanh nghiệp nói riêng và hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung. Vì vậy,em lựa chọn đề tài: “phân tích tình hình tài chính Công ty cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai” để hiểu hơn về việc phân tích cũng như tầm quan trọng của việc quản trị tài chính.1. Mục tiêu nghiên cứu:- Mục tiêu của vấn đề nghiên cứu là nhằm làm rõ thực trạng tài chính của doanh nghiệp từ đó chỉ ra nhưng điểm mạnh cũng như những bất ổn của công ty.- Giúp cho những doanh nghiệp nắm rõ những biến động tình hình tài chính trong tương lai của mình mà có biện pháp đối phói thích hợp.2. Phương pháp nghiên cứu:GVHD: Nguyễn Ngọc Long Trang 1 SVTH: Tống Anh Duy - Thu thập số liệu từ công ty, tài liệu từ sách báo, internet.- Phương pháp được dung để phân tích số liệu: Phương pháp so sánh là chủ yếu, ngoài ra còn dùng các phương pháp khác như: phân tích xu hướng (theo phương pháp hồi quy tuyến tính), phân tích theo tỷ lệ chung phương pháp liên hệ cân đối và thay thế liên hoàn.3. Phạm vi nghiên cứu:Đề tài nghiên cứu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Sách và Thiết bị trường học Đồng Nai trong những năm dựa trên bảng cân đối kế toán và bảng báo cáo kết quả hoạt Signature Not Verified Được ký LÊ MẠNH Ngày ký: 05.02.2015 16:44 LỜI MỞ ĐẦU Để tồn tại và phát triển các doanh nghiệp cần chủ động về hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tài chính nói riêng. Điều này đã đặt ra cho các doanh nghiệp những yêu cầu và đòi hỏi đáp ứng kịp thời với những thay đổi của nền kinh tế và tận dụng những cơ hội để phát triển doanh nghiệp. Bởi I BAD cAD TAl CHINH CONG TV c6 pH.4N CHONG KHoAN AN B1NH Cho nam tai chfnh kat thuc 31/12/2014 (da dl1c;1Cki~m toan) CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH 101 Ph6 Lang H K PMG Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc 31 thang 12 narn 2014 Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0 Thong tin ve Cong ty GiAy phộp kinh doanh bao hiem S6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Giay phdp kinh doanh, bao hiem BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir ngdy k2 va dó duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH thang nam 2015 Hi dOng Quart tri Ong Dinh Viet Dong ChCi tich (b6 nhiem 30 thang 12 neim 2014) Ong Nguy6n Van Minh ChCitjch BA Hoang Thj Tinh Pho Chu tich :Ong Dang The Vinh Ong PhArn Dirc TuAn Ong Duvng Van Thanh Thanh vien Thanh vien Thanh vien Ban Kim sok Ong Mai Khanh Chung BA Luu Thi Viet Hoa BA To Thi Phumg Loan Truing ban Thanh vien Thanh vien Ban T6ng Clam dc BA Hoang Thi Tinh nhiem 30 thang 12 nam 2014) nhiem 15 thang nam 2014) T6ng Giam dc (b6 nhiem thang nom 2014) Ong Nguyn Van Minh Tang Giam doc (Mien nhiem thang nam 2014) BA Hoar-1g Thj Tinh Pho T6ng Giam dục (Min nhiem thcing Om 2014) Ong D'6 Minh Hoang Ong Quach TA Khang Ong Mai Sinh Ong Nguyen Tien Hai Pho Tong Gam d6c Ph6 T6ng Giam doc Ph6 Tong Gam doc Pho T6ng Giam d6c (b6 nhiem thang neim 2014) Nguiri di din BA Hoang Thi Tinh T6ng Giam dc Try s& clang 14 TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do Trung Hoa, QuAn CAu GiAy Ha Ni, Viet Nam Cling ty kiem Wan Cong ty TNHH KPMG Viet Nam Cong ty Co Wan B.iio hiem Ngan hang NOng nghiep BA cao ciia Ban Tong Clam doe Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh bay bao cao tai chinh theo cac Chun muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh cú lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so 232/2012/TTBTC 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ cú lien quan den v* lap va trinh bay bao cao tai chinh Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty: (a) bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12 tinh hinh tai chInh cỹa Cong ty tai 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh doanh va lixu chuyen tien t cỹa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phỹ hgp vi cac Chuan muc Ke toan Viờt Nam, cac quy dinh cú lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4 V* Nam ỏp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6 232/2012/TT-BTC 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap co lien quail den vie.c lap vó trinh bay bao cao tai chinh; va (b) tai lap bac) cao nay, khong cO gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty khong the toan cac khoan ng phai tra den han Tai kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dó phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh CtiltgylAt T' _ Giam dc, CO PHA CA04-116A N N6 Tinh Tdng Giam dOc Ha Ni, 27 thang nam 2015 KPMG Limited 46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, Me Tri, Tu Liem, Hanoi city The Socialist Republic of Vietnam Telephone + 84 (4) 3946 1600 Fax + 84(4) 3946 1601 Internet www.kpmg.com.vn BAO CAO KET QUA KAM TOAN DOC L8P