Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, l...
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty cổ phần nhựa Thiếu niên Tiền phong Số An đà Ngô quyền Hải phòng Bảng cân đối kế toán Tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 TI sản Mã Số Thuyết A- Ti sản ngắn hạn 100 I Tiền v khoản tơng đơng tiền 110 minh Số cuối quí Số đầu quí (III.01) Tiền 499,032,491,659 468,808,990,970 14,446,660,822 10,362,722,187 14,446,660,822 10,362,722,187 Các khoản tơng đơng tiền II Các khoản đầu t ti ngắn hạn 120 (III.05) Đầu t ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu 130 302,118,970,325 286,134,092,336 Phải thu khách hng 131 279,229,285,196 260,444,089,841 Trả trớc ngời bán 132 22,684,332,845 25,972,870,902 Các khoản phải thu khác 138 4,165,353,273 3,677,132,582 Dự phòng khoản phải thu khó đòi 139 (3,960,000,989) (3,960,000,989) IV Hng tồn kho 140 Hng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hng tồn kho 149 V Ti sản ngắn hạn khác (III.02) 150 129,862,882,379 167,872,332,635 129,862,882,379 167,872,332,635 52,603,978,133 4,439,843,812 Thuế GTGT đợc khấu trừ 151 2.Thuế v khoản khác phải thu nh nớc 152 Ti sản ngắn hạn khác 158 52,603,978,133 4,439,843,812 B Ti sản di hạn 200 194,119,068,100 193,826,074,984 I TI sản cố định 210 100,439,867,902 101,214,649,470 Nguyên giá 211 235,275,965,619 237,610,996,239 Giá trị hao mòn luỹ kế 212 (165,200,374,990) (159,734,776,305) Chi phí XD dở dang 213 30,364,277,273 23,338,429,536 75,834,712,000 70,179,400,000 75,834,712,000 70,179,400,000 17,844,488,198 22,432,025,514 17,844,488,198 22,432,025,514 II Bất động sản đầu t 220 Nguyên giá 221 Giá trị hao mòn luỹ kế 222 III Các khoản đầu t ti di hạn Đầu t ti di hạn (III.03.04) 230 231 (III.05) Dự phòng giảm giá đầu t ti d 239 IV Ti sản di hạn khác 240 Phải thu di hạn 241 Ti sản di hạn khác 248 dự phòng phải thu di hạn khó đòi 249 Tổng cộng tI sản 250 Nguồn vốn Mã số Thuyết A Nợ phải trả 693,151,559,759 662,635,065,954 minh Số cuối quí Số đầu quí 300 250,345,870,294 201,212,652,534 I Nợ ngắn hạn 310 250,345,870,294 201,212,652,534 Vay v nợ ngắn hạn 311 176,576,106,131 134,085,584,091 Phải trả cho ngời bán 312 8,532,753,137 4,819,005,636 Ngời mua trả tiền trớc 313 1,114,757,787 2,247,824,487 4.Thuế v khoản phải nộp nh nớc 314 23,181,048,429 17,835,163,596 Phaỉ trả ngời lao động 315 2,619,687,170 3,229,081,250 Chi phí phải trả 316 32,593,163,495 33,352,590,586 Các khoản phải trả phải nộp khác 318 5,728,354,145 5,643,402,888 Dự phòng phải trả ngắn hạn 319 II Nợ di hạn 320 442,805,689,465 461,422,413,420 440,219,888,694 462,311,816,619 216,689,980,000 216,689,980,000 1.Vay v nợ di hạn 321 Quĩ dự phòng trợ cấp việc lm 322 Phải trả phải nộp di hạn khác 328 dự phòng phải trả di hạn 329 (III.06) B Vốn chủ sở hữu 400 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu t chủ sở hữu 411 2.Thặng d vốn cổ phần 412 vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quĩ 414 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 415 quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 416 93,365,096,340 Lợi nhuận sau thuế cha phân phối 417 130,164,812,354 II Quỹ khen thởng, phúc lợi 430 2,585,800,771 440 693,151,559,759 Tổng cộng nguồn vốn III.07 45,825,839,909 199,795,996,710 (889,403,199) 662,635,065,954 Các tiêu bảng cân đối kế toán Chỉ tiêu TM Số cuối quí Số đầu quí Ti sản thuê ngoi Vật t, hng hoá nhận giữ hộ, nhận G/C Hng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi Nợ khó đòi xử lý( VNĐ) Ngoại tệ loại( USD) 3,470,263,980 36,616.75 6.Dự toán chi hoạt động 7.Nguồn vốn khấu hao có Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 3,470,263,980 153,826.1 Quí II năm 2009 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng CC DV Các khoản giảm trừ Doanh thu bh CCDV Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp BH CC DVụ Doanh thu hoạt động taì Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí quản lý kinh doanh Lợi nhuận từ HĐ KD 10 Thu nhập khác 11 Chi phí khác 12 Lợi nhuận khác 13 Tổng lợi nhuận KT trớc thuế 14 Chi phí thuế thu nhập DN 15 Lợi nhuận sau thuế TNDN 16 Lãi cổ phiếu 17 Cổ tức cổ phiếu Mã số 01 02 10 11 20 21 22 23 24 30 31 32 40 50 51 60 Thuyết minh IV.08 IV.09 Quí II - 2009 Năm Năm trớc 405,295,094,146 358,115,318,246 299,552,425 497,628,990 404,995,541,721 357,617,689,256 236,707,899,089 255,099,241,367 168,287,642,632 102,518,447,889 683,054,418 515,296,975 3,224,409,741 15,942,614,126 3,002,245,556 3,833,485,328 43,095,790,730 31,059,440,559 122,650,496,579 56,031,690,179 1,595,241,049 2,188,364,498 210,769 (593,123,449) (210,769) 122,057,373,130 56,031,479,410 15,257,171,641 106,800,201,489 56,031,479,410 4,928.71 2,585.79 Luỹ kế từ đầu năm 685,321,888,048 635,202,312 684,686,685,736 419,228,502,356 265,458,183,380 1,174,299,167 9,977,475,937 7,654,454,322 71,834,965,580 184,820,041,030 1,601,604,686 2,188,364,498 (586,759,812) 184,233,281,218 23,029,160,152 161,204,121,066 7,439.39 Lập, ngày 21 tháng 07 năm 2009 Ngời lập biểu Kế toán trởng Tổng giám đốc BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ 3/2009 CTY CP CHỨNG KHOÁN TP.HCM CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Địa chỉ: Lầu 1, 2, 3 Captital Place, 6 Thái Văn Lung - Quận 1 - TP. HCM Điện thoại: 38 233 299 Fax: 38 233 301 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 1,919,220,833,747 424,512,702,959 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 1,125,057,004,257 134,722,054,635 1. Tiền 111 4 1,125,057,004,257 134,722,054,635 Trong đó : - Tiền gửi của nhà đầu tư về giao dịch chứng khoán - Tiền của người ủy thác đầu tư 2. Các khoản tương đương tiền 112 Trong đó : Tiền của người ủy thác đầu tư II. 120 5 337,914,369,556 179,621,648,637 1. Đầu tư ngắn hạn 121 409,251,411,167 369,171,202,766 2. Đầu tư ngắn hạn của người ủy thác đầu tư 122 - 3. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (71,337,041,611) (189,549,554,129) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 452,041,101,452 98,966,106,292 1. Phải thu của khách hàng 131 6 1,129,867,100 2,974,849,166 2. Trả trước cho người bán 132 550,400,536 41,746,440 3. 133 4. Phải thu hoạt động giao dịch chứng khoán 135 6 449,252,805,775 107,556,307,352 5. Các khoản phải thu khác 138 6 21,988,518,764 21,047,148,057 6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (20,880,490,723) (32,653,944,723) IV. Hàng tồn kho 140 V. Tài sản ngắn hạn khác 150 4,208,358,482 11,202,893,395 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 3,043,882,553 2,543,001,944 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 - 3,444,081 3. Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - 7,675,279,835 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 7 1,164,475,929 981,167,535 Ban hành theo T.Tư số 95/2008 /TT -BTC ngày 24 tháng 10 năm 2008 của Bộ Tài chính Quý 3 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 09 năm 2009 Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn Phải thu nội bộ ngắn hạn 1 Bảng cân đối kế toán Cho kỳ kế toán kết thúc ngày 30 tháng 09 năm 2009 (tiếp theo) TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm B - TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200=210+220+240+250+260) 200 255,310,076,158 1,054,696,973,332 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 4. Phải thu dài hạn khác 218 5. Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi 219 II. Tài sản cố định 210 15,729,954,661 15,706,708,794 1. Tài sản cố định hữu hình 221 8 7,272,285,890 7,794,520,395 Nguyên giá 222 14,731,654,783 12,702,454,983 Giá trị hao mòn lũy kế 223 (7,459,368,893) (4,907,934,588) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 9 6,823,813,821 7,107,457,937 Nguyên giá 228 10,170,420,302 8,645,993,297 Giá trị hao mòn lũy kế 229 (3,346,606,481) (1,538,535,360) 4. Chi phí đầu tư xây dựng cơ bản dở dang 230 10 1,633,854,950 804,730,462 III. Bất động sản tư 240 - - Nguyên giá 241 Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV. 250 230,486,972,604 1,029,296,669,128 1. Đầu tư vào công ty con 251 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3. Đầu tư chứng khoán dài hạn 253 5 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán sẵn sàng để bán 254 230,486,972,604 1,029,296,669,128 Chứng khoán nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 4. Đầu tư dài hạn khác 258 5. Dự phòng giảm giá chứng khoán và đầu tư dài hạn khác 259 IV. Tài sản dài hạn khác 260 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T Q II - NĂM 2009 (D NG TĨM T T) Lập BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 2 Năm 2009 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. 2 III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo 3 cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 30/06/2009 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị 4 áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí Công ty cổ phần cà phê An Giang Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ: Thị trấn Kiên Lương, huyện Kiên Lương, tỉnh Kiên Giang Kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Q 02 năm 2009 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2009 Đơn vị tính: VND TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số Thuyết minh 100 Số cuối q Số đầu năm 1,013,290,475,566 939,303,323,807 I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 V.1 210,271,592,472 153,988,313,111 56,283,279,361 205,413,215,330 115,283,311,132 90,129,904,198 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 120 121 129 V.2 - 4,220,726,309 4,220,726,309 - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 130 131 132 133 134 135 139 339,638,206,666 41,216,470,224 294,781,011,387 284,593,629,701 52,263,503,066 232,028,457,223 3,640,725,055 - 301,669,412 - 460,196,593,181 460,196,593,181 - 436,988,279,607 436,988,279,607 - 3,184,083,247 1,803,000,989 8,087,472,860 7,506,354,825 1,381,082,258 581,118,035 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 140 141 149 150 151 152 154 158 V.3 V.4 V.5 V.6 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ: Thị trấn Kiên Lương, huyện Kiên Lương, tỉnh Kiên Giang Kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) TÀI SẢN B - TÀI SẢN DÀI HẠN Mã số 1,025,193,133,789 - - 210 211 212 213 218 219 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định th tài Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 III Bất động sản đầu tư Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế Số đầu năm 1,047,636,038,033 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi Số cuối q 200 I Thuyết minh V.7 V.8 V.9 - 979,735,586,956 634,177,565,044 1,858,263,030,778 (1,224,085,465,734) - 952,975,973,817 717,669,060,309 1,846,729,280,907 (1,129,060,220,598) - 530,482,951 1,619,166,058 (1,088,683,107) 345,027,538,961 651,636,886 1,465,206,150 (813,569,264) 234,655,276,622 240 241 242 - - - - 67,900,451,077 67,756,224,853 144,226,224 72,217,159,972 72,072,924,523 144,235,449 2,060,926,513,599 1,964,496,457,596 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào cơng ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 251 252 258 259 V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hỗn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 V.11 CƠNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG HÀ TIÊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Địa chỉ: Thị trấn Kiên Lương, huyện Kiên Lương, tỉnh Kiên Giang Kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2009 Bảng cân đối kế tốn (tiếp theo) NGUỒN VỐN A - NỢ PHẢI TRẢ Mã số Thuyết minh 300 Số cuối q Số đầu năm 1,046,863,142,141 1,016,773,147,936 322,657,438,946 34,734,942,000 101,929,901,800 2,219,817,453 30,277,899,150 19,176,733,330