CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Báo cáo tài kiểm tốn cho năm tài kết thúc vào ngày 31/12/2013 CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN MỤC LỤC Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ 1-2 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 3-4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Bảng cân đối kế toán Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài 5-8 10 11 - 29 CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cả ng cá Tắ c Cậu, ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Hội đồng Quản trị Công ty hân hạnh đệ trình báo cáo với Báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty Cổ phần Chế Biế n Thủy Sản Xuấ t Khẩ u Ngô Quyề n cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 Công ty Công ty Cổ phần Chế Biến Thủy Sản Xuất Khẩu Ngô Quyền (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 56.03.000043 đăng ký lần đầu ngày 23 tháng 03 năm 2005 đăng ký thay đổi lần thứ số 1700460163 ngày 19 tháng 11 năm 2012 sở Kế hoạch và đầu tư tỉnh Kiên Giang cấp Cổ phiếu Công ty chấp thuận niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội theo giấy chứng nhận đăng ký chứng khoán số 09/2008/GCNCP-TTLK-1 ngày 15 tháng 01 năm 2008, với mã chứng khoán NGC Ngày giao dịch ngày 06 tháng 03 năm 2008 Trụ sở nhà máy đặt Khu công nghiệp Cả ng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Ph ong, xã Bình An , huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang Hoạt động Cơng ty sau: chế biến, gia công, bảo quản thủy sản sản phẩm từ thủy sản; mua bán cá thủy sản; chế biến sản phẩm từ ngũ cốc; xuất nhập phụ gia, vật tư, máy móc thiết bị phục vụ ngành khai thác chế biến thủy sản Theo giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, vốn điều lệ Công ty 12.000.000.000 đồng Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Các thành viên Hội đồng Quản trị năm tài ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Huỳnh Châu Sang Ông Nguyễn Ngọc Anh Ông Võ Thế Trọng Ơng Phạm Văn Hồng Bà Nguyễn Thị Yến Chủ tịch Phó Chủ tịch (Miễn nhiệm ngày 30/09/2013) Thành viên Thành viên Thành viên Các thành viên Ban Giám đốc năm tài ngày lập báo cáo bao gồm : Ông Huỳnh Châu Sang Ông Nguyễn Ngọc Anh Ông Võ Thế Trọng Giám đốc Phó Giám đốc (Miễn nhiệm ngày 30/09/2013) Phó Giám đốc Đánh giá tình hình kinh doanh Kết hoạt động kinh doanh Cơng ty cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 tình hình tài vào ngày thể Báo cáo tài đính kèm Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ tài Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc năm tài đưa đến yêu cầu phải điều chỉnh công bố thuyết minh Báo cáo tài Kiểm tốn viên Công ty TNHH Kiể m toán AFC Việt Nam – Chi nhánh Cần Thơ định kiểm toán viên thực kiểm tốn Báo cáo tài cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cả ng cá Tắ c Cậu, ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Công bố trách nhiệm Ban Giám đốc Báo cáo tài Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài đảm bảo Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc vào ngày Công ty, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Để lập Báo cáo tài này, Ban Giám đốc Công ty yêu cầu: - Lựa chọn phù hợp áp dụng quán sách kế tốn; Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Trình bày nguyên tắc kế toán áp dụng, tuỳ thuộc vào khác biệt trọng yếu công bố giải trình Báo cáo tài chính; Lập báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ giả thuyết Công ty tiếp tục hoạt động không phù hợp; Thiết lập, thực trì hệ thống kiểm soát nội nhằm ngăn chặn phát gian lận sai sót Ban Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo sổ kế toán ghi chép đầy đủ, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty đảm bảo Báo cáo tài Cơng ty tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Phê duyệt báo cáo tài Chúng tơi phê duyệt Báo cáo tài đính kèm Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ với bảng thuyết minh đính kèm cho kỳ tài kết thúc vào ngày Thay mặt Hội đồng Quản trị HUỲNH CHÂU SANG Chủ tịch Hội đồng Quản trị Kiên Giang, ngày 12 tháng 03 năm 2014 Số : 18/2014/BCKT-CT.005 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gởi: Qúy cổ đơng Các thành viên Hội đồng Quản trị Các thành viên Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Chế Biến Thủy Sản Xuất Khẩu Ngơ Quyền Chúng tơi kiểm tốn báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Chế Biến Thủy Sản Xuất Khẩu Ngô Quyền, lập ngày 12/03/2014, từ trang 05 đến trang 29, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm sốt nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên không nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm toán ngoại trừ chúng tơi Cơ sở ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Như nêu mục 4.10 Thuyết minh báo cáo tài , Cơng ty có khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Chế Biến Bột Cá Kiên Hùng I với số lượng 150.000 cổ phần (tương ứng 1.530.000.000 VND) Hiện Công ty này tạm ngưng hoạt động kinh doanh thiếu hiệu khả thu hồi vốn đầu tư Theo Nghị Quyết số 05/NQ-HĐQT-13 thì khoản đầu tư trích lập dự phịng Cơng ty thu tiền bồi thường hỗ trợ di dời Nhà máy 326-328 Ngô Quyền (dự kiến thu năm 2014) Nếu Công ty trích lập dự phịng giảm giá đầu tư dài hạn năm 2013 theo quy định làm cho lợi nhuận trước thuế giảm 1.530.000.000 VND BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP (tiếp theo) Ý kiến kiểm tốn ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty Cổ phần Chế Biến Thủy Sản Xuất Khẩu Ngô Quyền ngày 31/12/2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài TRANG ĐẮC NHA Giám đốc Số Giấy CNĐKHN kiểm tốn: 2111-2013-009-1 NGUYỄN THỊ NGỌC BÍCH Kiểm tốn viên Số Giấy CNĐKHN kiểm tốn: 0600-2013-009-1 CƠNG TY TNHH KIỂM TOÁN AFC VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦN THƠ Cần Thơ, ngày 12 tháng 03 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cảng cá Tắc Cậu, ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số TÀI SẢN TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá CK đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng các khoản phải thu khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế và các khoản phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 121 129 130 131 132 133 134 135 139 140 141 149 150 151 152 154 157 158 Thuyết minh 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.15 4.7 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 55.592.545.717 2.179.118.172 2.179.118.172 21.183.322.532 16.675.531.494 3.313.797.935 1.343.511.999 (149.518.896) 29.469.151.597 29.469.151.597 2.760.953.416 284.246.757 2.136.424.558 340.282.101 48.001.656.576 845.578.080 845.578.080 22.510.640.388 18.907.912.430 3.604.726.778 68.300.710 (70.299.530) 21.601.279.989 21.601.279.989 3.044.158.119 859.274.920 1.503.308.326 681.574.873 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắc Cậu, ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số TÀI SẢN TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định thuê tài Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác TỔNG CỘNG TÀI SẢN 200 210 211 212 213 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 240 241 242 250 251 252 258 259 260 261 262 268 270 Thuyết minh 4.8 4.9 4.10 4.11 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 51.752.289.077 49.624.361.579 45.430.233.248 57.728.648.300 (12.298.415.052) 4.194.128.331 4.459.181.484 (265.053.153) 1.530.000.000 1.530.000.000 597.927.498 597.927.498 107.344.834.794 53.677.743.294 50.741.502.567 44.601.804.235 55.398.070.339 (10.796.266.104) 4.282.675.687 4.459.181.484 (176.505.797) 1.857.022.645 1.530.000.000 1.530.000.000 1.406.240.727 1.406.240.727 101.679.399.870 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắc Cậu, ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Vay và nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Thuế và các khoản phải nộp nhà nước Phải trả công nhân viên Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 300 310 311 312 313 314 315 316 317 Thuyết minh 4.12 4.13 4.14 4.15 4.16 318 Các khoản phải trả, phải nộp khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng và phúc lợi Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay và nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực hiện Quỹ phát triển khoa học công nghệ VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Lợi nhuận chưa phân phối Nguồn vốn đầu tư XDCB Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp Nguồn kinh phí quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 319 320 323 327 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 4.17 4.18 4.19 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 90.444.817.518 82.462.354.358 64.095.112.433 16.843.552.338 50.012.358 558.809.806 238.456.092 526.582.971 - 85.686.426.772 69.653.636.092 53.755.122.518 14.907.379.304 145.022.281 381.802.813 137.743.510 - - - 149.828.360 7.982.463.160 7.982.463.160 16.900.017.276 16.900.017.276 12.000.000.000 2.254.922.027 325.154.049 2.319.941.200 - 110.989.551 215.576.115 16.032.790.680 16.032.790.680 15.992.973.098 15.992.973.098 12.000.000.000 1.952.202.460 173.794.264 1.866.976.374 - 107.344.834.794 101.679.399.870 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắc Cậu, ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày 31 tháng 12 năm 2013 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Thuyết minh Tài sản thuê ngoài Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gởi Nợ khó địi đã xử lý Ngoại tệ các loại (USD) Dự toán chi nghiệp, dự án NGUYỄN KIM BÚP Người lập biểu NGUYỄN KIM BÚP Kế toán trưởng 31/12/2013 01/01/2013 92.958,05 - 25.129,36 - HUỲNH CHÂU SANG Giám đốc Kiên Giang, ngày 12 tháng 03 năm 2014 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 ghi giảm phạm vi khơng cịn chắn lợi ích thuế có liên quan thực Các ưu đãi thuế: Theo Thông báo số 112/TB-CT ngày 02 tháng 08 năm 2005 Cục Thuế tỉnh Kiên Giang, Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm kể từ kinh doanh bắt đầu có lãi giảm 50% ba năm Trong năm 2009, Công ty xác định lại việc ưu đãi thuế TNDN theo Nghị định số 124/2008/NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính phủ Thơng tư 130/2008/TTBTC ngày 26 tháng 12 năm 2008 Bộ Tài sau: 3.16 - Cơng ty áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% từ năm 2005 đến năm 2015 - Công ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp từ năm 2007 đến năm 2012 - Theo Quyết định số 645/QĐ-CT ngày 19 tháng 06 năm 2009 miễn tiền thuê đất, Công ty miễn tiền thuê đất 11 năm theo Nghị định số 142/2005/NĐ-CP ngày 14 tháng 11 năm 2005 Chính phủ quy định thu tiền thuê đất, thuê mặt nước Thời hạn miễn tháng 01 năm 2009 Lãi cổ phiế u Lãi cổ phiếu tính cách chia lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Công ty cho số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành năm 3.17 Các bên có liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định tài hoạt động Các bên coi liên quan kiểm soát chịu ảnh hưởng đáng kể bên thứ ba Công ty sau xem bên có liên quan : Tên Công ty Điạ điể m Quan ̣ Công ty TNHH MTV Du Lich ̣ - Thương Mại Kiên Giang Công ty TNHH Kiên Hùng I Việt Nam Việt Nam Cổ đông lớn Công ty Công ty cổ đơng lớn THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt tồn quỹ - VND Tiền gửi ngân hàng - VND - USD 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 5.435.384 7.309.893 218.217.249 1.955.465.539 2.179.118.172 728.966.592 109.301.595 845.578.080 Chi tiết số dư khoản tiền ngoại tệ vào ngày 31 tháng 12 năm 2013: Tiền gửi ngân hàng - USD Gố c ngoại tệ Tương đương VND 92.958,05 92.958,05 1.955.465.539 1.955.465.539 15 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 4.2 Phải thu khách hàng Phải thu thương mại - Bên liên quan Phải thu thương mại - Bên thứ ba 4.3 16.675.531.494 16.675.531.494 127.404.000 18.780.508.430 18.907.912.430 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 3.313.797.935 3.313.797.935 3.604.726.778 3.604.726.778 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 1.098.645.131 244.866.868 1.343.511.999 68.300.710 68.300.710 Phải thu khác Chi phí di dời nhà máy Phải thu khác (i) 4.5 01/01/2013 VND Trả trước cho người bán Trả trước cho người bán - Bên liên quan Trả trước cho người bán - Bên thứ ba 4.4 31/12/2013 VND (i) Đây là khoản chi phí di dời số tài sản từ nhà máy cũ số 326 – 328 đường Ngô Quyền , phường Vĩnh Lạc , thành phố Rạch Giá , tỉnh Kiên Giang đến nhà máy mới tại Khu công nghiệp Cảng cá Tắc Cậu, ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang để bàn giao mặt cho nhà đầu tư thực Giai đoạn II Dự án xây dựng chợ Bắc Sơn Theo văn bản số 22 Của UBND tỉnh Kiên Giang thì C ông ty sẽ nhận đượ c tiề n hỗ trợ di dời , bồ i thường tài sản và hỗ trợ ổ n đinh ̣ sản xu ất khoảng 17 tỷ VND Trong năm, Công ty đã nhận tỷ VND dự kiến nhận hết số tiền lại năm 2014 dùng nguồn thu bù đắp cho khoản chi phí nêu Hàng tồn kho Nguyên vật liệu Cơng cụ dụng cụ Thành phẩm Hàng hóa Cợng giá gớ c hàng tờ n kho Dự phịng giảm giá hàng tồn kho Giá trị 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 3.793.146.572 1.475.601.479 23.499.007.454 701.396.092 29.469.151.597 29.469.151.597 827.704.220 1.351.812.918 18.720.366.759 701.396.092 21.601.279.989 21.601.279.989 Toàn giá trị hàng tồn kho ngày 31 tháng 12 năm 2013 chấp cho khoản vay Cơng ty 16 CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 4.6 Chi phí trả trước ngắn hạn Chi phí cơng cụ, dụng cụ Chi phí bảo hiểm Chi phí khác chờ phân bổ 4.7 01/01/2013 VND 235.390.316 33.649.102 15.207.339 284.246.757 844.276.795 8.248.125 6.750.000 859.274.920 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 340.282.101 340.282.101 681.574.873 681.574.873 Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng cho nhân viên Cơng ty 4.8 31/12/2013 VND Tình hình tăng giảm tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc, thiết bị VND Phương tiện vận tải VND Dụng cụ quản lý VND Cộng VND Nguyên giá Vào ngày 01/01/2013 16.278.803.611 38.061.462.630 777.484.135 280.319.963 55.398.070.339 Mua năm 2.939.563.642 90.877.319 3.030.440.961 Đầu tư XDCB hoàn thành 2.433.486.220 - 2.433.486.220 Thanh lý, nhượng bán - (2.754.314.311) - (2.754.314.311) Giảm khác (*) (62.482.419) (179.859.341) (14.878.560) (121.814.589) (379.034.909) Vào ngày 31/12/2013 18.649.807.412 38.066.852.620 762.605.575 249.382.693 57.728.648.300 Giá trị hao mòn lũy kế Vào ngày 01/01/2013 2.556.193.216 7.776.829.952 324.719.880 138.523.056 10.796.266.104 Khấu hao năm 480.042.704 2.115.345.838 57.828.268 20.455.550 2.673.672.360 Thanh lý, nhượng bán - (1.019.348.616) - (1.019.348.616) Giảm khác (*) (12.151.097) (72.195.356) (3.688.585) (64.139.758) (152.174.796) Vào ngày 31/12/2013 3.024.084.823 8.800.631.818 378.859.563 94.838.848 12.298.415.052 Giá trị lại Vào ngày 01/01/2013 13.722.610.395 30.284.632.678 452.764.255 141.796.907 44.601.804.235 Vào ngày 31/12/2013 15.625.722.589 29.266.220.802 383.746.012 154.543.845 45.430.233.248 (*) Giảm khác năm kết chuyển tài sản cố đinh có nguyên giá 30.000.000 VND sang công cụ dụng cụ theo Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 25/04/2013 Bao gồm tài sản cố định hữu hình 31/12/2013 có tài sản có nguyên giá 1.927.106.293 VND đã khấu hao hết sử dụng (31/12/2012: 2.277.416.836 VND) Bao gồm tài sản cố định hữu hình 31/12/2013 có tài sản có nguyên giá 5.269.426.157 VND đã ngưng khấu hao, chờ lý (31/12/2012: 5.752.471.134 VND) Tại 31/12/2013 tài sản cố định hữu hình có giá trị lại 45.430.233.248 VND (31/12/2012: 44.601.804.235 VND) chấp ngân hàng để bảo đảm cho khoản vay Cơng ty 17 CƠNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 4.9 Tài sản cố định vơ hình Tài sản vơ hình khác VND Nguyên giá Vào ngày 01/01/2013 Mua năm Vào ngày 31/12/2013 4.459.181.484 4.459.181.484 Giá trị hao mòn lũy kế Vào ngày 01/01/2013 Khấu hao năm Vào ngày 31/12/2013 176.505.797 88.547.356 265.053.153 Giá trị lại Vào ngày 01/01/2013 Vào ngày 31/12/2013 4.282.675.687 4.194.128.331 Đây giá trị mua lại tài sản đất Công ty TNHH Kiên Hùng I để quyền thuê đất 50 năm cải tạo xây dựng nhà máy khu công nghiệp Cảng cá Tắc Cậu Cơng ty đã hạch tốn khoản vào tài sản cố định vô hình theo Biên họp Hội đồng Quản trị số 01/BB-HĐQT-12 ngày 13 tháng 02 năm 2012 4.10 Đầu tư dài hạn khác Mua cổ phiếu 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 1.530.000.000 1.530.000.000 1.530.000.000 1.530.000.000 Đây khoản đầu tư 150.000 cổ phần Công ty Cổ phần Chế Biến Bột Cá Kiên Hùng I Hiện Công ty này tạm ngưng hoạt động kinh doanh thiế u hiệu khơng có khả thu hồi vốn đầu tư Theo Nghị Quyết số 05/NQ-HĐQT-13 thì khoản đầu tư trích lập dự phịng Cơng ty thu tiền bồi thường hỗ trợ di dời Nhà máy 326-328 Ngô Quyền (dự kiến thu năm 2014) 4.11 Chi phí trả trước dài hạn Công cụ dụng cụ xuất dùng Chi phí lãi vay Chênh lệch tỷ giá 4.12 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 597.927.498 597.927.498 651.244.215 536.628.192 218.368.320 1.406.240.727 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 56.015.496.433 8.079.616.000 64.095.112.433 45.675.506.518 8.079.616.000 53.755.122.518 Vay nợ ngắn hạn Vay ngắn hạn ngân hàng Nợ vay dài hạn đến hạn trả (i) (ii) 18 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 (i) Điều khoản điều kiện khoản vay ngắn hạn số dư sau: Hạn Lãi suất mức (năm) Mục đích vay 31/12/2013 USD Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang - VND 20 tỷ VND 16% Bổ sung vố n kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triể n Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang - USD 15 tỷ VND 5% Bổ sung vố n kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triể n Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang - VND 15 tỷ VND 10% Bổ sung vố n kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang - USD 30 tỷ VND 5% Bổ sung vố n kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang - VND 30 tỷ VND 13% Bổ sung vố n kinh doanh 31/12/2013 VND 13.252.386.450 179.000 # 3.765.444.000 9.840.206.435 67.642 # 1.422.917.112 27.734.542.436 246.642 56.015.496.433 Vay ngắn hạn có gốc VND vay ngắn hạn có gốc ngoại tệ (USD) ngân hàng cấp chung hạn mức tín dụng Các khoản vay ngắn hạn dài hạn ngân hàng bảo đảm toàn giá trị tài sản cố định Cơng ty với g iá trị cịn lại ngày 31/12/2013 45.430.233.248 VND toàn giá trị hàng tồn kho Công ty ngày 31/12/2013 29.469.151.597VND (ii) 4.13 Đây khoản vay dài hạn đến hạn trả năm 2014 Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam – Chi nhánh Kiên Giang Chi tiết xem 4.18 Phải trả người bán Phải trả người bán - Bên liên quan Phải trả người bán - Bên thứ ba 4.14 01/01/2013 VND 16.843.552.338 16.843.552.338 14.907.379.304 14.907.379.304 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 50.012.358 50.012.358 - 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 2.136.424.558 2.136.424.558 1.503.308.326 1.503.308.326 Người mua trả tiền trước Người mua trả tiền trước - Bên liên quan Người mua trả tiền trước - Bên thứ ba 4.15 31/12/2013 VND Thuế Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế giá trị gia tăng khấu trừ 19 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 4.16 469.771.664 89.038.142 558.809.806 69.402.141 75.620.140 145.022.281 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 421.582.971 105.000.000 526.582.971 85.243.510 52.500.000 137.743.510 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 50.006.865 70.977.835 7.025.187 4.663.473 17.155.000 149.828.360 83.543.960 7.762.309 933.508 1.594.774 17.155.000 110.989.551 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 7.982.463.160 7.982.463.160 16.032.790.680 16.032.790.680 Phải trả khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội Bảo hiểm y tế Bảo hiểm thất nghiệp Các khoản phải trả khác 4.18 01/01/2013 VND Chi phí phải trả Trích trước chi phí bán hàng Trích trước chi phí khác 4.17 31/12/2013 VND Vay nợ dài hạn Vay dài hạn ngân hàng Đây khoản vay Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Kiên Giang có thời hạn từ - năm với mục đích xây dựng nhà máy sản xuất khu Công nghiệp Cảng cá Tắc Cậu bảo đảm vay toàn tài sản hình thành từ vốn vay Chi tiết số dư nợ vay dài hạn ngày 31/12/2013 sau: Số hợp đồ ng 02/2009/NHNT-NQ 03/2009/NHNT-NQ 05/2010/NHNT-NQ Lãi suất (năm) 15% 7,5% 15% Ngày đáo hạn 29/09/2015 29/09/2015 18/11/2015 Vay dài hạn 31/12/2013 USD 140.810 # 176.810 Vay dài hạn 31/12/2013 VND Nợ dài hạn đến hạn trả 31/12/2013 VND Vay dài hạn lại 31/12/2013 VND 9.400.000.000 2.962.079.160 3.700.000.000 16.062.079.160 4.700.000.000 1.499.616.000 1.880.000.000 8.079.616.000 4.700.000.000 1.462.463.160 1.820.000.000 7.982.463.160 20 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 4.19 Vốn chủ sở hữu Bảng tăng, giảm nguồn vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu VND Quỹ đầu tư Quỹ dự phịng tài phát triển VND VND Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND Tổng cộng VND Số dư ngày 01/01/2012 Lãi năm Trích lập quỹ Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Sử dụng quỹ Hoàn nhập chênh lệch tỷ giá Chia cổ tức Chi lương, thù lao HĐQT BKS Giảm quỹ theo nghị ĐHCĐ Số dư ngày 31/12/2012 12.000.000.000 12.000.000.000 1.781.079.015 188.279.264 (17.155.819) 1.952.202.460 280.924.542 94.139.632 (201.269.910) 173.794.264 (127.330.875) 127.330.875 - 2.578.932.337 1.882.792.638 (282.418.896) (376.558.528) (1.440.000.000) (512.926.996) 17.155.819 1.866.976.374 16.513.605.019 1.882.792.638 (376.558.528) (201.269.910) 127.330.875 (1.440.000.000) (512.926.996) 15.992.973.098 Số dư ngày 01/01/2013 Lãi năm Trích lập quỹ Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Chia cổ tức Chi lương, thù lao HĐQT BKS Giảm khác Số dư ngày 31/12/2013 12.000.000.000 12.000.000.000 1.952.202.460 302.719.567 - 173.794.264 151.359.785 325.154.049 - 1.866.976.374 2.757.382.619 (454.079.352) (605.439.137) (840.000.000) (394.109.004) (10.790.300) 2.319.941.200 15.992.973.098 2.757.382.619 (605.439.137) (840.000.000) (394.109.004) (10.790.300) 16.900.017.276 2.254.922.027 21 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 Vốn cổ phần duyệt đã phát hành Công ty là: 31/12/2013 Số cổ phiếu VND Vốn cổ phần duyệt Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 1.200.000 12.000.000.000 1.200.000 1.200.000 12.000.000.000 12.000.000.000 - - 1.200.000 1.200.000 12.000.000.000 12.000.000.000 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi Số cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu ưu đãi 31/12/2012 Số cổ phiếu VND - 1.200.000 12.000.000.000 1.200.000 1.200.000 12.000.000.000 12.000.000.000 - - 1.200.000 1.200.000 - 12.000.000.000 12.000.000.000 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản lại Công ty Các quyền lợi cổ phiếu đã Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Trong năm năm trước Công ty không có biế n động về vố n chủ sở hữu 4.20 Cổ tức Cuộc họp Đại hội đồng cổ đông Công ty vào ngày 13 tháng 04 năm 2013 đã định phân phối khoản cổ tức của năm 2012 840.000.000 VND (tương ứng 7%/năm) 4.21 Các quỹ thuộc nguồn vốn chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Theo Điều lệ cơng ty , Cơng ty tạm trích 10% từ lợi nhuận sau thuế vào quỹ đầu tư phát triển phần vốn chủ sở hữu nhằm mục đích mở rộng kinh doanh tương lai Khi quỹ sử dụng để phát triển kinh doanh, khoản sử dụng chuyển sang vốn cổ phần Quỹ dự phịng tài Theo điề u lệ cơng ty , Cơng ty tạm trích 5% từ lợ i nḥn sau thuế vào quỹ dự phòng tài chính nhằ m mục đích bù đắp tổn thất, thiệt hại về tài sản, công nợ xảy quá trình kinh doanh Các quỹ khác Theo Điều lệ công ty , Cơng ty tạm trích 15% lợ i nḥn sau thuế vào q uỹ khen thưởng tạm trích 5% lợ i nhuận sau thuế vào quỹ phúc lợ i để dùng cho ng tác khen thưởng, khuyến khích lợi ích vật chất, phục vụ nhu cầu phúc lợi công cộng, cải thiện nâng cao đời sống vật chất, tinh thần người lao động 22 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 5.1 Doanh thu Tổng doanh thu  Bán hàng  Cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu  Hàng bán bị trả lại Doanh thu 5.2 222.942.601.790 3.597.655.000 (3.635.998.854) 168.600.588.344 (14.754.720) 226.525.502.070 2013 VND 2012 VND 146.658.910.183 3.841.401.902 150.500.312.085 199.823.810.744 2.639.853.139 202.463.663.883 2013 VND 2012 VND 7.295.814 515.861.433 25.144.669 548.301.916 15.209.340 439.798.138 455.007.478 2013 VND 2012 VND 6.266.238.662 521.443.494 6.787.682.156 10.057.300.028 222.841.435 28.216.893 10.308.358.356 2013 VND 2012 VND 1.181.818.180 5.000.000.000 24.945.420 6.206.763.600 88.229.157 88.229.157 Chi phí tài Chi phí lãi vay ngân hàng Lỡ chênh lệch tỷ giá đã thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 5.5 168.000.024.847 4.236.562.351 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi chênh lệch tỷ giá đã thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 5.4 2012 VND Giá vốn hàng bán Giá vốn bán hàng Giá vốn cung cấp dịch vụ 5.3 2013 VND Thu nhâ ̣p khác Thu nhập từ lý tài sản cố định Thu bồi thường hỗ trợ di dời nhà máy Thu nhập khác 23 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 5.6 Chi phí khác 2013 VND 2012 VND 1.734.965.695 1.269.922.326 3.004.888.021 - 2013 VND 2012 VND 131.108.984.334 14.821.454.273 2.762.219.716 9.327.017.128 4.981.594.169 163.001.269.620 175.538.315.295 14.681.727.279 2.898.921.376 9.723.298.023 4.551.471.984 207.393.733.957 Giá trị lại tài sản cố định lý Chi phí khác 5.7 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 5.8 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng (giảm) lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm Tổng thu nhập chịu thuế - Thu nhập từ hoạt động kinh doanh - Thu nhập khác Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp - Thu nhập từ hoạt động kinh doanh - Thu nhập khác Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp Thuế thu nhập doanh nghiệp giảm Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 5.9 - 2013 VND 2012 VND 3.646.845.498 - 2.047.051.939 (43.768.624) 3.646.845.498 444.969.919 3.201.875.579 33.355.838 (77.124.462) 2.003.283.315 1.847.883.104 155.400.211 20% 25% 889.462.879 889.462.879 20% 25% 408.426.674 (251.879.819) 156.546.855 Lãi cổ phiếu Việc tính tốn lãi cổ phiếu cho kỳ tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 dựa số lợi nhuận thuộc cổ đông phổ thông 2.757.382.619 VND (năm 2012: 1.882.792.638 VND) số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền 1.200.000 cổ phiếu (năm 2012: 1.200.000 cở phiế u), tính sau: 2013 2012 VND VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu 2.757.382.619 1.882.792.638 - - 2.757.382.619 1.200.000 2.298 1.882.792.638 1.200.000 1.569 24 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 MỤC ĐÍCH VÀ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Cơng ty có tài sản tài khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác, tiền mặt tiền gửi ngắn hạn phát sinh trực tiếp từ hoạt động Cơng ty Nợ phải trả tài Công ty chủ yếu bao gồm khoản nợ vay, khoản phải trả người bán khoản phải trả khác Mục đích khoản nợ phải trả tài nhằm huy động nguồn tài phục vụ cho hoạt động Cơng ty Công ty chịu rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Nghiệp vụ quản lý rủi ro nghiệp vụ thiếu cho tồn hoạt động kinh doanh Cơng ty Cơng ty chưa thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua công cụ tài Ban Giám đốc xem xét, thống áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: i Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có bốn loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ, rủi ro giá hàng hóa rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai công cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến tiền, khoản tiền gửi ngắn hạn khoản vay Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty nằm giới hạn quản lý rủi ro mình Rủi ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỉ giá hối đối Cơng ty chịu rủi ro thay đổi tỉ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh cơng ty Cơng ty có rủi ro ngoại tệ thực mua bán hàng hóa đơn vị tiền tệ khác với đồng tiền kế tốn Cơng ty Cơng ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Công ty lập kế hoạch mua bán hàng tương lai ngoại tệ ii Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng giao dịch không thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh mình (chủ yếu tài khoản phải thu khách hàng), từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng, nghiệp vụ ngoại hối cơng cụ tài khác Phải thu khách hàng Công ty thường xuyên theo dõi khoản phải thu chưa thu Đối với khách hàng lớn, Công ty xem xét suy giảm chất lượng tín dụng khách hàng ngày lập báo cáo Cơng ty tìm cách trì kiểm sốt chặt chẽ khoản phải thu tồn đọng bố trí nhân kiểm sốt tín dụng để giảm thiểu rủi ro tín dụng Trên sở việc khoản phải thu khách hàng Cơng ty có liên quan đến nhiều khách hàng khác nhau, rủi ro tín dụng không tập trung đáng kể vào khách hàng định 25 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số dư tiền gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Rủi ro tín dụng số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận ngân quỹ Cơng ty theo sách Cơng ty Rủi ro tín dụng tối đa Cơng ty khoản mục cân đối kế tốn ngày kết thúc năm tài giá trị ghi sổ trình bày Thuyết minh số 4.1 Công ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng khoản tiền gửi ngân hàng thấp iii Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro mà Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giảm thiểu rủi ro khoản cách trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động công ty giảm thiểu rủi ro biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản tốn dự kiến hợp đồng sở chưa chiết khấu: Ngày 31 tháng 12 năm 2013 Các khoản vay nợ Phải trả người bán Phải trả khác chi phí phải trả Ngày 31 tháng 12 năm 2012 Các khoản vay nợ Phải trả người bán Phải trả khác chi phí phải trả Dưới năm VND Từ đến năm VND Tổng cộng VND 64.095.112.433 16.843.552.338 543.737.971 81.482.402.742 7.982.463.160 7.982.463.160 72.077.575.593 16.843.552.338 543.737.971 89.464.865.902 53.755.122.518 14.907.379.304 154.898.510 68.817.400.332 16.032.790.680 16.032.790.680 69.787.913.198 14.907.379.304 154.898.510 84.850.191.012 Tài sản đảm bảo Công ty đã cầm cố hàng tồn kho, nhà cửa vật kiến trúc, máy móc thiết bị mình vào khoản vay ngân hàng Và Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo bên khác ngày 31/12/2013 31/12/2012 Giá trị hợp lý Giá tri ̣ghi sổ Ngày 31 tháng Ngày 31 tháng 12 năm 2013 12 năm 2012 VND VND Tài sản tài Các khoản cho vay phải thu Phải thu khách hàng 16.600.843.309 18.768.679.935 Phải thu bên liên quan 127.404.000 Các khoản phải thu khác 1.305.211.289 46.359.675 Tài sản tài sẵn sàng để bán Đầu tư dài hạn 1.530.000.000 1.530.000.000 Tiền khoản tương đương tiền 2.179.118.172 845.578.080 Tổng cộng 21.615.172.770 21.318.021.690 Giá trị hợp lý Ngày 31 tháng Ngày 31 tháng 12 năm 2013 12 năm 2012 VND VND 16.600.843.309 18.768.679.935 127.404.000 1.305.211.289 46.359.675 1.530.000.000 1.530.000.000 2.179.118.172 845.578.080 21.615.172.770 21.318.021.690 26 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 Giá trị hợp lý Giá tri ̣ghi sổ Ngày 31 tháng Ngày 31 tháng 12 năm 2013 12 năm 2012 VND VND Giá trị hợp lý Ngày 31 tháng Ngày 31 tháng 12 năm 2013 12 năm 2012 VND VND Nợ phải trả tài xác định theo giá trị phân bổ Vay nợ 72.077.575.593 69.787.913.198 Phải trả người bán 16.843.552.338 14.907.379.304 Phải trả khác chi phí phải trả 543.737.971 154.898.510 Tổng cộng 89.464.865.902 84.850.191.012 72.077.575.593 69.787.913.198 16.843.552.338 14.907.379.304 543.737.971 154.898.510 89.464.865.902 84.850.191.012 Nợ phải trả tài Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài trình bày theo giá trị sổ sách không đủ thông tin để xác định giá trị hợp lý CÁC THÔNG TIN KHÁC 7.1 Nghiệp vụ số dư chủ yếu với bên có liên quan Ngồi số dư với bên liên quan trình bày thuyết minh khác báo cáo tài chính, năm Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: Công ty liên quan Công ty TNHH MTV Du Lich ̣ - Thương Mại Kiên Giang Nội dung nghiệp vụ Chia cổ tức 2013 VND 2012 VND 294.000.000 288.000.000 Vào ngày 31 tháng 12 năm 2013, khơng cịn số dư khoản phải thu/(phải trả) Công ty với bên có liên quan 7.2 Thù lao cho thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc kỳ sau: Lương thưởng Các khoản khác 7.3 2013 VND 2012 VND 687.991.639 116.370.000 804.361.639 721.605.435 36.450.000 758.055.435 Số liê ̣u so sánh Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí mua hàng hóa để bán lại Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác 2012 Theo báo cáo trước VND 2012 Điề u chỉnh lại 178.792.121.225 3.804.638.607 14.805.471.578 2.936.663.352 9.772.006.323 4.602.427.325 214.713.328.410 175.538.315.295 14.681.727.279 2.898.921.376 9.723.298.023 4.551.471.984 207.393.733.957 VND 27 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGÔ QUYỀN Khu công nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 7.4 Báo cáo phận Thông tin phận trình bày theo lĩnh vực kinh doanh khu vực địa lý Báo cáo phận chủ yếu theo khu vực địa lý Thông tin phận theo lĩnh vực kinh doanh Hoạt động chủ yếu Công ty sản xuất gia công chế biến thủy sản Thông tin phận theo khu vực địa lý Cơng ty có hoạt động kinh doanh xuất thủy sản Năm 2012 Doanh thu bán hàng bên ngoài Chi phí phân bổ Kết kinh doanh phận Chi phí khơng phân bổ Thu nhập hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Chi phí thuế TNDN hoãn lại Lợi nhuận sau thuế TNDN Vào ngày 31/12/2012 Tài sản nợ phải trả Tài sản phận Tài sản không phân bổ Tổng tài sản Hoạt động xuất VND Tiêu thụ nội địa VND 170.216.900.373 56.396.830.854 226.613.731.227 (157.144.031.738) (52.065.484.439) (209.209.516.177) 13.072.868.635 4.331.346.415 17.404.215.050 (5.503.812.233) 455.007.478 (10.308.358.356) 2.047.051.939 (156.546.855) (7.712.446) 1.882.792.638 18.244.951.013 651.132.922 Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Năm 2013 Doanh thu thuầ n Chi phí phân bổ Kết kinh doanh phận Chi phí khơng phân bổ Thu nhập hoạt động tài Chi phí hoạt động tài Lợi nhuận trước thuế Chi phí thuế TNDN hành Lợi nhuận sau thuế TNDN Vào ngày 31/12/2013 Tài sản nợ phải trả Tài sản phận Tài sản không phân bổ Tổng tài sản Nợ phải trả không phân bổ Tổng nợ phải trả Cộng VND 18.896.083.935 82.783.315.935 101.679.399.870 85.686.426.772 85.686.426.772 Hoạt động xuất VND Tiêu thụ nội địa VND Cộng VND 66.794.725.971 108.012.625.973 174.807.351.944 (60.026.817.088) (97.068.354.547) (157.095.171.635) 6.767.908.883 10.944.271.426 17.712.180.309 (7.825.954.571) 548.301.916 (6.787.682.156) 3.646.845.498 (889.462.879) 2.757.382.619 13.676.753.980 2.986.949.019 16.663.702.999 90.681.131.795 107.344.834.794 90.458.251.360 90.458.251.360 Công ty không thực theo dõi thông tin tài sản cố định tài sản dài hạn khác giá trị khoản chi phí lớn không tiền theo khu vực địa lý 28 CÔNG TY CỔ PHẦN CHẾ BIẾN THỦY SẢN XUẤT KHẨU NGƠ QUYỀN Khu cơng nghiệp Cảng cá Tắ c Cậu , ấp Minh Phong, xã Bình An, huyện Châu Thành, tỉnh Kiên Giang THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2013 7.5 Các thông tin khác Theo Nghị Quyết số 01/NQ-HĐQT-13 Hội đồ ng Quản tri ̣ ngày 18 tháng 02 năm 2013 Biên số 22/BB-UBND ngày 13/12/2012 UBND thành phố Rạch Giá dự kiến Công ty nhận tiền bồi thường nhà cửa vật kiế n trúc, hỗ trợ di dời và hỗ trợ ổ n đinh ̣ s ản xuất với số tiền 17 tỷ VND Trong năm 2013, Công ty đã nhận 5.000.000.000 VND Theo dự kiến, Công ty thu phần tiền lại vào năm 2014 dùng nguồn thu bù đắp cho giá trị cịn lại tài sản bồi hồn Cơng ty ngưng khấu hao 2.622.440.687 VND, chi phí liên quan đến việc di dời nhà máy với số tiền khoảng tỷ VND dự phòng cho khoản đầu tư dài hạn vào Công ty Cổ phần Chế Biến Bột Cá Kiên Hùng I 1.530.000.000 VND NGUYỄN KIM BÚP Người lập biểu NGUYỄN KIM BÚP Kế toán trưởng HUỲNH CHÂU SANG Giám đốc Kiên Giang, ngày 12 tháng 03 năm 2014 29