BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước vay, phiếu thu, phiều chi và chứng từ ngân hàng phù hợp với Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 hướng dẫn Chuẩn mực số 16 – Chi phí lãi vay ban hành theo Quyết định số 165/2002/QĐ-BTC ngày 31/12/2002 của Bộ tài chính. - Tỷ lệ vốn hóa được sử dụng để xác định chi phí đi vay được vốn hóa trong kỳ: Đơn vị thực hiện vốn hoá chi phí đi vay theo từng khoản vay riêng biệt phát sinh liên quan CễNG TY C PH N TASCO BO CO TI CHNH H P NH T C KI M TON Cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31 thỏng 12 n m 2007 H N i, thỏng n m 2008 CễNG TY C PH N TASCO M CL C TRANG BO CO C A BAN GIM C 02 - 03 BO CO C A KI M TON VIấN BO CO TI CHNH B NG CN 04 C KI M TON I K TON H P NH T BO CO K T QU HO T 05 - 06 NG KINH DOANH H P NH T BO CO L U CHUY N TI N T H P NH T B N THUY T MINH BO CO TI CHNH H P NH T 07 08 09 - 26 CễNG TY C PH N TASCO BO CO C A BAN GIM C Ban Giỏm c Cụng ty C ph n TASCO trỡnh by Bỏo cỏo c a Ban Giỏm c cựng v i Bỏo cỏo ti chớnh ó c ki m toỏn cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12/2007 Cụng ty Cụng ty C ph n Tasco (g i t t l Cụng ty) c thnh l p v ho t ng theo Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 0703000015 S K ho ch v u t t nh Nam nh c p ngy 26 thỏng 12 n m 2000, ng ký thay i l n ngy 15 thỏng 11 n m 2006, ng ký thay i l n th ngy 27 thỏng n m 2007 v i t ng v n i u l ng ký l 55.000.000.000 ng, ng ký thay i chuy n tr s chớnh lờn H N i ó c S k ho ch u t H N i c p gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh s 0103021321 ngy 26/12/2007 v i t ng v n i u l ng ký l 55.000.000.000 ng Tr s chớnh c a Cụng ty: T ng 3, to nh B15, khu ụ th m i i Kim, ph ng i Kim, qu n Hong Mai, H N i H i ng Qu n tr v Ban Giỏm c H i ng Qu n tr ễng Ph m Quang D ng B Kim nh B Nguy n Th Thỳy ễng Ph m V n L ng ễng Tr n Xuõn L ng ễng V Quang Lõm ễng Nguy n V n on Ch t ch Phú Ch t ch y viờn y viờn y viờn y viờn y viờn Ban Giỏm c Cỏc thnh viờn Ban Giỏm c Cụng ty ó i u hnh Cụng ty n m 2007 bao g m: ễng Ph m V n L ng ễng Tr n Xuõn L ng ễng V Quang Lõm ễng u Thanh Tựng ễng H Thanh Bỡnh ễng Tri u V n Trung Giỏm c i u hnh Phú giỏm c Phú giỏm c Giỏm c nhõn s Phú giỏm c Phú giỏm c Cỏc thnh viờn Ban Giỏm c Cụng ty ó i u hnh Cụng ty t ngy 01/01/2008 n ngy l p Bỏo cỏo ny bao g m: ễng Hong Vi t C ng ễng V Quang Lõm ễng Bựi Tr ng T nh ễng Tr n Xuõn L ng ễng u Thanh Tựng T ng Giỏm c Giỏm c d ỏn Giỏm c k thu t Giỏm c ch t l ng Giỏm c nhõn s Tỡnh hỡnh ti chớnh, k t qu ho t ng kinh doanh v phõn ph i l i nhu n Tỡnh hỡnh ti chớnh t i ngy 31 thỏng 12 n m 2007 c ng nh k t qu ho t ng kinh doanh v tỡnh hỡnh l u chuy n ti n t cho n m ti chớnh k t thỳc cựng ngy c trỡnh by Bỏo cỏo ti chớnh L i nhu n sau thu c a n m k t thỳc ngy 31 thỏng 12 n m 2007 s nh c a i h i C ụng c phõn ph i theo Quy t CễNG TY C PH N TASCO BO CO C A BAN GIM C (TI P THEO) Cỏc s ki n sau ngy k t thỳc n m ti chớnh Ngoi s ki n nờu t i Thuy t minh s 27, ph n Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh, khụng cú s ki n quan tr ng no khỏc x y sau ngy k t thỳc n m ti chớnh yờu c u ph i i u ch nh ho c thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh Ki m toỏn viờn Cụng ty H p danh Ki m toỏn Vi t Nam (CPA VIETNAM) ó ki m toỏn Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t cho n m ti chớnh k t thỳc ngy 31/12/2007 Trỏch nhi m c a Ban Giỏm c Ban Giỏm c Cụng ty cú trỏch nhi m l p Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t ph n ỏnh m t cỏch trung th c v h p lý tỡnh hỡnh ti chớnh c ng nh k t qu ho t ng kinh doanh v tỡnh hỡnh l u chuy n ti n t c a Cụng ty n m Trong vi c l p Bỏo cỏo ti chớnh ny, Ban Giỏm c c yờu c u ph i: L a ch n cỏc chớnh sỏch k toỏn thớch h p v ỏp d ng cỏc chớnh sỏch ú m t cỏch nh t quỏn; a cỏc phỏn oỏn v c tớnh m t cỏch h p lý v th n tr ng; Nờu rừ cỏc chu n m c k toỏn ỏp d ng cho Cụng ty cú c tuõn th hay khụng, cú nh ng ỏp d ng sai l ch tr ng y u ó c thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh hay ch a; L p Bỏo cỏo ti chớnh trờn c s gi nh ho t ng liờn t c tr tr ng h p khụng th cho r ng Cụng ty s ti p t c ho t ng Thi t k , th c hi n v trỡ h th ng ki m soỏt n i b liờn quan t i vi c l p v trỡnh by h p lý cỏc Bỏo cỏo ti chớnh Bỏo cỏo ti chớnh khụng b sai sút tr ng y u Ban Giỏm c Cụng ty xỏc nh n ó tuõn th cỏc yờu c u nờu trờn vi c l p Bỏo cỏo ti chớnh Ban Giỏm c ch u trỏch nhi m m b o r ng s sỏch k toỏn c ghi chộp m t cỏch phự h p ph n ỏnh m t cỏch h p lý tỡnh hỡnh ti chớnh c a Cụng ty b t k th i i m no v m b o r ng Bỏo cỏo ti chớnh tuõn th cỏc Chu n m c k toỏn Vi t Nam, H th ng k toỏn Vi t Nam v cỏc quy nh hi n hnh khỏc v k toỏn t i Vi t Nam Ban Giỏm c c ng ch u trỏch nhi m m b o an ton cho ti s n c a Cụng ty v vỡ v y th c hi n cỏc bi n phỏp thớch h p ng n ch n v phỏt hi n cỏc hnh vi gian l n v sai ph m khỏc Thay m t v i di n Ban Giỏm c, Hong Vi t C ng T ng Giỏm c H N i, ngy 25 thỏng n m 2008 S : /2008/CPAVN/BCKT-BCTC BO CO C A KI M TON VIấN Kớnh g i: H i ng Qu n tr v Ban Giỏm c Cụng ty C ph n TASCO Chỳng tụi ó ki m toỏn B ng cõn i k toỏn h p nh t t i ngy 31 thỏng 12 n m 2007 cựng v i Bỏo cỏo k t qu ho t ng kinh doanh h p nh t, Bỏo cỏo L u chuy n ti n t h p nh t v cỏc Thuy t minh Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t ch y u c a Cụng ty C ph n TASCO (Cụng ty) cho n m ti chớnh k t thỳc cựng ngy Trỏch nhi m c a Ban Giỏm c v Ki m toỏn viờn Nh ó trỡnh by Bỏo cỏo c a Ban Giỏm c t i trang v 3, vi c l p v trỡnh by Bỏo cỏo ti chớnh h p nh t thu c trỏch nhi m c a Ban Giỏm c Cụng ty Trỏch nhi m c a chỳng tụi l a ý ki n v Bỏo cỏo ti chớnh ny c n c vo k t qu c a cu c ki m toỏn C s c a ý ki n Chỳng tụi ó ti n hnh ki m toỏn tuõn theo cỏc Chu n m c ... BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi nhận theo hợp đồng, khế ước ỦY BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ CẦN THƠ CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG - Địa chỉ: Lô 24 Khu công nghiệp Trà Nóc – TP Cần Thơ - Điện thoại: 0710.3841560 - Fax: 0710.3841560 - Mã số thuế: 1800448811 Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2011 Bảng cân đối kế toán (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2011 Đơn vị tính : VNĐ TÀI SẢN MÃ SỐ THUYẾT MINH A.TÀI SẢN NGẮN HẠN: (100=110+120+130+140+150) 100 247.990.485.498 249.309.682.154 I Tiền khoản tương đương tiền: 110 80.487.218.251 76.365.463.774 1.Tiền 111 36.487.218.251 25.165.463.774 2.Các khoản tương đương tiền 112 44.000.000.000 51.200.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn: 120 4.197.820.200 2.225.235.840 1.Đầu tư ngắn hạn 121 4.242.562.724 2.269.978.364 2.Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 129 V.1 V.2 SỐ CUỐI KỲ (44.742.524) SỐ ĐẦU NĂM (44.742.524) III.Các khoản phải thu 130 98.240.410.289 113.858.425.265 1.Phải thu khách hàng 131 64.542.649.392 79.159.395.978 2.Trả trước cho người bán 132 1.680.699.897 982.637.620 3.Phải thu nội ngắn hạn 133 4.Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5.Các khoản phải thu khác 135 32.017.061.000 33.716.391.667 6.Dự phòng khoản phải thu khó đòi (*) 139 IV.Hàng tồn kho 140 36.522.896.104 48.728.821.217 1.Hàng tồn kho 141 36.522.896.104 48.728.821.217 2.Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 28.542.140.654 8.131.736.058 V.Tài sản ngắn hạn khác V.3 V.4 150 1.Chi phí trả trước ngắn hạn 151 2.Thuế GTGT khấu trừ 152 V.5 5.116.068.042 4.200.324.026 3.Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 300.977.869 267.951.289 4.Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 157 5.Tài sản ngắn hạn khác 158 V.3 23.125.094.743 3.663.460.743 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN MEKONG Địa : Lô 24 KCN Trà Nóc - Bình Thủy - TP.Cần Thơ BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ NĂM 2011 Bảng cân đối kế toán TÀI SẢN B.TÀI SẢN DÀI HẠN: (200=210+220+240+250+260) (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 bổ sung TT số 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Bộ trưởng BTC) MÃ THUYẾT SỐ MINH SỐ CUỐI KỲ SỐ ĐẦU NĂM 200 78.699.504.766 82.026.556.210 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - 1.Phải thu dài hạn khách hàng 211 2.Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 3.Phải thu dài hạn nội 213 V.6 4.Phải thu dài hạn khác 218 V.7 4.Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II.Tài sản cố định 220 73.186.553.276 75.290.713.120 1.TSCĐ hữu hình 221 42.972.592.794 42.166.650.459 - Nguyên giá 222 75.805.609.254 73.176.743.754 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (32.833.016.460) (31.010.093.295) 2.TSCĐ thuê tài 224 - Nguyên giá V.8 V.9 - - 225 - - - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226 - - 3.TSCĐ vô hình 227 27.636.323.253 18.574.409.341 - Nguyên giá 228 29.416.777.800 19.758.224.300 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 229 (1.780.454.547) (1.183.814.959) 4.Chi phí xây dựng dỡ dang 230 V.11 2.577.637.229 14.549.653.320 III.Bất động sản đầu tư 240 V.12 - - 4.604.920.000 5.827.811.600 6.634.920.000 7.857.811.600 (2.030.000.000) (2.030.000.000) - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 242 V.10 IV.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 1.Đầu tư vào công ty 251 2.Đầu tư vào công ty Mẫu số : B 01-DN CÔNG TY BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quý 1 năm 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN SÔNG ĐÀ 1.01 1 I- Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp 1- Hình thức sở hữu vốn: Công ty cổ phần 2- Lĩnh vực kinh doanh: Doanh nghiệp xây lắp 3- Ngành nghề kinh doanh: Xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp; Xây dựng cầu đường bộ; Xây dựng các công trình thuỷ điện thuỷ lợi, xây dựng cơ sở hạ tầng; Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng; Đầu tư phát triển nhà, dịch vụ và cho thuê nhà; Kinh doanh bất động sản; Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV. II- Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán 1- Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm. 2- Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là đồng Việt Nam (“VND”), hạch toán theo phương pháp giá gốc, phù hợp với các quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chuẩn mực kế toán số 01 - Chuẩn mực chung. III- Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng 1- Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ- BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. 2- Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán 2 Báo cáo tài chính của Công ty được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành. 3- Hình thức kế toán áp dụng: Hình thức kế toán Nhật ký chung IV- Các chính sách kế toán áp dụng 1- Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền. Tiền là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số tiền hiện có của doanh nghiệp tại thời điểm lập báo cáo gồm tiền mặt tại quỹ của doanh nghiệp, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn, được ghi nhận và lập báo cáo theo đồng Việt Nam (VND) phù hợp với quy định của luật kế toán số 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003. 2- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: - Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được tính theo giá gốc (Giá gốc hàng tồn kho gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí khác có liên quan thực tiếp khác phát sịnh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại). - Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Hàng tồn kho cuối kỳ = Hàng tồn kho đầu kỳ + Giá trị hàng nhập kho trong kỳ - Giá trị hàng xuất kho trong kỳ (Giá trị hàng xuất kho trong kỳ đựoc xác định theo phương pháp bình quân gia quyền sau mỗi lần nhập). - Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Theo phương pháp kê khai thường xuyên. - Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Tại thời điểm 31/03/2008 Công ty không trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho. 3- Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư: - Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Được ghi nhận theo nguyên giá và phản ánh trên bảng cân đối kế toán theo các chỉ tiêu nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại của tài sản phù hợp với chuẩn 3 mực kế toán số 03 – Tài sản cố định hữu hình, Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 hướng dẫn thực hiện chuẩn mực này, Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 và Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng Bộ tài chính. - Phương pháp khấu hao TSCĐ (hữu hình, vô hình, thuê tài chính): Kế toán TSCĐ được phân loại theo nhóm tài sản có cùng tính chất và mục đích sử dụng trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Đơn vị áp dụng phương pháp khấu hao đường thẳng đối với TSCĐ hữu hình. 6- Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay: - Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Được ghi [...]... 23.799. 617 .5 61 T ng trong n m Kh u hao trong n m T ng khỏc 3 81. 512 .690 3 81. 512 .690 - 5.224.575.542 3.342.432. 219 1. 882 .14 3.323 853 .11 4.466 853 .11 4.466 - 369 .16 8.295 369 .16 8.295 - 6.828.370.993 4.946.227.670 1. 882 .14 3.323 Gi m trong n m Thanh lý, nh ng bỏn Gi m khỏc 15 1. 613 .670 11 3.858.668 37.755.002 1. 570.684.068 305.867.8 81 1.264. 816 .18 7 2.867.5 71. 902 2.740.572.583 12 6.999. 319 15 5 .11 7.253 15 5 .11 7.253 -. .. 8. 215 .0 61. 925 877.700.000 7.337.3 61. 925 3.628.954.785 2.295.400 778 .10 0.333 2.853 .14 9.852 239.533.768 70.234.245 7.097.828 .15 7 2.782. 915 .607 20% 28% 20% 28% 67.069.455 19 .665.588 709.782. 815 709.782. 815 776.852.270 278.2 91. 5 61 278.2 91. 5 61 297.957 .14 8 776.852.270 - 297.957 .14 9 - 776.852.270 297.957 .14 9 - - - - - - 776.852.270 297.957 .14 9 1. 837 .15 3.0 51 1.837 .15 3.0 51 28% 514 .402.854 1. 492 .11 8.743 1. 492 .11 8.743... 1. 704.544.850 1. 462.838. 216 1. 146.946 .15 5 - 1. 006.262 .18 4 1. 412 .462. 311 611 .3 01. 394 10 2.878.2 51 T i ngy 31/ 12 2.020.436. 911 1. 704.544.850 31/ 12/2007 (VND) 31/ 12/2006 (VND) Chi ti t theo cụng trỡnh Tr D D D m bờ tụng nh a núng ỏn khu Phỏp Võn ỏn u t BT, BOT ỏn khu DL Sinh thỏi TASCO T ng 14 CHI PH TR TR C DI H N Chi ti t theo kho n m c chi phớ Chi phớ CCDC ch a phõn b 2.020.436. 911 2.020.436. 911 T ng 18 1. 704.544.850... 8.379.678.920 Giỏ tr hao mũn lu k T i ngy 01/ 01 Kh u hao trong n m Mua l i TSC thuờ ti, t ng TSC HH 2.703.349.903 2. 210 .232 .16 0 3.739. 713 .549 714 .675.489 1. 094 .19 9. 411 15 6.609.064 3. 418 .025.392 3.304.4 31. 5 71 3.896.322. 613 T i ngy 31/ 12 1. 173.868. 514 1. 652.265.836 2.826 .13 4.350 Giỏ tr cũn l i T i ngy 01/ 01 T i ngy 31/ 12 3.574.363. 519 3 .13 5.2 81. 315 2. 418 .2 51. 048 2. 418 .263.255 5.992. 614 .567 5.553.544.570 ( n v tớnh:... 15 5 .11 7.253 15 5 .11 7.253 - 4.744.986.893 3. 315 . 416 .385 1. 429.570.508 T i ngy 31/ 12 Giỏ tr cũn l i 3 .19 4.743.864 18 .845.764.403 2.724.284.389 1. 118 .209.005 25.883.0 01. 6 61 T i ngy 01/ 01 T i ngy 31/ 12 3.929.887 .16 7 3.390.208.243 5.420.733. 210 3.258. 919 .4 61 1.544.422 .10 6 1. 760.9 41. 878 9 91. 670.744 586.932.3 01 11. 886. 713 .227 8.997.0 01. 883 N m 2007 Nguyờn giỏ T i ngy 01/ 01 T ng trong n m Mua trong n m Gi m trong... 222.894.535 13 .556 .15 6 75. 819 .445 783.905.5 21 236.450.6 91 859.724.966 1. 406.607.6 71 1.406.607.6 71 2.4 81. 479.026 4.334.000 2.485. 813 .026 (1. 170 .15 6.980) (1. 626.088.060) N m 2007 (VND) N m 2006 (VND) 5.423.065.946 458.682.756 8 01. 390.307 2 21. 019 . 913 17 1.309.920 3.462.8 21. 940 3 .13 2.859.5 21 2.749.6 31. 377 1. 755.927.369 492.853.275 4.247.200 1. 623.952.909 3.545.266.577 13 .6 71. 150.303 10 .17 1.878.707 Cỏc kho n gi... 35.686.330.788 - 7 .18 2.963.7 21 7 .18 2.963.7 21 1.6 91. 032.503 1. 6 91. 032.503 256.590.496 256.590.496 9 .13 0.586.720 9 .13 0.586.720 309.779.904 302.343. 411 7.436.493 5.690.885.996 5.259.884.803 4 31. 0 01. 193 3.488.970 .16 7 3.488.970 .16 7 - 447.277.897 447.277.897 - 9.936. 913 .964 9.498.476.278 438.437.686 6.584.952 .10 7 22 .10 4.683.864 4.485.226.267 1. 705 .14 1.306 34.880.003.544 2.964.844.844 15 .19 1.872.929 4.738.7 41. 825 904 .15 7.963... 40.076.735. 019 40.076.735. 019 - 320.000.000 320.000.000 1. 242.894.925 648.473 .16 8 594.4 21. 757 18 0.236.068 18 0.236.068 - 8.276.066 .18 7 8.276.066 .18 7 - 50.095.932 .19 9 40.076.735. 019 828.709.236 8.276.066 .18 7 914 .4 21. 757 Gi m trong n m Chia qu Phõn ph i l i nhu n - - 2.954.520.888 2.634.520.888 - - 4.887.536.290 1. 7 81. 263.452 7.842.057 .17 8 2.634.520.888 1. 7 81. 263.452 Gi m khỏc - - 320.000.000 - 3 .10 6.272.838... 4.269.547.066 15 1.773.5 51. 236 T ng 202.575.300.257 15 7. 613 .553 .13 4 1. 244.873. 319 1. 244.873. 319 553.820.324 553.820.324 2 01. 330.426.938 15 7.059.732. 810 N m 2007 (VND) N m 2006 (VND) Giỏ v n hng húa Giỏ v n cung c p d ch v Giỏ v n xõy d ng 4.982 .13 4.282 7.253.3 41. 722 16 8.869.552.807 1. 370.084.375 5.253 .10 9.060 13 6.226 .16 3.699 T ng 18 1 .10 5.028. 811 14 2.849.357 .13 4 N m 2007 (VND) N m 2006 (VND) 222.894.535 13 .556 .15 6... i 01/ 01 102.878.2 51 58.000.000 16 0.878.2 51 T ng trong n m Mua trong n m T ng khỏc 479.943.700 479.943.700 10 0.005.000 10 0.005.000 - 579.948.700 10 0.005.000 479.943.700 Gi m trong n m - - - 582.8 21. 9 51 158.005.000 740.826.9 51 - 32.877.778 32.877.778 4.286.592 4.286.592 30.909.000 30.909.000 35 .19 5.592 35 .19 5.592 - - - 4.286.592 63.786.778 68.073.370 10 2.878.2 51 578.535.359 25 .12 2.222 94. 218 .222 12 8.000.473