CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tòa nhà CT1, khu đô thị mới Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I n¨m 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Quý I n¨m 2010 I. ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1. Hình thức sở hữu vốn : Công ty Cổ phần 2. Lĩnh vực kinh doanh : Bất động sản, khu công nghiệp 3. Hoạt động kinh doanh chính trong năm: - Kinh doanh khai thác các dịch vụ về nhà ở, khu đô thị; - Kinh doanh bất động sản và các dịch vụ khác. 4. Công ty con, Công ty liên kết Công ty Cổ phần Đầu tư Phát triển Đô thị và Khu công nghiệp Sông Đà có 02 Công ty con được hợp nhất vào Báo cáo tài chính Quý I năm 2010. Danh sách Công ty con được hợp nhất vào Báo cáo tài chính của Công ty mẹ Tỷ lệ lợi ích tại ngày Tỷ lệ quyền biểu quyết tại Tên Công ty con Địa chỉ Công ty TNHH một thành viên Sudico Tiến Xuân 93 Đường Chi Lăng, tổ 2, phường Đồng Tiến, thành phố Hòa Bình, tỉnh Hòa Bình 100% 100% Công ty TNHH một thành viên Sudico An Khánh Khu đô thị mới Nam An Khánh, Yên Lũng, An Khánh, Hoài Đức, Hà Nội 100% 100% II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tòa nhà CT1, khu đô thị mới Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I n¨m 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND). III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các báo cáo tài chính hợp nhất. 3. Hình thức kế toán áp dụng Công ty sử dụng hình thức nhật ký chung trên máy vi tính IV. CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Cơ sở lập báo cáo tài chính Báo cáo tài chính hợp nhất được lập căn cứ vào Báo cáo tài chính của Công ty mẹ và các Báo cáo tài chính của Công ty con. Các chỉ tiêu trong Bảng cân đối kế toán hợp nhất và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất được lập bằng cách cộng từng chỉ tiêu thuộc Bảng cân đối kế toán và Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty mẹ và Công ty con sau đó thực hiện điều chỉnh cho các nội dung sau: - Giá trị ghi sổ khoản đầu tư của Công ty mẹ trong Công ty con và phần vốn của Công ty mẹ trong vốn chủ sở hữu của Công ty con được loại trừ toàn bộ; - Lợi ích của cổ đông thiểu số được trình bày trong Bảng cân đối kế toán hợp nhất thành một chỉ tiêu tách biệt với nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của Công ty mẹ. Phần sở hữu của cổ đông thiểu số được trình bày thành chỉ tiêu riêng biệt trong Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất; - Giá trị các khoản mục phải thu, phải trả giữa Công ty mẹ và Công ty con được loại trừ hoàn toàn; - Các chỉ tiêu doanh thu, chi phí phát sinh từ việc cung cấp hàng hóa, dịch vụ giữa Công ty mẹ và Công ty con, cổ tức, lợi nhuận đã phân chia và đã ghi nhận được loại trừ toàn bộ. CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN ĐÔ THỊ VÀ KHU CÔNG NGHIỆP SÔNG ĐÀ Địa chỉ: Tầng 1+2, tòa nhà CT1, khu đô thị mới Mỹ Đình - Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội Quý I n¨m 2010 Bản thuyết minh Báo cáo tài chính hợp nhất Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất được lập theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 24 - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. 2. Tiền và tương đương tiền Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kể từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyển đổi. 3. Hàng tồn kho Hàng tồn Học viện tài chính 1 Luận văn tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi, các số liệu, kết quả nêu trong luận văn tốt nghiệp là trung thực xuất phát từ tình hình thực tế của đơn vị thực tập. Tác giả luận văn tốt nghiệp (Ký và ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Trang SV: Nguyễn Thị Trang Lớp: CQ 47/11.04 Học viện tài chính 2 Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC SV: Nguyễn Thị Trang Lớp: CQ 47/11.04 Học viện tài chính 3 Luận văn tốt nghiệp DTT Doanh thu thuần GVHB Giá vốn hàng bán TSLĐ Tài sản lưu động TSCĐ Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn VKĐ Vốn kinh doanh VLĐ Vốn lưu động VCĐ Vốn cố định VCSH Vốn chủ sở hữu SV: Nguyễn Thị Trang Lớp: CQ 47/11.04 Học viện tài chính 4 Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG SV: Nguyễn Thị Trang Lớp: CQ 47/11.04 Học viện tài chính 5 Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ SV: Nguyễn Thị Trang Lớp: CQ 47/11.04 Học viện tài chính 6 Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Thế giới đang trong quá trình toàn cầu hoá, khu vực hoá nền kinh tế. Tiến trình toàn cầu hoá mở ra cho các quốc gia cả những quốc gia phát triển và đang phát triển những cơ hội thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và phát triển xã hội. Hội nhập quốc tế vừa là cơ hội đồng thời cũng là thách thức đối với các doanh nghiệp Việt Nam trong công cuộc tìm được chỗ đứng của mình trên thị trường quốc tế. Trình độ phát triển kinh tế của nước ta còn thấp hơn rất nhiều so với các nước trong khu vực và thế giới. Một trong những yếu kém hiện nay của toàn nền kinh tế nói chung và của các doanh nghiệp nói riêng đó là sức cạnh tranh trên thị trường cả trong nước lẫn nước ngoài. Để đảm bảo sự tồn tại và phát triển trong cuộc cạnh tranh khốc liệt này, các doanh nghiệp buộc phải có một tình hình tài chính lành mạnh. Điều này đòi hỏi mỗi một doanh nghiệp phải quan tâm đến công tác tài chính, thường xuyên tổ chức việc phân tích, tổng hợp, đánh giá các chỉ tiêu tài chính, cũng như việc dự báo tình hình tài chính của doanh nghiệp trong những khoảng thời gian nhất định. Mỗi doanh nghiệp phải thực hiện tốt việc tổ chức, phân tích tài chính, bởi đó là một trong những nhân tố quan trọng quyết định đến sự thành bại của doanh nghiệp trong kinh doanh. Đặc biệt đối với các nhà quản trị doanh nghiệp, công tác đánh giá và phân tích của doanh nghiệp lại càng cần thiết nhằm giúp cho việc ra các quyết định đúng đắn, xây dựng một chiến lược đầu tư hiệu quả và phát triển doanh nghiệp trong tương lai, cải thiện tình hình sản xuất của công ty từ đó đạt tới mục tiêu cuối cùng là tối đa hóa giá trị doanh nghiệp. Trên thực tế hiện nay có rất nhiều doanh nghiệp tỏ ra yếu kém trong cạnh tranh, lúng túng trong việc huy động và sử dụng vốn, thậm chí là không trung thực, làm giả các báo cáo tài chính nhằm che đậy tình hình tài chính không lành mạnh của công ty… Đây là những vấn đề nổi cộm đặt ra cho các SV: Nguyễn Thị Trang Lớp: CQ 47/11.04 Học viện tài chính 7 Luận văn tốt nghiệp nhà quản trị doanh nghiệp, đòi hỏi các nhà quản trị phải hết sức lưu tâm. Đồng thời vấn đề này cũng thu hút sự chú ý đặc biệt của các nhà phân tích tài chính doanh nghiệp, những người quan tâm nghiên cứu trong lĩnh vực tài chính. Xuất phát từ thực tế nêu trên, và với sự chỉ bảo tận tình của thầy giáo TS Nguyễn Thị Hà, cùng với sự quan tâm, giúp đỡ của các anh chị trong phòng tài chính kế toán của công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại Thành Đạt, em đã mạnh dạn lựa chọn đề tài: “Đánh giá tình hình tài chính và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại Thành Đạt” với mong muốn làm rõ cơ sở lí luận về công tác phân tích tài chính và đánh giá thực trạng tài chính tại công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại Thành Đạt. Nội dung luận văn gồm 3 chương. Chương 1:Những lý luận cơ bản về phân tích tài chính doanh nghiệp. Chương 2: Đánh giá tình hình tài chính tại công ty cổ phần đầu tư phát triển xây dựng thương mại Thành Đạt. Chương 3: Các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động CễNG TY C PHN ALPHANAM a ch: Khu Cụng nghip Ph Ni A, Trng Trc, Vn Lõm, Hng Yờn BO CO TI CHNH HP NHT Cho nm ti chớnh kt thỳc ngy 30 thỏng 06 nm 2008 Bn thuyt minh bỏo cỏo ti chớnh hp nht (tip theo) Bn thuyt minh ny l mt b phn hp thnh v phi c c cựng vi bỏo cỏo ti chớnh hp nht 5 BN THUYT MINH BO CO TI CHNH HP NHT Quý II nm 2008 I. C IM HOT NG CA DOANH NGHIP 1. Hỡnh thc s hu vn : Cụng ty c phn 2. Lnh vc kinh doanh : sn xut, xõy lp v thng mi 3. Ngnh ngh kinh doanh : - Sn xut thit b in v vt liu in; - Sn xut t, bng in; - Sn xut thit b v mỏy c khớ, thy lc; - Sn xut cỏc sn phm c khớ chuyờn dựng; - Xõy lp cỏc cụng trỡnh in n 35 KV; - Buụn bỏn t liu sn xut, t liu tiờu dựng; - i lý mua, bỏn cỏc loi hng húa; - Cho thuờ mt bng nh xng; - Sn xut, lp t thang mỏy; - Sn xut cỏc sn phm nha Composite; - Sn xut v kinh doanh cỏc lo i sn v vt liu xõy dng 4. c im hot ng ca doanh nghip trong nm ti chớnh Trong quý, Công ty đã góp vốn thêm vào Công ty C phn đầu t và phát triển hạ tầng vinaconex Alphanam và chiếm 75% vốn điều lệ của Công ty đó. Vì vậy Công ty CP đầu t và PT hạ tầng Vinaconex Alphanam đang là công ty liên kết sẽ chuyển thành công ty con kể từ ngày 01 tháng 04 năm 2008. 5. Cụng ty con, Cụng ty liờn kt Cụng ty C phn Alphanam cú 05 Cụng ty con c hp nht vo Bỏo cỏo ti chớnh v 01 cụng ty liờn kt c hp nht vo bỏo cỏo ti chớnh theo phng phỏp vn ch s hu. CÔNG TY CỔ PHẦN ALPHANAM Địa chỉ: Khu Công nghiệp Phố Nối A, Trưng Trắc, Văn Lâm, Hưng Yên BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm tài chính kết thúc ngày 30 tháng 06 năm 2008 Bản thuyết minh báo cáo tài chính hợp nhất (tiếp theo) Bản thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và phải được đọc cùng với báo cáo tài chính hợp nhất 6 5.1 Danh sách các Công ty con được hợp nhất Báo cáo tài chính của Công ty mẹ: Quyền biểu quyết Tên Công ty con Địa chỉ Tỷ lệ sở hữu tại ngày 30/06/08 Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 Công ty Cổ phần Alphanam Cơ điện 79, Mai Hắc Đế, Hai Bà Trưng, Hà Nội 91% 91% 65% Công ty Cổ phần Alphanam Sài Gòn Số 2, Đường D52, P.12, Tân Bình, TP Hồ Chí Minh 92% 92% 92% Công ty Cổ phần Alphanam MT Đường số 2, Khu Công nghiệp Hòa Khánh, Đà Nẵng 82% 82% 90% Công ty liên doanh Fuji – Alpha Khu Công nghiệp Phố Nối, Văn Lâm , Hưng Yên 76,56% 76,56% 76,56% C«ng ty CP ®Çu t− vµ PT h¹ tÇng vinaconex Alphanam Sè 2 §¹i cæ ViÖt- Hai Bµ Tr−ng- Hµ Néi 75% 75% 75% 5.2 Danh sách Công ty liên kết được phản ánh trong Báo cáo tài chính theo phương pháp vốn chủ sở hữu Quyền biểu quyết Tên Công ty liên kết Địa chỉ Tại ngày 30/06/08 Tại ngày 31/03/08 Công ty Cổ phần Sao Đỏ Đà Nẵng Phạm Văn Đồng, Phước Mỹ, Sơn Trà, TP Đà Nẵng 30% 30% II. NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN 1. Năm tài chính Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán là Đồng Việt Nam (VND) III. CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG 1. Chế độ kế toán áp dụng Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam . 2. Tuyên bố về việc tuân thủ CễNG TY C PHN ALPHANAM a c6NG TY c6 PHANCHIfU X4 AN PIIT ThixeThuanAn,TlnhBinI Duong Bdo cio tid chinh hql nh6t I ndm2014 MUC LUC Tmng I -29 860 cro ta,ichinhhapnlAt qut nnm2014 2-4 Bengcer d6i k6toanhqpnhAt 860c6oK6tquehoatdongkinh doanhhapnhat rLen 19ngpnnar uaocaotuucnuyen 8-29 ThuyatminhBeoc{o tdi chlnhhgpnhat il c, = \ -1- c6Nc TY C6 PHiN CHIEUX4 AN PHU Thi xnThuanAn, TinhBinhD.rong B{o c6otii chinhhqp nhit nim 2014 BiNG cAN D6I KI TOANHgP NHAT Taingdy31thing03nam2014 D!tu r! tlnh VND Thuy6t minh Chi ti6u A Tii sin nsin han v.01 L Ti6n vi cdckhoin trdng tludng ti6n so cuol nam so oau nam 33,755,136,968 9.473.990.386 33,682,682,816 ?3,036 5,336,I 8,570,988,661 5.958.765.411 , , 2.612,223,250 Cdckhoin tuonsduonPtiin II Cic khoandAuttrlAi chinh nsiin han I CdckhoenDhAithu nsin han U 16,350,11617r 15.199,475,921 16.015.590.293 15.014.005,479 hans I Pheirhucllakhach Td tru6cchonsuoiben PhaithunoibOnginh?n 225.23t,617 Phaithu theoti6nd0 k€ hoachhqp d6nsxay dung Crickhoin ohdithu khdc kh6d6i Dr phonscdckhoanphdithu IV IIaLnetdn kho L HdnstAnkho Du ohdnseiim ei6 hdnet6n kho v.02 v.03 (l09.965,539) v.04 291,121,569 291.127,569 1.633,902,642 V Tirisannstrnhankhfc l Chiphindtrudcnp;nhan Thu€sia tri sia tansduockhdutfll L fhu6\a ceckho6nkhdcpheilhuNhdnlroc Tei sdnnsin hank-hdc B Tai sdndii han I cdc khodnDhAithu dii han v.05 v.06 6.195.035 22q.600.981 { 109.96s.519) 3s4,919,623 354,919,623 9,557,298,611 q,55l,l01,576 6.195.015 v.07 185.025,s97 r85,649,835,r82188.972.1rs.753 \ 0 137.165.894.998 r40,916.020.857 V.OE 105.682.904.058t , l E 0r r, ,t |,596 t ) t , , 174.3t1,5'7 (68,628,667,s18) 165.131.259.987) - lla rl nao mon luy Ke 2.TSCDthueteichinh v.09 TSCDv6 hin]t - NsuvCnsi6 7.442.682.010 tl lar san co olnn l TSCDhiiu hinl - Nsuvensi6 219,260,000 65,835,000 0 0 31.4E2,990,940 31.735.709148 , , , 535.265.686.615 (3,529,977,36',7) (3,',7 82,695 ,67s) - u,a tfl hao mon luY Ke Chi phi Kaydunsco bandd dang III B{t donesin dio tu IV C{c khoandau tu tii chinh ddi han V Tdi sAndii han khdc 0 48.48J.940,184 48.056,094,E96 46,458,460,3 70 46,50',7 ,553,86',7 ).,307.034,526 v.t0 ,,.J Chiphitratru6c4dihan 2.Teisanthuai thunhaphoarlai v.11 Tii sdr ddi hankhdc 290,600,000 290.600.000 219.404.912.150 222,654,794,569 -2- c6NGTY cd PHiN cr{fu x4 ANPHU Bdo c6o tAi chfnh hqp nhit nAm2 Thi xa ThuanAn, Tith Binh Duong BANGcAN D6I Kt To/i.NHQ? N'HATGi6p theo) Taingdy3I thdng12nam2011 Ddll ri tinh : WD Chi tiAu A Nd DhAitre I No nsin han L Vav vd nq ns6nhan Pheitri choneudibin Thuy6t minh s6.404.258.r6s 65,248,378,860 v.12 3.Neudinuaftatiaotruoc 4, Thu6vd c6ckhoin phiinOp nhAnu6c Pheitrensrroilao d6nq Chi phi phditri 7.Phdihe noib6 Pheitretheoti6n d6 kChoachhqp d6nexay dung q ( ackloenpheitra,ph,i napnganhanki6c 10.Du DhdnsDheitrensin han 11.Oui khenthudng,phticlqi v.13 v.l4 v.15 17.942,t31.061 26.386.251.756 r2.983,541,4s3 73 6,360.796,4 5,929,61 5,t 43 23.509,9'/3 3.419.788.23 0 L PhditrArdii hannsudi b6n Phaitraddihann6ib6 v.t6 2r,020,061 2.235.599.066 |6 I 904,496,062 | ,179,630,4 618.428.419 27',7,43',7.042 0 0 4t4.198.842 452,252,362 I,848.171,378 416.356.441 38,462,121 ,101 II Nd ddi han L PI)ditrdrdai hankhdc V a v! d n q d e ih n 56 diu nlm s6cu6inem 34,862,t27 ,r04 0 I ,104 38.462.121.104 , 22, ? J I nue mu nnao noan la1Dnalrra 163.000.713.985rs7,406,119,709 163.000.713,98s157.406.419.709 B V nc h i s d h n u I V6n chri sd hiu L V O nO a Ut U C U aC t U S q n U U V6n khdccrlachi sd hiu z I nanqou von co pnan C6 ohi6unsanqui Chonhl€chd6nhgin lai tdi san Chdnhlich ri si6 h6idoii Oui diu tu Dh6ttrien Ou! d$ phdnstdi chinh Qu! kJrec thuocvonchi sd hnu 10.Loi nhuansauthuechuaDhanDh6i 11.Nsu6nv6nddutu XDCB 12.oul h5tro sio x6odoanhnshicD ''II Nsu6nkinh Dhi.iiirv khic L Neudnkinh phi 2rNsudnkinh phi da hinhthenhTSCD T6npc6nsneudnv5n v.17 I r4,480,000,000r r4.480.000.000 0 (74.000.000) (74,000,000) 0 0 s