Bản thuyết minh báo cáo tài chính chọn lọc Quý 3 năm 2007 Công ty CP Vật t Vận tải xi măng I. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp. 1. Hình thức sở hữu vốn. Theo Quyết định số 280/QĐ-BXD ngày 22/02/2006 của Bộ trởng Bộ xây dựng về việc chuyển Công ty Vật t Vận tải xi măng thuộc Tổng 1 công ty xi măng Việt Nam thành Công ty Cổ phần Vật t Vận tải xi măng. Công ty đã chính thức hoạt động dới hình thức Công ty Cổ phần từ ngày 24 tháng 4 năm 2006. Giấy phép đăng ký kinh doanh số 0103011963 do sở Kế hoạch Đầu t Hà Nội cấp ngày 24 tháng 4 năm 2006. Trụ sở chính của Công ty tại số 21B Cát Linh - Đống Đa - Hà Nội. 2. Lĩnh vực kinh doanh. Kinh doanh thơng mại, vận tải thuỷ. 3. Ngành nghề kinh doanh. - Kinh doanh mua bán các loại vật t nh than, xỉ pirit phục vụ cho sản xuất của các Công ty xi măng. - Kinh doanh xi măng. - Kinh doanh vận tải hàng hoá . - Sản xuất và kinh doanh vỏ bao cho sản xuất xi măng. - Kinh doanh các loại vật liệu xây dựng khác. - Kinh doanh dịch vụ vận chuyển hàng hoá. - Kinh doanh khai thác, chế biến các loại phụ gia và xỷ thải phục vụ cho sản xuất xi măng và các nhu cầu khác của xã hội. - Kinh doanh các ngành nghề khác phù hợp với qui định của Pháp luật. II. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán. 2 1. Kỳ kế toán năm: Năm 2007 kỳ kế toán năm bắt đầu từ ngày 1/1/2007 đến 31/12/2007 có khác so với kỳ kế toán năm 2006. Do năm 2006 là năm đầu tiên Công ty hoạt động dới hình thức là Công ty cổ phần bắt đầu từ ngày 24/4/2006. 2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VNĐ). III. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng. 1. Chế độ kế toán áp dụng. Công ty áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 15/2006/Q-BTC ngày 23/3/2006 của Bộ trởng Bộ Tài chính. 2. Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán. Công ty đã áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hớng dẫn chuẩn mực do Nhà nớc ban hành. Báo cáo tại chính đợc lập và trình bày theo đúng quy định của từng chuẩn mực, thông t hớng dẫn thực hiện chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng. 3. Hình thức kế toán áp dụng. Công ty áp dụng hình thức kế toán trên máy vi tính. IV. Các chính sách kế toán áp dụng. - Công ty đã lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán. 3 - Việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và báo cáo tài chính năm gần nhất là cùng áp dụng các chính sách kế toán nh nhau. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và t ơng đ ơng tiền: Trong năm, các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ đợc chuyển đổi sang đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực tế của Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam tại ngày phát sinh nghiệp vụ. Cuối kỳ báo cáo kế toán các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ đ- ợc quy đổi theo tỷ giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng Nhà n- ớc Việt Nam công bố vào thời điểm kết thúc niên độ kế toán. Chênh lệch tỷ giá thực tế phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại số d các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại thời điểm cuối năm đợc kết chuyển vào doanh thu hoặc chi phí tài chính trong năm tài chính. Các khoản đầu t ngắn hạn không quá 3 tháng có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành tiền và không có nhiều rủi ro trong chuyển đổi thành tiền kể từ ngày mua khoản đầu t đó tại thời điểm báo cáo. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho : Hàng tồn kho đợc xác định dựa trên cơ sở giá gốc. Trờng hợp giá trị thuần có thể thực hiện đợc thấp hơn giá gốc thì tính theo giá trị thuần có thể thực hiện đợc. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí nhân công trực tiếp và chi phí sản xuất chung để có đợc hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. 4 Hàng tồn kho đợc hạch toán theo phơng pháp kê khai thờng xuyên và tính giá theo phơng pháp bình quân gia quyền. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho đợc lập vào thời điểm cuối năm là số :ONG TY co PHAN xml a nirqn MrNrr sA' cAo in tri 01/07 rll cnixrr 014 d6n 3010912014 NANC CAN O6T KE TOAN Quf III N[m 2014 Tgi ngdY 30 thdng 09 ndm 2074 Donvi tlnh: VND rAr TII SNNGAN A I Ti6n vDr c6c ME SAN so Thuy6t minh 100 HAN khoin tuo'ng tluo'ng ti6n 110 v.1 lll 0u0ll20r4 3010912\014 1.244.65r.112.230 1.095.681.3 53.7 4s 484.920.088.419 4t4.015.5L9.993 r24.920.088.4\9 1r2.57 5.5r9.993 360.000.000.000 301.500.000.000 100.000.000.000 100.000,000.000 t29 U U 130 369.831'.2L2.071 312.028.035.237 Phai thu kh6ch hdng 31 298.348t'.r34.279 296.277 944.'.728 2, TrA tru6'c cho nsud'i b6n )L 23 438t 425.r7 15.84r.627 333 Phai thu rr6i b0 ngdn han JJ 0 34 0 v.3 11.951.713.861 71.683 459.'7 19 (1r.174.996.s49 v.4 \23.g0r oo r z: aj 246.448.729.00L 258.275.008.097 246.448.729.001 258.2'7 5.008.09'7 Ti6n t12 / CLc khoAn tuong duolg ti6n tr Cfc khoin dAu tu tdi chinh ngln h4n 120 f OAu tu' ng6n han t2l u tu ngdn han III C6c khoin phii thu ng[n han Ph6i thu theo ti6n dQ k6 ho4ch ki-i - IIDXD ga9 k| 94"-p-114ith" e5,i nhons nh6i thu ngdn han kh6 ddi 35 IV Hdns t6n kho 40 s_ I - Chi ohi tri 39 141 HAns t6rr kl-ro o v.2 tru6'c ngin han 2- ThLr6 GTGT cluoc khdu tri' 149 0 150 43.44:1.682.733 st.302.790.424 151 866.196.612 2.333.s98.638 0 6.76:t.850.960 152 154 v.5 v.6 i:l 635 161 48.969.191.786 536.08,1.097.535 538.504.754.326 iro t) cta kh6ch hdng Z VOu ti''ttt O*ntt O Oon vitruc thuQc 211 0 212 0 Phai thu ddi han n6i b6 213 0 218 t) 5.Du phong plrAitlru ddi h4n kh6 doi 219 0 [ Tii sin cO dinh 220 153.398.447.385 1s5.819.104.176 l TAi s6n c6 dinli hfl'u hinh 221 t29.t'73.790.822 r31;713.339.722 5s2.347.030.482 (423.r',l3.239.660 sr4;706.879.993 r58 200 Phai thu ddi h4n 222 Nsuv6n si6 - G'', fri ltao t"Ott z fui-ta'i6 - fC Oinft tf.tuataichinh Nguyfi g' 6- - Gi6 fr'rV - tri hao mdn lu! k0 ZLJ v.'7 35 (382.993 s40 27 1) 224 225 226 U cONG TY co pnAN Nmr a nirrryr MrNH sA' CAO TAI CTTT{H Cho kj,k0 tolin tir'01/07 nAxc cAx Dor KE ToAN 014 d6n 3010912014 (ti6P threo) T4i nghY 30 thfng 09 n[m 2014 Don vi t{nh: VND TAI SAN ME SO Thuy6t minh 0l/0r/2014 3010912014 15.849 733.206 16.r82.808.767 2r.316.065.962 (s.466.332.7 s6) 2r.316.065962 8.374923.3s7 7.922.955.687 240 0 241 141 0 0 165.318.950.400 16s.318.950.400 251 155.000.000.00u I )).UUU.UUU.UUU 252 8.125.000.000 8.125.000.000 258 4.t93.950.400 4.193.950.400 Du ohdng eiArn si6 dAu tu tdi chinh ddi V Tii sin diri h3n kh6c 259 (2.0OCt.000.000 (2.000.000.000 260 2r1 366;.699.7 50 l 261 Tdi sdn c6 clinh v6 hinh 227 - Nguy6n gi6 228 - Gi6 tr! hao mdn lu! ke Chi phi x6y dgng co in e6t-aQng sin birr d6'dang tliu tu Nguy6n gi5 Gi6 tri hao mdn lu! ke fV Ce ntoin ttiu tu thi chinh dii han DAu tu vdo cdng E ? FtA', trr dii han klrir; CIri phi tr6 tru'6'c ddi han Tdi sin thu6 thu nhPP hodn l4i Tai san ddi han kh6c T6NG CONG TAI SAN v.8 229 230 250 v.9 v.10 (s.133.2s7 19s 2t7.366.699.750 2t7 366.699 ',I 50 262 ^fser;.ais:.soU U 268 0 270 1.780.735.809.765 1.634.186.108.071 cONc rY co pnAN NIilI A nirtn BA cAo rar cniNn ln tu 01/07 014 dOn 3010912014 MINrr sAxc cAx o6r KE ToAN (ti6P theo) T4i nghY 30 thing 09 nlm 2014 Don vi t{nh: ME NGUON VON ThuyOt minh SO WD 0u0ll20r4 3010912t0L4 NC'PHAI TRA t Ng ngin h4n 300 183.283.410.376 r81.413.362.947 310 183.283.410.376 t87.413.362.947 t Vuy ua no ng6n h4n I 56.1 50.1 87.000 35.550.187.000 ) a J 50.503.1s3.817 5r.973.072.500 J r.0r8.972.466 315.619.693 26.794.866.715 36.039.851.364 rs.so:JLs-2i8 20.499.164.40',7 12.063.078.3r2 13.249.263.397 a J 0 tr6 tlieo ti(5n d0 k6 ho4ch ho.p d6ng r C6c klio6n phii trA, phAi n6p kh6c 318 U Dr; phong ph6itrA ngdn han t t.t'r"r.r ih-"'orrs- nh0c loi 320 JZ) dii han I No -orrv 330 0 tr6 ddi hgn ngu'd'i b6n L Pnai ttu Oai f"- tt6i bo 331 0 0 i:froit* JJJ 0 334 0 tri 335 0 plidns tro.'cdp rndt vi6c ldm 336 0 337 0 400 1.s97 452.399.389 L.446.772.7 45.r24 t.597 4s2.399.389 1.446.772.7 45.L24 454.784.800.000 454.784.800,000 A fri Plr4i norrd'i h6n Norrd'i mua trA ti6n trudc +fnu5 vd c6c khoAn phAi ndp Nlid nu'6'c a J Chi nhf nhAi trA Phei tr6 n6i b6 PhA Phai Aai nu Vav vA rro'ddi han Thrr6 tlrrr rrhAn hodn lai ph6i i Dr-r Dr,r phdng phAi trA ddt h4n v6N u Cfti SdH-Ifi 319 VAn chir s& hff'u 410 V6n dAu tu cira chir s6'hfu 411 v.r2 Phai tr6 nguo'i lao dQng t v.1l v.13 v.l4 r.101.167.918 t -ol | o.zsfios.aoo v.15 I 9U5.4i9.4bb 28.800.76s.1 18 412 r.592.782.700 t.592.782.700 413 U 414 U 415 0 416 OuV ddu tu'ph6t triOrt 417 805.269.681.8e8 OuV du'phdng thi chirih 418 44.59t7.566.205 419 44.98i3.552.000 34.983.552.000 420 246.22!"4.016.586 25 8.105.390.436 42r 0 430 Aaa U U +JJ laa U 440 1.780.735.809.165 Thflng du v6n c6 PhAn V6n khric cta chri s6'hiLu C6 ohiOu - qLrV (*) Ch6nh lQch d6nh gi6 lai tdi s6n o f^trri l,h4c flrrr6c v6n chi T.oi nl s6 hflu II Ngu6n kinh Phi Neudn l[...]... 100.000.000.000 c0ng 0r/01 12014 30 109 12014 Cfc lthoAn phii thu ngin hgn khdc 0 - Phdi thu vO c6 phAn h6a ' Phii thu vC c6 tric vd lgi nhu0n duo 0 c chia 272.851.7 43. r35 298 .34 8. 134 .219 - Phdi thu khdch hdng - Tri tru6'c cho ngu'd'i ban 23. 438 .425.17 5 58 .39 2.250.189 - Phdi thu kh6c 1r.951.7 13. 861 '71.7 73. 87 6.266 ( 23. 90 ].061. 23 8) (18.s47 622.19s) 36 9. 837 .212.017 38 4.470.247 .39 5 - DrJ phdng Phii thu kh6... kho - Hdng mua dang di tr6n dudng - NguyOn liQu, v|t 30 109 12014 01107 12014 1.141.501.200 4.s88.750.656 6',7 7',7 89.502.684.7 23 liEu 0 460 .30 6 1.054.781.006 r.166.5 13. 339 - Chi phi sAn xuAt, kinh doanh dd dang 61.541.',725.822 57;784.5rr.901 - Thdnh phAm 60 .36 0.522 .33 7 51.516.716.060 - Hdng h6a 32 .847.5 13. 912 19.150.916 .39 5 - Cdng cp, dpng cg 1 - Hdng gili dib6n 0 0 - Hdng h6a kho bdo thui5 0 - Hdng... (MS 01) 651. 034 .33 6.977 r.174.875 .30 1 .31 3 570.945.124.854 1.604.591.105.741 Trong d6: - Doanh thu b6n thdnh phdm vit tu, - Doanh thu b6n hdng h6a 80.021.519 .39 6 170.209.088.845 67.692.727 't< 11) 1)1 - Doanh thu dich vU Cdc khodn girim tril doanh thu (MS 02) 22.4 93. 958.564 52.700.464.507 22.216 .31 0.6 23 52 .35 '7. 537 .829 20.44r.889.s 93 48.9 93. 6 83. 6s9 1.774.42r. 030 3. 3 63. 854.170 Trong d6: - Chi6t khAu... 0u07 12014 - Trich trudc chi phi ti6n luong trong thoi gian - Chi phi srj'a chta l6n TSCD - Chi phi trong thdi gian ngtng kinh doanh 12.0 63. 078.3r2 12.0 63. 018 .31 2 - Chi phf phdi trd k1t6c c0ng 18 Cdc khodn phdi tr6, Phdi nQP kh6c - Tdi sdn thtla chd gi6i quYtit 30 109 12014 01107 12014 234 .6',77.80r 234 .677.801 3. 075.817 647. 730 .127 5 - I(inh phi c6ng dodn L6 12.821.955.8 13 12.821.9s5.8 13 1 cONG TY C6... 164. 834 .629.624 tO - Ti6n gdi ngAn hdng - \ ID 704 3. 554.r54.406 242.826.708 237 .059.896 3. 609.0',77 - Ti6n gdi ngdn hang - USD - Ti6n gdi ngdnhang - EUR - Ti6n dang chuY6n Circ khoin tldu s11.s51 .31 2.2t4 484.920.088.419 c0ng 2 402.000.000.000 36 0.000.000.000 - C6c khoan tuong duong ti6n tu tdi chfnh ngin h4n 0l/01 12014 30 109 12014 - Chung kho6n dAu tu ngin h4n 100.000.000.000 - Ddu tu ngfn h4n ldr6c -. .. trlc pMi tri BAO MINH ChiMinh Cho kV k6 to6n 35 0.414 .30 0 3. 000.000 - C6c khoan phdi tr6, PhAt - B6o hi6m xd hQi - Bno hi€m y t6 en t9 2l t'l 01101120 OT AI o6n 35 0.4 Za !rO ,-l'>.1 E ltq -^ tH olJl "t.Fl vl-l rl, cONG TY co PHAN NH-rI BA A BINH MrNH... 34 9;788 159.904.819 904.819 35 .8 13. 635 .161 607 - Ky qu!, Io-i cu-o c ngin h4n - Tdi sdn thi6u chd xir $ c0ng Ph6i thu diri h4n nQi 30 109 12014 bQ U01 /2014 0 - Cho vay ddi hen nOi b0 0 - Phdi thu ddi han nQi bQ kh6c c0ng 0 0 Phii thu dii h4n kh6c 30 /09 12014 u01 12014 0 - Ky qu!,lqy cugc ddi hen 0 - C6c khoin ti6n nh4n riY th6c 0 - Cho vay khdng c6 ldi 0 - Phdi thu ddi h4n kh6c 0 c0ng T3 (n Fr ct I s ?a + n... PhAi - Thu6 gi6 tri gia t[ng 30 109 /2014 nQP nhh nu6c 0!a1 12014 6.045.2 03. 171 3. 24s.286.06',7 20.626. 232 .456 24.664 .34 5.',l s1 - Thu6 ti6u thU dac biqt - Thui5 xu6t khAu, nhdP khAu - Thu6 thu nhAp doanh nghiQP cQng l 088 110.485.407 26.194.866.715 28.020.1r7.225 1 23. 43 - Thu6 thu nhdp c6 nhdn - Thu6 nha aAt va d0n thud d6t - C6c loai thu6 khac - C6c khoin phi, lQ phi vd cdc khodn phdi n6p 30 109 12014. .. 9, Q.6' TP H0 Chi Minh 30 k6 todn til'01/07 14 d6n 30 109 /2014 k0 Chi phi thi chinh (MS22) - Ao rar cHiNH LIi ti€n vay - ChitSt kh6u thanh to6n tt'diu nIm s7.1 53. 0s5 96990.47r 3. 956.882.4 93 12.t55.446.257 0 - L6 do thanh U c6c lthodn dAu tu'ngdn h4n, ddi han - -4 ,, L0 ban ngo?r t9 r 294.'725 33 . 635 0 - Ldi ch0m thanh toiin - L6 ch6nh lech ri - L6 chOnh lQch tj'gi6 chua thUc hiQn 714. 038 .892 172.927.885... NH-II A nixg vrrNn TP H6 Chi Minh 240IJda Gians, P nurlc kho6n 5 Thu6 vh c6c Phii thu cONc cho ki - Thu€ GTGT cdn dugc kfr6u trilr t