BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH ---WX--- PHẠM BÍCH ĐÀO NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NHTMCP Á CHÂU Chuyên ngành: NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN MINH KIỀU Tp. Hồ Chí Minh – Năm 2008 LỜI CAM ĐOAN - Tôi cam đoan đây là công trình nghiên cứu độc lập của tôi. - Những số liệu, kết quả nêu trong luận văn là trung thực, được trích dẫn và có tính kế thừa, phát triển từ các tài liệu, tạp chí, các công trình nghiên cứu đã được công bố, các website… - Các giải pháp nêu trong luận văn được rút ra từ những cơ sở lý luận và quá trình nghiên cứu thực tiễn. Phạm Bích Đào MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục các chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ Lời mở đầu CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP 1.1 Những vấn đề chung về hoạt động đầu tư của NHTM…………… … .1 1.1.1 Khái niệm hiệu quả hoạt động đầu tư của NHTM……………… …1 1.1.2 Vị trí vai trò của hoạt động đầu tư …………………………………….….1 1.1.3 Các hình thức đầu tư vào DN của NHTM………………………… .…5 1.1.4 Qui trình ra quyết định đầu tư vào DN của NHTM………………………7 1.1.4.1 Xác định cơ hội đầu tư vào DN ………………………… …7 1.1.4.2 Đánh giá cơ hội đầu tư vào DN…………………………… .….10 1.1.4.3 Định giá DN………………………………………………………13 1.1.4.4 Quyết định đầu tư vào DN……………………………………… .22 1.1.5 Đánh giá rủi ro của danh mục đầu tư…………………………………….23 1.1.5.1 Đo lường rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….24 1.1.5.2 Tính toán rủi ro của danh mục đầu tư…………………………….25 1.1.6 Các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định đầu tư vào DN của NHTM………26 1.1.7 Đánh giá khả năng đầu tư vào DN của NHTM………………………….30 1.1.8 Xây dựng chính sách đầu tư hiệu quả……………………………………31 1.1.8.1 Xây dựng chính sách đầu tư của NH………………………….….31 1.1.8.2 Chiến lược về kỳ hạn đầu tư…………………………… ….32 Kết luận chương 1……………………………………………………………… .34 CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ VÀO DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 2.1 Giới thiệu về NHTMCP Á Châu…………………………………… … .35 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển……………………………………… … 35 2.1.1.1 Về quy mô hoạt động……………………………………………. 35 2.1.1.2 Quá trình phát triển và một số sự kiện đáng chú ý………… … 36 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động……………………………………………… .…….38 2.1.3 Sơ đồ cơ cấu tổ chức NHTMCP Á Châu…………………………… ….38 2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua ……………… …38 2.1.5 Giới thiệu về Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu …………………… ……40 2.1.5.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu…… ……41 2.1.5.2 Chức năng, nhiệm vụ của Phòng Đầu tư ……………………… ……41 2.1.5.3 Quy trình ra quyết định đầu tư vào DN tại Phòng Đầu tư – NHTMCP Á Châu ………………………………………………………….……42 2.1.5.4 Quy trình phân tích và định giá Signature Not Verified wnd Được ký NGUYỄN THANH TOẠI Ngày ký: 03.03.2016 10:14 A \ \J v \-' NGAN HANG THIJONG MAI Cd PHAN A CHAU BAOCAOTAICHiNHRIENG cHo NAM ru,r rsuc ucAv:t ruANc tz NAv zot s Ngen hing Thuorg m?i C6 phin A Cheu B.{o cAo rir cHiNH RrtNG cHo NAM KITTHLC NCAYJITHANG I2 NAM 2OI5 NOI DUNG TRANG 1-2 Th6ng tin va Ngan hdng 86o ciio cria Ban'l6ng Gi6rn d5c Beo ceo ki6m to6n d6c lap 45 Bang cen d6i k6 1o5n riAng (MAu Bo2/TCTD) 6-8 Beo cao ker qua lr"ar ,long linh doanh rieng { \4au B0l/ I Cl Dr Brio cio luu chuy6n trdn ri6ng (Mau B04/TCTD) tO Thuy6t minh b6o oeo Gi CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BECAMEX Địa chỉ: đường N7, khu công nghiệp Mỹ Phước, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương BÁO CÁO CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 kiểm toán CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC 02 – 03 BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP 04 – 05 BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN 06 – 09 Bảng cân đối kế toán 10 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 11 – 12 Bản thuyết minh Báo cáo tài 13 – 30 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa (sau gọi tắt “Công ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014 Khái quát Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa thành lập hoạt động theo Quyết định số 1047/QĐ-TTg ngày 18 tháng 11 năm 1998 Thủ tướng Chính phủ Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 058404 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp ngày tháng năm 2001 Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh thay đổi Hoạt động Công ty bao gồm: Sản xuất bê tông sản phẩm từ xi măng thạch cao: Sản xuất bê tông thương phẩm, cấu kiện bê tông đúc sẵn; Sản xuất cấu kiện kim loại: Sản xuất cấu kiện kim loại phục vụ xây dựng; Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc sở hữu, chủ sử dụng thuê: Kinh doanh nhà; Xây dựng nhà loại: Xây dựng nhà ở; Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác: Xây dựng công trình công nghiệp; Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng: Bán buôn, xuất nhập vật liệu xây dựng; Sản xuất sản phẩm, hóa chất chưa phân vào đâu: Sản xuất phụ gia cho bê tông; Bán buôn chuyên doanh khác chưa phân vào đâu: Bán buôn phụ gia cho bê tông; Bán buôn máy móc, thiết bị phụ tùng máy khác: Bán buôn, xuất nhập máy móc thiết bị ngành xây dựng Công ty có trụ sở Đường 1A, Khu công nghiệp Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai Công ty có công ty Công ty TNHH MTV An Hòa – BCC hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5004000137 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Long An cấp ngày tháng 12 năm 2007 Giấy chứng nhận đầu tư số 50221000039 Ban quản lý Khu công nghiệp Long An cấp ngày 19 tháng 12 năm 2007 Các kiện sau ngày khóa sổ kế toán lập báo cáo tài Không có kiện trọng yếu xảy sau ngày lập Báo cáo tài đòi hỏi điều chỉnh hay công bố Báo cáo tài Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc Ban kiểm soát năm 2014 đến ngày lập báo cáo sau: Hội đồng Quản trị Ông Huỳnh Tấn Trí Ông Vũ Xuân Hải Ông Trần Văn Phúc Ông Mai Duy Thắng Ông Nguyễn Thanh Hoàn Ông Phan Văn Hải Chủ tịch, bổ nhiệm kể từ ngày 12/09/2014 Chủ tịch, miễn nhiệm kể từ ngày 12/09/2014 Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Tổng Giám đốc Ông Huỳnh Tấn Trí Ông Vũ Xuân Hải Ông Trần Chí Hiếu Ông Nguyễn Thanh Hoàn Tổng Giám đốc, bổ nhiệm kể từ ngày 12/09/2014 Tổng Giám đốc, miễn nhiệm kể từ ngày 12/09/2014 Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc , miễn nhiệm kể từ ngày 02/05/2014 Ban kiểm soát Bà Nguyễn Thị Ngọc Dung Ông Tạ Quang Thanh Ông Đào Văn Sơn Trưởng ban Thành viên Thành viên CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (tiếp theo) Kiểm toán viên Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế toán Kiểm toán Nam Việt (AASCN) thực kiểm toán Báo cáo tài năm 2014 cho Công ty Công bố trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc báo cáo tài Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau:     Lựa chọn sách kế toán thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an toàn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2014, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Thay mặt Ban Tổng Giám đốc _ Huỳnh Tấn Trí Tổng Giám đốc Đồng Nai, ngày 24 tháng 03 năm 2015 Số : 180 /BCKT/TC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP Về Báo cáo tài năm 2014 Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Bê tông Biên Hòa Chúng kiểm toán báo cáo tài kèm theo Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa, lập ngày 24/03/2014, từ trang 06 đến trang 30, bao gồm Bảng cân đối kế toán ngày 31/12/2014, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển ...Signature Not Verified Được ký TẠ QUANG THANH Ngày ký: 11.02.2014 16:53 CÔNG TY: CÔNG TY CỔ PHẦN BÊTÔNG BIÊN HÒA Địa chỉ: ĐƯỜNG 1A - KCN BIÊN HÒA - ĐN Tel: 0613836809 Fax: 0613836323 Báo cáo tài Quý IV năm tài 2013 Mẫu số B 01 - DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 92.129.841.725 100.330.934.223 1.842.471.645 1.051.825.956 V.01 1.842.471.645 1.051.825.956 V.02 575.809.292 527.527.990 575.809.292 527.527.990 75.849.936.342 84.235.906.227 V.03 60.026.552.874 71.615.862.087 25.574.797.642 22.455.473.043 192.306.465 85.496.216 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 -9.943.720.639 -9.920.925.119 IV Hàng tồn kho 140 11.250.867.807 13.515.037.050 Hàng tồn kho 141 11.250.867.807 13.515.037.050 V.04 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 2.610.756.639 1.000.637.000 389.030.077 80.000.000 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 Tài sản ngắn hạn khác 158 2.221.726.562 920.637.000 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 10.635.700.701 8.958.453.376 I Các khoản phải thu dài hạn 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 2.761.390.475 2.980.409.804 2.761.390.475 2.980.409.804 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 II.Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 - Nguyên giá 222 38.842.267.905 39.311.695.583 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 -36.080.877.430 -36.331.285.779 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vô hình - Nguyên giá 227 228 Page V.09 V.10 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư vào công ty 251 25.000.000.000 25.000.000.000 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 -25.000.000.000 -25.000.000.000 V Tài sản dài hạn khác 260 7.874.310.226 5.978.043.572 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 594.101.082 835.317.328 V.21 7.280.209.144 5.102.226.244 V.13 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 102.765.542.426 109.289.387.599 A NỢ PHẢI TRẢ 300 76.821.183.900 76.150.473.013 I Nợ ngắn hạn 310 76.821.183.900 76.150.473.013 Vay nợ ngắn hạn 311 20.490.232.905 20.931.476.912 40.500.000 NGUỒN VỐN V.15 Phải trả người bán 312 44.812.042.623 45.896.409.975 Người mua trả tiền trước 313 1.543.605.000 1.080.953.363 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 6.416.901.275 5.862.718.932 Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.16 1.843.822.451 887.940.797 V.17 576.419.841 516.960.735 V.18 1.136.536.992 913.989.486 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 1.622.813 60.022.813 II Nợ dài hạn 330 0 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát CÔNG TY: CÔNG TY CỔ PHẦN BÊTÔNG BIÊN HÒA Địa chỉ: ĐƯỜNG 1A - KCN BIÊN HÒA - ĐN Tel: 0613836809 Fax: 0613836323 Báo cáo tài Quý I năm tài 2012 Mẫu số B 01 - DN DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Chỉ tiêu Mã tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền 111 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 Đầu tư ngắn hạn 121 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 V.01 97.898.425.180 93.209.054.059 1.485.621.570 7.396.397.051 1.485.621.570 7.396.397.051 70.892.172.797 69.004.424.428 V.02 V.03 60.967.909.030 71.320.808.012 11.841.522.027 7.323.265.662 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 7.834.566.754 112.175.768 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 -9.751.825.014 -9.751.825.014 23.306.938.351 15.740.485.597 24.561.840.119 16.995.387.365 IV Hàng tồn kho 140 Hàng tồn kho 141 V.04 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 -1.254.901.768 -1.254.901.768 V.Tài sản ngắn hạn khác 150 2.213.692.462 1.067.746.983 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 60.000.000 60.000.000 Thuế GTGT khấu trừ 152 1.068.634.462 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.05 Tài sản ngắn hạn khác 158 1.085.058.000 1.007.746.983 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 13.518.520.841 14.186.439.336 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 V.06 Phải thu dài hạn khác 218 V.07 Dự phòng khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 II.Tài sản cố định 220 Tài sản cố định hữu hình 221 V.08 3.537.979.730 3.972.792.666 3.537.979.730 3.972.792.666 - Nguyên giá 222 39.405.268.310 39.405.268.310 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 -35.867.288.580 -35.432.475.644 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn lũy kế 226 Tài sản cố định vô hình 227 Page V.09 V.10 - Nguyên giá 228 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.11 III Bất động sản đầu tư 240 V.12 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn lũy kế 242 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 4.597.475.477 4.597.475.477 Đầu tư vào công ty 251 25.000.000.000 25.000.000.000 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 -20.402.524.523 -20.402.524.523 V Tài sản dài hạn khác 260 5.383.065.634 5.616.171.193 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 1.489.850.000 1.722.955.559 Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 3.803.215.634 3.803.215.634 Tài sản dài hạn khác 268 90.000.000 90.000.000 VI Lợi thương mại 269 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 111.416.946.021 107.395.493.395 A NỢ PHẢI TRẢ 300 74.679.993.182 69.129.953.517 I Nợ ngắn hạn 310 74.679.993.182 69.129.953.517 Vay nợ ngắn hạn 311 21.123.701.491 19.149.581.004 Phải trả người bán 312 49.229.836.844 44.559.515.259 Người mua trả tiền trước 313 400.472.000 207.072.000 Thuế khoản phải nộp nhà nước 314 1.564.634.618 1.404.375.294 NGUỒN VỐN Phải trả người lao động 315 Chi phí phải trả 316 Phải trả nội 317 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.15 V.16 515.995.194 783.166.624 V.17 90.673.530 795.281.843 V.18 1.577.356.692 1.954.138.680 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng phúc lợi 323 177.322.813 276.822.813 II Nợ dài hạn 330 0 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 V.20 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 V.21 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 36.736.952.839 38.265.539.878 36.736.952.839 Báo cáo tài Q IV n m tài 2010 CƠNG TY: CƠNG TY C PH N BÊTƠNG BIÊN HỊA a ch : NG 1A - KCN BIÊN HỊA - N Tel: 0613836809 Fax: 0613836323 M us DN - B NG CÂN B 01 - DN I K TỐN Mã ch tiêu Thuy t minh Ch tiêu S cu i k S đ un m TÀI S N A- TÀI S N NG N H N ng đ I Ti n kho n t ng ti n Ti n 105,838,688,489 66,613,256,260 110 1,295,750,503 1,307,206,622 1,295,750,503 1,307,206,622 64,986,256,523 47,779,909,048 72,008,697,890 52,319,469,813 429,799,950 704,144,500 111 Các kho n t ng đ II Các kho n đ u t 100 ng ti n V.01 112 tài ng n h n 120 u t ng n h n V.02 121 D phòng gi m giá đ u t ng n h n 129 III Các kho n ph i thu ng n h n 130 Ph i thu khách hàng 131 Tr tr i bán 132 Ph i thu n i b ng n h n 133 Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng 134 Các kho n ph i thu khác 135 109,583,697 197,233,676 D phòng ph i thu ng n h n khó đòi 139 -7,561,825,014 -5,440,938,941 38,548,173,784 16,993,551,388 39,250,744,062 17,696,121,666 c cho ng V.03 IV Hàng t n kho 140 Hàng t n kho 141 D phòng gi m giá hàng t n kho 149 -702,570,278 -702,570,278 V.Tài s n ng n h n khác 150 1,008,507,679 532,589,202 Chi phí tr tr 151 c ng n h n Thu GTGT đ c kh u tr Thu kho n khác ph i thu Nhà n V.04 150,000,000 23,447 152 c 154 V.05 35,788,118 2,707,677 Tài s n ng n h n khác 158 972,719,561 379,858,078 31,049,815,733 33,671,160,120 B TÀI S N DÀI H N 200 I Các kho n ph i thu dài h n 210 Ph i thu dài h n c a khách hàng 211 V n kinh doanh đ n v tr c thu c 212 Ph i thu dài h n n i b 213 V.06 Ph i thu dài h n khác 218 V.07 D phòng kho n ph i thu dài h n khó đòi 219 Page II.Tài s n c đ nh 220 Tài s n c đ nh h u hình 221 8,321,160,120 42,618,891,310 45,032,782,276 -37,196,947,577 -36,711,622,156 250 25,000,000,000 25,050,000,000 25,000,000,000 25,000,000,000 222 - Giá tr hao mòn l y k 223 224 - Ngun giá 225 - Giá tr hao mòn l y k 226 Tài s n c đ nh vơ hình 227 - Ngun giá 8,321,160,120 5,421,943,733 - Ngun giá Tài s n c đ nh th tài 5,421,943,733 V.08 V.09 V.10 228 - Giá tr hao mòn l y k 229 Chi phí xây d ng c b n d dang III B t đ ng s n đ u t - Ngun giá 230 V.11 240 V.12 241 - Giá tr hao mòn l y k IV Các kho n đ u t 242 tài dài h n u t vào cơng ty 251 u t vào cơng ty liên k t, liên doanh 252 u t dài h n khác 258 D phòng gi m giá đ u t tài dài h n V Tài s n dài h n khác 260 Chi phí tr tr 261 V.14 Tài s n thu thu nh p hồn l i 262 V.21 Tài s n dài h n khác 268 VI L i th th ng m i 269 T NG C NG TÀI S N 270 c dài h n 50,000,000 V.13 259 627,872,000 300,000,000 627,872,000 300,000,000 136,888,504,222 100,284,416,380 NGU N V N PH I TR 300 77,859,204,092 48,835,247,707 I N ng n h n A N 310 77,734,210,625 48,717,914,768 Vay n ng n h n 311 21,326,942,396 13,896,614,299 Ph i tr ng 312 49,265,466,764 32,125,532,212 313 387,748,487 662,464,772 Ng i bán i mua tr ti n tr c Thu kho n ph i n p nhà n Ph i tr ng c i lao đ ng 314 2,151,968,480 215,913,509 1,778,087,631 1,059,209,508 V.17 386,583,431 146,888,040 V.18 2,658,717,415 306,116,407 -221,303,979 305,176,021 V.16 315 Chi phí ph i tr 316 Ph i tr n i b 317 Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng 318 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác 319 10 D phòng ph i tr ng n h n 320 11 Qu khen th 323 ng phúc l i V.15 Page II N dài h n 330 Ph i tr dài h n ng i bán Ph i tr dài h n n i b 332 Ph i tr dài h n khác 333 Vay n dài h n 334 V.20 Thu thu nh p hỗn l i ph i tr 335 V.21 D phòng tr c p m t vi c làm 336 D phòng ph i tr dài h n 337 Doanh thu ch a th c hi n 338 Qu phát tri n khoa h c cơng ngh 339 B.V N CH 400 S 124,993,467 117,332,939 124,993,467 117,332,939 59,029,300,130 51,449,168,673 59,029,300,130 51,449,168,673 45,000,000,000 45,000,000,000 1,609,818,000 1,609,818,000 331 H U I V n ch s h u 410 V n đ u t c a ch s h u 411 Th ng d v n c ph n 412 V Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa Báo cáo tài đ c ki m toán cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 Báo cáo c a Ban Giám đ c Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa BÁO CÁO C A BAN GIÁM C M CL C Trang BÁO CÁO C A BAN GIÁM C BÁO CÁO KI M TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã - C KI M TOÁN B ng cân đ i k toán Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh - Báo cáo l u chuy n ti n t - Thuy t minh báo cáo tài - 18 Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa BÁO CÁO C A BAN GIÁM C Ban Giám đ c Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa (g i t t “Công ty”) trình bày báo cáo báo cáo tài c a Công ty cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 CÔNG TY Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa đ c thành l p ho t đ ng theo Quy t đ nh s 1047/Q -TTg ngày 18 tháng 11 n m 1998 c a Th t ng Chính ph Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 058404 S K ho ch u t t nh ng Nai c p ngày tháng n m 2001 Ngành, ngh kinh doanh c a Công ty: S n xu t c u ki n bê tông bê tông th ng ph m; S n xu t c u ki n kim lo i ph c v xây d ng; Xây d ng công trình công nghi p, nhà ; Kinh doanh nhà Công ty có tr s t i K T QU HO T ng 1, Khu Công nghi p Biên Hòa 1, thành ph Biên Hòa, t nh ng Nai NG KINH DOANH Lãi cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty 5.795.846.624 đ ng Vi t Nam H I NG QU N TR VÀ BAN GIÁM C Các thành viên H i đ ng Qu n tr , Ban Giám đ c Ban ki m soát c a Công ty n m báo cáo t i ngày l p báo cáo nh sau: H I NG QU N TR Ông H ình Thu n Ông Tr n V n Ngân Ông Tr n V n Phúc Ông Nguy n Thanh Hoàn Ông Phan V n H i BAN GIÁM Ch t ch y Viên y viên y viên y viên C Ông H ình Thu n Ông Tr n V n Ngân Ông Nguy n Thanh Hoàn Ông Nguy n Tr ng Kim T ng Giám đ c Phó T ng Giám đ c Phó T ng Giám đ c Phó T ng Giám đ c BAN KI M SOÁT Bà Nguy n Th Ng c Dung Ông T Quang Thanh Ông V n S n Tr ng Ban ki m soát y viên y viên Công ty c ph n Bê tông Biên Hòa BÁO CÁO C A BAN GIÁM CÔNG B C (ti p theo) TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM C I V I BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đ c ch u trách nhi m đ m b o Báo cáo tài cho n m k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010 ph n ánh trung th c h p lý tình hình ho t đ ng, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m k t thúc ngày Trong trình l p Báo cáo tài này, Ban Giám đ c đã:  L a ch n sách k toán thích h p áp d ng sách m t cách nh t quán;  Th c hi n đánh giá c tính m t cách h p lý th n tr ng;  L p báo cáo tài c s nguyên t c ho t đ ng liên t c Ban Giám đ c ch u trách nhi m đ m b o s sách k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài c a Công ty, v i m c đ xác h p lý, t i b t k th i m đ m b o r ng s sách k toán tuân th v i h th ng k toán đ ng ký Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m v vi c qu n lý tài s n c a Công ty ph i th c hi n bi n pháp thích h p đ ng n ch n phát hi n hành vi gian l n nh ng vi ph m khác PHÊ DUY T BÁO CÁO TÀI CHÍNH Chúng phê t báo cáo tài kèm theo Báo cáo tài ph n ánh trung th c h p lý tình hình tài c a Công ty vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh tình hình l u chuy n ti n t cho n m k t thúc ngày, phù h p v i H th ng K toán Vi t Nam tuân th quy đ nh pháp lý có liên quan Thay m t Ban [...]... 1.609.818.000 - 1.652.254.535 990.996.407 - (24.597.263.072) Lãi trong năm nay Giảm khác Số dư cuối năm nay - - - - - - (2.640.491.9 87) 45.000.000.000 1.609.818.000 - 1.652.254.535 990.996.407 - (27.237.755.059) 23 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)... 2.761.390.475 2.326.120.535 20 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 6 Các khoản đầu tư tài chính dài hạn Đầu tư vào công ty con (Công ty TNHH MTV An Hòa – BCC) Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 31/12 /2014 VND 01/01 /2014 VND 25.000.000.000 25.000.000.000... 2.068.636.364 854.545.455 23 - - 24 - - 25 - - 26 - - 27 11.217.955 81.861.364 30 2.058.585.682 (162.856.454) 12 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (tiếp theo) Năm 2014 Đơn vị tính:VND Chỉ tiêu Mã số III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 1 Tiền thu từ phát hành... trích lập các quỹ và chia cổ tức Cổ tức phải trả cho các cổ đông được ghi nhận là khoản phải trả trong Bảng Cân đối kế toán của Công ty sau khi có thông báo chia cổ tức của Hội đồng Quản trị Công ty 16 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 10 Nguyên... tình trạng thiếu vốn Rủi ro thanh khoản của Công ty phát sinh chủ yếu do không tương xứng trong các kỳ hạn của tài sản tài chính và các khoản phải trả tài chính 29 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) Công ty giám sát rủi ro thanh khoản bằng việc duy... theo yếu tố - Chi phí nguyên liệu, vật liệu - Chi phí nhân công - Chi phí khấu hao tài sản cố định - Chi phí dịch vụ mua ngoài - Chi phí khác bằng tiền Cộng 27 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC 1 Thông tin về các bên liên quan... Cộng 5 Doanh thu hoạt động tài chính Lãi chậm thanh toán Khác Cộng 25 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 6 Chi phí tài chính Lãi tiền vay Lỗ chênh lệch tỷ giá Lãi chậm thanh toán Chi phí tài chính khác Cộng Năm nay VND Năm trước VND 1.882.378.318... vật tư công ty TNHH MTV An Hòa Khoản thuế TNCN phải thu lại nhân viên Thuế GTGT tháng 12 /2014 Phải thu khác Cộng 3 4 Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tạm ứng Ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cộng 19 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12 /2014 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) 5 Tăng, giảm tài sản... CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/14 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Năm 2014 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1 Hình thức sở hữu vốn Công ty cổ phần Bê tông Biên Hòa được thành lập và hoạt động theo Quyết định số 1047/QĐTTg ngày 18 tháng 11 năm 1998 của Thủ tướng Chính phủ và Giấy chứng... Bên liên quan Các bên được coi là liên quan nếu một bên có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kế đối với bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiểm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung 18 CÔNG TY CỔ PHẦN BÊ TÔNG BIÊN HÒA KCN Biên Hòa 1, thành phố Biên Hòa, tỉnh Đồng Nai BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho năm tài