GV hướng dẫn: TRẦN BÁ PHI Lời Mở Đầu Nền kinh tế nước ta đang ngày càng phát triển từ sau năm 1986, và đặc biệt phát triển mạnh mẽ kể từ sau khi nước ta chính thức gia nhập WTO ngày 11/1/2007, theo thống kê cho thấy riêng năm 2007 nguồn vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài đạt 20,3 tỷ USD, chiếm hơn 20% tổng số FDI trong 20 năm qua. Đất nước đang mở cửa và tạo đà cho nền kinh tế ngày càng phát triển hơn nữa trong tương lai, đây chính là cơ hội và cũng là thách thức đối với các doanh nghiệp trong nước cũng như các thế hệ trẻ trong tương lai phát huy tiềm lực của mình. Để theo kịp với đà tăng trưởng của nền kinh tế, các thế hệ trẻ, đặc biệt là sinh viên cần phải trang bị cho mình những hành trang kiến thức cần thiết để tự tin bước vào hoà nhịp với tốc độ phát triển của nền kinh tế. Thực tập chính là một cơ hội và là giai đoạn mà mỗi sinh viên thực sự cần phải trải qua để làm quen dần với thực tế, hiểu hơn sự cần thiết của những kiến thức đã được học cũng như bổ sung thêm những kiến thức mà mình còn thiếu. Đây chính là bước đệm để chuẩn bị cho quá trình làm việc thực sự tránh khỏi những bỡ ngỡ ban đầu và làm việc một cách tự tin hơn. Trong đợt thực tập này, em được thực tập ở phòng Bất Động Sản của Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á- Thái Bình Dương, tại văn phòng giao dịch số 9, Đào Duy Anh, Quận Ba Đình, Hà Nội. Sau ba tuần thực tập, em đã có điều kiện tìm hiểu về chức năng, hoạt động của công ty, bản báo cáo này của em sẽ trình bày khái quát những nội dung đó. Sv: Lê Thuỳ Dương 1 GV hướng dẫn: TRẦN BÁ PHI Phần I Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á- Thái Bình Dương 1)Giới thiệu chung : Công ty cổ phần đầu tư Châu Á- Thái Bình Dương được thành lập từ tháng 7/2006 với vốn điều lệ ban đầu 22.95 tỷ đồng gồm 4 thành viên góp vốn, sau 1 năm trưởng thành và phát triển , hiện tại vốn điều lệ của công ty đã là 500 tỷ đồng với nhiều lĩnh vực hoạt động tư vấn và đầu tư đa dạng, phong phú . Thị trường chứng khoán Việt Nam năm 2006 được coi là thành công vượt bậc, tổng giá trị vốn hoá của thị trường cổ phiếu niêm yết đã tăng hơn 10 lần từ mức 1.2% GDP lên trên 20% GDP - vượt mức đặt ra của Chính phủ cho giai đoạn 2006-2010. Chỉ số Vn-index đã đạt mức tăng trưởng 150% mang lại những khoản lợi nhuận lớn cho hầu hết các nhà đầu tư . Nắm bắt cơ hội đầu tư đó ,APEC INVESTMENT.,JSC đã tiến hành tìm kiếm, nghiên cứu phân tích những cổ phiếu của các công ty đã và chưa niêm yết, có tỷ suất lợi nhuận cao, kết quả kinh doanh tốt để ra những quyết định định đầu tư mang tính đột phá, bước đầu đã mang lịa kết quả và hiệu quả kinh doanh tốt. Để tối đa hoá lợi nhuận, công ty đã tham gia đầu tư vào các lĩnh vực : Bất động sản, khai thác mở, thuỷ điện, cảng biển … 2)Ngành nghề kinh doanh : • Dịch vụ tư vấn đầu tư trong và ngoài nước. • Tư vấn, môi giới, kinh doanh bất động sản . Sv: Lê Thuỳ Dương 2 GV hướng dẫn: TRẦN BÁ PHI • Tư vấn về quản lý kinh doanh, chiến lược kinh doanh. • Nghiên cứu, phân tích thị trường. 3) Định hướng của APEC Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương Báo cáo Tài chính cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 kèm theo Báo cáo Kiểm toán Độc lập Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương Báo cáo Tài chính cho năm kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Mục lục Nội dung Trang Báo cáo của Ban Giám đốc 1 Báo cáo Kiểm toán Độc lập 3 Bảng Cân đối Kế toán 4 Báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh 6 Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ 7 Thuyết minh Báo cáo Tài chính 8 Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương Báo cáo Tài chính cho năm kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Báo cáo của Ban Giám đốc 1 Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương (“Công ty”) trình bày báo cáo này cùng với báo cáo tài chính đã được kiểm toán cho năm kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010. 1. Thông tin về Công ty 1.1. Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương là công ty cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0103013346 ngày 31 tháng 7 năm 2006 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp. Trong quá trình hoạt động, Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đã được sửa đổi như sau: Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Nội dung sửa đổi Số:0103013346 ngày 12 tháng 10 năm 2007 Thay đổi ngành nghề kinh doanh và số cổ phần của cổ đông sáng lập Số:0103013346 ngày 11 tháng 3 năm 2008 Thay đổi ngành nghề kinh doanh và số cổ phần của cổ đông sáng lập Số:0103013346 ngày 16 tháng 10 năm 2008 Thay đổi ngành nghề kinh doanh Số:0103013346 ngày 21 tháng 07 năm 2010 Thay đổi địa chỉ đăng ký kinh doanh Vốn điều lệ của Công ty ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 500 tỷ đồng. Hiện nay, cổ phiếu của Công ty đang được niêm yết và giao dịch tại Sở Giao dịch Chứng khoán thành phố Hà Nội với mã chứng khoán là API. 1.2. Địa chỉ Công ty Trụ sở chính của Công ty đặt tại số Tầng 6, Tòa nhà APEC số 14 Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng, thành phố Hà Nội, Việt Nam. 1.3. Lĩnh vực và hoạt động kinh doanh Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, Công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực: Dịch vụ tư vấn đầu tư trong và ngoài nước; Tư vấn, môi giới, kinh doanh bất động sản; Tư vấn về quản lý kinh doanh, chiến lược kinh doanh; Nghiên cứu, phân tích thị trường; Tư vấn mua, bán, sáp nhập doanh nghiệp, cổ phần hoá; Tư vấn lập và quản lý dự án đầu tư; Dịch vụ môi giới, xúc tiến thương mại; Dịch vụ tổ chức sự kiện, hội nghị, hội thảo, triển lãm; Dịch vụ quan hệ công chúng; Quảng cáo thương mại và phi thương mại; Nhận ủy thác đầu tư; dịch vụ đánh giá hiệu quả kinh tế dự án; Dịch vụ cầm đồ; Dịch vụ ủy thác xuất nhập khẩu; Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa. 1.4. Số lượng nhân viên Tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, Công ty có 26 nhân viên (2009: 21 nhân viên). 2. Báo cáo tài chính Các báo cáo tài chính của Công ty cho năm kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 được kèm theo báo cáo này. 3. Đơn vị kiểm toán Đơn vị kiểm toán, Chi nhánh công ty TNHH DFK Việt Nam, đã kiểm toán các Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010, sẵn sàng chấp thuận được tiếp tục chỉ định là đơn vị kiểm toán của Công ty. Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á - Thái Bình Dương Báo cáo Tài chính cho năm kết thúc tại ngày 31 tháng 12 năm 2010 Báo cáo của Ban Giám đốc (tiếp theo) 2 4. Thành viên của Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc Thành viên của Hội đồng quản trị Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này bao gồm: Họ và tên Chức vụ Ngày bổ nhiệm Ngày miễn nhiệm Ông Nguyễn Đỗ Lăng Chủ tịch 28 tháng 1 năm 2007 - Ông Nguyễn Mạnh Hào Thành viên 28 tháng 1 năm 2007 - Ông Nguyễn Duy Khanh Thành viên 28 tháng 1 năm 2007 - Bà Huỳnh Thị Mai Dung Thành viên 28 tháng 1 năm 2007 - Ông Đinh Văn Hùng Thành viên 28 tháng 1 năm 2007 26 tháng 1 năm 2009 Ông TRNG I HC THNG MI BáO CáO THựC TậP TốT NGHIệP (Chuyờn ngnh k toỏn - Ti chớnh doanh nghip Thng mi) Đ ề tài: Phân tích hiệu quả sử dụng vốn Tại Công ty Cổ phần Đầu t Châu á Thái Bình Dơng Họ và tên sinh viên: PHạM HOàI THU Ngày sinh: 25/9/1983 Lớp: K38DK4 Giáo viên hớng dẫn: Th.S Lê Thị Trâm Anh Bộ môn: Thống kê - Phân tích Hµ Néi - 2012 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Thị Trâm Anh MỤC LỤC 3.4. Thực hiện tốt công tác hoàn thiện hồ sơ quyết toán 23 KẾT LUẬN 27 TÀI LIỆU THAM KHẢO 28 SV: Phạm Hoài Thu Lớp: K38DK4 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Thị Trâm Anh DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU 3.4. Thực hiện tốt công tác hoàn thiện hồ sơ quyết toán 23 SV: Phạm Hoài Thu Lớp: K38DK4 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Thị Trâm Anh LỜI CẢM ƠN Trong nền kinh tế thị trường hiện nay để có thể tồn tại và phát triển thì mọi doanh nghiệp đều phải tìm cách huy động, tổ chức và sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất. Chính vì vậy việc nâng cao hiệu quả tổ chức và huy động vốn là một vấn đề cấp thiết đối với mọi doanh nghiệp. Để đảm bảo sự tồn tại và phát triển trong cuộc cạnh tranh khốc liệt này, các doanh nghiệp buộc phải có một tình hình tài chính lành mạnh hay điều kiện tiên quyết không thể thiếu là phải có vốn đủ mạnh và sử dụng phải đạt hiệu quả. Điều này đòi hỏi mỗi doanh nghiệp phải quan tâm đến công tác tài chính, hay việc nâng cao hiệu quả tổ chức và sử dụng vốn. Với Công ty APECI cũng vậy việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn đang là một vấn đề cấp thiết đặt ra. Chính vì vậy trong thời gian thực tập tại Công ty APECI, em đã mạnh dạn tìm hiểu và nghiên cứu đề tài: "Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Cổ phần Đầu tư Châu Á Thái Bình Dương". Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn, chỉ bảo tận tình của Cô giáo Lê Thị Trâm Anh cùng với các anh chị trong phòng Tài chính Kế toán của công ty APECI đã giúp em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp này. Sinh viên thực hiện: Phạm Hoài Thu SV: Phạm Hoài Thu Lớp: K38DK4 1 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Thị Trâm Anh DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu viết tắt Diễn giải 1 VLĐ Vốn lưu động 2 VCĐ Vốn cố định 3 TLSX Tư liệu sản xuất 4 TLLĐ Tư liệu lao động 5 TSCĐ Tài sản cố định 6 ĐTLĐ Đối tượng lao động 7 TSLĐ Tài sản lưu động 8 NVL Nguyên vật liệu 9 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 10 VKD Vốn kinh doanh 11 VCSH Vốn chủ sở hữu 12 QTKD Quản trị kinh doanh 13 KCN Khu công nghiệp 14 UBND Ủy ban nhân dân 15 CPSXC Chi phí sản xuất chung 16 TK Tài khoản 17 CPSXKDDD Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang 18 CP Cổ phần SV: Phạm Hoài Thu Lớp: K38DK4 2 Báo cáo thực tập tốt nghiệp GVHD: Th.S Lê Thị Trâm Anh PHẦN MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Vốn là một trong những yếu tố tiền đề để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh cùa doanh nghiệp. Trong điều kiện giới hạn về nguồn lực sản xuất thì việc làm thế nào để quản lý và sử dụng vốn có hiệu quả trở thành một vấn đề được quan tâm hàng đầu đối với các doanh nghiệp. Hoạt động trong nền kinh tế thị trường, đặc biệt là trong giai đoạn hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới, các doanh nghiệp Việt Nam phải đương đầu với rất nhiều vấn đề khó khăn, một trong những vấn đề khó khăn lớn chính là vốn. Vốn là chìa khoá, là phương tiện để biến các ý tưởng kinh doanh thành hiện thực, Hiệu quả sử dụng vốn quyết định sự thành - bại của doanh nghiệp, Vì vậy bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng quan tâm đến vốn và hiệu quả sử dụng vốn. Tuy nhiên, bên cạnh những doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả, đóng góp to lớn vào sự phát triển của nền kinh tế thì vẫn còn một số doanh nghiệp làm thất thoát vốn, dẫn đến thua lỗ, phá sản, gây tổn hại nghiêm trọng đến nền kinh tế quốc dân. Xuất phát từ tầm quan trọng và thực trạng sử dụng vốn, qua thời gian thực tập tại Công ty cổ phần Đầu tư Châu Á Thái Bình Dương, tôi đã chọn đề tài “Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của công ty cổ phần Đầu tư Châu Á Thái Bình Dương” làm báo cáo tốt nghiệp với mong muốn đóng góp những ý kiến của mình nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn Báo cáo tài chính Địa chỉ: Tầng 15, khu B, tòa nhà Sông Đà, Phạm Hùng, Mỹ Đình, Từ Liêm, HN Quý 2 Năm tài chính: 2014 Mẫu số: Q-04d Chỉ tiêu Mã chỉ tiêu Thuyết minh Số cuối kỳ Số đầu năm TÀI SẢN A- TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 588,305,626,451 545,201,361,596 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 110 4,497,303,180 4,220,679,853 1. Tiền 111 V.1 4,497,303,180 4,220,679,853 2. Các khoản tương đương tiền 112 - - II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn 120 6,385,510,455 6,385,510,455 1. Đầu tư ngắn hạn 121 V.2 10,277,200,000 10,277,200,000 2. Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (3,891,689,545) (3,891,689,545) III. Các khoản phải thu ngắn hạn 130 330,631,499,894 321,480,573,912 1. Phải thu khách hàng 131 297,667,745,431 276,066,833,125 2. Trả trước cho người bán 132 23,526,369,538 33,633,574,628 3. Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 - - 5. Các khoản phải thu khác 135 V.3 13,125,705,401 15,468,486,635 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 139 (3,688,320,476) (3,688,320,476) IV. Hàng tồn kho 140 208,571,561,232 183,597,204,482 1. Hàng tồn kho 141 V.4 208,571,561,232 183,597,204,482 2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 - V.Tài sản ngắn hạn khác 150 38,219,751,690 29,517,392,894 1. Chi phí trả trước ngắn hạn 151 126,066,772 16,156,708 2. Thuế GTGT được khấu trừ 152 19,680,325,646 14,272,917,739 3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 V.5 - - 4. Tài sản ngắn hạn khác 158 18,413,359,272 15,228,318,447 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 200 400,882,488,693 404,838,112,558 I. Các khoản phải thu dài hạn 210 18,000,000 6,911,555,361 1. Phải thu dài hạn của khách hàng 211 6,911,555,361 2. Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 212 - 3. Phải thu dài hạn nội bộ 213 V.6 - 4. Phải thu dài hạn khác 218 V.7 18,000,000 - 5. Dự phòng các khoản phải thu dài hạn khó đòi 219 - II.Tài sản cố định 220 370,659,334,080 367,279,999,477 1. Tài sản cố định hữu hình 221 V.8 36,240,047,655 41,003,908,469 - Nguyên giá 222 134,438,677,038 134,311,677,038 - Giá trị hao mòn lũy kế 223 (98,198,629,383) (93,307,768,569) 2. Tài sản cố định thuê tài chính 224 V.9 - - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn lũy kế 226 - 3. Tài sản cố định vô hình 227 V.10 1,633,952,250 1,639,533,150 - Nguyên giá 228 2,175,809,000 2,175,809,000 - Giá trị hao mòn lũy kế 229 (541,856,750) (536,275,850) 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 V.11 332,785,334,175 324,636,557,858 III. Bất động sản đầu tư 240 V.12 - - - Nguyên giá 241 - - - Giá trị hao mòn lũy kế 242 - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 1,515,000,000 1,515,000,000 1. Đầu tư vào công ty con 251 - - 2. Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 - - 3. Đầu tư dài hạn khác 258 V.13 1,515,000,000 1,515,000,000 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn 259 V. Tài sản dài hạn khác 260 28,690,154,613 29,131,557,720 1. Chi phí trả trước dài hạn 261 V.14 27,197,320,594 27,620,723,703 2. Tài sản thuế thu nhập hoàn lại 262 V.21 1,353,022,579 1,353,022,577 3. Tài sản dài hạn khác 268 139,811,440 157,811,440 VI. Lợi thế thương mại 269 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 989,188,115,144 950,039,474,154 CÔNG TY: CÔNG TY CP SOMECO SÔNG ĐÀ Tel: 04.3783.2398 Fax: 04.3783.2397 DN - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Được