www.luanvan.online CHƯƠNG I RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I Tín dụng NHTM Khái niệm NHTM Ngân hàng thương mại đẫ hình thành từ sớm tất yếu phát triển xã hội ngày tiến khoa học công nghệ, kinh tế đại, phát triển, sản phẩm kinh tế thị trường,song NHTM hình thành từ lâu có nhiều giả thiết vấn đề Mặc dù chất ngân hàng hoạt động gắn lion với vận động tiền tệ, việc huy động vốn nguồn vốn khác kinh tế, sủ dụng số vốn này, thu lợi nhuận cung cấp tiện ích, dich vụ khác trung gian toán,đại lí, bảo lãnh …noi cách khác, NHTM doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực “Hoạt động kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi,sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ toán” Tín dụng NHTM 2.1 Khái niệm Quan hệ tín dụng vay mượn sử dụng vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tưởng Thuận ngữ “ Tín dụng ngân hàng” thường hiểu hoạt động cho vay ngân hàng 2.2 Vai trò tín dụng kinh tế thị trường 2.2.1 Tín dụng làm cho trình sản xuất kinh doanh liên tục ổn định Trong hoạt động sản xuất kinh doanh có trao đổi trực tiếp hàng tiền cần vốn để không làm gián đoạn trình sản xuất cần đến tín dụng ngân hàng, làm cho trình sản xuất liên tục ổn định tồn luanvan.online Page www.luanvan.online 2.2.2 Tín dụng điều kiện tạo bước nhảy vọt phát triển kinh tế xã hội Tiền có mặt tất hoạt động kinh tế xã hội Trong hoạt động sản kinh doanh việc rút ngắn thời gian nhằm tăng nhanh vòng quay vốn chủ thể kinh doanh phải chủ động tìm kiếm thực nhiều biện pháp ứng dụng thành tựu khoa học công nghệ…những việc làm đòi hỏi lượng lớn vốn Và tín dụng ngân hàng nơi cạnh tranh làm cho kinh tế phát triển nhảy vọt 2.2.3 Tín dụng công cụ điều tiết vĩ mô nhà nước Nhà nước điều chỉnh kinh tế vùng, nghành, lĩnh vực khác thông qua tín dụng ngân hàng nhà nước để phát huy tiềm nghành đó, đưa kinh tế vùng phát triển mạnh lên có điều kiện vùng khác 2.2.4 Tín dụng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại Việc ngân hàng mở tài khoản ỏ quốc gia khác giup cho việc quan hệ kinh doanh quốc gia diễn thuận lợi hơn, tin tưởng để đối tác yên tâm hợp tác làm ăn 2.3 Các phương thức cấp tín dụng 2.3.1 Chiết khấu thương phiếu Khách hàng đem thương phiếu lên để xin chiết khấu trước hạn.Số tiền ngân hàng ứng trước phụ thuộc vào lãi suât chiết khấu, thời hạn chiết khấu Thường ngân hàng kí với khách hợp đồng chiết khấu, cần chiết khấu khách hàng cần gửi phiếu lên ngân hàng chiết khấu Do có hai người cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thương phiếu cao 2.3.2 Cho vay 2.3.2.1 Thấu chi: luanvan.online Page www.luanvan.online Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép vay bội chi(vượt) số dư tiền gửi toán Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian qui mô Thời gian số lượng thiếu dự đoán dựa vào dự đoán ngân quĩ song không xác 2.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần Là hình thức cho vay áp dụng khách hàng nhu cầu vay thường xuyên ,không có điều kiện để cấp hạn mức thấu chi.Theo kì hạn hợp đồng, ngân hàng thu gốc lãi 2.3.2.3 Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì.Đó số dư tối đa thời điểm tính Trong nghiệp vụ ngân hàng không xác định trước kì hạn nợ thời hạn tín dụng, khách hàng có thu nhập ngân hàng thu nợ,do tạo chủ động quản lí ngân quĩ khách hàng 2.3.2 Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch luân chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ thời gian tới Cho vay luân chuyển thường áp dụng doanh nghiệp thương nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu ki tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thương xuyên 2.3.2.5 Cho vay trả góp Là hình thức tín dụng, theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng thoả thuận Cho vay trả góp luanvan.online Page www.luanvan.online thường áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền 2.3.2.6 Cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian, tổ đội, qua người bán lẻ Cho vay gián tiếp thường áp dụng thị trường có nhiều vay nhỏ, người vay phân tán, cách xa ngân hàng 2.3 3.Cho thuê tài sản ( thuê mua) Cho thuê ngân hàng hình thức tín dụng trung dài hạn Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lãi Hết hạn thuê khách hang mua lại tài sản 2.3 Bảo lãnh (hoặc tái bảo lãnh) Bảo lãnh ngân hàng cam kết ngân hàng hình thức thư bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hangf ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ cam kết Bảo lãnh thương có ba bên : Bên hưởng bảo lãnh, bên bảo lãnh, bên bảo lãnh,ngân hàng bên bảo lãnh II Rủi Ro Tín Dụng Của Ngân Hàng Bản chất, tác động rủi ro tín dụng 1.1 Bản chất Trong hoạt đọng xã hội xảy việc ngoài, ngẫu nhiên không thêo ý muốn người Có việc xảy theo chiều hướng tốt có việc xảy theo chiều hướng ngược lại, gần quan tâm đến việc xảy a theo chiều hướng xấu làm thiệt hại đến người để tìm cách phòng chống giảm thiểu rủi ro mà người lường trước luanvan.online Page www.luanvan.online Tóm lại khái niệm cho “rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể” hay rủi ro kiện xảy ý muốn người gây tổn thất 1.1.1 Rủi ro ngân hàng hoạt động xảy rủi ro ,rủi ro luôn tồn hoạt động kinh doanh, chủ thể kinh doanh phải đối mặt với rủi ro chủ thể kinh doanh khống chế hạn chế mức tối đa rủi ro xảy hạt động kinh doanh tồn phát triển Rủi ro xuất làm ảnh hưởng xấu đi, ngược lại mong đợi chu thể kinh doanh.Rủi co kinh doanh d nhiều nguyên nhân gây bao gồm rủi khách quan , rủi ro chủ quan Điiêù cần kinh doanh người ta tìm cách khống chế rủi ro chủ quan giảm mức thiểu tối đa hiệt hại rủi ro khách quan để làm ảnh hưởng tới hoạt động kinh doan, để hoạt động kinh doanh tiếp tục phát triển Đối với ngân hàng vậy,trong việc kinh doanh tiền tệ hoạt động dễ xảy rủi ro thiệt hại lớn tiền có mặt hoạt động luân chuyển qua nhiều người Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thường xảy rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá …những rủi ro dễ xảy làm tác động gây thiêt hại đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng dễ xảy rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng hoạt động thường xuyên chủ yếu ngân hàng Bản chất tín dụng ứng tiền trước ngân hàng cho người vay sau chu ki sản xuất luân chuyển hàng hoá khách hàng luanvan.online Page www.luanvan.online có tiền trả nợ, mà hoạt động tín dụng ngân tham gia vào giai đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh,do mà việc xảy rủi ro đẽ phải qua thời gian định qua nhiều giai đoạn trình sản xuất kinh doanh Có nhiều quan điểm rủi ro tín dụng khác khai niệm rủi ro tín dụng rộng Nhưng nói chung rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lãi Do thời gian phạm vi đề tài có hạn em xin phép đựợc nghiên cứu tập chung vao rủi ro tín dụng: - Rủi ro vốn: rủi ro không thu hồi phần hay toàn vốn - Rủi ro sai hẹn: rủi ro không thu hồi vốn hạn Rủi ro tín dụng kết mối quan hệ ngân hàng khách hàng vay vốn, vi phạm đến nguyên tắc tín dụng chung, tính hoàn trả thời gian gay nên lòng tin ngân hàng với người vay vốn 1.2 Tác động rủi ro tín dụng Khi rủi ro tín dụng xảy làm ảnh hưởng đến nhiều chủ thể, làm ảnh hưởng xấu tới ngân hàng sau tới kinh tế người vay 1.2.1 Đối với ngân hàng Ngân hàng đối tượng trực tiếp chịu ảnh hưởng rủi ro tín dụng, ban đầu ngân hàng bị thiệt hại tài sản sau dẫn tới uy tín ngân hàng, làm cho ngân hàng tính lành mạnh hoạt động ngân hàng Trên mức không tin vào tiềm lực tài ngân hàng dẫn tới rủi ro khoản đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản đe doạ ổn địng toàn hệ thông ngân hàng luanvan.online Page www.luanvan.online Mặt khác khách hàng nhìn vào tình hình nợ hạn ngân hàng người gửi tiền ngi ngờ không gửi tiền vào ngân hàng làm cho nguồn vốn ngân hàng giảm mạnh người gửi tiền rut tiền để gưiư vao ngân hàng khác ngi ngờ vào tiềm lực tài ngân hàng dẫn đến nguồn vốn ngân hàng lại giảm mạnh Đối với rủi ro vừa phải ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng lợi nhuận chủ yếu ngân hàng từ hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng xảy lãi từ khoản cho vay có nguy không thu hồi để khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng phải lập quĩ dự phòng rủi ro tính chi phí ngân hàng mức độ cao lợi nhuận không đủ bù đắp phải dùng tới vốn tự có, điều dẫn đến làm giảm vốn tự có ngân hàng ảnh hưởng tới qui mô hoạt động ngân hàng 1.2.2 Đối với kinh tế xã hội Khi rủi ro tín dụng xảy mức độ vừa phải không ngân hàng chịu ảnh hưởng mà người vay bị làm ăn thua lỗ phải phá sản ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế - xã hội dự tính, nạn thất nghiệp tăng lên, ảnh hưởng tới người gửi tiền không đảm bảo trước làm cho nguồn vốn ngân hàng giảm dẫn đến ảnh hưởng xấu đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh nếnf kinh tế Có thể nói ngân hàng mấu chốt quan trọng nên kinh tế nước ta, hoạt động kinh doanh thông qua ngân hàng nhiều hình thức nước, dù có ngân hàng khác mối quan hệ ngân hàng chặt chẽ gắn kết với thiếu tạo hệ thống liên kết với không tách rời, rỉ tín dụng ngân hàng xảy co nguy làm ngân hàng đổ vỡ làm ảnh hưởng dây chuyền đến ngân hàng khác, mà hết chủ thể kinh tế liên quan chặt chẽ đến ngân hàng làm rối loạn toàn kinh tế, rủi ro tín dụng mức độ lớn luanvan.online Page www.luanvan.online nguyên nhân làm khủng hoảng kinh tế, đưa kinh tế lùi lại sau chục năm 1.2 Đối với người vay Đối với người vay rủi ro tín dụng xảy chủ thể kinh tế chủ yếu dựa vào nguồn vốn ngân hàng bị giảm nguồn vốn đầu tư mở rộng qui mô, ảnh hưởng tới tính liên tục trình sản xuất gây đến phá sản doanh nghiệp Đối với chủ thể kinh doanh gây rủi ro tín dụng hẳn nguồn vốn từ ngân hàng gần tìm nguồn vốn khác kinh tế không uy tín khả trả nợ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.1 Nguyên nhân khách quan 2.1.1 Môi trường pháp lí Đó văn bản, qui định, sách nhà nước thay đổi bất thường làm tổn thất nặng nề đến chủ thể kinh doanh, làm thay đổi đến kế hoạch sản xuất kinh doanh làm cho doanh nghiệp khả trả nợ hạn hay không ttrả nợ ngân hàng không thu hồi vốn dẫn đến rủi ro tín dụng Ngoài sách quy dịnh pháp luật chưa chặt chẽ tạo khe hở cho doanh nghiệp thực hoạt động phi pháp gây rủi ro tổn thất lớn cho ngân hàng Đặc biệt thiếu đồng bộ, chồng chéo qui định văn luật nghành khác để điều kiện kinh doanh hoạt động kinh doanh gây nên tổn thất tín dụng ngân hàng 2.1.2 Các yếu tố thị trường Tình hình diễn biến nước kinh tế lẫn trị tác động đến rủi ro tín dụng cách đáng kể Đối với thời kì kinh tế luanvan.online Page www.luanvan.online khủng hoảng suy thoái việc sản xuất đình trệ, hay phá sản gây nên rủi ro tín dụng lớn Ngoài tình hình trị an ninh bất ổn làm cho tình hình kinh tế rối loạn, người kinh doanh không giám kinh doanh gây nên rủi ro tín dụng Sự biến động lớn tỷ giá hối đoái, lãi suất, cung cầu…cũng gây nên rủi ro tín dụng lớn Những nguyên nhân tự nhiên thien tai, lũ lụt,động đất…gây cho thiệt hại nặng nề hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án làm cho rủi ro tín dụng đáng kể 2.2 Nguyên nhân chủ quan 2.2.2 Từ phía khách hàng Rủi ro tín dụng thường xuyên chủ yếu từ phia khách hàng Việc khách hàng không trả nợ vay nhiều nguyên nhân cố tình không trả, bất lực không trả được, gặp khó khăn kinh doanh… - Đối với khách hàng cá nhân thường không trả nợ vay có thu nhập không ổn định, việc làm thường xuyên, hoả hoạn, cố tình sử dụng vốn sai mục đích…khi gặp phải trường hợp ngân hàng khó đòi nợ phức tạp - Đối với khách hàng doanh nghiệp, tr choc kinh tế nguyên nhân chủ yếu dẫn tới rủi ro tín dụng thường lãnh đạo doanh nghiệp, rủi ro đạo đức, sử dụng vốn sai mục đích, quản lí vốn không hợp lí… + Trình độ người lãnh đạo, điều hành hiệu quả, khôn guy tín giới kinh doanh, thiếu sáng suốt chủ động qua trình định sản xuất kinh doanh, gặp tình khó khăn không xoay sở dẫn đến doanh nghiệp bị thua lỗ phá sản luanvan.online Page www.luanvan.online + Quản lí vốn không hợp lí dẫn đến khả toán thời kì thấp gây nên không trả vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng lớn đến hạn không trả nợ hạn cho ngân hàng + Gặp khó khăn thị trường cung cấp nguyên vật liệu thị trường tiêu thụ sản phẩm làm giá thành tăng cao không thu lợi nhuận dự kiến hay bị kéo dài thời gian khách hàng không trả nợ cho ngân hàng đủ hạn + Do tình trạng tham nhũng, gian lận diễn nội doanh nghiệp chủ yếu doanh nghiệp quốc doanh làm thiệt hại lớn đến chất lượng hoạt động doanh nghiệp + Rủi ro đạo đức, khách hàng cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng qua nhiều hình thức, thực công ty ma, hoá đơn khống … Tóm lại nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng việc làm ăn, kinh danh hiệu quả, muốn trì hoạt lại tiếp tục vay vốn ngân hàng, chủ yếu trông chờ vào nguồn vốn ngân hàng vốn tự có doanh nghiệp nhỏ 2.2.2 Từ phía ngân hàng Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng đáng kể quan trọng Chất lượng cán kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá không tốt,cố tình làm sai…mặt khác nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều nghành nghề, nhiều vùng chí với nhiều quốc gia vay tốt họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trường mà khách sống, phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến người vay… họ tiếp xúc với tiền bạc thương xuyên khối lượng lớn dễ bị đồng tiền cám dỗ Như để hạn chế rủi ro tín dụng mức tối đa cầm phải đào tạo tự đào tạo cán nhân viên tín dụng cách liên tục toàn diện học vấn đạo đức Ngoài sách cho vay ngân hàng thiếu rõ dàng không phù hợp bọ máy quản lí chế độ tín dụng, quy định luanvan.online Page 10 www.luanvan.online biện pháp lý hạ sách chi phí lớn thô bạo với người vay người bảo lãnh vướng vào thủ tục pháp lý rắc rối Biện pháp tiến hành sau: - khoản vay có tài sản đảm bảo chấp ngân hàng với chuyên gia tư vấn pháp luật, nhân viên lý chuyên nghiệp bán đấu giá tài sản theo pháp luật hành - Nếu khoản vay bảo lãnh, ngân hàng yêu cầu người bảo lãnh trả nợ thay, phát mại tài sản chấp người bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, ngân hàng dùng nguồn trả nợ từ biện pháp theo quy định để trả nợ vay ngân hàng Thường ngân hàng không sử lý mà để khách hàng khoản thời gian tìm kiếm nguồn trả nợ Khi phát mại đòi hỏi chi phí ngân hàng phải cân nhắc cách tổ chức phát mại, thời gian phát mại để đảm bảo hiệu thu hồi cao - Nếu gặp khoản vay tài sản chấp đảm bảo, ngân hàng yêu cầu án xử theo luật quy định trường hợp cụ thể nắm giữ bán tài sản người vay trừ lương khoản thu nhập người vay - Nếu người vay tài sản tiền lương kết đòi nợ vô hiệu, người vay phải thụ án hình - Nếu ngân hàng chủ nợ muốn lấy lại tiền mình, đồng thời chủ nợ khác mạnh tương đương ngân hàng uỷ ban chủ nợ thành lập uỷ ban tìm biện pháp tối ưu nhằm thu hồi cho thành viên : tổ chức khôi phục lại doanh nghiệp (nếu khả năng), chuyển nhượng tài sản có doanh nghiệp cho chủ nợ, bán lại tài sản bán doanh nghiệp cho doanh nghiệp khác theo phán phá sản doanh nghiệp theo luật pháp Tóm lại, biện pháp lý biện pháp cuối hoàn cảnh “ bần bất đắc gĩ” ngân hàng sử luanvan.online Page 58 www.luanvan.online dụng Việc sử dụng biện pháp lý làm doanh nghiệp bạn hàng mà gây tiếng xấu cán bộtín dụng ngân hàng, dễ dẫn tới nghi ngờ khách hàng khả sinh lời ngân hàng chưa kể việc liên quan đến luật pháp gây tốn không cần thiết Ở ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai thành lập tổ thu nợ tỏ có vai trò đáng kể việc giải nợ khó đòi Nhóm giải pháp hỗ trợ 4.1 Tăng vường vốn tự có Bất kỳ ngân hàng phải có vốn tự có để đảm bảo hoạt động Vốn tự có coi nệm để phòng chống rủi ro Tại ân hàng đầu tư phát triển Lào Cai vốn quỹ ngân hàng 822,226 tỉ so với mức sử dụng vốn mức an toàn Qua năm ngân hàng thường xuyên trích phần lợi nhuận vào vốn quỹ ngân hàng Song với mức sử dụng vốn vốn tự có ngân hàng tương lai không đủ sức để cạnh tranh, tỉnh Lào Cai bắt đầu phát triển, chưa đến lúc phát triển đầu tư đến đỉnh điểm Do đó, để cạnh tranh đáp ứng nhu cầu vốn tỉnh mà đảm bảo mức độ an toàn Ngân hàng cần phải tìm cách bổ sung vốn xin cấp bổ sung từ Bộ Tài Ngân Hàng Nhà nước Việc gia tăng vốn tự có cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai tạo tiền đề cho Ngân hàng đại hoá công nghệ, mở rộng cho vay, yên tâm trọng vào chiến lược kinh doanh lâu dài Việc tạo xuất phát điểm công cho Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai với ngân hàng khác tỉnh việc phát triển tỉnh 4.2 Cân đối khả huy động vốn cách an toàn hiệu Nhu cầu vốn cho kinh tế tỉnh Lào Cai tăng mạnh, xu hướng cần vốn trung dài hạn đầu tư vào dự án lớn hình thành Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai cần cân đối vốn cho hợp lý luanvan.online Page 59 www.luanvan.online với Ngân hàng quản trị rủi ro cần thực tốt nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu bền vững 4.3 Hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tăng cường khả quản lý rủi ro tín dụng Tài sản Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai tăng mạnh qua năm, với nhu cầu vốn tăng qua ngày Với tình hình đòi hỏi Ngân hàng phải quản lý cách khoa học hiệu phòng chống rủi ro tín dụng Hiện nay, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai chưa có phận chịu trách nhiệm việc thu thập sử lý thông tin phục vụ cho việc phân tích đánh giá rủi ro tín dụng tác động đến hoạt động Ngân hàng Do thiếu thông tin rủi ro tín dụng nên công tác dự báo chưa tốt, việc xây dựng kế hoạch kinh doanh Ngân hàng chưa đầy đủ, thuyết phục Để làm điều này, thời gian tới Ngân hàng nên cấu lại mô hình tổ chức theo hướng nâng cao kỹ quản lý rủi ro cách thành lập uỷ ban quản lý rủi ro trực thuộc Ngân hàng uỷ ban lý Tài sản Nợ – Tài sản Có trực thuộc ban điều hành - Uỷ ban quản lí rủi ro Uỷ ban quản lí rủi ro có nhiệm vụ hoạch địng thực thi chiến lược sử dụng vốn, làm để nâng cao chất lượng sử dụng vốn, đưa vốn vào đầu tư rủi ro Tổ chức hoạt động uỷ ban quản lí rủi ro thuộc ngân hàng góp phần nâng cao hiệu lực quản lí ngân hàng, đặc biệt quản lí chiến lược quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Uỷ ban quản lí rủi ro đảm đương nhiệm vụ tập hợp thông tin để thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn nhân lực xác định mục tiêu phát triển dài hạn Với hoạt động ban quản lí rủi ro, kế hoạch, phương án hoạt động kinh doanh tính đến khía cạnh rủi ro tín dụng, nên sát với thực tế có tính khả thi cao luanvan.online Page 60 www.luanvan.online - Uỷ ban quản lí tài sản Nợ - tài sản Có Uỷ ban quản lí tài sản Nợ _ Có, có nhiệm vụ theo dõi quản lý danh mục bảng tổng kết tài sản Mục tiêu việc quản lí nhằm khơi tăng nguồn vốn huy động, đồng thời tìm kiếm lĩnh vực đầu tư vốn có lợi cao cho vừa có lợi nhuận cao vừa chấp hành quy chế quản lí nhà nước, vừa đảm bảo khả toán Việc quản trị tài sản Nợ - Có bao gồm: + Quản lí dự trữ sơ cấp + Quản lí dự trữ thứ cấp + Quản lí tín dụng, quản lí đầu tư + Quản lí tiêu đảm bảo toán theo qui địng pháp luật Việc thành lập uỷ ban quản lí tài sản Nợ- Có gắn kết hoạt động, định phòng nghiệp vụ, giúp ban điều hành nắm tổng thể nhìn nhận bao quát hoạt động ngân hàng, ban lãnh đạo ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai chủ động việc phòng ngừa đối phó với rủi ro tín dụng rui ro hoạt động ngân hàng nói chung 4.4 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm toán nội Tín dụng lĩnh vực hoạt động chứa đựng mức độ rỉ ro cao Để kịp thời phát hiệ ngăn ngừa tổn thất xảy hoạt động tín dụng ngân hàng cần thiết lập cách đầy đủ có hiệu Cônng tác kiểm tra kiểm toán nội giúp ngân hàng phát hiệ rủi ro phát sinh nghiệp vụ riêng lẻ đẻ có biện pháp xử lí, khắc phục kịp thời, đòng thời có khả dự báo rủi ro tương lai, giúp ban lãnh đạo quản lí tốt rủi ro toàn hệ thống Song để kiểm tra, kiểm toán nội phát huy hiệu nó, việc kiểm toán cần định hướng vào rủi ro, cụ thể: luanvan.online Page 61 www.luanvan.online Xây dựng kế hoạch kiểm toán thực kiểm toán cần định hướng theo rủi ro Những hoạt động trọng yếu có rủi ro hoạt động tín dụng phải giám sát liên tục Chu kỳ kiểm toán cung không đặn để đợn vị kiểm toán đối phó với kế hoạch kiểm toán Ngoài ra, sai phạm trở nên rõ ràng cần thông tin định, cần đảm bảo tiến hành kiểm toán đặc biệt lúc Thông tin yếu tố cần thiết để tạo chế kiểm soát nội có hiệu quả, phải tổ chức hệ thống thông tin thống nhất, cập nhập, xác Hệ thống thông tín phải phải đảm bảo an toàn, có kênh thông tin liên lạc tốt, bao gồm việc truyền lên cấp trên, cấp theo chiều ngang đơn vị Không ngừng nâng cao chất lượng kiểm toán viên: Chất lượng kiểm toán phụ thuộc chủ yếu vào trình độ kiểm toán viên, vậy, kiểm toán viên nội phải đào tạo tốt, đảm bảo có lực chuyên môn cao, có tinh thần trách nhiệm ý thức vai trò, trách nhiệm III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ Kiến nghị với Chính phủ nghành cấp hoàm thiện, thực môi trường pháp lí đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Môi trường pháp lí có ý nghĩa quan trọng tất doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Nó tạo hành lang qui định, thể chế chặt chẽ măng tính cưỡng chế buộc chủ thể phải tuân theo Ngân hàng khách hàng có mối ràng buộc chặt chẽ thông qua hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, mực độ tuân thủ bên tham gia hợp đồng tuỳ thuộc vào hoàn thiện tính hiệu lực hệ thống pháp lí luanvan.online Page 62 www.luanvan.online Việc nâng hai pháp lệnh ngân hàng thành luật đảm bảo đồng hệ thống pháp luật, tạo điệu kiện cho vận hành thông suốt ổn định hệ thống ngân hàng Trong thời gian qua trước mắt, ngân hàng nhà nước cần tích cực tham gia dự thảo Nghị định phủ hình thức đảm bảo cho vay nhanh chóng hoàn chỉnh ban hành thể lệ tín dụng phù hợp với nội dung tín dụng ngân hàng Trên sở đó, ngân hàng thương mại cụ thể hoá qui trình nghiệp vụ phù hợp với đặc điểm kinh doanh lĩnh vực mình, đảm bảo thông thoáng, gọn nhẹ thủ tục đáp ứng yêu cầu quản lí vốn tốt hơn, đảm bảo an toàn hiệu Chính phủ ban hành nhiều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng luật đất đai, luật doanh nghiệp nhà nước, luật công ty, luật phá sản doanh nghiệp thiếu văn hướng dẫn cụ thể để thực hành luật tránh chồng chéo quan quản lí Các nghành, cấp phải có trách nhiệm phối hợp phát huy thực tính hiệu lực hệ thống pháp lí, xử lí tồn phát sinh công tác tín dụng, việc phát mại tài sản chấp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng chuyển thành tiền để bảo toàn vốn cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp quốc doanh, phủ cần trì kỷ luật tài ngân hàng phải quản hạn mức tín dụng, xoá bỏ ưu đãi mức doanh nghiệp quốc doanh, tránh tình trạng tín dụng ngân hàng trở thành hình thức phân phát vốn bao cấp, tài trợ cho doanh nghiệp làm ăn thua lỗ Khối lượng tín dụng cung ứng cho ngân hàng cần dựa sở khả hoàn trả vốn lãi, tạo chế tín dụng thúc đảy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đưa khối kinh tế quốc doanh thực vững mạnh đóng vai trò chủ đạo nên kinh tế Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có tín nhiệm để phân loại doanh nghiệp theo mức độ an toàn tín dụng, giúp đỡ ngân hàng khâu thẩm định, định cho vay giám sát tín dụng luanvan.online Page 63 www.luanvan.online Nâng cao hiệu hạot động ngân hàng sách để tách bạch cho vay thương mại cho vay chinh sách ngân hàng thương mại Đảm bảo cho ngân hàng thương mại tự chủ định này, tránh tình trạng nợ tồn đọng, nợ khoanh làm đọng vốn ngân hàng Kiến nghị với ngân hàng nhà nước - Ngân hàng nhà nước cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lí, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các NHTM VN chi nhánh NHTM nước phải tuân theo chế tín dụng thống để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng ngân hàng - Hệ thống văn pháp qui hoạt động ngân hàng ngân hàng nhà nước chưa hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo với nghành khác gây khó dễ cho NHTM NHNN cần phối hợp với nghành liên quan để chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM hoạt động an toàn - NHNN cần tăng cường nữâ việc kiểm soát NHTM `thông qua hình thức giám sát từ xa thành tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lí NHNN - Để xử lí NQH nhằm đảm bảo an ninh tài tổ chức tín dụng có liên quan chặt chẽ với việc giải nợ doanh nghiệp nợ, đặc biệt DN nhà nước, NHNN cần có biện pháp sau :  Nguyên tắc xử lí nợ nắm chắc, phân loại nợ để xử lí theo đối tượng khác ; chủ nợ nợ chủ động tổ chức thu hồi nợ trả theo chế độ hành; vừa đạo tập trung thống luanvan.online Page 64 www.luanvan.online nhất, vừa hoàn thiện chế, sách có biện pháp lành mạnh hoá tài doanh nghiệp, hình thành tổ chức trung gian mua bán nợ để giải phóng nợ đọng cho doanh nghiệp  Đối với nợ khó đòi nguyên nhân khách quan( bao gồm có đủ chứng không đòi hạn năm) đươc hạch toán vào kết kinh doanh giảm giá trị doanh gnhiệp  Đối với khoản nợ khó đòi nguyên nhân chủ quan qui trách nhiệm phải xử lí nghiêm theo quy định pháp luật hành, phần tổn thất lại xử lí khoản nợ nguyên nhân khách quan nói Kiến nghị với ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai - Ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai cần đặt công tác nâng cao, chỉnh đốn lại đội ngũ cán tín dụng,đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thành lập riêng phòng thẩm định dự án, công việc mà ngân hàng chưa làm để đảm bảo mức an toàn xet duyệt cho vay - Cần phải xử lí nợ hạn cách cho hiệu quả, nhanh gọn, hạn chế chí phí Nghiêm túc thực cho vay qui trình xét duyệt cho vay.chu trọng nưa đến khâu thẩm định dư án - Xử lý linh hoạt quy chế thu lãi thời gian ân hạn, không gây khó dễ cho doanh nghiệp, họ hoạt động chưa trả hạn Nên thời kì gia hạn miễn thu lãi - Ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành chế thể lệ làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi đội ngũ cán tín dụng, có sách ưu đãi cán tín dụng thu nhập, phương tiện lại, đảm bảo an toàn Thường xuyên quan tâm đến việc nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức, luanvan.online Page 65 www.luanvan.online động viên khen thưởng kịp thời để cán tín dụng làm tốt công việc - Các phòng ban ngân hàng phải hỗ trợ phòng tín dụng việc phát nhu cầu, tiếp thị, cung cấp thông tin, giám sát khoản vay để việc hạn chế rui ro tín dụng thực tốt Trên chưa phải tất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Lào Cai, giải pháp có thực phối hợp chúng cách đồng khoa học phát huy tối đa mặt mạnh hạn chế tối thiểu khuyết điểm giải pháp nhằm đạt mục đích cuối hạn chế ngăn ngừa rủi ro tín dụng, tránh thiệt hại lường trước luanvan.online Page 66 www.luanvan.online MỤC LỤC Chương I Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại kinh tế thị trường I Tín dụng NHTM .1 Khái niệm NHTM Tín dụng NHTM 2.1 Khái niệm .1 2.2 Vai trò tín dụng kinh tế thị trường .1 2.2.1 Tín dụng làm cho trình sản xuất kinh doanh liên tục ổn định 2.2.2 Tín dụng điều kiện tạo bước nhảy vọt phát triển kinh tế xã hội 2.2.2 Tín dụng điều kiện tạo bước nhảy vọt phát triển kinh tế xã hội 2.2.3 Tín dụng công cụ điều tiết vĩ mô nhà nước 2.2.4 Tín dụng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại luanvan.online Page 67 www.luanvan.online 2.3 Các phương thức cấp tín dụng .2 2.3.1 Chiết khấu thương phiếu 2.3.2 Cho vay .2 2.3.2.1 Thấu chi 2.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần .3 2.3.2.3 Cho vay theo hạn mức .3 2.3.2.4 Cho vay luân chuyển 2.3.2.5 Cho vay trả góp 2.3.2.6 Cho vay gián tiếp .3 2.3.3 Cho thuê tài sản( thuê mua) 2.3.4 Bảo lãnh( tái bảo lãnh) .4 II Rủi ro tín dụng ngân hàng Bản chất, tác động rủi ro tín dụng 1.1 Bản chất 1.1.1 Rủi ro ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.2 Tác động rủi ro tín dụng 1.2.1 Đối với ngân hàng 1.2.2 Đối với kinh tế xã hội 1.2.3 Đối với người vay Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.1 Nguyên nhân khách quan 2.1.1 Môi trường pháp lí 2.1.2 Các yếu tố thị trường 2.2 Nguyên nhân chủ quan 2.2.1 Từ phía khách hàng 2.2.2 Từ phía ngân hàng luanvan.online Page 68 www.luanvan.online Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 10 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .10 Chương II Tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Trong Những Năm Gần Đây 13 I Khái quát tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 13 Một vài nét sơ lược ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 13 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 16 2.1 Hoạt động huy động vốn .16 2.2 Hoạt động sử dụng vốn 19 2.3 Đánh giá tình hình kinh doanh tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 24 II Thực trạng NQH ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 25 Rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 25 1.1 Nợ hạn 25 1.1.1 Thực trạng NQH ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 25 1.1.2 Kết thu NQH xử lí NQH .32 1.2 Tình hình Nợ khó đòi ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 34 Nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai 34 2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 34 2.2 Nguyên nhân khách hàng 35 2.3 Nguyên nhân khách quan 35 Các biện pháp ngân hàng đầu tư phát triển Lào Cai thực nhằm ngăn ngừa xử lí rủi ro tín dụng .36 3.1 Các biện pháp ngăn ngừa hạn chế NQH 36 3.2 Một số vấn đề cần tiếp tục giải 36 Chương III Một số giải pháp kiến nghị 39 I Định hướng hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 39 Dự báo khó khăn thuận lợi hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 39 Định hướng phát triển nhiệm vụ tín dụng thời gian tới 40 II Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai .41 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng số nước giới 41 1.1 Kinh nghiệm CANADA 1.2 Kinh nghiệm ngân hàng Dresner(Đức) 41 1.3 Kinh nghiệm giải NQH Mỹ 42 1.4 Kinh nghiệm giải NQH Nhật 42 Nhóm giải pháp trực tiếp 43 2.1 Tuân thủ chặt chẽ qui trình tín dụng 43 2.2 Kiểm tra giám sát tín dụng chặt chẽ .44 2.3 Thực tốt đảm bảo tín dụng 45 2.4 Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng 46 2.5 Đa dạng hoá danh mục tín dụng 46 2.6 Triển khai đề án xếp loại tín dụng, phân loại khách hàng 48 2.7 Mở rộng phát triển nguồn nhân lực 48 Các giải pháp nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy 50 3.1 Phát sớm dấu hiệu không bình thường khoản vay dẫn tới NQH 50 3.2 Biện pháp ngăn ngừa khoản vay dẫn tới NQH 51 3.3 Biện pháp mang tính chất lí .52 luanvan.online Page 69 www.luanvan.online Nhóm giải pháp hỗ trợ 53 4.1 Tăng cường vốn tự có 53 4.2 Cân đối khả huy động vốn cách an toàn hiệu 54 4.3 Hoàn thiện mo hình tổ chức theo hướng tăng cường khả quản lí rủi ro rín dụng 54 4.4 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm toán nội 56 III Một số kiến nghị 56 Kiến nghị với phủ nghành cấp hoàn thiện, thực môi trường pháp lí đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng 57 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 58 Kiến nghị với ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 59 luanvan.online Page 70 www.luanvan.online TÀI LIỆU THAM KHẢO - Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Frederie S.Mishkin-năm 2001 - Lý thuyết tài - tiền tệ Khoa ngân hàng – tài - ĐHKTQD năm 2002 - Ngân hàng thương mại - Quản trị nghiệp vụ Khoa ngân hàng-Tài - ĐHKTQD năm 2002 - Các báo cáo tài ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Lào Cai qua năm - Các báo cáo tiêu phòng tín dụng ngân hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai - Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 6, 13 năm 2002 - Tạp chí tài số 5, năm 2003 - Tạp chí ngân hàng tháng năm 2002 - Qui trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Lào Cai luanvan.online Page 71 [...]... của Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 1 Rủi ro tín dụng của Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 1.1 Nợ quá hạn 1.1.1 Thực trạng NQH của Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai Ở bất kì ngân hàng nào đều tồn tại NQH nhưng ở mức độ khác nhau với ngân hàng khác nhau NQH là nguy cơ dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng, NQH của ngân hàng càng lớn thì ảnh hưởng xấu đến ngân hàng càng lớn Do đó ngân hàng. .. dụng tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 1 Một vài nét sơ lược về Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 1.1 Giai đoạn 1957-1976 Cựng với sự ra đời của ngõn hàng kiến thiết VN 26/4/1957, trong 19 năm (1957-1976) ngõn hàng kiến thiết Lào Cai đó cựng toàn hệ thống luụn bỏm sỏt nhiệm vụ cơ bản là cung ứng kịp thời vốn NSNN dành cho XDCB góp phần khôi phục và phát triển kinh tế ở Miền Bắc XHCN và hỗ... chấp…Trong qua trình đã cho vay thiếu sự giám sát hoạt động kinh doanh, quá tin tư ng vào những khách hàng quen rất dễ tạo nên rủi ro tín dụng Có thể thấy nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ ngân hàng là nguyên nhân xuất phát đầu tiên dẫn đến một số nguyên nhân khác của rủi ro tín dụng, do đó cần phải chú trọng ngay từ khâu xet duyệt cho vay 3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng - Dấu hiệu dựa vào... phỏt triển sản xuất và đời sống Bờn cạnh nhiệm phục vụ đầu tư phát triển, Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai cũng đó thường xuyên đỏp ứng tốt nhu cầu vay vốn ngắn hạn của cỏc tổ chức và cỏ nhõn với tổng doanh số lờn tới 921 tỷ 665triệu tớnh đến 2001, tổng dư nợ cho vay tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai đạt mức 161 tỷ 353 triệu đồng tăng gấp 5,7 lần so với năm 1994 trong đú: + Cho vay khu vực... nhau và phản ánh các mức độ rủi ro tín dụng khác nhau Đối với ngân hàng việc khách hàng không trả đúng hạn có liên quan đến thanh khoản: Chi phí gia tăng để tím nguồn mới để chi trả tiền gửi và cho vay đúng hợp đồng luanvan.online Page 12 www.luanvan.online CHƯƠNG II TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN LÀO CAI TRONG NHỮNG NĂM GẦN ĐÂY I Khái quát tình hình hoạt động tín dụng tại. .. động tín dụng của Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai 2.1 Hoạt động huy động vốn Ở bất kì ngân hàng nào thì việc thu hút vốn là hoạt động rất quan trọng, là cơ sở đểc ho các hoạt động khác của ngân hàng Nguồn vốn của ngân hàng mang tính chất như một đầu vào và là chi phí chính của ngân hàng do đó cần phải có một cơ cấu vốn hợp lí để tránh bị quá thừa hay thiếu vốn sẽ ảnh hưởng lớn đến ngân hàng. .. xuất và lưu thông hàng hoá Phục vụ có hiệu quả cho đầu tư phát triển kinh tế của tỉnh.Với kinh nghiệm trong thẩm định và cho vay các trương trỡnh,dự ỏn trung và dài hạn, Ngõn Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai đó nhanh chúng khẳng định vị thế chủ đạo trong lĩnh vực đầu tư và phát triển Trong giai đoạn 1995-2001 chi nhỏnh đó tớch cực huy động cỏc nguồn vốn nhàn rỗi, tranh thủ sự hỗ trợ của NHTW để đầu tư. .. toàn giải phúng.Năm 1976 ,ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai Lào Cai, Yên Bái và Nghĩa Lộ được sáp nhập thành chi nhánh Ngân Hàng Đầu Tư Hoàng Liên Sơn, tập thể chi nhỏnh ngõn hàng đầu tư Hoàng Liên Sơn đó nhanh chúng cựng hệ thống tài chớnh-tớn dụng hướng vào việc tạo ra những tiền đề vật chất để gia tăng không ngừng tiềm lực kinh tế, từng bước mở rộng vốn, phục vụ tốt nhất cho sự nghiệp phát triển. .. 2 tỉnh Lào Cai và Yên Bái cùng với sự tái lập tỉnh, Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai được thành lập lại theo quyết định số 134/QĐ ngày 30/08/1991 của thống đốc NH nhà nước VN và chính thức đi vào hoạt động từ 01/10/1991.Tuy mới được thành lập,vừa phải khẩn trương kiện toàn lại tổ chức bộ máy vừa phải nhanh chóng ổn định cơ sở vật chất phục vụ hoạt động Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai đó... hàng Đối với Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Lào Cai hoạt động huy động vốn ngày càng mở rộng và có nhiều nguồn được huy động ở nhiều lĩnh vực và tầng lớp dân cư tạo nên cho ngân hàng có một nguồn vốn rất đa dạng phù hợp với dự phát triển của tỉnh Tính từ những năm trước năm 1992 thì nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu là trông chờ vào nguồn vốn của ngân hàng cấp trên thì nay nay nguồn vốn chủ yếu và tăng đều