BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH ĐINH THỊ KIM LOAN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRẦN HOÀNG NGÂN TP.Hồ Chí Minh - Năm 2007 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước DNNN : Doanh nghiệp nhà nước HTX : Hợp tác xã HĐQT : Hội đồng quản trò NHCTVN : Ngân hàng công thương Việt Nam NHĐT : Ngân hàng đầu tư NHNT : Ngân hàng ngoại thương NHLD : Ngân hàng liên doanh NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMNN : Ngân hàng thương mại nhà nước NQH : Nợ hạn NQD : Ngoài quốc doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TDH : Trung dài hạn TPHCM : Thành phố Hồ Chí Minh TPKT : Thành phần kinh tế TW : Trung ương TSĐB : Tài sản đảm bảo UBND : y ban nhân dân WB : Ngân hàng giới XHCN : Xã hội chủ nghóa DANH MỤC BẢNG, BIỂU Trang Bảng 2.1: Tăng trưởng huy động vốn qua năm…………………………………………………….31 Bảng 2.2: Tổng cho vay đầu tư tăng trưởng qua năm………………………………….32 Bảng 2.3: Kết tài qua năm NHCTVN……………………………………… 34 Bảng 2.4 : Lợi nhuận ròng qua năm NHCTVN………………………………………… 34 Bảng 2.5: Tỷ trọng dư nợ NHCT so với hệ thống NHTMVN……………………… 35 Bảng 2.6: So sánh kết dư nợ tín dụng NHCTVN với NHTM khác…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….36 Bảng 2.7: So sánh thò phần tín dụng NHCTVN với NHTM khác (%)…36 Bảng 2.8: Dư nợ cho vay phân theo kỳ hạn……………………………………………………………………37 Bảng 2.9: Dư nợ đảm bảo tài sản……………………………………………………….39 10 Bảng 2.10: Dư nợ cho vay phân theo loại hình kinh tế ………………………………………….39 11 Bảng 2.11: Thu nhập từ hoạt động tín dụng NHCTVN………………………………….40 12 Bảng 2.12: Tỷ trọng nợ hạn………………………………………………………………………………………42 13 Bảng 2.13: Chỉ tiêu nợ xấu, nợ xử lý rủi ro …………………………………………………………43 14 Biểu đồ 2.1: Diễn biến dư nợ tín dụng NHCTVN……………………………………………38 15 Biểu đồ 2.2: Diễn biến cho vay trung dài hạn NHCTVN ……………………………38 16 Biểu đồ 2.3: Diễn biến tỷ trọng dư nợ TSĐB NHCTVN ………….39 17 Biểu đồ 2.4: Diễn biến dư nợ cho vay DNNN NHCTVN …………………………….40 18 Biểu đồ 2.5: Thu nhập bình quân từ hoạt động tín dụng NHCTVN ……… 41 19 Biểu đồ 2.6: Diễn biến nợ hạn NHCTVN …………………………………………………42 20 Biểu đồ 2.7: Diễn biến nợ xấu NHCTVN ………………………………………………………….43 PHẦN MỞ ĐẦU : GIỚI THIỆU CHUNG Sự cần thiết đề tài Xuất phát từ chức kinh doanh NHTM Việt Nam theo điều khoản Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng công ty tài (1990): “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu mà thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Do vậy, hoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro Các khách hàng ngân hàng đa dạng hình thức tổ chức, phong phú ngành nghề tính rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng phức tạp phong phú so với loại hình kinh doanh khác Rủi ro cho vay NHTM nói riêng thể đặc điểm kinh doanh tín dụng NHTM Từ ngày 01/04/2007 ngân hàng nước hoạt động bình đẳng Việt Nam, thách thức NHTM nước, NHTM nhỏ biến mà ngân hàng nước nhập với túi tiền khổng lồ, với kinh nghiệm cho vay lâu đời, NHTM Việt Nam đối thủ cân xứng Xuất phát từ việc kinh doanh NHTM nước tập trung vào hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, việc quản trò rủi ro hạn chế, thu nhập từ hoạt động tín dụng NHTM nước chiếm tỷ lệ cao xảy rủi ro tín dụng khó thu hồi vốn lãi cho vay ngân hàng lỗ vốn dẫn đến phá sản Do việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng NHTM thực cần thiết vấn đề sống NHTM Vấn đề kinh doanh Hệ thống NHCTVN mạnh hoạt động tín dụng, thu nhập ngân hàng chiếm tỷ trọng 80% từ hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng chưa cao, tỷ lệ nợ xấu; nợ hạn cao nên việc tìm giải pháp để hạn chế rủi ro đem lại lợi nhuận cao từ hoạt động tín dụng vấn đề mà nhà lãnh đạo NHCT quan tâm đạo triệt để Xuất phát từ lý trên, chọn đề tài nghiên cứu “Rủi ro tín dụng NHCT Việt Nam – Thực trạng giải pháp” Mục tiêu đề tài Mục tiêu đề tài làm sáng tỏù vấn đề sau: - Làm rõ lý luận rủi ro hoạt động tín dụng NHTM  - Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, nêu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng, đánh giá, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tồn tại, yếu hoạt động tín dụng hệ thống NHCT Việt Nam - Trên sở phân tích tồn tại, yếu mạnh dạn đưa số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống NHCT Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu đề tài: Tìm hiểu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng dẫn đến chất lượng tín dụng thấp từ đề giải pháp thích hợp Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu lý luận thực tế hoạt động tín dụng NHCTVN số NHTM khác để tìm hiểu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng để từ đưa giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng hệ thống NHCTVN Phương pháp nghiên cứu Nhằm để hiểu rõ vấn đề nghiên cứu luận văn, sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp tổng hợp, phương pháp so sánh… Cấu trúc nội dung nghiên cứu Ngoài phần mở đầu kết luận, đề tài bao gồm nội dung ba chương: Chương một: Hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương hai: Thực trạng hoạt động kinh doanh rủi ro tín dụng hệ thống NHCT Việt Nam Chương ba: Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng hệ thống NHCT Việt Nam  CHƯƠNG MỘT : HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng Theo Mác, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trò từ người sở hữu sang người sử dụng sau thời gian đònh thu hồi với lượng giá trò lớn giá trò ban đầu Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng tín dụng xem chức Hầu hết dư nợ tín dụng NHTM chiếm tỷ lệ cao, 50%/tổng tài sản có thu nhập ngân hàng từ hoạt động tín dụng chủ yếu tổng thu nhập NHTM Trên sở tiếp nhận theo chức hoạt động ngân hàng tín dụng hiểu sau: Tín dụng giao dòch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian đònh theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.2 Bản chất tín dụng Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền (hiện kim) tài sản (hiện vật) từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng Tín dụng có thời hạn phải hoàn trả vốn lãi vay Giá trò tín dụng bảo toàn mà nâng cao nhờ lợi tức tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động mang tính chất sống hầu hết NHTM Đặc trưng chất tín dụng tiềm ẩn rủi ro cao Cơ sở đònh khoản tín dụng lòng tin ngân hàng khả toán khách hàng tín nhiệm, tin tưởng lẫn 1.1.3 Nguyên tắc tín dụng - Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng Khi khách hàng muốn đến ngân hàng vay vốn phải có phương án cụ thể thuộc đối tượng ngân hàng xem xét cho vay  - Phải hoàn trả nợ gốc lãi vay hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng Bởi để có nguồn tiền cho vay, ngân hàng phải huy động từ nguồn tiền nhàng rỗi dân cư tổ chức kinh tế, tất khoản tiền huy động có trả lãi có thời gian trả nợ đònh Vì khách hàng vay vốn ngân hàng đến hạn mà không trả nợ gốc cho ngân hàng ngân hàng sao? Ngân hàng thật khó khăn khả toán tiền chi trả cho khách hàng (tiền gốc lãi tiền gửi) làm lòng tin dân chúng Nếu có ngân hàng có ích khách hàng đến rút tiền có trợ giúp đắc lực từ đạo Chính phủ NHNN giữ an toàn Nhưng lòng tin dân chúng lớn hầu hết khách hàng tiền gửi đến rút tiền ngân hàng chắn khó khăn, cho dù ngân hàng mạnh buộc phải đóng cửa, theo lây lan sang ngân hàng khác vết dầu loan bao trùm lên tất NHTM tạo thành dây chuyền sụp đổ, kinh tế rối loạn kéo theo hệ thống trò vô rắc rối - Việc đảm bảo tiền vay phải thực theo quy đònh Chính phủ NHNN Việt Nam Hoàn trả tín dụng điều kiện quan trọng để thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng Để thu hồi nợ vay cách đầy đủ, ngân hàng phải thẩm đònh cách thận trọng đến phương án kinh doanh, lực tài chính, uy tín khách hàng để áp dụng phương pháp cho vay thích hợp Ngân hàng cho vay tín chấp số doanh nghiệp nhà nước có tình hình tài tốt hiệu kinh doanh cao hay lực tài lành mạnh, chấp hành tốt hợp đồng tín dụng khứ có triển vọng tương lai Để hạn chế rủi ro, ngân hàng cho vay khách hàng phải có tài sản chấp, nguồn thu nợ thứ hai mà khách hàng làm ăn thua lỗ ngân hàng thu hồi nợ vay từ việc phát mại tài sản chấp khách hàng 1.2 Lý luận chung rủi ro 1.2.1 Rủi ro đo lường rủi ro hoạt động ngân hàng  Khái niệm: Không phủ nhận môi trường sống đầy rẫy bất ổn xảy rủi ro Rủi ro xuất ngành, lónh vực Và xuất cách bất ngờ lúc, nơi Tùy theo điều kiện khác mà có cách nhìn nhận rủi ro không giống nhau: Theo trường phái truyền thống: Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn, điều không chắn xảy cho người  Theo trường phái trung hoà: Rủi ro bất trắc đo lường Rủi ro vừa mang tính tích cực vừa mang tính tiêu cực Rủi ro mang đến cho người tổn thất mát, nguy hiểm, mang đến hội, thời Theo H Kinght – nhà kinh tế học Mỹ: Rủi ro kết bất lợi đo lường Như theo ông chưa biết rủi ro mà bất trắc Còn theo Allan Wiilet rủi ro bất trắc có liên quan đến việc xuất biến cố không mong đợi Theo lý thuyết chứng khoán: Rủi ro chênh lệch lợi nhuận thực tế lợi nhuận dự tính bất lợi cho nhà đầu tư …… Rủi ro kinh doanh tiền tệ dòch vụ ngân hàng kinh tế thò trường luôn vấn đề cần quan tâm, hoạt động ngân hàng có tính nhạy cảm cao, ảnh hưởng mạnh đến ổn đònh kinh tế – xã hội Nếu ngân hàng gặp rủi ro, lâm vào tình trạng thiếu khả toán, có nguy thật đến phá sản, dễ gây tâm lý hoảng loạn, khiến người đổ xô rút tiền gửi tránh bò tổn thất lây lan hệ thống ngân hàng Lòch sử hoạt động ngân hàng giới chứng kiến không ngân hàng lớn bò phá sản, mà hậu chí không giới hạn phạm vi quốc gia mà lan nhiều nước khu vực hay toàn cầu Cuộc khủng hoảng tài chính, tiền tệ châu Á năm 1997 làm cho nhiều ngân hàng, tổ chức tài nước khu vực bò phá sản Nhiều ngân hàng nhỏ Thái Lan, Nhật Bản, Indonesia, … phải sáp nhập bò ngân hàng lớn mua lại, nhiều công ty tài chính, môi giới chứng khoán bò phá sản Ở Viêt Nam, vào năm 1989- 1990, xảy tình trạng người dân đổ xô rút tiền gửi quỹ tín dụng, gây đổ vỡ hàng loạt quỹ tín dụng Đây lần đổ vỡ có tín dây chuyền TCTD Việt Nam chuyển đổi kinh tế từ chế kế hoạch hóa tập trung sang chế thò trường đònh hướng XHCN Đổ vỡ gây tổn thất lớn cho quỹ tín dụng hệ thống ngân hàng, người gửi tiền kinh tế nói chung, đặc biệt ảnh hưởng không nhỏ đến lòng tin người gửi tiền, mà phải thời gian dài lấy lại Thời gian gần đây, không lần NHNN Việt Nam phải can thiệp để cứu vãn tình khôi phục hoạt động cho số NHTMCP, lý khác nhau, có nguy bò lâm vào tình trạng khả toán  Nếu tổn thất rủi ro hoạt động tín dụng gây mức kiểm soát việc xử lý tương đối dễ dàng giới hạn cho phép quỹ dự phòng bù đắp rủi ro TCTD Nhưng tổn thất lớn, vượt khả xử lý TCTD vấn đề trở nên nghiêm trọng, gây hậu khó lường cho TCTD đó, mà cò cho TCTD doanh nghiệp khác có liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi người gửi tiền cuối ảnh hưởng tới toàn kinh tế, nguy tiềm ẩn cho khủng hoảng tài Với vai trò trung gian thò trường tài chính, ngân hàng thực chức ” Đi vay vay” Vì thế, ngân hàng gánh chòu rủi ro từ hai phía: Người vay người cho vay Đứng giác độ người vay, rủi ro tín dụng xảy người gửi tiền rút trước hạn; đứng giác độ người cho vay, rủi ro tín dụng xảy người vay hoàn trả tiền vay không với hợp đồng tín dụng ký kết với ngân hàng Nói cách khái quát, hiểu rủi ro biến cố không mong đợi xảy ra, gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng trình hoạt động  Đo lường rủi ro điều mà tất nhà quản lý ngân hàng quan tâm, đo lường việc phòng ngừa trở nên dễ dàng Đo lường rủi ro hoạt động ngân hàng thể hai phương diện: Một là, đo lường hay xác đònh số thiệt hại rủi ro gây ra, phản ánh hậu rủi ro xác đònh rủi ro xảy Số số tuyệt đối số tương đối theo tiêu thức khác giá trò thiệt hại, tỷ lệ tài sản bò rủi ro … Công thức xác đònh tài sản bò rủi ro xảy ra: - Tổng giá trò tài sản bò rủi ro kỳ báo cáo - Tỷ lệ % = tài sản bò rủi ro kỳ Tổng giá trò tài sản bò thiệt hại = rủi ro lần kỳ Tổng giá trò tài sản bò rủi ro kỳ Tổng giá trò tài sản có sinh lời kỳ x 100% Đây là, hai công thức xác đònh tài sản bò rủi ro xảy Theo quan điểm xác suất thống kê, lượng hóa khả bò rủi ro loại tài sản có ngân hàng Hai là, đo lường khả bò rủi ro (xác suất bò rủi ro), dựa vào công thức tính xác suất có biến cố ngẫu nhiên theo quan điểm thống kê, xác đònh xác suất rủi ro tín dụng ngân hàng sau: 10 - P rủi ro = - P rủi ro = Số cho vay bò rủi ro kỳ báocáo Tổng số lần cho vay kỳ báo cáo Tổng giá trò tài sản bò rủi ro Tổng giá trò cho vay kỳ x 100% x 100% Đồng thời, theo Basel II tính xác suất rủi ro dự kiến, hay tổn thất dự kiến EL (Expected) theo khả vỡ nợ PD (Probability of Default) với mức độ tổn thất vỡ nợ LGD (Loss Given Default) theo công thức sau: EL = Giá trò khoản vay x PD x LGD Theo công thức này, cho vay coi thực phép thử có số liệu thống kê rủi ro đầy đủ, xác đònh cách tương đối xác xác suất bò rủi ro loại tài sản ngân hàng thời kỳ, loại hình tín dụng, lónh vực đầu tư … Điều có ý nghóa quan trọng giác độ: - Trong hoạt động tín dụng, sở xác suất rủi ro tín dụng tính toán, ngân hàng xây dựng cấu lãi suất cho phù hợp đảm bảo kinh doanh có lãi Bởi vì, lợi nhuận ngân hàng thu sở lãi cho vay, lãi suất phải đảm bảo khả chi trả phần tiền lãi vay, chi phí quản lý ngân hàng, bù đắp rủi ro có lãi - Trên sở xác suất rủi ro, ngân hàng có chiến lược quản lý tài sản có tài sản nợ thích hợp, đảm bảo khả toán - Dựa vào xác suất rủi ro loại tài sản có, người ta xây dựng hệ số rủi ro loại tài sản làm sở tính hệ số an toàn vốn ngân hàng làm sở để tính phí bảo hiểm cho loại tài sản 1.2.2 Một số loại rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.2.1 Rủi ro tín dụng Trong kinh tế thò trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Rủi ro ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Đây rủi ro lớn thường xuyên xảy Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng, nguyên nhân thường phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng  11 Rủi ro tín dụng rủi ro trình cho vay ngân hàng, biểu thực tế khoản cho vay không hoàn trả kòp thời thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng hay trả không đủ vốn lãi đến hạn hẹn Rủi ro tín dụng gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai Việc đònh mức độ rủi ro tín dụng tiến hành theo phương pháp tính hệ số sau đây: - Rủi ro Tín dụng = Nợ hạn Tổng dư nợ cho vay (1) Hoặc: - Rủi ro Tín dụng = Nợ xấu Tổng dư nợ cho vay (2) Theo đònh số 493/2005/QĐ-NHNN Thống Đốc NHNN ngày 22/04/2005 “Ban hành Quy đònh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Quyết đònh số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung Quyết đònh số 493/2005/QĐ-NHNN : - “Nợ hạn” khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn - “ Nợ xấu” khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm nhóm Trong đó: - Nợ nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm khoản nợ hạn từ 90 đến 180 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ; khoản nợ khác phân loại vào nhóm - Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ; khoản nợ khác phân loại vào nhóm - Nợ nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm khoản nợ hạn 360 ngày; khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ; khoản nợ khác phân loại vào nhóm Hệ số (1) cho thấy tỷ lệ NQH chiếm đồng vốn vay Hay hệ số cao khả rủi ro tín dụng khoản vay cao Ở 12 hệ số (2) phản ánh đơn vò tiền cho vay có khả khó thu hồi Ngoài có hệ số bổ sung sau: - Tài sản rủi ro = so với Tổng tài sản Tài sản rủi ro Tổng tài sản (3) - Tỷ lệ quỹ dự Dự phòng vốn vay x 100% (4) phòng so với = Tổng dư nợ cho vay dư nợ cho vay Giá trò dự trữ rủi ro - Giá trò dự trữ rủi ro so với = Tổng dư nợ cho vay dư nợ cho vay (5) Hệ số (3) bổ sung cho hệ số cho thấy độ rủi ro nói chung Tổng tài sản Hệ số (4), (5) hệ số phòng ngừa rủi ro, nhằm bù đắp thiệt hại có xảy rủi ro Bên cạnh cho thấy mức độ rủi ro tín dụng khoản vay chấp nhận ngân hàng mà cao hệ số lớn so với ngân hàng có rủi ro tín dụng thấp Thông thường NHTM nhận biết rủi ro qua dấu hiệu xảy hoạt động tín dụng như: - Xuất nợ hạn lãi dự thu (lãi treo) Rủi ro đo lường tiêu : Tỷ trọng nợ hạn/ Tổng dư nợ Tỷ trọng lãi dự thu/Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng - Không thu phần hay toàn số nợ vay, lãi vay Mức rủi ro phụ thuộc vào tiêu sau : Tỷ trọng nợ có khả trắng, nợ khoanh, nợ xử lý rủi ro/ Tổng doanh số cho vay Miễn giảm lãi/Thu nhập từ hoạt động Tín dụng Các tỷ trọng lớn dấu hiệu trực tiếp cho biết nguy ngân hàng phần hay toàn nợ gốc lãi tiền vay  13 1.2.2.2 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thò trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm thu nhập ngân hàng Rủi ro lãi suất từ lâu nhà quản trò ngân hàng phát khái niệm trở thành yếu tố từ năm 1970 nhạy bén với trường hợp sau: - Sự bay nhanh lãi suất, tức thay đổi lãi suất xảy mức độ lớn dễ cảm nhận hạ lãi suất trái phiếu vài phần trăm vòng 3-4 tháng - Trong cho vay, rủi ro thấy người cho vay ký hợp đồng dài hạn với lãi suất cố đònh dựa sở mức sinh lợi thực tế thò trường vào lúc ký hợp đồng tín dụng Nếu vốn cho vay không quy đònh kỳ hạn hợp lý bù đắp lãi suất huy động tăng, ngân hàng gặp phải rủi ro (Vì lãi suất cho vay dài hạn thấp gần lãi suất huy động) Hoặc huy động dài hạn với lãi suất cao, cho vay toàn ngắn hạn với lãi suất cho vay thấp ngân hàng gặp rủi ro Tóm lại rủi ro lãi suất biến động lãi suất gây bất lợi cho ngân hàng Nói cách khác lãi suất thò trường biến động so với lãi suất cam kết dẫn đến giảm lợi nhuận ngân hàng Rủi ro lãi suất xác đònh thay đổi doanh số cho vay doanh số tài sản nợ ngân hàng có đònh thay đổi lãi suất - Rủi ro lãi suất (R) = Tài sản có nhạy cảm với lãi suất Tài sản nợ nhạy cảm với lãi suất Hệ số khả rủi ro có biến động lãi suất Nếu hệ số lớn (R > 1) lãi suất nâng lên không làm giảm thu nhập ngân hàng mà ngược lại lãi suất giảm có rủi ro lãi suất Trong trường hợp hệ số nhỏ (R < 1) rủi ro xảy có biến động lãi suất tăng lên Còn trường hợp hệ số rủi ro lãi suất (R = 1) độ an toàn cao tức thay đổi có biến động lãi suất, Các ngân hàng hướng tới gần để tránh rủi ro có biến động lãi suất  14 1.2.2.3 Rủi ro khoản Một ngân hàng có hệ số khoản cao có khả chống đỡ tốt rút tiền ạt người gửi tiền Sự vững mạnh tình hình tài chính, khả toán cao ngân hàng cố uy tín mình, tăng thêm lòng tin người gửi tiền, làm hạn chế rủi ro khoản Rủi ro khoản loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kòp thời loại tài sản tiền theo yêu cầu hợp đồng toán Một nhiệm vụ quan trọng ngân hàng đảm bảo khả toán đầy đủ Điều có nghóa ngân hàng có sẵn lượng vốn khả dụng tay, tiếp cận dễ dàng nguồn vốn vay mượn bên với chi phí hợp lý lúc cần đến nhanh chóng bán bớt số tài sản mức giá thỏa đáng Những nghiên cứu gần chứng tỏ tượng thiếu hụt khoản, thường dấu hiệu cho thấy ngân hàng tình trạng khó khăn tài Trong năm gần đây, tình trạng thiếu hụt khoản mức độ lớn số ngân hàng trở thành nguyên nhân đưa đến phá sản khẳng đònh vấn đề khoản bỏ qua Do ngày nay, quản trò khoản trở nên quan trọng so với trước đây, ngân hàng bò đóng cửa không đáp ứng đủ nhu cầu khoản, mặt kỹ thuật, có khả trả nợ Hơn nữa, lực quản trò khoản thước đo quan trọng tính hiệu tổng thể để đạt đến mục tiêu dài hạn ngân hàng Những nguyên nhân làm ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản : - Rủi ro khoản phát sinh liên quan đến cam kết tín dụng Một cam kết tín dụng cho phép người vay tiến hành rút tiền vay lúc thời hạn hay có thời hạn rút vốn, người vay thực cam kết tín dụng, ngân hàng phải đảm bảo có đủ tiền để đáp ứng nhu cầu khách hàng, không ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản - Ngân hàng huy động vốn với thời hạn hạn ngắn, sử dụng cho vay trung dài hạn, đến hạn toán ngân hàng không đủ nguồn chi trả gặp rủi ro khoản - Khi lãi suất thò trường biến động, người gửi tiền rút tiền từ ngân hàng đến ngân hàng khác có lãi suất cao để gửi  15 - Rủi ro khoản xảy nhiều người gửi tiền rút tiền đột ngột, ngân hàng huy động vốn cho vay hay đầu tư khó có khả xoay sở kòp thời…… Điển hình ngân hàng tiền để trả cho khách hàng gửi tiền, tin đồn thất thiệt làm người dân rủ rút tiền từ NHTM Việt Nam Nếu trợ giúp giúp NHNN NHTM khác ngân hàng ACB khó có khả toán Trường hợp điển hình: Một cú sốc bất ngờ NHTM cổ phần Á Châu (ACB) Sự kiện ACB vào năm 2003, mà người dân TP.HCM quan tâm chứng kiến hàng ngàn khách hàng kéo đến trụ sở ACB để rút tiền gốc chấp nhận bỏ lãi suất trước tin đồn thất thiệt ông Phạm Văn Thiệt -Tổng Giám đốc ACB bỏ trốn vào chiều thứ ba (14/10/2003) Sự cố ngân hàng Á Châu nhiều chuyên gia ngành ngân hàng quan tâm học kinh nghiệm quý báu quản trò rủi ro hệ thống ngân hàng Để hổ trợ kòp thời, Thống Đốc NHNN – ng Lê Đức Thúy có mặt kòp thời trụ sở ngân hàng ACB để trấn an dân chúng rút tiền cam đoan trường hợp Chính phủ NHNN không để quyền lợi người gửi tiền bò thiệt thòi NHNN, UBND TP.HCM thông báo xác đònh tin đồn thất thiệt có tính chất phá hoại Lực lượng Công an TP.HCM xuống trụ sở Chi nhánh ACB để giải thích, giữ an ninh trật tự Ngoài NHNN ứng cứu hỗ trợ cho ACB vay 950 tỷ đồng, NHTM khác ủng hộ cho ACB vay tiền để vượt qua cú sốc Nếu trợ giúp kòp thời NHNN NHTM khác ACB không đứng vững mà hệ thống ngân hàng gặp nhiều khó khăn Tin đồn thất thiệt rủi ro bất ngờ không lường hết ACB Mặc dù hỗ trợ tháo gỡ kòp thời Chính phủ NHNN, vụ phá hoại không làm thiệt hại mặt vật chất mà làm ảnh hưởng đến uy tín ACB, nỗi lo lắng hệ thống NHTM 1.2.2.4 Rủi ro tỷ giá Rủi ro tỷ giá rủi ro phát sinh trình cho vay ngoại tệ trình kinh doanh ngoại tệ ngân hàng tỷ giá biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng Trong giao dòch ngân hàng có giao dòch liên quan tới ngoại tệ nhận tiền gửi toán, cho vay ngoại tệ… dẫn đến tài sản có ngoại tệ tài sản nợ ngoại tệ tương ứng Để xác đònh mức độ khả xảy rủi ro tỷ giá ngân hàng theo dõi loại ngoại tệ đo công thức: 16 - Rủi ro tỷ giá = Tài sản có ngoại tệ cụ thể Tài sản nợ ngoại tệ cụ thể Nếu hệ số lớn 1, có tình trạng trường ngoại tệ Rủi ro xảy tỷ giá thay đổi theo chiều hướng giảm thấp Trong trường hợp hệ số nhỏ ngân hàng có tình trạng đoản loại ngoại tệ rủi ro có khả xảy tỷ giá tăng Giả sử, ngân hàng Việt Nam cấp tín dụng USD cho khách hàng Khi đồng USD giảm giá so với VND, gốc lãi khoản cho vay USD thu bò giảm quy thành VND 1.3 Hoạt động ngân hàng hàm chứa rủi ro, rủi ro tín dụng loại rủi ro thường xuyên xảy NHTM 1.3.1 Kinh doanh tiền tệ loại hình kinh doanh đặc biệt có rủi ro cao Theo Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 sửa đổi bổ sung vào năm 2004, điều 20 có nêu: “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh kinh doanh tiền tệ dòch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dòch vụ toán “ Đạo luật ngân hàng Pháp (1941) nói: “NHTM xí nghiệp hay sở mà nghề nghiệp thường xuyên nhận tiền bạc công chúng hình thức ký thác, hình thức khác sử dụng tài nguyên cho họ xí nghiệp chiết khấu, tín dụng tài chính” Như vậy, nói NHTM đònh chế tài trung gian quan trọng vào loại bậc kinh tế thò trường Nhờ hệ thống đònh chế mà nguồn tiền vốn nhàng rỗi huy động, tạo lập nguồn vốn tín dụng to lớn vay phát triển kinh tế Chức kinh doanh NHTM Việt Nam xác đònh điều khoản Pháp lệnh ngân hàng, HTX tín dụng công ty tài (1990): “NHTM tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu thường xuyên nhận tiền gửi khách hàng với trách nhiệm hoàn trả sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán” Xuất phát từ chức hoạt động mình, hoạt động ngân hàng chứa đựng yếu tố rủi ro lớn Bên cạnh yếu tố luật pháp, sách tiền tệ, chiến lược phát triển kinh tế, ngân hàng chòu tác động yếu tố khách quan lớn Đó tình hình kinh doanh, hoạt động kinh tế khách hàng Các khách hàng ngân hàng đa dạng hình thức tổ chức, phong 17 phú ngành nghề khách hàng, ngân hàng có sản phẩm thích hợp phục vụ riêng Vì tính rủi ro kinh doanh ngân hàng phức tạp phong phú so với loại hình kinh doanh khác Rủi ro ngân hàng mang tính hệ thống cao, khác hẳn với ngành nghề kinh doanh khác Rủi ro kinh doanh nói chung NHTM xuất phát từ tính đặc trưng thu hút nguồn vốn nhàng rỗi kinh tế vay Đối với người gửi tiền NHTM, khoản tiền thuộc quyền sử dụng họ cách phát hành séc công cụ toán khác Bên cạnh sở số tiền gửi vào, ngân hàng thực cấp tín dụng khách hàng có nhu cầu vay Như phía huy động vốn ngân hàng không nắm quyền chủ động, phía cho vay ngân hàng người đònh Do đó, ngân hàng phải cân đối hai mặt: thời hạn, khối lượng, mức chi phí để đảm bảo hoạt động sinh lời an toàn Bất kỳ cân đối đem lại thiệt hại cho ngân hàng Rủi ro cho vay NHTM nói riêng thể đặc điểm kinh doanh tín dụng NHTM Đó là: Thứ nhất, sản phẩm hoạt động tín dụng ngân hàng sản phẩm gián tiếp thỏa mãn nhu cầu xã hội hàng hóa, vật tư, dòch vụ… Khi sử dụng sản phẩm trực tiếp chủ thể vay vốn ngân hàng hưởng sản phẩm gián tiếp – tín dụng ngân hàng Từ chất lượng sử dụng sản phẩm gián tiếp phụ thuộc vào chất lượng sử dụng sản phẩm trực tiếp trường hợp việc sử dụng sản phẩm trực tiếp có trục trặc, rủi ro ảnh hưởng tới chất lượng sử dụng sản phẩm gián tiếp Ở cho thấy vai trò ngân hàng chấp nhận mức rủi ro đònh, điều chỉnh, đònh hướng giảm độ rủi ro cho ngành kinh tế vay vốn Thứ hai, quan hệ tín dụng hình thành dựa sở có hoàn trả Trong quan hệ tín dụng này, ngân hàng người cho vay – chủ sở hữu khoản vốn vay, bên khách hàng vay – người nhận ủy quyền sử dụng tiền vốn ngân hàng thời gian đònh Như hết hạn sử dụng, khách hàng phải hoàn trả tiền vốn cho ngân hàng khoản tiền lãi giá quyền sử dụng vốn Việc hoàn trả vốn tất yếu hoàn trả hạn, đầy đủ Trong thực tế, khó dự đoán hết tính hạn đầy đủ khoản vốn tín dụng hàng hóa gián tiếp, phụ thuộc vào thời gian sử dụng hàng hóa trực tiếp việc bảo quản, giữ gìn hàng hóa trực tiếp để đảm bảo giá trò vốn tín dụng trình sử dụng Thứ ba, Lãi suất cho vay giá tín dụng ngân hàng thời hạn đònh Các chủ thể kinh tế vay vốn ngân hàng phải trả cho ngân hàng khoản lãi hình thức lãi suất Lãi suất tỷ lệ phần trăm khoản tiền 18 lãi phải trả so với vốn vay thời gian đònh Mức tiền lãi phải trả phụ thuộc vào số tiền vay, thời hạn vay tình hình cung ứng vốn thò trường Nguồn trả khoản lãi vay nhà doanh nghiệp trích từ kết kinh doanh để trả cho ngân hàng Còn khách hàng cá nhân lấy từ thu nhập Doanh nghiệp cá nhân lúc đạt thu nhập mong muốn khả thu giảm khả hoàn trả vốn lãi hạn ảnh hưởng theo Thứ tư, quan hệ tín dụng quan hệ dựa sở lòng tin Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao vốn cho khách hàng nhận cam kết trả nợ Như ngân hàng dựa vào lời cam kết hoàn trả mà cấp tín dụng Chính cam kết đạt đến độ tin cậy cao, đủ tin tưởng ngân hàng cho vay Cơ sở lòng tin khả trả nợ ý muốn trả nợ khách hàng Chính đòi hỏi ngân hàng phải cân nhắc “chọn mặt, gửi vàng”, không khoản tín dụng cấp khó quay trở ngân hàng Từ phân tích cho thấy rủi ro hoạt động tín dụng biến cố không mong đợi xảy trình cho vay ngân hàng gây mát thiệt hại tài sản, thu nhập ngân hàng Ở Việt Nam, năm 1989-1990 chưa quên được”sụp đỗ tín dụng” làm cho hàng loạt hợp tác xã tín dụng bò sụp đỗ, tài trạng tái khủng hoảng có nhiều ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh tế – xã hội đất nước Quá khứ năm 1980 chứng minh hàng loạt vụ phá sản số ngân hàng giới Theo thống kê FDIC Mỹ: Năm 1982 có 42 ngân hàng phá sản Năm 1983 có 48 ngân hàng phá sản Năm 1984 có 80 ngân hàng phá sản Năm 1985 có 120 ngân hàng phá sản Năm 1986 có 145 ngân hàng phá sản Năm 1987 có 203 ngân hàng phá sản Năm 1988 có 221 ngân hàng phá sản… Ở Việt Nam, vào năm 1990, 12 ngân hàng cổ phần, 500 Quỹ Tín dụng đô thò, 7.000 Hợp tác xã Tín dụng khả toán, hàng trăm tỷ đồng huy động người dân không hoàn trả 1.3.2 Rủi ro tín dụng loại hình rủi ro thường xuyên xảy NHTM Khi nói đến khái niệm tín dụng hiểu đến hai mặt nó, là: Thu hút tiền nhàng rỗi sở vay Tuy nhiên nói đến rủi ro tín dụng 19 nghóa hẹp hơn, xảy hoạt động cho vay, khoản vay không thu hồi không thu đầy đủ Điều cho thấy rủi ro tín dụng xảy số tiền cho vay không thực đầy đủ chất tín dụng Vì vậy, nói đến rủi ro tín dụng NHTM hiểu rủi ro xảy lónh vực cho vay đầu tư NHTM Hơn NHTM hoạt động cho vay hiểu thực nghiệp vụ tín dụng Cho nên, khoản vay gặp rủi ro có biến động bất lợi giá (lãi suất tỷ giá) Nhưng loại rủi ro có liên quan đến tình hình kinh doanh ngân hàng môi trường vó mô nên ngân hàng chủ động đề biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro Trong rủi ro tín dụng xảy làm giảm thu nhập ngân hàng mà làm giảm khả thu hồi vốn ngân hàng, điều mà ngân hàng quan tâm phòng tránh Vì cho vay, rủi ro tín dụng rủi ro mà nhà ngân hàng phải quan tâm mà phụ thuộc nhiều vào khả trả nợ ý muốn trả nợ khách hàng Do bên cạnh việc cải thiện chất lượng hoạt động cho vay mình, NHTM tìm kiếm biện pháp hạn chế rủi ro nhằm giảm thiểu tới mức thấp khả rủi ro tín dụng Thực tế, kết kinh doanh NHTM thường tùy thuộc vào lực quản trò rủi ro Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn, từ 60-70% danh mục tài sản có Đặc biệt, nguồn vốn tín dụng đóng vai trò kênh dẫn vốn chủ đạo cho doanh nghiệp Thực tế hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam thời gian qua cho thấy chất lượng tín dụng chưa tốt, hiệu tín dụng chưa cao, tỷ lệ NQH cao, bình quân năm gần khoảng 5% chưa có khuynh hướng giảm vững chắc, khả xảy rủi ro tín dụng tìm ẩn Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng đa dạng Đầu tiên việc ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay Tại TPHCM, Tại thời điểm, qua khảo sát cho thấy có nhiều ngân hàng cho vay khách hàng vượt 10% vốn tự có Trong đó, Eximbank 74%, Sacombank 48%, Sài gòn công thương 33% , cho vay tập trung vốn lớn cho số khách hàng, doanh nghiệp thua lỗ ngân hàng chòu rủi ro lớn 1.3.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 1.3.3.1 Nguyên nhân từ phía người cho vay - Ngân hàng không chấp hành nghiêm túc chế độ tín dụng điều kiện cho vay 20 - Chính sách quy trình cho vay chưa chặt chẽ, chưa có quy trình quản trò rủi ro hữu hiệu, chưa trọng đến phân tích khách hàng, xếp loại rủi ro tín dụng để tính toán điều kiện khả trả nợ Đối với cho vay doanh nghiệp nhỏ cá nhân, đònh cho vay ngân hàng chủ yếu dựa kinh nghiệm, chưa áp dụng công cụ chấm điểm tín dụng - Kỹ thuật cấp tín dụng chưa đại, chưa đa dạng, việc xác đònh hạn mức tín dụng cho khách hàng đơn giản, thời hạn chưa phù hợp, chủ yếu tín dụng trực tiếp, sản phẩm tín dụng chưa phong phú - Thiếu thông tin khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kòp thời, xác để xem xét, phân tích trước cấp tín dụng - Năng lực phẩm chất đạo đức số cán làm công tác tín dụng chưa đủ tâm tầm, chưa có sách đãi ngộ thỏa đáng cán làm công tác tín dụng 1.3.3.2 Nguyên nhân từ phía người vay Các nguyên nhân dẫn đến việc khách hàng vay vốn không trả nợ cho ngân hàng thường xếp theo hai nhóm: ƒ Nhóm nguyên nhân khách quan, tác động ý chí khách hàng, thiên tai, hỏa hoạn, thay đổi hành lang pháp lý chưa phù hợp, biến động thò trường nước, quan hệ cung cầu hàng hóa thay đổi… ƒ Nhóm nguyên nhân chủ quan, nguyên nhân nội khách hàng Đó vốn tự có tham gia sản xuất kinh doanh doanh nghiệp không đáp ứng nhu cầu, lực điều hành hạn chế, thiếu thông tin thò trường thông tin đối tác, bạn hàng làm ảnh hưởng đến kế hoạch sản xuất kinh doanh; công nghệ sản xuất không tạo sản phẩm có tính cạnh tranh cao khách hàng thiếu thiện chí trả nợ vay ngân hàng từ xin vay vốn…… Trong nguyên nhân nêu trên, nguyên nhân thiếu thông tin, đặc biệt thông tin khách hàng vay vốn thông tin môi trường kinh tế mà khách hàng hoạt động nguyên nhân chủ yếu gây rủi ro tín dụng Ngoài ra, có số nguyên nhân khác như: Do tính dễ thay đổi nhân tố rủi ro, tính không ổn đònh ngày tăng thò trường tài chính, cạnh tranh ngày khốc liệt ngân hàng, can thiệp quyền đòa phương… 1.3.4 Đánh giá rủi ro tín dụng 1.3.4.1 Hậu rủi ro tín dụng [...]... (14/10/2003) Sự cố của ngân hàng Á Châu được nhiều chuyên gia trong ngành ngân hàng quan tâm và là một bài học kinh nghiệm rất quý báu về quản trò rủi ro đối với hệ thống ngân hàng Để hổ trợ kòp thời, Thống Đốc NHNN – ng Lê Đức Thúy đã có mặt kòp thời tại trụ sở ngân hàng ACB để trấn an dân chúng rút tiền và cam đoan rằng trong bất kỳ trường hợp nào Chính phủ và NHNN cũng không để quyền lợi của người... vốn bởi tín dụng là hàng hóa gián tiếp, phụ thuộc vào thời gian và sử dụng các hàng hóa trực tiếp cũng như việc bảo quản, giữ gìn các hàng hóa trực tiếp để đảm bảo giá trò vốn tín dụng trong quá trình sử dụng Thứ ba, Lãi suất cho vay là giá cả của tín dụng ngân hàng trong một thời hạn nhất đònh Các chủ thể kinh tế vay vốn ngân hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi dưới hình thức lãi suất Lãi suất... khả năng trả nợ và ý muốn trả nợ của khách hàng Chính vì thế đòi hỏi ngân hàng phải cân nhắc “chọn mặt, gửi vàng”, nếu không khoản tín dụng được cấp ra đó khó có thể quay trở về ngân hàng Từ sự phân tích ở trên cho thấy rủi ro trong hoạt động tín dụng là những biến cố không mong đợi xảy ra trong quá trình cho vay của ngân hàng gây mất mát thiệt hại về tài sản, thu nhập của ngân hàng Ở Việt Nam, trong. .. thu nhập của ngân hàng mà còn làm giảm khả năng thu hồi vốn của ngân hàng, điều mà bất cứ ngân hàng nào cũng quan tâm phòng tránh Vì vậy trong cho vay, rủi ro tín dụng là rủi ro chính mà các nhà ngân hàng phải quan tâm mà nhất là nó phụ thuộc rất nhiều vào khả năng trả nợ cũng như ý muốn trả nợ của khách hàng Do đó bên cạnh việc cải thiện chất lượng hoạt động cho vay của mình, NHTM luôn tìm kiếm các. .. 1985 có 120 ngân hàng phá sản Năm 1986 có 145 ngân hàng phá sản Năm 1987 có 203 ngân hàng phá sản Năm 1988 có 221 ngân hàng phá sản… Ở Việt Nam, vào những năm 1990, 12 ngân hàng cổ phần, 500 Quỹ Tín dụng đô thò, 7.000 Hợp tác xã Tín dụng mất khả năng thanh toán, và hàng trăm tỷ đồng huy động của người dân đã không hoàn trả được 1.3.2 Rủi ro tín dụng là loại hình rủi ro thường xuyên xảy ra tại các NHTM... khả năng trả nợ Hơn nữa, năng lực quản trò thanh khoản là thước đo quan trọng về tính hiệu quả tổng thể để đạt đến các mục tiêu dài hạn của ngân hàng Những nguyên nhân chính có thể làm ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thanh khoản : - Rủi ro thanh khoản phát sinh liên quan đến cam kết tín dụng Một cam kết tín dụng cho phép người vay tiến hành rút tiền vay bất cứ lúc nào trong thời hạn của nó hay có thời. .. đến ngân hàng khác có lãi suất cao hơn để gửi  15 - Rủi ro thanh khoản có thể xảy ra khi nhiều người gửi tiền rút tiền đột ngột, trong khi ngân hàng huy động vốn đã cho vay hay đầu tư thì cũng sẽ khó có khả năng xoay sở kòp thời … Điển hình không phải là ngân hàng không có tiền để trả cho khách hàng gửi tiền, nhưng chỉ do một tin đồn thất thiệt cũng làm người dân rủ nhau đi rút tiền từ một NHTM ở Việt. .. vay trong một thời gian nhất đònh Mức tiền lãi phải trả này phụ thuộc vào số tiền vay, thời hạn vay cũng như tình hình cung ứng vốn trên thò trường Nguồn trả các khoản lãi vay được các nhà doanh nghiệp trích từ kết quả kinh doanh để trả cho ngân hàng Còn các khách hàng là cá nhân được lấy từ thu nhập của mình Doanh nghiệp và cá nhân không phải lúc nào cũng đạt được thu nhập như mong muốn và khi khả năng. .. cam kết tín dụng, thì ngân hàng phải đảm bảo có đủ tiền để đáp ứng nhu cầu của khách hàng, nếu không ngân hàng phải đối mặt với rủi ro thanh khoản - Ngân hàng huy động vốn với thời hạn hạn ngắn, nhưng sử dụng cho vay trung dài hạn, thì khi đến hạn thanh toán ngân hàng không đủ nguồn chi trả cũng gặp rủi ro thanh khoản - Khi lãi suất trên thò trường biến động, người gửi tiền sẽ rút tiền từ ngân hàng. .. triển kinh tế, ngân hàng còn chòu tác động bởi yếu tố khách quan rất lớn Đó là tình hình kinh doanh, hoạt động kinh tế của các khách hàng Các khách hàng của ngân hàng rất đa dạng về hình thức tổ chức, phong 17 phú về ngành nghề và đối với mỗi khách hàng, ngân hàng đều có sản phẩm thích hợp phục vụ riêng Vì vậy tính rủi ro của kinh doanh ngân hàng cũng phức tạp và phong phú hơn so với các loại hình