TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH VIỆN ĐÀO TẠO SAU ĐẠI HỌC BỘ MÔN NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI  TÊN ĐỀ TÀI 11: PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GVHD: PGS.TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG NHÓM 11 – GIẢNG ĐƯỜNG A314 – CHỦ NHẬT TP HỒ CHÍ MINH, 2016 DANH SÁCH THÀNH VIÊN NHÓM  STT HỌ VÀ TÊN Nguyễn Thảo Uyên Phạm Tiến Dũng Nguyễn Nhật Anh Thư Lê Minh Qn Hồng Vũ Chính MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH Lời mở đầu CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Phát triển hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng phát triển tín dụng 1.1.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1 Nhân tố bên 1.1.2.1.1 Điều kiện tự nhiên 1.1.2.1.2 Nhân tố kinh tế xã hội 1.1.2.1.3 Hệ thống pháp luật 10 1.1.2.1.4 Nhân tố khách hàng 10 1.1.2.2 Nhân tố bên 10 1.1.2.2.1Nguồn vốn ngân hàng 10 1.1.2.2.2 Chính sách tín dụng 11 1.1.2.2.3 Năng lực cạnh tranh 11 1.1.2.2.4 Nhân tố người 11 1.1.2.2.5 Kiểm tra kiểm soát nộ 11 1.1.2.2.6 Cơ sở vật chất hạ tầng kỹ thuật 12 1.2 Tìm hiểu thẩm định tín dụng NHTM 12 1.2.1 Khái niệm 12 1.2.2 Ý nghĩa 12 1.2.3 Những nội dung chủ yếu thẩm định tín dụng 13 1.2.4 Quy trình thẩm định 14 1.2.5 Mục đích 14 1.2.6 Mối quan hệ thẩm định tín dụng định cho vay 14 1.2.7 Ví dụ cụ thể q trình thẩm định tín dụng BIDV 15 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM 17 2.1 Thực trạng tín dụng ngân hàng 17 2.1.1 Thực trạng tín dụng ngân hàng trước năm 2012 17 2.1.2 Thực trạng tín dụng Ngân hàng Việt Nam năm 2012-2013 18 2.1.3 Thực trạng tín dụng ngân hàng Việt Nam năm 2014-2015 19 2.2 Đánh giá thực trạng tín dụng ngân hàng năm 2012-2015: 21 2.2.1 Những mặt tích cực 21 2.2.2 Những hạn chế 22 2.2.3 Nguyên nhân 23 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM 27 3.1 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng 27 3.2 Thực tốt công tác cân đối nguồn vốn: 28 3.3 Xây dựng quy trình tín dụng hoàn chỉnh 28 3.4 Hồn thiện quy trình quản lý tín dụng hợp lý tuân thủ nghiêm ngặt quy trình 30 3.5 Chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn 30 3.6 Nên quan tâm kỹ đến việc trích lập dự phịng rủi ro 30 3.7 Thành lập phận Thông tin thị trường nhằm thu thập cập nhật thông tin khách hàng, tổng quan ngành nghề kinh doanh … nhằm giúp cho NHTM có định hướng tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro 31 3.8 Hoàn thiện nâng cao hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội NHTM 31 3.9 Tăng cường phát triển mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng 32 3.10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt nhân tín dụng 32 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 33 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Giải thích từ ngữ NHTM Ngân hàng thương mại TDNH Tín dụng ngân hàng TĐTD Thẩm định tín dụng TCTD NHNN Tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nước DANH MỤC BẢNG BIỂU, HÌNH ẢNH  Bảng 1: Diễn biến tăng trưởng tín dụng 2001-2012 Bảng 2: Diễn biến trưởng tín dụng năm 2012 Bảng 3: Diễn biến tăng trưởng tín dụng tháng năm 2013 Bảng 4: Tăng trưởng tín dụng so với đầu năm Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng năm 2015 Lời mở đầu Trong môi trường kinh tế giới nay, kinh tế Việt Nam tiếp tục tăng trưởng hòa nhập sâu, rộng vào kinh tế thị trường toàn cầu Hội nhập kinh tế quốc tế xu tất yếu kỷ 21 Đặc biệt, năm 2015 năm lề, đánh dấu bước khởi đầu lộ trình cắt giảm thuế quan FTA sâu Cơ hội nhiều thách thức khơng Khi mở rộng sản xuất, tiêu dùng, thành phần kinh tế khơng tránh khỏi tình trạng thiếu hụt tương đối vốn Khi kinh tế thị trường phát triển, chun mơn hố diễn sâu sắc nhiệm vụ tài trợ cho khoản thiếu hụt giao cho tổ chức Tài Ngân hàng mà đặc biệt Ngân hàng thương mại Các Ngân hàng thương mại cung cấp vốn cho khách hàng có nhu cầu, giúp xã hội giải tình trạng thiếu hụt vốn tạm thời, làm cho trình sản xuất liên tục, nâng cao chất lượng sống… góp phần vào q trình phát triển xã hội Tín dụng ngân hàng xem địn bẩy quan trọng cho kinh tế, có ý nghĩa quan trọng, định đến tồn phát triển ngân hàng Bên cạnh đó, thẩm định tín dụng đóng vai trị quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro Ngân hàng cần có phương pháp, áp dụng phương pháp phòng ngừa rủi ro thích hợp để quản trị rủi ro hợp lý Phải biết đánh đổi lợi nhuận rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất, hạn chế khoản nợ xấu nợ hạn gia tăng ảnh hưởng đến lợi nhuận hoạt động ngân hàng Chính cần thiết vấn đề này, nhóm thực đề tài nghiên cứu “Phát triển hoạt động tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam” để đưa số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHTM CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Phát triển hoạt động tín dụng NHTM 1.1.1 Khái niệm tín dụng phát triển tín dụng Tín dụng tin tưởng lẫn sở bên sẵn sàng cung ứng vốn cho bên theo thỏa thuận trước (Jonathan Golin & Philippe Delhaise, 2001) Theo khoản 14, Điều Luật TCTD năm 2010 “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ tín dụng khác” Quy trình cấp tín dụng Dr.Rosy Kalr, 2012, đưa quy trình cho vay sau  Quá trình cho vay (1) Tiếp nhận đề nghị từ khách hàng vay (2) Bên vay nộp giấy tờ, sổ sách báo cáo (3) Thẩm định tín dụng sơ bộ: chi nhánh (4) Phân tích tài (5) Đánh giá Vốn lưu động  Thẩm định dự án  Quá trình hậu cho vay Nghiên cứu Nancy Arora, 2013 đưa quy trình cấp tín dụng sau  Tiếp nhận đơn đề nghị vay  Tiếp nhận hồ sơ, giấy tờ, sồ sách, văn  Cán ngân hàng xuống thẩm định trực tiếp  Kiểm tra lịch sử tín dụng, danh sách khách hàng thận trọng  Thu thập báo cáo quy hoạch tài sản  Báo cáo xác định giá trị tài sản lấy từ phận định giá  Chuẩn bị hồ sơ tài khách hàng  Làm tờ trình  Đánh giá đề nghị  Phê duyệt cấp tín dụng phận quản lý  Tài liệu, hợp đồng, chấp Giải ngân vốn vay Phát triển tín dụng ngân hàng biểu khả đáp ứng nhu cầu vốn TCTD phản ánh khả hấp thụ vốn kinh tế quy mô, chất lượng tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong điều kiện nguồn vốn TDNH kênh cung ứng vốn cho kinh tế, mở rộng TDNH có vai trị quan trọng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, gia tăng thu nhập cho TCTD, góp phần quan trọng vào phát triển sản xuất hàng hóa mở rộng đầu tư cho doanh nghiệp Phát triển hoạt động tín dụng gia tăng dư nợ tín dụng cấu khách hàng vay vốn ngân hàng kết hợp với gia tăng danh mục sản phẩm cho vay, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng (tăng lượng chất) Chất lượng tín dụng NHTM phản ánh yếu tố thu hút nhiều khách hàng tốt, thủ tục đơn giản, thuận tiện, mức độ an tồn vốn tín dụng, chi phí tổng thể lãi suất, chi phí nghiệp vụ 1.1.2 Các nhân tố tác động đến hoạt động cho vay NHTM 1.1.2.1 Nhân tố bên 1.1.2.1.1 Điều kiện tự nhiên Mơi trường tự nhiên có ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nói riêng ngành kinh tế nói chung Theo nghiên cứu Agarwal, S& Hauswald, R 2004 địa lý, mơi trường tự nhiên có tác động đến khả khách hàng vay trả nợ hoạt động tín dụng ngân hàng nước phát triển khu vực Châu Á 1.1.2.1.2 Nhân tố kinh tế xã hội Sự phát triển kinh tế ổn định xã hội điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế phát triển nhu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh tăng lên, nhu cầu vay vốn đề phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh tăng , hoạt động tín dụng mở rộng Theo nghiên cứu A Maddaloni cộng tác,2011 cho yếu tố kinh tế vĩ mơ khủng hoảng tài có ảnh hưởng đến việc cung ứng tín dụng ngân hàng khu vực châu Âu Theo Oliver Meng Rui ctg, 2014, tác động vốn trị có tác động tích cực đáng kể lên việc tiếp cận vốn vay ngân hàng mơi trường trị có tính bất ổn định tương đối thấp 1.1.2.1.3 Hệ thống pháp luật Theo nghiên cứu David Iacovoni cộng 2000, hệ thống pháp luật hiệu thực thi pháp luật có tác động đến tốc độ tăng trưởng kinh tế khả doanh nghiệp tiếp cận thị trường vốn Hệ thống pháp luật rõ ràng, minh bạch đầy đủ tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thuận lợi , đặc biệt hoạt động cho vay ngân hàng Một thay đổi chủ trương sách pháp luật ảnh hưởng đến chủ trương sách ngân hàng từ tác động đến khách hàng có quan hệ với ngân hàng, ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp… 1.1.2.1.4 Nhân tố khách hàng Khách hàng đóng vai trị quan trọng trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng yếu tố từ phía khách hàng ảnh hưởng lớn Mơ hình 5C ( Haron O Moti cộng ,2012) trung thực uy tín khách hàng quan trọng việc tạo lập mối quan hệ vay vốn ngân hàng khách hàng Bên cạnh đó, lực khách hàng yếu tố quan trọng thể khả khách hàng trả nợ ngân hàng hay khơng, khách hàng có đủ thiện chí trả nợ khả trả nợ khơng có gây rủi ro cho hoạt động tín dụng ngân hàng Một yếu tố góp phần quan trọng ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng tài sản đảm bảo Ngân hàng xem xét yếu tố tài sản đảm bảo khách hàng điều kiện vay Yếu tố quy mô ngành nghề kinh doanh khách hàng điều kiện để xét duyệt cấp tín dụng Việc xác định rõ điều kiện kinh doanh, tổng quan ngành khả cạnh tranh doanh nghiệp giúp ngân hàng đánh giá rủi ro khả doanh nghiệp , yếu tố ảnh hưởng đến trình cho vay doanh nghiệp 1.1.2.2 Nhân tố bên 1.1.2.2.1Nguồn vốn ngân hàng Nguồn vốn đóng vai trị quan trọng khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Hai loại nguồn vốn có vai trị quan trọng hoạt động cho vay NHTM 10 Nguồn: Ngân hàng Nhà Nước Trong năm 2015, tín dụng tăng mạnh, vượt xa tiêu dự kiến đưa đầu năm Trong tháng 10/2015, giải pháp tín dụng tiếp tục điều hành linh hoạt theo hướng mở rộng tín dụng đơi với an tồn, chất lượng tín dụng, gắn liền với xử lý nợ xấu.Tăng trưởng tín dụng 10 tháng đầu năm 2015 cao so với kỳ năm 2011-2014 Tính đến ngày 26/10/2015, tín dụng kinh tế tăng 0,37% so với tháng trước, tăng 12,51% so với đầu năm tăng 19,09% so với kỳ 2014 Điểm khác tín dụng năm 2015, khơng cịn tình trạng tăng trưởng giật cục năm trước Ngay từ đầu năm, tăng trưởng tín dụng mức dương Cụ thể, tháng đầu năm, tăng trưởng tín dụng tồn hệ thống đạt 4,3% Đây mức tăng trưởng cao năm gần Cùng kỳ năm 2013 2014, tăng trưởng tín dụng tương ứng mức 1,04% 0,53% Đến hết tháng tăng trưởng tín dụng đạt 6,28% tăng lên 7,32% vào ngày 20/7 Cùng kỳ năm 2014 tăng trưởng tín dụng tính đến tháng đạt 3,15% Theo bà Nguyễn Thị Hồng-Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước họp báo thông báo kết điều hành sách tiền tệ hoạt động ngân hàng năm 2015, tăng trưởng tín dụng vượt tiêu kế hoạch cán đích với số 18% Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng năm 2015 20 2.2 Đánh giá thực trạng tín dụng ngân hàng năm 2012-2015: 2.2.1 Những mặt tích cực Năm 2012, tăng trưởng tín dụng thấp cấu chuyển dịch theo hướng tích cực Cụ thể, tín dụng VND năm tăng 8,92% tín dụng ngoại tệ giảm 3,51%; tín dụng xuất khẩu, nông nghiệp – nông thôn tăng cao mức tăng trưởng tín dụng chung Vê xu hướng tiền gửi, năm 2012 xu hướng dịch chuyển tiền gửi ngoại tệ sang tiền gửi VND liên tục trì Theo tình trạng la hóa đẩy lùi bước, tỷ lệ tiền gửi ngoại tệ/ M2 giảm 13% Ngân hàng Nhà nước nhận định “ thị trường ngoại tệ tự gần khơng cịn hoạt động cơng khai.8 - Bước sang năm 2013, tăng trưởng tín dụng đạt gần sát mục tiêu 12% Điều thể nỗ lực lớn ngành ngân hàng nhìn vào tốc độ tăng trưởng tín dụng tháng năm 2013 thấy rằng, tín dụng bắt đầu tăng trưởng dương từ quý II Cơ cấu tín dụng bước hợp lý, hiệu an toàn hơn, tập trung vốn vào lĩnh vực ưu tiên Nhờ đó, tăng trưởng kinh tế mức hợp lý ngân hàng bắt đầu có lãi trở lại, ngân hàng nhỏ Với mức tăng 6,04%, CPI 2013 thấp vòng 10 năm qua Đây thành công điều hành sách tiền tệ, có ảnh hưởng sâu rộng đến hoạt động ngân hàng thương mại Tăng trưởng tín dụng hãm phanh yếu tố quan trọng để hạn chế tác động bất lợi lạm phát Năm 2013, nợ xấu tiếp tục tăng lên, tốc độ hãm lại Đến cuối tháng 11/2013, tỷ lệ nợ xấu theo báo cáo tổ chức tín dụng 4,55%, tăng 19% so với mức tăng tới 67% kỳ 2012 Đặc biệt, Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) đời bắt đầu có tác dụng đáng kể đến việc xử lý nợ xấu.- Với điều hành linh hoạt, đồng cơng cụ sách tiền tệ để điều tiết 21 tiền tệ phù hợp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, năm 2014 tăng trưởng tín dụng ngân hàng đạt mục tiêu đề ra, cấu tín dụng tiếp tục chuyển dịch théo hướng tích cực, tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực ưu tiên theo chủ trương Chính phủ Các chương trình, sách tín dụng ngành, lĩnh vực ngân hàng triển khai kịp thời, góp phần tăng trưởng kinh tế Các giải pháp xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng triển khai liệt, nợ xấu tiếp tục xử lý Năm 2015 phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức,NHNN thể chủ động, linh hoạt điều hành CSTT sở đạo Chính phủ phù hợp với thay đổi lớn tình hình thực tế Những kết đạt cho thấy năm 2015 tiếp tục năm thành công việc điều hành CSTT, đóng góp quan trọng việc dy trì ổn định kinh tế vĩ mơ, lạm phát năm mức thấp khoảng 1-2%, đánh dấu thời kì ỏn định lạm phát dài thập kỷ qua, đồng thời hỗ trợ tăng trưởng kinh tế đạt 6,5% mức cao năm gần Sự an toàn, ổn định hệ thống TCTD trì cải thiện bản, thực bước cấu toàn diện NHTM yếu Bên cạnh đó, giải pháp xử lý nợ xấu phát huy tác dụng, góp phần quan trọng nâng cao chất lượng tín dụng giảm tỉ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ Đến 30/11/2015, khoảng 99,6% nợ xấu TCTD thời điểm cuối tháng 9/2012 xử lý, chất lượng tín dụng cải thiện 2.2.2 Những hạn chế Mức tăng trưởng tín dụng hệ thống ngân hàng cịn chậm, mức tăng trưởng tín dụng thấp mức tăng trưởng huy động vốn, số nguyên nhân do: nhiều công ty làm ăn thua lỗ, phá sản, hàng loạt vụ án lớn doanh nghiệp vay vốn bị đưa xét xử khiến ngân hàng e ngại không dám mở rộng cho vay Nhiều doanh nghiệp không đủ điều kiện pháp lý bảo đảm an tồn cho vay, khơng có dự án khả thi nên khó tiếp cận vốn ngân hàng Về vấn đề lãi suất: số ngân hàng hạ lãi suất theo kiểu “phá giá”, nhằm lôi kéo khách hàng không thu lợi nhuận Vì cạnh tranh, ngân hàng nới lỏng điều kiện vay vốn thẩm định quy trình cho vay, bảo đảm tiền vay dẫn đến rủi ro tín dụng tiềm tàng, hậu khó lường Trong kinh tế thị trường tính rủi ro hoạt động tín dụng có xu hướng tăng lên, thể chỗ tổng số vốn hạn tăng lên Hiện vấn đề nợ hạn, xử lý nợ xấu 22 vấn đề khó khăn cần tiếp tục giải Cơ chế pháp lý cho việc xử lý tài sản chấp liên quan đến nợ xấu chưa đồng bộ, nhiều vướng mắc Mặc dù số ngân hàng có quan tâm đến việc đưa loại cho vay cụ thể phù hợp với yêu cầu khách hàng thực tế sản phẩm cho vay nghèo nàn, bán ngân hàng có mà không quan tâm đến mà khách hàng cần Ngồi cịn số khó khăn cán tín dụng, tình trạng q tải cán tín dụng thực trạng phổ biến, gây nhiều khó khăn cho hoạt động ngân hàng 2.2.3 Nguyên nhân Có nhiều nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng Ta chia ngun nhân thành ba nhóm: nhóm nguyên nhân thuộc ngân hàng, nhóm nguyên nhân thuộc khách hàng nhóm nguyên ngân khác a Nguyên nhân thuộc ngân hàng: Thứ nhất: Sự yếu đội ngũ cán Sự yếu bao gồm lực phẩm chất đạo đức Nếu cán tín dụng non trình độ, thiếu kiến thức, thiếu kinh nghiệm khơng có khả thẩm định xử lý thông tin, đánh giá khách hàng thiếu xác, mức vay,lãi suất vay kỳ hạn khơng phù hợp; dẫn đến chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Ngồi ra, cán tín dụng khơng tn thủ theo quy trình tín dụng giải ngân trước hồn thành chứng từ hay khơng kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn người vay, việc vốn dễ xảy Hơn nữa, cán tín dụng mà phẩm chất đạo đức kém, khơng có tinh thần trách nhiệm, dễ bị cám dỗ gây thiệt hại lớn cho ngân hàng cách cho vay dựa mối quan hệ với khách hàng, dựa lợi ích cá nhân mà bỏ qua điều kiện thủ tục cần thiết Thứ hai: Sự giám sát cấp quản lý ngân hàng thiếu sát Cán tín dụng cần có phê duyệt lãnh đạo trước giải ngân Vậy nên cấp khơng có kiểm tra, đánh giá xem định cán thực xác chưa nguy rủi ro tín dụng cao Hơn nữa, sau giải ngân rồi, cán tín dụng phải tiếp tục theo dõi khách hàng để sớm phát dấu hiệu khoản nợ có vấn đề Tuy nhiên, việc theo dõi nhiều cán mang tính hình thức Do vậy, cấp quản lý khơng có giám sát cán tín dụng, hoạt động cán tín dụng khơng hiệu quả, 23 chí dẫn đến sai phạm đạo đức cho vay thu nợ Ngoài ra, quan cấp khơng quan tâm đến thực trạng tín dụng ngân hàng khơng có đạo kịp thời để ngăn ngừa xử lý rủi ro xảy Thứ ba: Ngân hàng chưa đa dạng hoá danh môc đầu tư Một công cụ nhắc đến quản trị tín dụng tất ngân hàng giới quản trị danh môc đầu tư Quản trị danh môc làm cân đối kiềm chế rủi ro cách nhận dạng, dự báo kiểm soát mức độ rủi ro với thị trường, khách hàng, loại sản phẩm tín dụng điều kiện hoạt động khác Nhiều chuyên gia ngân hàng tin đa dạng hố giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng hữu hiệu Mặc dù hiểu rõ tầm quan trọng việc đa dạng hố danh mơc đầu tư, song nhiều ngân hàng cho vay hai ngành cho vay vài doanh nghiệp lớn, nhóm kinh doanh đơn lẻ Một danh môc đầu tư phụ thuộc chủ yếu vào ngành hay loại mặt hàng nguy hiểm khơng ngành khơng có rủi ro Thứ tư: Định giá khoản vay không theo mức độ rủi ro khách hàng Về cấu, lãi suất cho khoản vay phải xác định mức đảm bảo bù đắp chi phí vốn đầu vào, chi phí quản lý, phần lợi nhuận mong muốn phần bù đắp rủi ro khoản vay Khách hàng đánh giá có mức độ rủi ro cao, phần bù rủi ro lớn Nhưng cạnh tranh nên số ngân hàng chấp nhận mức giá cho vay thấp, chí đủ chi phí vốn đầu vào chi phí quản lý, khơng tính đến phần bù rủi ro Việc làm dài hạn khơng làm giảm lợi nhuận mà cịn làm tăng tính rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng b Nguyên nhân thuộc người vay: Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng, chia nhóm thành hai loại chính: Thứ nhất: Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên khả trả nợ Trường hợp phổ biến khách hàng có trình độ yếu dự đốn vấn đề kinh tế, yếu lực quản lý, sử dụng vốn sai mơc đích, sản phẩm chất lượng thấp khơng bán được… Hơn có nhiều người vay sẵn sàng lao vào hội kinh doanh mạo hiểm với kỳ vọng thu lợi nhuận cao, mà khơng tính tốn kỹ khơng có khả tính tốn bất trắc xảy nên khả xảy tổn thất với ngân hàng lớn 24 Thứ hai: Do khách hàng cố tình chiếm dụng vốn ngân hàng Để đạt mơc đích thu lợi nhuận, nhiều khách hàng sẵn sàng tìm thủ đoạn để ứng phó với ngân hàng mua chuộc cung cấp báo cáo tài sai lệch Trong trường hợp này, không phát ra, ngân hàng đánh giá sai khả tài khách cho vay vốn với khối lượng thời hạn không hợp lý, dẫn đến rủi ro tiềm ẩn cao Ngoài ra, có trường hợp người kinh doanh có lãi song không trả nợ cho ngân hàng hạn mà cố tình kéo dài với ý định khơng trả nợ tiếp tục sử dụng vốn vay lâu tốt c Nguyên nhân khác: Những nguyên nhân phần lớn xuất từ môi trường xung quanh chất lượng thơng tin, biến động kinh tế, sách pháp luật… Thứ nhất: Chất lượng thông tin chưa cao Các thông tin mà ngân hàng thu thập thường liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh, khả tài khách hàng, tình hình kinh tế xã hội, cạnh tranh thị trường; sau dựa vào thông tin thu thập để định cho vay Tuy nhiên, thực tế khơng phải lúc thông tin ngân hàng thu thập có tính xác, đầy đủ kịp thời Do vậy, hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng khơng hoạt động có hiệu quả, cập nhật thơng tin đáng tin cậy tất yếu dẫn đến việc ngân hàng thất thoát vốn cho vay Thứ hai: Những biến động kinh tế không dự báo Khi kinh tế ổn định, tăng trưởng lành mạnh nhu cầu đầu tư xã hội có xu hướng gia tăng, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng Tuy nhiên, xuất biến động kinh tế lạm phát, giá tăng số mặt hàng ảnh hưởng đến nhóm ngành rủi ro tín dụng với ngân hàng lớn Nhiều người vay thích ứng vượt qua khó khăn đó, có nhiều người bị đình trệ hoạt động sản xuất, kinh doanh thua lỗ nên khả trả nợ vốn vay ngân hàng không đảm bảo Thứ ba: Sự thay đổi sách kinh tế, pháp luật Sự thiếu quán sách kinh tế pháp luật gây ảnh hưởng không nhỏ tới ngân hàng như doanh nghiệp có sử dụng vốn vay ngân hàng Hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khơng ổn định có thay đổi quy định thuế, vốn ,cũng hoạt động tín dụng ngân hàng bị tác động nhiều văn luật tài sản đảm bảo, dự trữ, trích lập… Như vậy, sách kinh tế, pháp luật khơng hồn chỉnh gây khó khăn 25 có doanh nghiệp khả trả nợ, đe doạ đến an toàn ngân hàng cho vay 26 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM VIỆT NAM Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế, thị trường hoạt động ngày mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực giới, điều kiện môi trường thuận lợi để hoạt động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển Tuy nhiên, với kinh tế đại mức độ rủi ro tiềm ẩn nhiều gắn liền với hội thách thức mà kinh tế hội nhập đem lại Rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, tiềm ẩn xuất gắn liền với hoạt động dịch vụ tác động ảnh hưởng với mức độ khác nhau, rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển ngân hàng cao ảnh hưởng đến tồn hệ thống ngân hàng Vì NHTM cần phải quan nhiều đến loại rủi ro tín dụng nhằm đưa giải pháp để hạn chế thật hữu hiệu 3.1 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Đây biện pháp tốt nhất, chủ động việc phân tán rủi ro tín dụng Ngân hàng nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư tín dụng, nhiều ngành nghề khác nhiều khách hàng địa bàn khác Điều vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng ngân hàng, khuếch trương thế, vừa đạt mục đích phân tán rủi ro Để thực điều ngân hàng cần vạch số chiến lược kinh doanh thích hợp sở quán triệt số vấn đề sau: - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc dành giật thị phần phạm vi hẹp số ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại số ngành nghề kinh tế - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm, đặc biệt loại sản phẩm khơng thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hau sản phẩm xuất nhiều thị trường 27 - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổn số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng Hiện nay, ngân hàng Nhà nước ban hàng quy chế cho vay theo QĐ số 1627/2001/QĐ-NHNN có nêu rõ “ “Tổng dư nợ cho vay khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có tổ chức tín dụng, trừ trường hợp khoản cho vay từ nguồn vốn uỷ thác Chính phủ, tổ chức cá nhân Trường hợp nhu cầu vốn khách hàng vượt 15% vốn tự có cuả tổ chức tín dụng khách hàng có nhu cầu huy động vốn từ nhiều nguồn tổ chức tín dụng cho vay hợp vốn theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác đảm bảo cân đối số vốn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tránh rủi ro tín dụng thay đổi lãi suất thị trường - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VNĐ cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hối đối - Biện pháp đa dạng hóa danh mục đầu tư nói có ưu điểm giúp ngân hàng phân tán rủi ro tín dụng cách chủ động nhất, nhiên, việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng q mức có nhược điểm là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều cơng sức điều tra, thẩm định, phân tích, đánh giá khách hàng, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm bớt hội đạt lợi nhuận cao 3.2 Thực tốt cơng tác cân đối nguồn vốn: Tình trạng NHTM không chủ động cân đối nguồn vốn khả dụng ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh thân ngân hàng, khơng cịn ảnh hưởng đến uy tín họ thương trường, gây khó khăn hoạt động kinh doanh Vì thế, việc cân đối tốt nguồn vốn giúp NHTM tránh tình trạng thừa thiếu vốn khả dụng, hạn chế rủi ro vốn xảy Do để nâng cao lực cạnh tranh thương trường, ngân hàng nên tính toán cụ thể nguồn vốn cần thiết nhằm phân bổ phù hợp cho nghiệp vụ kinh doanh, đảm bảo khơng bị ứ đọng vốn nhằm tối đa hố lợi nhuận hạn chế rủi ro xảy cho ngân hàng, đặc biệt rủi ro tín dụng 3.3 Xây dựng quy trình tín dụng hồn chỉnh 28 Một quy trình tín dụng hồn chỉnh giúp NHTM tránh rủi ro xảy nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng Tuy nhiên mặt lý thuyết, NHTM hiểu nguy hiểm rủi ro hoạt động tín dụng thực tế khó để ngân ngừa rủi ro tín dụng xảy khi ngân hàng xây dựng lên quy trình tín dụng hồn chỉnh Do đó, xây dựng quy trình tín dụng hồn chỉnh phải áp dụng cho hiệu việc làm quan trọng cần thiết hoạt động tín dụng NHTM, cụ thể quy trình tín dụng hồn chỉnh phải : ✓ Phương thức cho vay phải dựa cấu chất lượng khoản vay, nghĩa nguyên tắc hoàn trả tín dụng phải đặt lên hàng đầu, khoản tín dụng phải đáng tin cậy có khả thu hồi vốn lẫn lãi ✓ Nắm vững thông tin khách hàng vay vốn Những thông tin khách hàng lịch sử hình thành, ngành nghề hoạt động, uy tín kinh doanh … quan trọng cần thiết cho ngân hàng, cần phải thu thập thơng tin từ nhiều kênh khác để cập nhật thông tin đầy dủ xác nhằm có sở để thẩm định khách hàng nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Do đó, việc thẩm định uy tín khách hàng phải xem yếu tố quan trọng quan hệ tín dụng ✓ Phải đánh giá xác khả trả nợ khách hàng Khả trợ cuả khách hàng thường phụ thuộc vào nguồn thu tương lai-kết hoạt động sản xuất kinh doanh kách hàng vay vốn chu kỳ Do đó, đánh giá khả trả nợ khách hàng, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ thức cho khoản vay, tức khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết để trả nợ cho ngân hàng nguồn trả nợ thức gặp cố Ngoài ra, NHTM nên tránh quan điểm lệ thuộc hoàn toàn vào tài sản đảm bảo bảo lãnh bên thứ ba tạo lỏng lẻo quy trình cho vay, gây nên rủi ro tín dụng ✓ Kiểm tra, giám sát khoản vay sau giải ngân Sau cho vay, cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, khoản cho vay tiền mặt để xem khách hàng có thực mục đích hay khơng để tránh tình trạng khơng kiểm sốt vốn vay sau giải ngân Bên cạnh đó, định kỳ NHTM phải đánh giá khả tài tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo định kỳ đột xuất tình hình hoạt động 29 kinh doanh nhằm sớm phát hững biểu xấu để có biện pháp xử lý kịp thời 3.4 Hồn thiện quy trình quản lý tín dụng hợp lý tuân thủ nghiêm ngặt quy trình Trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng, có 04 giai đoạn chính: Một khởi đầu khoản vay giải ngân mục tiêu kinh doanh chấp nhận, rủi ro xem xét lập hồ sơ tín dụng, tiến hành thẩm định định cho vay Hai giám sát khách hàng vay vốn theo dõi trả nợ Ba thu hồi nợ theo cam kết hợp đồng tín dụng ký Bốn đo lường mức độ rủi ro từ giải ngân khoản vay thu hồi hết khoản nợ Tuy nhiên, 04 giai đoạn thực tế dựa nhiều vào sách tín dụng, quy mơ kinh doanh, quy trình, thủ tục kiểm sốt chế độ thơng tin quản lý ngân hàng điểm trọng yếu quy trình quản lý tín dụng Do đó, việc xem trọng quy trình quản lý tín dụng thể lệ cho vay sở thu hồi nợ, đảm bảo lành mạnh vốn đầu tư sinh lời, giúp NHTM giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao uy tín khả kinh doanh 3.5 Chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn Việc chấm điểm tín dụng cho khách hàng vay vốn việc làm cần thiết NHTM Dựa vào thông tin khách hàng vay vốn mà ngân hàng thu thập uy tín, khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng thương trường thiện chí hợp tác với ngân hàng khách hàng vay vốn hoạt động tín dụng… mà ngân hàng cho điểm khách hàng dựa vào làm sở để quếyt định cấp tín dụng cho khách hàng Do đó, NHTM nên thành lập hệ thống chấm điểm tín dụng khách hàng vay vốn ngân hàng để có sở định xác nhằm giảm thiểu rủi ro xảy 3.6 Nên quan tâm kỹ đến việc trích lập dự phịng rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro nhằm giúp NHTM có sở để xử lý rủi ro xảy ra, có nguồn quỹ dự trữ để trang trải gặp khó khăn Vì NHTM nên trọng nhiều đến việc rủi ro ln tiềm ẩn, rình rập xảy lúc lĩnh vực hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, NHTM không nên ỷ lại vào quỹ dự phòng rủi ro mà lơi lỏng hoạt động kinh doanh 30 3.7 Thành lập phận Thông tin thị trường nhằm thu thập cập nhật thông tin khách hàng, tổng quan ngành nghề kinh doanh … nhằm giúp cho NHTM có định hướng tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro Có thu thập thơng tin xác, đầy đủ cập nhật khách hàng vay vốn giúp ngân hàng có định cho vay, giảm thiểu nguy gây phá sản rủi ro tín dụng tạo Tuy nhiên, NHTM chưa quan tâm mức đến quan trọng nguồn thông tin thị trường, chưa có phận chuyên gia để thu thập phân tích thơng tin thu thập Chính thế, nhận thức rõ nguy hiểm rủi ro tín dụng, rủi ro thường xuyên xảy NHTM Do đó, để nâng cao chất lượng thông tin thị thường, NHTM nên : ✓ Hiện đại hố cơng nghệ thơng tin ngân hàng, cập nhật xác thơng ✓ tin cần thiết cho ngân hàng thị trường, xã hội, khách hàng, ban ngành có ✓ Tuyển dụng chun gia chun nghiệp việc phân tích thơng tin, ✓ Tăng cường nâng cao hợp tác ngân hàng Có quan hệ, trao đổi liên quan phân tích thị trường để có cảnh báo sớm, giúp cho ngân hàng thông tin tốt ngân hàng giúp cho họ có nhìn tổng quan xác khách hàng, đặc biệt khách hàng có quan hệ với nhiều ngân hàng Tuy nhiên, cạnh tranh thương trường “giữ chân khách hàng” mà ngân hàng thường giữ bí mật thơng tin khách hàng, khơng muốn chia sẻ với ngân hàng khác Song thiết nghĩ, có hợp tác ngân hàng khơng “giữ chân” khách hàng mà cịn nâng cao lợi nhuận hạot động kinh doanh NHTM 3.8 Hoàn thiện nâng cao hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội NHTM Hoạt động tín dụng có liên quan đến nhiều ngành, nghề, đối tượng khác thuộc thành phần kinh tế xã hội Việc phát hiện, chấn chỉnh xử lý kịp thời sai phạm hoạt động tín dụng mang ý nghĩa vô quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng Bên cạnh đóng góp khơng nhỏ phận kiểm tra, kiểm tốn nội việc phát thiếu sót, sai phạm, sơ hở khắc phục tồn tại, yếu trình điều hành hoạt động nghiệp vụ, ngăn chặn rủi ro tổn thất xảy Tuy nhiên, sai phạm thực tế xảy thời qua hoạt động tín 31 dụng cho thấy cịn yếu kém, hoạt động chưa thật hiệu phận kiểm tra, kiểm tốn nội Do đó, NHTM nên quan tâm nhiều đến phận kiểm tra, kiểm tốn nội nhằm hồn thiện nâng cao quy mô hoạt động phận kiểm tra, kiểm tốn nội : ✓ Vì hoạt động phận kiểm sốt nội phải địi hỏi phải nắm bắt thấu hiểu xuyên suốt tình hình hoạt động kinh doanh toàn hệ thống ngân hàng từ hội sở đến chi nhánh Do đó, cần phải có hỗ trợ hệ thống cơng nghệ thơng tin việc quản lý hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng ✓ Ngoài ra, việc lựa chọn cán có đủ lực, trình độ chun mơn, am hiểu luật pháp có đạo đức nghề nghiệp cho phận kiểm soát nội nhiệm vụ quan trọng Đặc biệt ngân hàng nên có chế độ khen thưởng, đãi ngộ xứng đáng góp phần nâng cao lực trách nhiệm kiểm tra viên 3.9 Tăng cường phát triển mạnh hoạt động dịch vụ ngân hàng Phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng có hiệu làm tăng thêm thu nhập cho ngân hàng, làm giảm bớt áp lực quy mô hoạt động cho dịch vụ tín dụng, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngoài ra, phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng, đặc biệt dịch vụ toán dịch vụ phái sinh (option ngoại tệ, hoán đổi lãi suất swap, giao dịch kỳ hạn Forward …) tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng mở rộng, tăng trưởng hiệu 3.10 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đặc biệt nhân tín dụng Con người ln đóng vai trị trung tâm, có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh lĩnh vực kinh doanh Trong lĩnh vực ngân hàng, đặc biệt hoạt động tín dụng người đóng vai trị quan trọng Bên cạnh, dây chuyền, cơng nghệ đại, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng quan trọng chất lượng tín dụng NHTM thời gian qua cải thiện xảy rủi ro đáng tiếc Do đó, NHTM nên đặc biệt quan tâm đến chất lượng nguồn nhân lực đặc biệt theo hướng tăng cường công tác đào tạo đào tạo chỗ, đào tạo ngắn hạn để bổ sung, cập nhật kiến thức cho cán bộ, đặc biệt cán tín dụng kiến thức, nghiệp vụ ngân hàng, quản trị kinh doanh, anh ngữ … Bên cạnh đó, NHTM nên thường xuyên bồi dưỡng, trao dồi tư tưởng đạo đức, nâng cao ý thức trách nhiệm cán ngân hàng 32 33 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Việt Nguyễn Đăng Dờn, 2008, Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Hồ Diệu, 2002, Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Hồ Diệu, 2003, Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, TP Hồ Chí Minh Trầm Thị Xn Hương, 2013, Giáo trình thẩm định tín dụng, Nhà xuất kinh tế TP.HCM Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam 2010, Luật tổ chức tín dụng, Số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Hà Văn Dương, 2013, Giải pháp phát triển tín dụng ngân hàng địa bàn TPHCM, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng số 88 Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 18,20,24 Nguyễn Ngọc Lê Ca, 2011, Giải pháp phát triển tín dụng cá nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ, trường Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Hằng 2013, Nâng cao chất lượng cho vay cá nhân ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam, luận văn Thạc sĩ, trường Học viện Tài  Danh mục tài liệu tham khảo tiếng Anh Jonathan Golin, Philippe Delhaise, 2013, The Bank Credit Analysis Handbook: A guide for analyst, bankers and investor Dr.Rosy Kalra , 2012, Credit Appraisal System in Allahabad Bank Nancy Arora, 2013,Credit appraisal process of SBI: A Kai Guo and Vahram Stepanyan, 3/2011, Determinants of case study of branch of SBI in Hisar Bank Credit in Emerging Market Economies, IMF Working paper 33 34 Brown, M., Ongena, S., Popov, A., Yesin, P 2011, Who needs credit and who gets credit in Eastern Europe? Economic Policy 26, 93-130 A Maddaloni, 2011, The macro-economic and financial Haron O.Moti, Justo Simiyu Masinde, 2012, Effectiveness crisis affecting the supply of credit in Europe of Credit Management System on Loan Performance: Empirical Evidence from Micro finace sector in Kenya Martin Perger, 2010, Bank’s Internal control & risk Hirofumi Uchida & cgt, 2008, Loan offers and 10 Liran Einav, 2009, The Impact of information technology 11 Oliver Meng Rui, Yiping Wu, Douglas Cumming, 2014, management systems relationship lending to SMEs on consumer lending Political capital, Political environment and bank lending: An investigation of Chinese private entrepreneurial firms 34