www.luanvan.online LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế Việt Nam đường bước vào thiên niên kỷ mới, đường đổi hội nhập vào kinh tế giới Sự hội nhập khép lại thời kỳ kinh tế tự cung tự cấp, phát triển chạm chạp lạc hậu Nhìn lại năm qua, tốc độ đầu tư kinh tế nước ta có tăng trưởng mạnh mẽ thúc đẩy kinh tế phát triển cải thiện đời sống xã hội Trong đó, không kể đến vai trò NHTM với tư cách nhà tài trợ lớn cho dự án đầu tư, đặc biệt dự án trung dài hạn Phải khẳng định rằng,để đẩy mạnh công công nghiệp hoá - đại hoá đất nước nhằm tránh nguy tụt hậu ngày xa so với nước khác, xuất phát điểm lại thấp họ nhiều, đòi hỏi phải có ưu tiên đầu tư chiều sâu, đặc biệt cần bổ sung lượng vốn đáng kể bao gồm vốn ngắn hạn vốn trung dài hạn để đầu tư vào dự án có khả tranh thủ “đi tắt, đón đầu”công nghệ Trong đó, khả vốn tự có doanh nghiệp hạn chế, việc huy động vốn doanh nghiệp qua phát hành cổ phiếu, trái phiếu khó khăn thị trường chứng khoán nước ta giai đoạn sơ khai, người dân chưa quen thuộc tin tưởng vào loại hình đầu tư Do để đáp ứng nhu cầu vốn trung dài hạn,các doanh nghiệp chủ yếu vay tổ chức tài trung gian hệ thống NHTM nguồn huy động cung cấp vốn trung dài hạn chủ yếu cho kinh tế Với tư cách trung tâm tiền tệ tín dụng kinh tế, để phù hợp với xu hướng đa dạng hoá hoạt động Ngân hàng nhằm phục vụ bổ sung vốn lưu động vốn cố định cho doanh nghiệp, hệ thống NHTM Việt Nam chủ trương đẩy mạnh hoạt động tín dụng trung dài hạn doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế bên cạnh hoạt động ngắn hạn truyền thống Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh khác, hoạt động tín dụng chứa đầy rẫy rủi ro Do đặc thù kinh doanh tín dụng Ngân hàng kinh doanh chủ yếu dựa vào tiền người khác, kinh doanh qua tay người khác nên rủi ro hoạt động tín dụng cao nhiều so với doanh nghiệp vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh thân Ngân hàng vừa phụ thuộc vào kết kinh doanh doanh nghiệp Hậu dễ lan truyền hệ thống Ngân hàng gây vụ hoảng loạn sụp đổ hàng loạt Ngân hàng loạt hậu nghiêm trọng khác mặt kinh tế, xã hội đặc biệt lòng tin người dân vào lãnh đạo phủ bị suy giảm Trong thời gian qua, mát to lớn tiền tập trung qua công tác tín dụng hậu đáng quan tâm Nhất vài năm gần đây, số lượng dự án đầu tư trung Luanvan.online Page www.luanvan.online – dài hạn nước nước ngày gia tăng, mang lại tỷ lệ lợi nhuận đáng kể tổng lợi nhuận Ngân hàng Nhưng bên cạnh không tránh khỏi số vướng mắc sai sót trình thực cho vay dự án đặc biệt dự án đầu tư trung – dài hạn Vấn đề đặt hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng Ngân hàng điều kiện để tiến tới công nghiệp hoá đại hoá đất nước việc gia tăng số lượng dự án đầu tư điều tất yếu Muốn dự án phải đảm bảo chất lượng, tức phải làm tốt công tác chuẩn bị đầu tư, có việc lập, thẩm định phê duyệt dự án Chính vậy, vai trò to lớn công tác thẩm định tín dụng dự án đầu tư, đặc biệt thẩm định tài dự án đầu tư phủ nhận Hơn nữa, yêu cầu có tính nguyên tắc Ngân hàng hoạt động đầu tư tín dụng phải xem xét, lựa chọn dự án đầu tư thực có hiệu vừa mang lại lợi ích cho kinh tế, vừa phải đảm bảo lợi nhuận Ngân hàng, đồng thời hạn chế thấp rủi ro nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư Công tác thẩm định dự án đầu tư công cụ đắc lực giúp Ngân hàng thực yêu cầu Với ý nghĩa việc thẩm định dự án đầu tư góp phần quan trọng thành bại hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì tính cấp bách, tầm quan trọng công tác tạo cho em niềm say mê hứng thú sâu vào tìm tòi nghiên cứu Đồng thời, có tận tình hướng dẫn ý kiến đóng góp quý báu cô giáo T.S Nguyễn Thu Thảo giúp đỡ, đạo trực tiếp cô Nguyễn Mai Lan – cán phòng tín dụng thương nghiệp giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa” Đề tài nghiên cứu hoàn thiện lời mở đầu, phần kết luận danh mục tài liệu tham khảo gồm nội dung sau: Chương I:Thẩm định tài dự án đầu tư NHTM Chương II:Thực trạng chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa Chương III:Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa Do thời gian thực tập có hạn, kiến thức thực tế chưa nhiều, trình độ lý luận lực thân hạn chế, luận văn tốt nghiệp không tránh khỏi thiếu sót, em mong giúp đỡ thầy cô giáo bạn để viết em đạt kết tốt Luanvan.online Page www.luanvan.online EM XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN Luanvan.online Page www.luanvan.online CHƯƠNG I THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.HOẠT ĐỘNG CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1.TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Sự đời, tồn phát triển NHTM coi tất yếu khách quan, đáp ứng nhu cầu kinh tế hàng hoá Đồng thời, có ý nghiã bước ngoặt quan trọng lịch sử phát triển tiến loài người, ví “sự phát minh lửa”hay “sự phát minh bánh xe ”… Trong kinh tế hàng hoá, thời điểm định tồn mâu thuẫn là: có người thiếu vốn có người thừa vốn, người có hội đầu tư sinh lời tiền người có tiền hội sử dụng sinh lời sinh lời thấp Mâu thuẫn lớn kinh tế phát triển, mà cung cầu sản phẩm tốc độ chu chuyển hàng hoá, tiền tệ tăng lên mạnh mẽ Các NHTM đời kết nối khác biệt không gian thời gian khắc phục đựoc thiếu hụt thông tin (là trở ngại ngăn cản gặp gỡ người tiết kiệm người đầu tư), đưa đồng vốn tư nơi thừa đến nơi thiếu, đồng thời giảm chi phí giao dịch chuyên môn hoá Làm NHTM góp phần nâng cao suất hiệu toàn kinh tế, cải thiện đời sống người xã hội Trên thực tế, dẫn vốn từ tiết kiệm đến đầu tư thông qua hai đường: tài trực tiếp tài gián tiếp (tức thông qua trung gian tài chính).Và NHTM trung gian tài Chúng ta thấy vị trí NHTM thị trường tài qua sơ đồ sau: Luanvan.online Page www.luanvan.online Vốn Người cho vay -Hộ gia đình -Hãng kinh doanh -Chính phủ -Người nước Các trung gian tài NHTM, Công ty tài chính, bảo hiểm Vốn Các thị trường tài Người cho vay -Hộ gia đình -Hãng kinh doanh -Chính phủ -Người nước Song trình tồn phát triển mình, NHTM chứng tỏ vai trò trung gian tài quan trọng bậc hệ thống tài bề dày kinh nghiệm lợi khác hoạt động, đặc biệt kinh tế chưa phát triển Việt Nam Vai trò to lớn hoạt động Ngân hàng phát triển kinh tế xã hội xuất phát từ đặc trưng hoạt động Ngân hàng NHTM giống tổ chức kinh doanh khác hoạt động mục đích lợi nhuận song lại lĩnh vực kinh doanh đặc biệt: kinh doanh tiền tệ lĩnh vực nhạy cảm kinh tế có tác động tới hoạt động khác.Theo luật tổ chức tín dụng thì: “Ngân hàng tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Hoạt động Ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ Ngân hàng với nội dung chủ yếu, thường xuyên nhận tiền gửi, cho vay cung ứng dịch vụ toán NHTM thể vai trò thông qua hoạt động sau đây: Huy động sử dụng vốn Trung gian toán Cung cấp dịch vụ khác *Huy động sử dụng vốn Trong hoạt động Ngân hàng, vốn tự có thường chiếm tỉ lệ nhỏ tổng nguồn vốn Vốn tự có Ngân hàng hình thành từ vốn ngân sách nhà nước cấp, vốn cổ phần, liên doanh liên kết, tự tích luỹ … tuỳ thuộc loại hình Ngân Luanvan.online Page www.luanvan.online hàng Để thực mở rộng hoạt động kinh doanh mình, Ngân hàng phải huy động nguồn vốn kinh tế nhận tiền gửi doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm dân cư Đồng thời trường hợp cần thiết, để đáp ứng nhu cầu khoản, đầu tư hay cho vay Ngân hàng trung ương, Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Khi sử dụng vốn huy động, vốn vay, Ngân hàng phải bỏ chi phí định Những chi phí bù đắp đồng thời Ngân hàng thu lợi nhuận thông qua hoạt động sử dụng vốn thể tập trung hình thức: *Hoạt động ngân quỹ: việc Ngân hàng nắm giữ tiền mặt két, khoản tiền toán Ngân hàng trung ương, NHTM khác, tiền trình thu Với hoạt động này, mặt theo quy định dự trữ bắt buộc Ngân hàng trung ương, mặt ý thức thân Ngân hàng bảo đảm khả toán, tránh rủi ro khả toán mà dẫn đến sụp đổ Ngân hàng Hoạt động thường không sinh lời *Hoạt động tín dụng: nói hoạt động quan trọng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu định tồn phát triển Ngân hàng *Hoạt động đầu tư: Ngân hàng kiếm lời từ khoản chênh lệch giũa giá mua giá bán chứng khoán thị trường tài Đồng thời, Ngân hàng nắm giữ trái phiếu phủ, cổ phiếu công ty tham gia góp vốn liên doanh với doanh nghiệp để hưởng lãi suất chia lợi nhuận *Hoạt động trung gian toán: Trên sở mối quan hệ thiết lập với khách hàng, Ngân hàng nước, NHTM thực toán qua: hệ thống toán bù trừ Ngân hàng, phát hành loại séc, thẻ ngân hàng, thực trích tài khoản, chuyển khoản toán trực tiếp cho cá nhân, qua Ngân hàng thu phí, tỉ trọng hoạt động ngày tăng *Cung cấp dịch vụ khác: Một hoạt động không phần quan trọng hỗ trợ cho nghiệp vụ như: tư vấn đầu tư bảo lãnh (dự thầu, toán, phát hành chứng khoán …) đại lí, giữ két, …để tận dụng lợi uy tín mối quan hệ rộng khắp lòng thị trường Rõ ràng hoạt động Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ, tác động qua lại lẫn Ngân hàng tăng cường cho vay đầu tư huy động nguồn vốn dồi rẻ Đồng thời, khách hàng đối tác huy động vốn cho vay, đầu tư Ngân hàng thường sử dụng dịch vụ khác Ngân hàng toán chuyển tiền Ngược lại, chất lượng dịch vụ cao, phí phải Luanvan.online Page www.luanvan.online thu hút khách hàng đến đông hơn, tăng nguồn vốn huy động cho Ngân hàng, mở rộng thị trường cho vay, đầu tư … Nhận thức rõ điều đó, NHTM ngày có xu hướng hoạt động đa năng, tỉ lệ doanh số lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ ngày tăng Tuy nhiên, mà hoạt động cho vay – vốn hoạt động truyền thống lại bị suy giảm trầm quan trọng Có người nói huy động vốn cho vay lẽ sống NHTM, thật vậy, thiếu NHTM không nữa, xu hướng nay, Ngân hàng tăng cường tài trợ cho nhu cầu đầu tư trung dài hạn hình thức cho vay theo dự án 1.1.2.VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG VÀ CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Đối với doanh nghiệp, để tiến hành sản xuất kinh doanh điều cần đủ vốn.Vốn để thuê công nhân, vốn để mua máy móc thiết bị, nguyên vật liệu, xây dựng nhà xưởng … Xét rộng kinh tế, ngành sản xuất muốn hoạt động đặn phát triển cần đáp ứng đầy đủ vốn, bao gồm vốn cố định vốn lưu động Để đạt tốc độ phát triển kinh tế qua năm quốc gia phải trì mà phải thường xuyên bổ sung vốn cho kinh tế Nói cách khác với tốc độ phát triển kinh tế không ngừng, số lượng vốn đầu tư cần phải tăng lên gấp bội Khái niệm vốn cần phải hiểu không vốn tiền tệ mà biểu linh hoạt Xét theo quy mô vốn thể nhiều hình thức khác như: vật tư kĩ thuật, đất đai, lao động, tài nguyên …trong vốn tiền tệ đầu tư mở rộng, cấu vốn có thay đổi theo nghành kinh tế, khu vực, đối tượng đầu tư Xét theo đối tượng đầu tư, nguồn vốn đầu tư cho kinh tế hàng năm bao gồm: vốn để hình thành nên tài sản cố định vốn để hình thành nên tài sản lưu động (gọi vốn lưu động) Bất quốc gia để đảm bảo tăng trưởng phải đầu tư theo chiều rộng thông qua hình thức xây dựng Các nước phát triển chủ yếu đầu tư theo chiều sâu, hướng đại hoá cở sở hoạt động Còn nước phát triển đầu tư phát triển vừa theo chiều rộng, vừa theo chiều sâu Các nước phát triển sở vật chất kĩ thuật trình độ thấp, chưa hoàn thiện nên hàng năm phận vốn lớn sử dụng vaò mục đích đầu tư đổi tài sản cố định Là nước phát triển,Việt Nam không nằm quy luật Điều có nghiã phận vốn mà Việt Nam cần để sử dụng cho đầu tư vào tài sản cố định lớn nhân tố vô quan trọng cho phát triển kinh tế Việt Nam Luanvan.online Page www.luanvan.online Trong năm qua, công nghiệp hoá đại đất nước nhằm xây dựng sở vật chất kĩ thuật cho chủ nghiã xã hội Đảng Nhà nước ta đặt lên nhiệm vụ hàng đầu Đó đường tất yếu để chuyển kinh tế nông nghiệp lạc hậu sang kinh tế đại với cấu công nghiệp – dịch vụ – nông nghiệp hợp lí Điều có ý nghiã Việt Nam, nước lên từ kinh tế nông nghiệp lạc hâụ với 80% dân số sống nghề nông, từ kinh nghiệm quốc gia tiến hành công nghiệp hoá - đại hoá phải tạo cho yếu tố thuận lợi cho trình Đó xây dựng công nghiệp tiên tiến, huy động vốn lớn cho trình công nghiệp hoá đại hoá Điều khẳng định vốn điều kiện thiếu để tiến hành công nghiệp hoá đaị hoá Vốn cho phát triển kinh tế xã hội vấn đề quan trọng cấp bách cho trình công nghiệp hoá với quốc gia Đặc biệt Việt Nam, để trì thành đạt nhữnh năm qua nhờ trình đổi giữ vững nhịp độ tăng trưởng kinh tế cao tránh cho đất nước rơi vào tình trạng tụt hậu so với nước khu vực vấn đề quan tâm nguồn vốn đầu tư phát triển kinh tế xã hội Một mục tiêu quan trọng Việt Nam chiến lược ổn định phát triển kinh tế đến năm 2005 tăng gấp đôi GDP/người vào năm 2005, tức đạt 450USD/người Qua tính toán dự tính nhà kinh tế giới nước để đạt mục tiêu trên, nước ta phảỉ huy động từ 45-50 tỷ USD cho đầu tư vốn nước phải đảm bảo từ 20 - 25 tỷ USD Rõ ràng nhu cầu vốn đầu tư cho qúa trình công nghiệp hoá –hiện đaị hoá nước ta vấn đề nan giải Nguồn vốn huy động từ hai kênh chính: vốn nước vốn nước Với sách mở cửa phát triển kinh tế theo hướng công nghiệp hoá đại hoá, không nói tới vai trò Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng Để vực dậy đem laị phát triển cho đất nước có kinh tế phát triển, cần có lượng vốn lớn đặc biệt nguồn vốn trung daì hạn Như nói đầu tư nhiều nguồn vốn: Vốn ngân sách nhà nước, vốn đầu tư từ hệ thống tín dụng Ngân hàng, vốn liên doanh, liên kết từ tổ chức doanh nghiệp, cá nhân trong, nước vốn đầu tư từ tổ chức quốc tế Mỗi nguồn vốn quan trọng, cần thiết cấu thành nên phận hệ thống tài quốc gia Tuy nhiên nguồn vốn từ hệ thống tín dụng Ngân hàng doanh nghiệp trở nên phổ biến ngày chiếm tỉ trọng cao kết cấu tài sản nợ doanh nghiệp Luanvan.online Page www.luanvan.online Trong năm qua, ngành Ngân hàng cố gắng đáp ứng khối lượng vốn lớn cho kinh tế Khối lượng tín dụng tăng nhanh hàng năm phù hợp với mức tăng trưởng kinh tế theo đạo Chính phủ Các hình thức tín dụng Ngân hàng ngày phong phú đa dạng đáp ứng nhu cầu khách hàng Tín dụng thành phần kinh tế quốc doanh tăng nhanh, phù hợp với chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần bảo đảm bình đẳng môi trường điều kiện hoạt động thành phần kinh tế Tín dụng Ngân hàng tập trung có chọn lọc dự án lớn, vào doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có điều kiện tiếp cận thị trường, giúp doanh nghiệp đổi máy móc thiết bị đại, sản xuất nhiều loại hàng hoá đáp ứng nhu cầu cho xã hội Tuy nhiên, điều đáng nói tỷ trọng tín dụng trung dài hạn cấu tín dụng nói chung nhỏ bé, chưa đáp ứng đòi hỏi công nghiệp hoá đại hoá đất nước Vốn huy động Ngân hàng chủ yếu vốn ngắn hạn Ngân hàng sử dụng tỷ lệ nhỏ để đầu tư vào sản xuất kinh doanh trung dài hạn Trong kinh tế nhu cầu tín dụng chung dài hạn thường xuyên phát sinh doanh nghiệp tìm cách phát mở rộng sản xuất, đổi công nghệ đổi phương tiện vận chuyển, kỹ thuật tin học…Nên nói tín dụng trung, dài hạn người trợ thủ đắc lực doanh nghiệp việc thoả mãn hội kinh doanh Khi có hội kinh doanh doanh nghiệp tận dụng triệt để số vốn không hoàn trả lại số vốn cho Ngân hàng Đó ưu vốn trung dài hạn, linh hoạt hình thức huy động khác Hơn nữa, việc vay vốn tránh chi phí phát hành, lệ phí bảo hiểm, đăng ký chứng khoán… Trong điều kiện Việt Nam nhu cầu vốn trung dài hạn cho đầu tư xây dựng công trình, sản xuất kinh doanh mới,…đòi hỏi có lượng vốn lớn Nhu cầu thoả mãn phần vốn ngân sách cấp, huy động từ dân cư, vay nước Nhưng cho dù nguồn vốn xuất phát từ đâu, việc cung cấp tín dụng thông qua hệ thống NHTM hình thức cho vay trung, dài hạn quan trọng khả thi, hệ thống NHTM hệ thống kinh doanh tiền tệ có kinh nghiệm việc nắm bắt thị trường có kinh nghiệm thẩm định dự án chương trình đầu tư, NHTM tài trợ vốn trung, dài hạn cho doanh nghiệp đảm bảo lợi ích doanh nghiệp, Ngân hàng tư vấn cho nhà doanh nghiệp đầu tư giúp đỡ doanh nghiệp quan hệ toán với khách hàng, đồng thời cung cấp thông tin cần thiết Tín dụng trung dài hạn NHTM có vai trò đề cập Vậy xem xét có lợi ích nào? ϖNhững lợi ích mà tín dụng trung dài hạn NHTM đem lại Luanvan.online Page www.luanvan.online υ Đối với doanh nghiệp Tín dụng trung dài hạn có tác động hiệu qủa đến nhịp độ phát triển sôi động doanh nghiệp thúc đẩy cạnh tranh kinh tế thị trường Kinh doanh kinh tế thị trường có nghĩa cạnh tranh liệt – cạnh tranh môi trường đặc trưng kinh tế thị trường Doanh nghiệp kinh tế thị trường muốn tồn phát triển không cách khác phải thắng lợi cạnh tranh Để cạnh tranh giành thắng lợi, doanh nghiệp phải chuẩn bị cho chiến lược kinh doanh hoàn hảo, bao gồm kế hoặch xây dựng nhà xưởng, mua sắm thiết bị máy móc đổi công nghệ để nâng cao chất lượng sản phẩm, tăng lực sản xuất, tăng lợi nhuận Muốn phải có đủ vốn Nếu trông chờ vào nguồn vốn tự tích luỹ phải thời gian doanh nghiệp đổi tài sản cố định lại tụt xa so với doanh nghiệp trường vốn trang bị đại sản phẩm họ tung thị trường trở nên lạc hậu Vì lối thoát cho doanh nghiẹp huy động vốn cách phát hành cổ phiếu, trái phiếu thị trường chứng khoán vay vốn Ngân hàng Phát hành cổ phiếu trái phiếu thị trường chứng khoán biện phát hỗ trợ vốn tích cực cho doanh nghiệp hình thức phát huy hiệu nước có thị trường vốn thị trường chứng khoán phát triển Thậm chí nước này, nhiều trường hợp doanh nghiệp có xu hướng vay từ Ngân hàng, lí do: Với khoản vay từ Ngân hàng,doanh nghiệp giảm bớt chi phí mà lẽ họ phải trả tổ chức phát hành chứng khoán, chi phí làm thủ tục gọi vốn, chi phí đăng kí bảo hiểm Kì hạn khoản vay từ ngân hàng dễ điều chỉnh so với việc phát hành cổ phiếu, trái phiếu Do thu nhập donah nghiệp có biến động, số kiện diễn biến không dự kiến ban đầu, doanh nghiệp thương lượng lại với Ngân hàng để thay đổi cách thức trả nợ (trả lãi, trả gốc) cho thuận lợi cho doanh nghiệp Doanh nghiệp hưởng khoảng thời gian ân hạn, thời gian doanh nghiệp chưa phải trả nợ gốc mà phải trả lãi Những thuận lợi trái phiếu, cổ phiếu Khi vay vốn Ngân hàng doanh nghiệp thu lợi tức mà không kiểm soát hãng phải đối phó với trái phiếu cổ phiếu ưu đãi vốn không cần Mặc dù, có nhiều thuận lợi lãi suất tín dụng Ngân hàng chi phí cao doanh nghiệp Nó buộc doanh nghiệp phải nghĩ đến hiệu đầu tư, không đủ để trả vốn lãi vay Ngân hàng mà phải đem lại lợi tức Luanvan.online Page 10 www.luanvan.online CHƯƠNG III GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CHO VAY THEO DỰ ÁN CỦA NHCT ĐỐNG ĐA & SỰ CẦN THIẾT NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ Thành công lớn nhất, bao trùm suốt trình đổi hoạt động Ngân hàng Công thương Đống Đa 10 năm thay đổi hẳn phương pháp quản lý, tập quán kinh doanh tư kinh tế Do Ngân hàng hoàn thành tốt tiêu kinh doanh mình, trì ổn định tăng trưởng, nâng cao uy tín với khách hàng, với đối tác nước Kết có nhờ kết hợp nỗ lực cấp lãnh đạo toàn thể cán công nhân viên Ngân hàng Công thương Đống Đa, hỗ trợ Chính phủ, NHNN, Bộ ngành, quyền địa phương tổ chức quốc tế (hoạt động lĩnh vực Ngân hàng - tài chính) Tuy nhiên, từ đến thập kỷ tới, hoạt động Ngân hàng nước ta phải tiếp tục đổi sâu sắc toàn diện theo đường lối Đảng để thích nghi với chế thị trường, phục vụ thúc đẩy phát triển kinh tế đất nước, tăng khả hội nhập với quốc tế Như vậy, nhiệm vụ NHTM năm tới phải tự tìm cách tạo dựng phatý triển mạnh Ngân hàng không tự đổi mạnh mẽ thời để tồn phát triển Nhận thức rõ điều đó, Ngân hàng Công thương Đống Đa nghiên cứu, xây dựng cho chiến lược phát triển lâu dài (cụ thể từ đến năm 2010) sở đánh giá thuận lợi khó khăn bối cảnh KT-XH tình hình quốc tế, từ kết 10 năm đổi mớivà học kinh nghiệm nhằm phù hợp với trình phát triển kinh tế đất nước khả nội lực cảu ngân hàng Chiến lược kim nanm cho hoạt động, thông tin phối hợp hành động ngân hàng Mục tiêu chiến lược phát triển ngân hàng Công thương Đống Đa dến năm 2010 là: phấn đấu trở thành ngân hàng thương mại hàng đầu Việt Nam, hoạt động đa năng, kết hợp bán buôn bán lẻ, mở rộng dịch vụ ngân hàng, phục vụ phát triển kinh tế nước trở thành ngân hàng quốc tế khu vực Luanvan.online Page 89 www.luanvan.online Phương châm hoạt động ngân hàng Công thương Đống Đa: an toàn hiệu - tăng trưởng an toàn lĩnh vực kinh doanh, hiệu mang ý nghĩa kinh tế xã hội, tăng trưởng phù hợp với tốc độ phát triển kinh tế đất nước sách tiền tệ ngành ngân hàng Cung cấp dịch vụ ngân hàng hoàn hảo cho khách hàng, quán triệt sâu sắc phương châm mang lại thành công cho khách hàng trách nhiệm nghĩa vụ ngân hàng tôn ngân hàng Công thương Đống Đa Định hướng hoạt động cho vay:  Duy trì phát huy biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao, nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, củng cố uy tín cao nước để tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn uỷ thác Nhà nước tổ chức nước có ngân hàng đầu tư vào dự án lớn, cho ngành tổ chức kinh tế mũi nhọn Nhà nước  Hoạt động tín dụng bảo đảm tăng trưởng, an toàn, hiệu  Dành lượng vốn lớn để cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp quốc doanh, tập đoàn kinh tế nhà nước, dự án có tầm cỡ quốc gia lĩn vực sản xuất kinh doanh xuất nhập Mở rộng tín dụng liền với củng cố nâng cao hiệu quả, chất lượng tín dụng, đảm bảo khả thu hồi vốn giảm tỉ lệ nợ hạn, nợ khó đòi xuống tỷ lệ cho phép Định hướng công tác thẩm định Thẩm định tài dự án đầu tư với tư cách hoạt động có khâu tố chức điều hành, quy trình riêng đội ngũ cán thực nên trước đưa giải pháp hoàn thiện cần phải có định hướng rõ ràng Dưới giác độ ngân hàng (cụ thể Ngân hàng Công thương nhằm phát huy tối đa lợi tiềm ngân hàng, đạt mục tiêu đề rảtong hoạt động đầu tư tín dụng chiến lược phát triển chung) nên có định hướng sau:  Thẩm định tài dự án đầu tư phải đứng quan điểm người cho vay phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chễ lợi ích dự án  Phát huy từ tình hình thực tiễn ngành phục vụ cho hoạt động cho vay ngân hàng Công thương giai đoạn  Công tác thẩm định tài dự án đầu tư phải quán triệt toàn hệ thống không cán trựctiếp thực thẩm địnhmà có phận khác với mức độ yêu cầu cho công việc khác Luanvan.online Page 90 www.luanvan.online  Tẩm định tài dự án phải tiến hành thường xuyên liên tục với tất dự án xin vay với giai đoạn trước cho vay Không ngừng đổi tìm tòi, khai thác mạnh Song dù cố gắng NHCT Đống Đa yếu điểm Qua phân tích đánh giá trên, nhận công tác thẩm định có vai trò quan trọng đặc biệt phát triển Ngân hàng Để tránh tình trạng vốn đóng băng sử dụng vốn hiệu chất lượng tín dụng lại cần có giải pháphữu hiệu Những hạn chế công tác thảm định Ngân hàng Công thương Đống Đa tồn tại, cố gắng tập thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng để khắc phục tồn xin đưa giải pháp trước mắt, để loại bỏ nguyên nhân xin đưa kiến nghị 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP TRƯỚC MẮT Nâng cao chất lượng công tác thẩm định nhằm tới mục tiêu việc thẩm định Ngân hàng thẩm định dự án đầu tư nhằm: Rút kết luận xác tính khả thi, hiẹu kinh tế khả trả nợ rủi ro xảy dự án để định cho vay từ chối - Thăm gia góp ý cho chủ đầu tư sai sót công tác lập dự án để có phương án khắc phục Chỉ điều chưa đúng, chưa thực dự án - Xác định số vốn tài trợ, thời gian tài trợ mức thu hợp lý tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Những giải pháp trước mắt giúp cho Ngân hàng đạt mục tiêu công tác thẩm định thời gian ngắn, mang tính chất giải pháp tình 3.2.1 GIẢI PHÁP KHI THỰC HIỆN THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH Như trình bày, số tài doanh nghiệp quan trọng Ngân hàng, chúng bị coi nhẹ công tcá thẩm định Các cán thẩm eđịnh xem nhẹ số không đạt yêu cầu dẫn đến hậu tăng rủi ro cho nguồn vốn tài trợ Ngân hàng Hệ số tài trợ, khả toán, … mtj số tài quan trọng, xem xét thiết phải nghĩ tới mục tiêu công tác thẩm định thiết loại bỏ hệ số tài trợ, khả toán < 0,5 Luanvan.online Page 91 www.luanvan.online Khi donh nghiệp làm ăn ngày có quy củ họ có dự án đầu tư dài hạn Cho nên thẩm định cần tích cực trọng tới số Ngân hàng, IRR, BCV số NPV vì: +Phương pháp tính số đơn giản gây phức tạp phương pháp tỷ suất sinh lời vốn nội (IRR) + Đối với dự án có quy mô đầu tư lớn số tỏ đáng tin cậy + phương pháp đảm bảo tăng tối đa tài sản công ty Song dể sử dụng phương pháp NPV cần lưu ý số điểm sau: * Phải lập dòng tiền phát sinh hàng năm âm dương (chi thu) cho dự án Khi cần phải tinh doanh thu chi phí hàng năm dự án dựa công suất thực tế năm với mức giá ước tính, cuối quy tấ số tiền phát sinh kỳ vào cuối kỳ để đánh dấu mốc cho việc tính toán * Phải xác định ỷt suất chuết khấu r hợp lý cho dự án Để sử dụng tiêu NPV việc xác định r cho phù hợp quan trọng Do để tính toán xác r cần phải xem xét ảnh hưởng tất nhân tố sau: - Tỷ lệ lạm phát hàng năm - Tỷ lệ gia tăng sử dụng phương án mà không sử dụng phương án khác dựa việc xác định chi phí hội Tỷ lệ gia tăng xuất có phương án loại trừ Nghĩa chủ đầu tư có nhiều hội để tiến hành cônh đầu tư chọn mọtt sôa hội - Tỷ lệ tăng giảm việc thu lượnh giátrị yếu tố rủi ro may mắn Đây yếu tố quy định việc xác định r cho dự án thuộc lĩnh vực, ngành nghề sản xuất kihn doanh khác Thế hệ thống tiêu dù phương diện để đánh giá, phân tích mang lại Việc đánh giá, kết luận cần lưu ý điểm sau: + Mỗi tiêu từ hệ thống tiêu xem xét dự án so sánh với tiêu chuẩn cháap nhậ dự án định NPV > 0; IRR >IRR(đm) Khi có nhiều dự án loại trừ chọn dự án có IRR(max), NPV (max) Lựa chọn dự án đầu tư doanh nghiệp phải kết hợp với thẩm định kết hoàt đọng sản xuất tình hình tài doanh nghiệp Luanvan.online Page 92 www.luanvan.online Hoặc tiêu chuẩn qua so sánh với tiêu khác (IRR dự án so với lãi suất Ngân hàng…), tiêu thông kê kinh nghiệm thực tế, thông lệ quốc tế Lưu ý tiêu chuẩn chấp nhận dự án phụ thuộc vào điều kiện không gian cụ thể thay đổi không gian thời gian phân tích thay đổi +Cần nhận thức rỏ ràng cách giá, két luậ dự án phụ thuộc vào chủ thể thẩm định Chủ dự án dr khách hàng thường ưu tiên cho tiêu sinh lời dự án Ngân hàng không trọng mặt mà ưu tiên tiêu thời gian trả nợ dự án kết cấu tài chủ dự án để giảm rủi ro vốn + Về thời gian hoạt đọng: Đối với dự án mf không nêu rõ thời gian hoạt động dự án nên chọn khoảng thời gian héet khấu hao phần thiết bị để tính toán phân tích + Nội dung bảng tính: Nên tính thời gian dự án hoạt động khônag nên tính vài năm +Độ nhạy dự án: Ngân hàng nên trọng đưa tiêu độ nhạy dự án vào tính toán để xem xét biến động tiêu IRR, NPV điều kiện biến dổi tiêu khác tỷ gia, giá cả, lãi suất chiết khấu Về tiêu tỷ suất lợi nhuận/ doanh thu xem xét tiêu phải dựa vaò chu kỳ sản phẩm để dự đoán khả sinh lời thời gian tới doanh nghiệp sinh lời tương lai lại không, trường hợp sản phảm vào giai đoanụ cuối Trong trường hợp có dự án công ty liên doanh lập trình Ngân hàng xem xét cách lập họ có khác biệt so với dự án doanh nghiệp nước lập Cần thiết Ngân hàng cần cập nhật áp dụng phương pháp kỹ thuật thẩm định tài đại Ngân hàng tiên tiến giới áp dụng cách có sáng tạo tình hình thực tế nước ta vào hệ thống Ngân hàng Các phương pháp thẩm định có trình bày kỹ lưỡng nhiều tài liệu khác vấn đề sử dụng ứng dụng thực tế vào công việc cách có hiệu Để Ngân hàng thực tốt giải pháp thời gian tới cán tín dụng cần nỗ lực việc tự học, ban giám đốc Ngân hàng cần đưa cán thẩm định tham gia khoá học ngắn hạn trung tâm đào tạo ngành Ngân hàng Luanvan.online Page 93 www.luanvan.online 3.2.2 GIẢI PHÁP VỀ THÔNG TIN: Cơ sở trình thẩm định dự án đầu tư thông tin, số liệu đơn vị, dự án tài liệu khác như: Luật, văn luật, văn thuế … Tuy nhiên thực tế thông tin, số liệu người lập dự án cung cấp số liệu có đáng tin cậy hay không ? Tôi xin đưa số giải pháp sau: Ngoài hồ sơ, tài liệu mà Ngân hàng nhận từ khách hàng vay vốn cung cấp, Ngân hàng cần vấn trực tiếp số người chủ chốt liên quan đến dự án như: Giám đốc, kế toán trưởng, cán lập dự án Đây “nghệ thuật”phỏng vấn mà cán thẩm dịnh phải tự tạo cho thời gian làm việc Mục đích vấn kiểm tra tư cách người đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra ý tưởng họ, dự án, kiểm tra trình độ hiểu biết họ dự án,… không nên vấn mà cần tiếp xúc trực tiếp với người làm việc doanh nghiệp để nám rõ yình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khứ Sử dụng triệt để nguồn thông tin doanh nghiệp phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp Đây nơi lưu giữ tất thông tin cần thiết, doanh nghiệp cho phép đánh giá sơ khách hàng mặt; Lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm Điều tra thông tin từ đơn vị có tham gia quan hệ với với doanh nghiệp: kiểm tra khách hàng doanh nghiệp để xem sản phẩm doanh nghiệp có đáng tin cậy hay không? Có đảm bảo phát triển tương lai hay không? phương thức toán mà doanh nghiệp sử dụng, khâu trực tiếp để đánh giá hiệu đầu tư doanh nghiệp Ngoài phải điều tra nhà cung cấp đánh giá uy tín doanh nghiệp việc trả nợ Một quan cần xem xét quan thuế, quan thúê quan nhà nước trực dõi tài doanh nghiệp họ cung cấp cho Ngân hàng số liệu tài đáng tin cậy cho doanh nghiệp bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế, Một biện pháp người hay làm gần kiểm tra chế độ kế toán tài doanh nghiệp kiểm toán Ngân hàng thuê công ty kiểm toán để kiểm tra tính xác trung thực báo cáo tài mà doanh nghiệp xin vay vốn Do cần thực chế độ kiểm toán bắt buộc Trước nắt, tài liệu cân đối kế toán ket tài doanh nghiệp phải có kiển toán Để đánh giá tính hợp lý dự án có phù hợp với yêu cầu chung xã hội, có nhằm kế hoạch phát triển ngành địa phương Các cán thẩm định phải tham khảo thêm tài liệu chủ trương sách Nhà nước, Luanvan.online Page 94 www.luanvan.online Chính phủ Bộ ngành có liên quan đến dự án Mục tiêu giải pháp xác định tính đắn việc thẩm định sở pháp lý dự án Một nguồn thông tin quý Ngân hàng tự khai thác tình hình dư nợ tài khoản vãng lai doanh nghiệp Ngân hàng Nếu tài khoản doanh nghiệp dư có mức cao chứng tỏ doanh nghiệp ổn định tài chính, thu chi cân đối ngược lại, cần theo dõi sát tiêu tài lẽ lực tài khả tài doanh nghịp không đáng tin cậy Từ Ngân hàng cần có nhận xét doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với Ngân hàng để đánh giá uy tín họ quan hệ tín dụng tiến hành xếp doanh nghiệp theo thứ tự “an toàn nguồn vốn đầu tư”nghĩa doanh nghiệp có khả an toàn cao bỏ vốn đầu tư xếp hàng ưu tiên ngược lại 3.2.3 GIẢI PHÁP VỀ HỖ TRỢ THẨM ĐỊNH Như phần trước nói, thẩm định công tác vất vả cán thẩm định, hỗ trợ cho công tác góp phần nâng cao chất lượng thẩm định Trang bị thiết bị đại công tác thẩm định cán thẩm định Trước mắt trang bị máy vi tính đại cho cán thẩm định Những máy thiết phải nối mạng toàn hệ thông Ngân hàng Công thương, lẽ họ chủ động tra cứu khách hàng thông tin liên quan đến khách hàng dự án không cần qua phồng thông tin điện tử Thuế hai họ lưu trữ tình hình thực dự án dự án trình hoạt động Thứ ba, máy tính hỗ trợ cán trính lập tờ trình dự án đầu tư, tính toán số cách đơn giản, dùng để lập tờ trình có độ xác mặt chuyên môn cao Đây việc mẻ gì, Ngân hàng chưa làm Trong tương lai không xa hệ thống ngân hàng đổi đòi hỏi kinh tế lúc Ngân hàng trở nên lạc hậu mà ngành không phép Để làm điều NHTM khác, Ngân hàng đầu tư máy móc ứng dụng phần mềm tiên tiến có, Ngân hàng giới hỗ trợ thông qua dự án tài trợ nhằm đại hóa mạng lưới Ngân hàng Việt Nam - Hỗ trợ vật chất, việc thiết thực cán thẩm định Việc hỗ trợ có tác dụng làm tang tinh thần trách nhiệm cá cán thẩm định công việc mình, có nhiều kinh phí việc thực tế doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thông tin, …đi liền với hỗ trợ gắn trách nhiệm cán thẩm định vào dự án thẩm định Thực điều nhiều cách, cho phép cán thẩm định hưởng khoảng kinh phí tiến hành thẩm định dự án khả thi, khoản cố định Một Luanvan.online Page 95 www.luanvan.online phương án khác trích phần trăm từ trị giá hợp đồng vay thực Những hỗ trợ làm tăng chi phí Ngân hàng, điều cần thiết trước mắt xét lâu dài động lực thúc đẩy cho Ngân hàng phát triển - Ngoài hỗ trợ vật chất, Ngân hàng không nên xem nhẹ hỗ trợ mặt tinh thần Cán lãnh đạo cần có kiến nghị kịp thời góp ý cho trình thẩm định tốt Thường xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu ý kiến cán thẩm định ra, cần ghi nhận đóng góp họ dự án trình để cân nhắc, bổ nhiệm họ vào vị trí phù hợp với lực trình độ 3.3 NHỮNG KIẾN NGHỊ 3.3.1 KIẾN NGHỊ VỚI CHÍNH PHỦ Chính phủ cần có Nghị định nhằm đưa công tác kiểm toán phát huy vai trò Bên cạnh phải có thị cụ thể Bộ tài nhằm làm cho doanh nghiệp thực nghiêm túc chế độ kế toán theo quy định Nhà nước Những kiến nghị có tác dụng: Trước hết làm tăng tính trung thực doanh nghiệp nộp thuế cho ngân sách Nhà nước Sau hình thành thói quen hoạt động doanh nghiệp dễ dàng trình cổ phần hoá DNNN Sau giúp Ngân hàng có số liệu xác tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tình hình tài doanh nghiệp, làm sở thẩm định doanh nghiệp nói riêng thẩm định toàn dự án nói chung Đối với DNNN Chính phủ cần phải giảm bớt “giúp đỡ “để doanh nghiệp bước làm chủ sản xuất kinh doanh, chụi quy luật cạnh tranh thị trường Trước mắt khó khăn sau đứng vững caác hoạt động có hiệu qủa Những “giúp đỡ”cần giảm quan hệ tín dụng NHTM quốc doanh Từ trước nghị định 178/NĐ- CP/1999, chủ trương Chính phủ tách rõ doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp phi quốc doanh hoạt động tín dụng Cho phép doanh nghiệp Nhà nước vay vốn không cần chấp, điều hoàn toàn bất hợp lý lẽ, không phaỉ chấp tài sản tổng số tiền vay Ngân hàng lớn nhiều so với nguồn vốn kinh doanh hiệ có Điều hiển nhiên cho hệ số tài trợ giá trị công tác thẩm định Hậu doanh nghiệp “phồng to”hơn so với lực thực tế mình, có xảy rủi ro Luanvan.online Page 96 www.luanvan.online trình kinh doanh (Vấn đề không tránh khỏi) doanh nghiệp đủ lực để tàu trợ Như DNNN NHTM quốc doanh vốn Nhà nước cần tách bạch rành rọt chủ thể tự chủ trách nhiệm lấy nguồn vốn hoạt động có hiệu Tình trạng bỏ “túi lành”sang “túi thủng”như bất cập Công tác thẩm định ý nghĩa doanh nghiệp Chính phủ cần có thái độ dứt khoát xếp alị doanh nghiệp, tồn doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, doanh nghiệp thực cần thiết cho dan sinh, tạo điều kiện cho mở rộng quy mô tín dụng Cổ phần hoá DNNN phương thức xếp lại doanh nghiệp huy động nguồn lực từ nhiều thành phần kinh tế khác Cổ phần hoá biện pháp quan trọng để Doanh nghiệp có hội tăng vốn tự có từ đó, doanh nghiệp tiép cận với khoản tín dụng đảm báo điều kiện dạt NH vốn tự có Hàng năm phủ có kế hoạch đầu tư phát triển cho ngành thực không đồng nhất: có hiẹn tượng dự án ngành thừa, dự án vùng thiếu Chính mâu thuẫn làm cho công tác thẩm định Ngân hàng trở nên khó khăn Bởi thẩm định phương diện thị trường nhu cầu sản phẩm hàng hoá dự án vùng thiếu, xét toàn ngành tổng sản lượng lại thừa Hay tình trạng dự án loại lúc thực hiện, trước thực tổng cung nhỏ tổng cầu, nhiều dự án vào hoạt động tổng cầu nhỏ tổng cung Những khó khăn Ngân hàng khó mà lường hết công tác thẩm định, mà Chính phủ, có liên quan điều tiết dược theo kế hoạch Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm điều Đặc biệt, quan chức phải trọng đến sách hỗ trợ cho công tác thẩm định dự án đầu tư, mà quan trọng công tác thẩm định tài dự án đầu tư: ban hành tiêu chuẩn phục vụ cho NHTM, tổ chức tài Nhà nước cần quy định rõ biện pháp chế tài biện pháp xử lý nghiên trọng trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin giả … để đưa donh nghiệp hoạt động kinh doanh lành mạnh nhằm nâng cao pháp chế XHCN Nhà nước cần phải đạo doanh nghiệp nghiêm túc thực chế độ ké toán theo quy dịnh Nhà nước, bên cạnh ban hành quy chế bắt buộc kiểm toán công khai toán doanh nghiệp, tạo điều kiện giúp hệ thôngnn viẹc phân tích hoạt đọng sản xuất kinh doanh cuae doanh nghiệp qua hạn ché phòng ngừa rủi ro Hơn tạo điều kiện cho Ngân hàng đánh giá sức mạnh tài dự án doanh nghiệp có dự án Luanvan.online Page 97 www.luanvan.online 3.3.2 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Tăng cường vai trò trung tâm thông tin Ngân hàng Như biết NHNN có hai trung tâm thông tin Ngân hàng là: trung tâm phòng ngừa rủi ro viết tắt (TRP)và trung tam thông tin tín dụng (CIC) đặt vụ tins dụng NHNNvà có chi nhánh NHNNcác tỉnh thành phố Hiện tại, CIC trung tam thu thạp thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp lứon phát huy vai trò Nhưng đòi hỏi ngành Ngân hàng cao nhiều so với mà CIC cung cấp Cần thiết phải cải tiến chế làm việc trung tâm này: Một là, cần xếp trung tâm trở thành thành viên độc lập, cung cấp dịch vụ thông tin liên quan đến ngành Ngân hàng tài cho có nhu cầu Hai là, thông tin Ngân hàng tài họ cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ như: uỷ ban kế hoạch Nhà nước, Tổng cục thống kê, … để thu thập thông ton đa dạngvà phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân Các cán thẩm định Ngân hàng, trực tiếp thu thập hệ thống sỏ liệu trung tâm thông qua mạng cục Ngân hàng, khai thác số liệu cần thiết doanh nghiệp ngành có liên quan đến doanyh nghiệp, tình hình thị trường, dự báo, qua tăng cường thẩm định dự án NHNN cần thực thi sách lãi suất thị trường NHTMcó linh hoạt cho lĩnh vực đầu tư dự án Mục tiêu NHTM tăng tối đa lợi nhuận, quy định lãi suất thời gian vừa qua chủ trương đắn làm giảm lợi nhuận Ngân hàng Nếu với lãi suất thị trường lãi suấtvẫn biến động theo tỷ lệ lãi suất chiết khấu Ngân hàng Nhà nước làm tăng tối đa lợi nhuận cho Ngân hàng, dự án đầu tư trung dài hạn Những hạn chế lãi suất cố định làm cho thẩm định dự án định cho vay, Ngân hàng người chịu thiệt thòi Bởi vì, dự án cho vay dự án thường trung dài hạn lãi suất thấp ví dụ 1%/ tháng năm sau lãi xuất tăng 2%/tháng có dự án vẫ hưởng lãi suất 1%/tháng Đối với dự án thuộc ngành có lợi nhuận siêu ngạch thuốc lá, đồ uống, …mà không khuyến khích phát triển lãi suất trần gây cản trở cho Ngân hàng việc tăng lãi suất dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách với dự án đầu tư vào ngành Việc thay đổi sách lãi suất giúp Ngân hàng tăng hiệu việc cho vay dự án mà giúp Chính Phủ điều tiết kinh tế định hướng - Ngân hàng nhà nước quan điều hành, trực tiếp NHTM thiết phải có hỗ trợ NHTM công tác thẩm định NHNN cần ban hành “cẩm nang”chung quy trình, nội dung thẩm định dự án sở thẩn định dự Luanvan.online Page 98 www.luanvan.online án quan khoa học, Bộ kế hoạch Đầu tư phù hợp với thực tiễn Việt Nam, đồng thời hoà nhập dần với thông lệ quốc tế Chẳng hạn việc tính toán số tiêu điểm hoà vốn, IRR dự án có vốn vay Ngân hàng điều kiện có lạm phát Mốc để so sánh tiêu dự án nhằm đưa định cho vay hay không ? Hoặc quan điểm tính nguồn trả nợ hàng năm.Ngoài hội thảo nhằm bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM, thiết phải tổ chức khoá học thường niện cho cán thẩm định chuyên gia WB, IMF số nước khcs có ngành Ngân hàng phát triển để họ nắm bắt tiến bộ, ứng dụng thành công vào công tác thẩm định - Hiện Chính phủ cho phép DNNN vay vốn chấp tài sản làm đảm bảo phải có quy định rõ ràng doanh nghiệp làm ăn hiệu dẫn đến bị phá sản vốn vay Ngân hàng ưu tiên hàng đầu, để tránh tình trạng thất toát vốn Ngân hàng kinh tế - Để phát huy trách nhiệm việc cung cấp thông tin tín dụng, chất lượng thông tin, cần lập công ty tư vấn chuyên mua bán thông tin Qua tách biệt vai trò quản lý NHà nước NHNN vai trò kinh doanh thông tin công ty tư vấn 3.3.3KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM -Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Công thương Việt Nam xây dựng hệ thống, quy trình thẩm định cụ thể, chi tiết cập nhật phương pháp tiên tiến giới Hướng dẫn cụ thể cho cán thẩm định chi nhánh khu vực, tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trò cán thẩn định, cho họ tự địnhh lầ chịu trách nhiệm ytước định chịu trách nhiệm trước quyêt định thẩm định dự án - Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán công tác thẩm định phải có kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định tín dụng hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam Trước hết phải đánh giá cán mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ, từ phân loại, xếp lại bố trí cho cán có lực, trẻ, có sức khoẻ học tập, đào tạo lại có hội làm việc lâu dìa Ngân hàng Ngân hàng phải trọng tới vấn đề tuyển nhân viên Hiện số lượng người tốt nghiệp khoá học Ngân hàng nhiều so với nhu cầu tuyển dụng Nhưng thực tế để làm việc phải học tập nhiều thực tế công việc Vì vậy, tuyển dụng cần áp dụng biện Luanvan.online Page 99 www.luanvan.online pháp tuyển dụng tiên tiến thực số Ngân hàng đanhs giá nhân viên sở lực trí tuệ thân nhân viên Nghĩa là, đánh giá cao lực làm việc nhân viên tương lai xem nhân viên biết Luanvan.online Page 100 www.luanvan.online KẾT LUẬN Thẩm định tài dự án đầu tư khái cạnh cần phải tiến hành xem xét dự án trước định đầu tư, cho phép đầu tư dự án, đặc biệt góc độ NHTM – nhà tài trợ lớn Nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư nhân tố quan trọng việc thực mở rộng tín dụng an toàn hiệu NHTM Nhưng vấn đề phức tạp, liên quan đến nhiều đối tượng, phải có nghiên cứu sâu sắc, toàn diện trước đưa giải pháp đồng phối hợp nỗ lực biện pháp liên quan Sau thời gian nghiên cứu viết chuyên đề “Nâng cao lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa, em nhận thấy kiến thức biết viết thực hạn hẹp bất cập so với công nghệ thẩm định đại giới Nhưng phát triển ngành Ngân hàng nói chung công tác thẩm định nói riêng phản ánh trình dộ phát triển kinh tế Trong điều kiện kinh tế chưa thích ứng với phương pháp thẩm định tiên tiến, không bỏ qua phương pháp thẩm định mà cần phải nắm vững nhằm đáp ứng nhu cầu tương lai Chủ đề nghiên cứu hoàn toàn mới, song vấn đề cấp thiết quan tâm hàng đầu trình kinh doanh Ngân hàng nói riêng toàn kinh tế nói chung Từ kiến thức tổng hợp phân tích diễn giải thành viết, viết chứa đựng kiến thức học trường thực tiễn Ngân hàng Công thương Đống Đa, bên cạnh đề xuất mang tính chủ quan xuất phát từ phương pháp nghiên cứu tư biện chứng, gắn với thực tiễn hệ thống Ngân hàng Việt Nam Những điểm yếu Ngân hàng Công thương Đống Đa khó khăn chung NHTM Việt Nam Mặc dù có hạn chế kinh nghiệm, cách tiếp cận thực tế khả phân tích, đánh giá song em mạnh dạn đề xuất số giải pháp, kiến nghị góp phần cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Công thương Đống Đa, dù giải pháp kiến nghị đưa viết phần hàng loạt giải pháp đồng cần thực thời gian tới nhằm đổi hệ thống Ngân hàng Việt Nam Đề tài luận văn hạn hẹp song có ý nghĩa tính phức tạp tầm quan trọng thẩm định tài dự án đầu tư hoạt động NHTM Em mong nhận bảo nhiệt tình đóng góp quý báu Luanvan.online Page 101 www.luanvan.online để luận văn em thực công trình nghiên cứu khoa học Một lần em xin chân thành cảm ơn người giúp đỡ em hoàn thành viết DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Federic s.mishkin Ngiệp vụ Ngân hàng thương mại Lê văn Tư (chủ biên) Giáo trình tài doanh nghiệp Khoa Ngân ĐHKTQD hàng - Tài Lập quản lý dự án đầu tư Trường ĐHKTQD Tạp chí Ngân hàng năm 98,99,2000 Tạp chí Thị trường Tài năm 98,99,2000 Quy trình nghiệp vụ cho vay - Ngân hàng Công thương Việt Nam Hướng dẫn thẩm định dự án đầu tư - Ngân hàng Công thương Việt Nam Các báo cáo thẩm định phòng tín dụng Ngân hàng Công thương Đống Đa 10.Tài liệu tham khảo khác Luanvan.online Page 102 www.luanvan.online MỤC LỤC Trang Lời nói đầu Kết luận Tài liệu tham khảo Luanvan.online Page 103 [...]... Ngân hàng cũng đáp ứng Ngân hàng chỉ cho vay đối với những dự án có khả thi, tính đựơc khả năng sinh lời của dự án Muốn vậy Ngân hàng sẽ yêu cầu người xin vay lập và nộp vào Ngân hàng dự án đầu tư trên cơ sở dự án đầu tư cùng với các nguồn thông tin khác, Ngân hàng sẽ tiến hành tổng hợp và thẩm định dự án để đưa ra quyết định về tính khả thi của dự án Chính vì vậy việc thẩm định đúng đắn dự án đầu tư. .. “Bà đỡ “về mặt tài chính cho các dự án sản xuất đầu tư thường xuyên thực hiện công tác đầu tư Việc thẩm định này ngoài mục tiêu đánh giá hiệu quả của dự án còn nhằm xác định rõ hành lang an toàn cho các nguồn vốn tài trợ của Ngân hàng cho các dự án Vì vậy hiểu về sự cần thiết phải thẩm định dự án là một việc không thể thiếu được ϖ Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư υ Về phía nhà đầu tư Thông thường,... điểm của dự án đầu tư có sự phức tạp về mặt kĩ thuật, thời gian đầu tư tương đối dài nên khi tiến hành đầu tư thì Ngân hàng cần phải xem xét cẩn thận và nghiêm túc để tránh những sai lầm không đáng có xảy ra 1.2.1.2 .Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1.2.1 .Thẩm định và sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư Khi tiến hành cho vay vốn, Ngân hàng thường phải đối mặt với vô số những rủi ro Vì một dự án thường... Ngân hàng cần tài trợ + Xác định tiến độ cần bỏ vốn Khi một dự án đầu tư mang đến Ngân hàng xin vay vốn thì dự án đầu tư đó đã được nhều cấp, ngành phê duyệt Tổng vốn đầu tư được xác định Tuy nhiên, ngân hàng vẫn tiến hành xem xét laịi trên cơ sở những kết quả thẩm định khác của Ngân hàng Điều này rất quan trọng vì vốn đầu tư sẽ giúp cho các dự án thực hiện một cách thuận lợi, nâng cao hiệu quả dự án đầu. .. khách hàng, uy tín trong quan hệ thanh toán Thẩm định và phân tích chu đáo phần trên đây sẽ góp phần đảm bảo cơ sở vững chắc để dự án được đầu tư có hiệu quả và đơn vị có khả năng trả nợ Ngân hàng theo cam kết Bản thẩm định này chính là cơ sở để cán bộ thẩm định tiếp tục thẩm định vào phần quan trọng nhất Thẩm định dự án đầu tư Nếu ở phần này Ngân hàng không hài lòng về tư cách của người xin vay thì Ngân. .. định cho vay Luanvan.online Page 13 www.luanvan.online 1.2 THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1.DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.2.1.1.Những vấn đề cơ bản về dự án đầu tư Lí thuyết phát triển đã chỉ ra rằng: khả năng phát triển của một quốc gia được hình thành bởi các nguồn lực về vốn, công nghệ, lao động và tài nguyên thiên nhiên là hệ thống có mối quan hệ phụ thuộc... của dự án, thông qua việc tổng hợp các biến số tài chính kĩ thuật đã được tính toán trong phần thẩm định trước để đưa ra những số liệu đầu vào cho việc tính toán hiệu quả kinh tế xã hội Sau 5 bước thẩm định trên Ngân hàng sẽ đi vào thẩm diịnh tài chính dự án đầu tư với các nội dung cụ thể sau: Thứ nhất: +Xác định tổng nhu cầu về vốn đầu tư bao gồm về vốn cố định và vốn lưu động +Xác định phần vốn mà Ngân. .. của dự án: Là những đầu ra cụ thể được tạo ra từ các hoạt động của dự án Kết quả là điều kiện cần thiết để đạt được mục tiêu trực tiếp của dự án *Các hoạt động của dự án: Là những công việc do dự án tiến hành nhằm chuyển hoá những nguồn lực thành các kết quả của dự án Mỗi hoạt động của dự án đều mang lại kết quả tư ng ứng *Nguồn lực cho dự án: Đầu vào cần thiết để tiến hành dự án Phân loại dự án đầu tư. .. DOANH NGHIỆP VAY VỐN 1 THẨM ĐỊNH PHI TÀI CHÍNH Mục đích của việc Ngân hàng thẩm định doanh nghiệp vay vốn là để xem xét chủ đầu tư có nguyện vọng cũng như khả năng trả nợ cho Ngân hàng hay không khi thẩm định chủ đầu tư cần xem xét những vấn đề sau Xem xét nguyện vọng của chủ đầu tư Nguyện vọng của chủ đầu tư có chính đáng không ? Xem xét về cách pháp nhân của chủ đầu tư như: quyết định thành lập, giấy... tài chính đánh giá dự án chủ yếu trên phương diện khả thi, hiệu quả tài chính và xem xét khả năng thu nợ của Ngân hàng Với các cơ quan quản lí nhà nước có thẩm quyền thẩm định dự án được xem xét và đánh giá trên góc độ của toàn bộ nền kinh tế xã hội của đất nước Một cách tổng quát ta có thể đưa ra khái niệm về thẩm định dự án đầu tư như sau: Luanvan.online Page 17 www.luanvan.online Thẩm định dự án đầu