www.luanvan.online LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Mai Thanh Quế tập thể cán phòng toán quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề Sinh viên Đỗ Thị Thúy Mai Luanvan.online Page www.luanvan.online LỜI NÓI ĐẦU Cùng với xu mở cửa hội nhập với kinh tế giới, hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng ngày mở rộng Sự giao lưu buôn bán hàng hoá quốc gia khác với khối lượng ngày lớn đòi hỏi qúa trình thị trường hàng hoá xuất nhập phải nhanh chóng thuận tiện cho bên Sau thời gian thực tập phòng Thanh toán quốc tế – Sở giao dịch I ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam (SDG I - NHĐT&PTVN), em nhận thấy tín dụng chứng từ phương thức toán áp dụng phổ biến Bởi lẽ đáp ứng nhu cầu hai phía: Người bán hàng đảm bảo nhận tiền, người mua nhận hàng có trách nhiệm trả tiền Đây phương thức tín dụng quốc tế áp dụng phổ biến an toàn nay, đặc biệt toán hàng hoá xuất nhập Trong năm qua SGD I - NHĐT&PTVN không ngừng đổi nâng cao nghiệp vụ toán để phục vụ tốt cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng Cùng với sách kinh tế đối ngoại ngày mở rộng, thông thoáng Chính phủ, hoạt động xuất nhập ngày phát triển Do đó, hình thức toán tín dụng chứng từ ngày phát triển hoàn thiện Xuất phát từ vấn đề nêu trên, Em muốn sâu nghiên cứu đề tài: “Hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ” (Nghiên cứu SGD I - NHĐT&PTVN) nhằm tìm hiểu thêm hoạt động toán quốc tế SGD I - NHĐT&PTVN Đồng thời tìm giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ SGD I Ngoài phần mở đầu kết luận chuyên đề gồm chương: Chương 1: Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ SGD I - NHĐT&PTVN Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán quốc tế SGD I NHĐT&PTVN Luanvan.online Page www.luanvan.online CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1.1 Khái niệm: Với phát triển thương mại, nhu cầu trao đổi không dừng lại số nước mà hoạt động mua bán lan rộng khắp nước, khu vực toàn giới Vì vậy, nghiệp vụ đời đáp ứng đòi hỏi Đó là: “ Nghiệp vụ toán quốc tế” Như vậy,thanh toán quốc tế việc chi trả cá nghĩa vụ tiền tệ phát sinh quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng tổ chức kinh tế, hãng, cá nhân quốc gia khác 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế Trong quan hệ toán nước, vấn đề có liên quan đến quyền lợi nghĩa vụ mà đôi bên phải đề để giải thực quy định lại thành điều kiện gọi là: Điều kiện toán quốc tế Mặt khác, nghiệp vụ Thanh toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện Thanh toán quốc tế Những điều kiện thể điều khoản toán hiệp định thương mại, hiệp định trả tiền nước, hợp đồng mua bán ngoại thương ký kết người mua người bán Các điều kiện toán quốc tế bao gồm: Điều kiện tiền tệ, điều kiện địa điểm, điều kiện thời gian, điều kiện phương thức toán Điều kiện tiền tệ: Trong toán quốc tế bên phải sử dụng đơn vị tiền tệ định nước Vì vậy, hiệp định hợp đồng có quy định tiền tệ Điều kiện quy định việc sử dụng đồng tiền để toán hợp đồng Luanvan.online Page www.luanvan.online ngoại thương hiệp định ký kết nước Đồng thời điều kiện quy định cách xử lý giá trị đồng tiền biến động Người ta chia thành hai loại tiền sau: - Đồng tiền tính toán (Account Currency): Là loại tiền dùng để thể giá tính toán tổng giá trị hợp đồng - Đồng tiền toán (Payment Currency): Là loại tiền để chi trả nợ nần, hợp đồng mua bán ngoại thương Đồng tiền toán đồng tiền nước nhập khẩu, nước xuất đồng tiền quy định toán nước thứ Điều kiện địa điểm toán: - Địa điểm toán quy định rõ hợp đồng ký kết bên Địa điểm toán nước nhập nước người xuất nước thứ - Tuy nhiên, TTQT nước, bên muốn trả tiền nước mình, lấy nước làm địa điểm toán Sở dĩ toán nước có nhiều điểm thuận lợi hơn.Ví dụ đến ngày tiền, đỡ đọng vốn người nhập khẩu, thu tiền nhanh nên luân chuển vốn nhanh người xuất khẩu, hay tạo điều kiện nâng cao địa vị thị trường tiền tệ nước giới… - Trong thực tế, việc xác định địa điểm toán so sánh lực lượng hai bên định, đồng thời thấy dùng đồng tiền nước địa điểm toán nước Điều kiền thời gian toán: Điều kiện thời gian toán có quan hệ chặt chẽ với việc luân chuyển vốn, lợi tức, khả tránh biến động tiền tệ toán Do đó, vấn đề quan trọng thường xẩy tranh chấp bên đàm phán ký kết hợp đồng Thông thường có cách quy định thời gian toán: Luanvan.online Page www.luanvan.online - Trả tiền trước việc bên nhập trả cho bên xuất toàn hay phần tiền hàng sau hai bên ký kết hợp đồng sau bên xuất chấp nhận đơn đặt hàng bên nhập - Trả tiền việc người nhập trả tiền sau người xuất hoàn hành nghĩa vụ giao hàng phương tiện vận tải nơi quy định sau người nhập nhận hàng nơi quy định - Trả tiền sau việc người nhập trả tiền cho gnười xuất sau khoảng thời gian định kể từ giao hàng Điều kiện phương thức toán: Đây điều kiện quan trọng hoạt động toán quốc tế Phương thức toán cách mà người mua trả tiền người bán thu tiền Có nhiều phương thức toán khác Tuỳ điều kiện cụ thể mà người mua người bán thoả thuận để xác định phương thức toán cho phù hợp 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại a Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại (KTĐN) Thanh toán quốc tế khâu then chốt, cuối để khép kín chu trình mua bán hàng hoá hoạc trao đổi dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Thanh toán quốc tế cầu nối mối quan hệ kinh tế đối ngoại, hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh tế đối ngoại Thanh toán quốc tế thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Việc tổ chức Thanh toán quốc tế tiến hành nhanh chóng, xác làm cho nhà sản xuất yên tam đẩy mạnh hoạt động XNK mình, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển, đặc biệt hoạt động ngoại thương Đồng thời, hoạt động Thanh toán quốc tế góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng ngoại thương Trong hoạt động kinh tế đối ngoại, vị trí địa lý đối tác xa nên việc tìm hiểu khả tài chính, khả Luanvan.online Page www.luanvan.online toán người mua gặp nhiều khó khăn Nếu tổ chức tốt công tác Thanh toán quốc tế giúp cho nhà kinh doanh hàng hoá XNK hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại, nhờ thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại phát triển Tóm lại, nói kinh tế đối ngoại có mở rộng hay không phần nhờ vào hoạt động toán quốc tế có tốt hay không Thanh toán quốc tế tốt đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, phát triển sản xuất nước, khuyến khích doanh nghiệp nâng cao chất lượng hàng hoá b Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Đối với hoạt động Ngân hàng, việc hoàn thiện phát triển hoạt động toán quốc tế mà hình thức tín dụng chứng từ có vị trí quan trọng Nó không tuý dịch vụ mà coi mặt hoạt động thiếu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại - Trước hết, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch quốc tế Trên sở đó, Ngân hàng phát triển thêm quy mô, tăng thêm nguồn thu nhập, tăng khả cạnh tranh chế thị trường - Thứ hai, thông qua hoạt động Thanh toán quốc tế, ngân hàng đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập tăng nguồn vốn huy động tạm thời quản lý nguồn vốn nhàn rỗi tổ chức, cá nhân có quan hệ Thanh toán quốc tế qua ngân hàng - Thứ ba, giúp Ngân hàng thu nguồn ngoại tệ lớn từ Ngân hàng phát triển nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, bảo lãnh nghiệp vụ Ngân hàng quốc tế khác - Thứ tư, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng tăng tính khoản thông qua lượng tiền ký quỹ.Mức ký quỹ phụ thuộc vào độ tin cậy, an toàn khách hàng cụ thể Song xét tổng thể khoản ký quỹ phát sinh cách thường xuyên ổn định.Vì thời gian chờ đợi toán, Luanvan.online Page www.luanvan.online ngân hàng sử dụng khoản để hỗ trợ khoản cần thiết, chí sử dụng để kinh doanh,đầu tư ngắn hạn để kiếm lời - Hơn nữa, hoạt động toán quốc tế giúp Ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng sở nâng cao uy tín Ngân hàng Có thể nói, xu ngày hoạt động Thanh toán quốc tế có vai trò quan trọng hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động KTĐN nói chung Vì vậy, việc nghiên cứu thực trang để có biện pháp thực nghiệp vụ Thanh toán quốc tế có ý nghĩa quan trọng nhằm phục vụ tốt cho công đổi kinh tế Việt Nam 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế a Phương thức chuyển tiền * Định nghĩa: Phương thức chuyển tiền phương thức khách hàng (Người trả tiền) yêu cầu Ngân hàng chuyển số tiền định cho người khác (Người hưởng lợi) địa điểm định phương tiện chuyển tiền cho khách hàng theo yêu cầu * Các bên tham gia - Người yêu cầu chuyển tiền(Remitter): người yêu cầu ngân hàng thay thực chuyển tiền nước Họ thườg người nhập khẩu, mắc nợ hoắc có nhu cầu chuyển vốn - Người thụ hưởng (Beneficicary): người nhận số tiền chuyển tới thông qua ngân hàng Họ thường gười xuất khẩu, chủ nợ nói chung người yêu cầu chuyển tiền định - Ngân hàng nhận uỷ nhiệm chuyển tiền (Remitting bank): ngân hàng phục vụ người chuyển tiền - Ngân hàng trả tiền (Paying bank):là ngân hàng trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng.Thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng * Quy trình thực Luanvan.online Page www.luanvan.online Sơ đồ 1: trình tự nghiệp vụ chuyển tiền NH Chuyển tiền (3) (2) Người chuyển tiền NH Đại lý (4) (1) Người hưởng lợi (1): Giao dịch thương mại (2): Người mua sau nhận hàng tiến hành viết đơn yêu cầu chuyển tiền ( thư bàng điện)cùng với uỷ nhiệm chi(nếu có tài khoản mở ngân hàng) gửi đến ngân hàng phục vụ (3): Ngân hàng chuyển tiền kiểm tra chứng từ thấy hợp lệ tiến hành chuyển tiền qua ngân hàng dại lý (4): Ngân hàng đại lý tiến hành chuyển tiền chongười hưởng lợi * Trường hợp áp dụng - Phương thức chuyển tiền áp dụng trường hợp trả tiền hàng hoá xuất nước ngoài, thường nhận đầy đủ hàng hoá chứng từ gửi hàng - Thanh toán hàng hoá lĩnh vực thương mại chi phí liên quan đến xuất nhập hàng hoá, chuyển vốn nước để đầu tư chi tiêu thương mại, chuyển kiều hối * Các yêu cầu chuyển tiền - Muốn chuyển tiền phải có giấy phép Bộ chủ quản Bộ Tài chính, hợp đồng mua bán ngoại thương, giấp phép kinh doanh xuất nhập khẩu, chứng từ, UNC ngoại tệ phí chuyển tiền - Trong đơn chuyển tiền càn ghi đầy đủ tên, địa người hưởng lợi,số tài khoản người hưởng lơi yêu cầu,số ngoại tệ,loại ngoại tệ,ý chuyển tiền yêu cầu khác ,sau ký tên đóng dấu b Phương thức nhờ thu Luanvan.online Page www.luanvan.online * Định nghĩa: Nhờ thu phương thức toán người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho khách hàng uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ số tiền từ người mua sở chứng từ lập Đây phương thức toán an toàn so với phương thức chuyển tiền Tuy nhiên phương thức mang lại rủi ro cho người bán trường hợp người mua đơn phương huỷ hợp đồng Ngân hàng thu không chịu trách nhiệm trường hợp Họ việc chuyển chứng từ thông báo cho người bán trường hợp người mua không trả tiền Chính vậy, phương thức toand không sử dụng phổ biến , áp dụng số trường hợp cụ thể * Trường hợp áp dụng Thứ nhất, người bán người mua tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với nhau, công ty mẹ công ty con, chi nhánh công ty với Thứ hai, hàng mua bán lần đầu mang tính chất chào hàng Thứ ba, hàng ứ đọng khó tiêu thụ * Các bên tham gia gồm bên: - Người nhờ thu bên giao thị nhờ thu cho ngân hàng, thông thường người xuất khẩu, cung ứng dịch vụ - Ngân hàng chuyển tiền ngân hàng mà người nhờ thu giao thị nhờ thu - Ngân hàng thu ngân hàng ngân hàng chuyển tiền thực trình nhờ thu - Người trả tiền người mà chứng từ xuất trình đòi tiền anh ta,là người nhập khẩu, người sử dụng dịch vụ cung ứng( người mua) * Các hình thức phương thức nhờ thu Theo loại hình người ta chia thành nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ - Nhờ thu phiếu trơn: Luanvan.online Page www.luanvan.online Đây phương thức toán người người bán uỷ thác cho Ngân hàng thu hộ tiền người mua vào hối phiếu lập ra, chứng từ gửi hàng gửi thẳng cho cho người mua không qua Ngân hàng Trình tự tiến hành nghiệp vụ nhờ thu phải trải qua bước sau: (1): Người bán sau gửi hàng chứng từ gửi hàng cho người mu, họ lập hối phiếu đòi tiền người mua uỷ thác cho ngân hàng đòi tiền hộ thị nhờ thu (2): Ngân hàng phục vụ người bán kiểm tra chứng từ, sau gửi thư uỷ thác nhờ thu kèm hối phiếu cho ngân hàng đại lý nước người mua nhờ thu tiền (3): Ngân hàng đại lý yêu cầu người mua trả tiền hối phiếu (nếu trả tiền ngay) chấp nhận trả tiền hối phiếu (nếu mua chịu) (4): Ngân hàng đại lý chuyển tiền thu cho người bán thông qua ngân hàng chuyển chứng từ Nếu chấp nhận hối phiếu ngân hàng giữ hối phiếu chuyển lại cho người bán Khi đến hạn toán, ngân hàng đòi tiền người mua thực việc chuyển tiền Sơ đồ : Trình tự nhờ thu phiếu trơn NH Chuyển chứng từ (1) (2) (4) (4) NH thu & xuất trình chứng từ (4) Người bán (3) Người mua Gửi hàng & Chứng từ Phương thức nhờ thu phiếu trơn áp dụng trường hợp người bán người mua tin cậy lẫn có quan hệ liên doanh với công ty Luanvan.online Page 10 www.luanvan.online - Ngân hàng đối phó với hành vi lừa đảo: Là trung gian toán nên Ngân hàng phải đối đầu với hành vi lừa đảo xuất phát từ ngươì xuất khẩu, người nhập người vận chuyển Đặc biệt xuất nhiều công ty ma, với nhiều thủ thuật lừa đảo ngày tinh vi Do Ngân hàng cần có chế quản lý giám sát chặt chẽ để tránh rủi ro xảy b Nguyên nhân chủ quan: c Thứ nhất, Công tác Marketing chưa vận dụng cách triệt để hoạt động toán Ngân hàng d Mặc dù có nhiều cố gắng số lượng khắch hàng mà phòng Thanh toán quốc tế thu hút không nhiều.Ngân hàng chưa có chương trình công tác cụ thể theo đuổi mục tiêu chung chiến lược khách hàng ngân hàng e Mặt khách ứng dụng Marketing vào trình cung ứng dịch vụ Thanh toán quốc tế bộc lộ nhiều hạn chế Trong trình giao dịch với khách hàng,thái độ nhân viên mực,lịch sự,có tinh thần trách nhiệm với khách hàn,không gây phiền hà, không để khách hàng khiếu nại.Song đến ngân hàng chưa có phòng Marketing riêng f Hơn nữa, hoạt đông toán hàng xuất chưa thực quan tâm mức.Thực tế cho thấy,thanh toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ hạn chế so với toán hàng nhập khẩu.Hầu hết khách hàng ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh hàng nhập số khách hàng có kinh doanh hàng hoá xuất lại toán hàng xuất ngân hàng khác, không thúc đẩy hoạt động Thanh toán quốc tế - Thứ hai, chưa có phối hợp chặt chẽ phòng, ban, đặc biệt phòng kinh doanh toán quốc tế công tác tìm hiểu khách hàng Điều có ý nghĩa lớn hoạt động phong Thanh toán quốc tế SGDI-NHĐT&PT VN.Nếu thực điều công tác toán L/C nói riêng tiết kiệm nhiều thời gian nhân Không có vậy, thông qua phối hợp này,mọi hợp đồng L/C có hàng rào bảo hiểm trước Luanvan.online Page 52 www.luanvan.online nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tác nghiệp- loại rủi ro nghệp vụ toán L/C - Thứ ba, trình độ chuyên môn đội ngũ cán nhân viên nhiều hạn chế Mặc dù ngân hàng thường xuyên nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán việc tạo điều kiện khảo sát trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ với chi nhánh thực Thanh toán quốc tế hệ thống học tập nghiệp vụ ngân hàng đại ngân hàng đại lý song thua ngân hàng nước Họ có chiến lược khách hàng hợp lý, theo dõi khách hàng sát sao, áp dụng triệt để Marketing ngân hàng hoạt động kinh doanh nên tác phong họ phần động - Thứ tư, hạn chế sở vật chất, trang thiết bị làm việc Mặc dù trụ sở SGDI-ngân hàng ĐT&PT VN đủ điều kiện tiên nghi tốt Tuy nhiên, diện tích phòng làm việc lại nhỏ Điều gây cho khách hàng tâm lý chưa thoải mái giao dịch ngân hàng.Hơn ảnh hưởng tới điều kiện làm việc cán ngân hàng Mặt khác, trang thiết bị ngân hàng dù trang bị đại song nhiều hạn chế, điều làm chậm tiến trình giao dịch với khách hàng Giờ làm việc SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN cạnh tranh với ngân hàng nước Trong ngân hàng nước mở cửa làm việc đến 18h ngân hàng đóng cửa vào lúc 16h30.Điều làm hạn chế lượng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng - Thứ năm, hạn chế Ngân hàng đại lý Với số lượng ngân hàng đại lý nay, SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN chưa đủ khả cạnh tranh với ngân hàng khác( chẳng hạn ngân hàng Ngoại thương VN có 1600 ngân hàng đại lý) Hơn nữa,ngân hàng chưa nắm bắt sách, quy định ngân hàng đại lý nước giao dịch toán với ngân hàng Luanvan.online Page 53 www.luanvan.online VN, chưa khai thác tối đa dịch vụ ngân hàng họ cung cấp để đáp ứng nhu cầu giao dịch với khách hàng Luanvan.online Page 54 www.luanvan.online CHƯƠNG GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI SGDI - NGÂN HÀNG ĐT&PTVN VÀ MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA SGDI-NGÂN HÀNG ĐT&PTVN TRONG THỜI GIAN TỚI Trải qua 46 năm xây dựng phát triển từ quan cấp phát vốn ngân sách, đến NHĐT&PTVN trở thành bốn NHTM quốc doanh có ảnh hưởng lớn đến thị trường tài chúnh NH Việt Nam, góp phần thực thắng lợi sách tiền tệ quốc gia, phục vụ tốt cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội Những kết đạt suốt thời gian qua Đảng Nhà nước công nhận việc trao tặng phần thưởng cao quý, bạn hàng tin tưởng hợp tác.Cho đến tháng tư kỷ niện 46 năm ngày truyền thống ngân hàng , tổng tài sản NHĐT&PTVN vượt qua số 80.000 tỷ đồng Đây điều đỗi tự hào song trách nhiệm nặng nề BIDV nhiệm vụ nặng nề đất nước tiến trình CNH_HĐH đất nước, bước hội nhập kinh tế quốc tế Nhận thức thời thách thức, quán triệt chủ trương đường lối Đảng Chính phủ SGDI_NHĐT&PTVN đề định hướng phát triển hoạt động Thanh toán quốc tế giai đoạn tới sau: Thứ nhất, mặt củng cố mở rộng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, mặt khác phát triển đồng phương thức toán khác phương thức nhờ thu, phương thức chuyển tiền,thanh toán mậu biên…đáp ứng nhanh chóng xác nhu cầu giao dịch toán khách hàng Thứ hai, hoàn thiện nghiệp vụ mua bán ngoại tệ, đáp ứng đủ nhu cầu ngoại tệ cho khách hàng toán hàng hoá XNK Luanvan.online Page 55 www.luanvan.online Thứ ba, mở rộng có hiệu mạng lưới ngân hàng đại lý cấu tiền gửi hợp lý Đây nhiệm vụ chiến lược việc phát triển mở rộng nghiệp vụ Thanh toán quốc tế ngân hàng.Bên cạnh đó, ngân hàng cần phải cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ hoạt động Thanh toán quốc tế đạt hiệu cao Thứ tư đại hoá công nghệ toán ngân hàng theo hướng hội nhập với cộng đồng giới Thứ năm, phối hợp tác nghiệp phòng nghiệp vụ chuyên môn để phục vụ tốt cho nhu cầu Thanh toán quốc tế Thứ sáu,tiếp tục đào tạo trình độ nghiệp vụ cán làm công tác Thanh toán quốc tế, nâng cao tinh thần trách nhiệm thái độ văn minh giao dịch với khách hàng Thứ bảy, tổ chức toán quốc tế chi nhánh ngân hàng quận 3.2 Giải pháp mở rộng hoạt động toán L/C Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN Với nghiên cứu trên, thấy việc mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN định hướng hoàn toàn đắn Vấn đề đặt phải tiếp cận định hướng cách để biến thành thực? Sau em xin mạnh dạn đề xuất số giải pháp nhằm mở rộng hoạt động toán quốc tế SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN Cơ cấu lại phòng Thanh toán quốc tế theo hướng nghiệp vụ toán đa 3.2.1 Phát triển tổ chức nhân sự, đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động Con người nhân tố định thắng lợi Việc xây dựng mẫu hình người có nhân cách tốt, biết lấy lợi ích chung làm mục tiêu hành động tạo nên nhân tố mấu chốt cho phát triển nhanh chóng bền vững SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN Để quy trình toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nhanh chóng, có hiệu tránh nhiều rủi ro,thanh toán viên phải có Luanvan.online Page 56 www.luanvan.online khả xử lý nghiệp vụ cách thục, xác, phù hợp với thông lệ quốc tế.Muốn toán viên trình độ công tác Thanh toán quốc tế mà cần kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngoại thương thị trường mà phụ trách.Do đó,SGDI cần tiêu chuẩn hoá đội ngũ cán biện pháp sau:Thường xuyên tổ chức buổi thảo luận, học tập kinh nghiệm lẫn để nâng cao trình độ hiểu biết nghiệp vụ ngoại thương, bảo hiểm ,vận tải.Đồng thời, trang bị kiến thức pháp luật cho cán bộ,mời chuyên gia giỏi đào tao nghiệp vụ,đào tạo âng cao trình độ ngoại ngữ toán viên Về vấn đề đạo đức, Ngân hàng cần tăng cường công tác tư tưởng, rèn luyện đạo đức Ngân hàng cho cán Xây dựng đội ngũ cán sạch, có lực, kịp thời thay cán yếu lực, thoái hoá phẩm chất đạo đức, nâng cao trình độ cho cán Ngân hàng đặc biệt nâng cao trình độ tin học, trình độ lập trình quản lý cho cán kỹ thuật Ngoài ra, ngân hàng cần thực nguyên tắc tập trung dân chủ quản lý điều hành kinh doanh,phát huy tính chủ động sáng tạo cán nhân viên 3.2.2 Cải tiến kỹ thuật công nghệ: Trước hết Ngân hàng cần sử dụng hiệu mạng toán SWIFT Việc ngân hàng tham gia mạng SWIFT không đơn nhằm phục vụ nhu cầu phát triển nghiệp vụ Thanh toán quốc tế mà nhằm chuẩn bị điều kiện tham gia thị trường tiền tệ thị trường chứng khoán quốc tế Do đó, ngân hàng cần giải tốt vấn đề luân chuển chứng từ Đi-Đến nội ngân hàng cách phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế, tự động hoá giao dịch nước, chuẩn hoá nghiệp vụ Hơn nữa, ngân hàng cần cải tiến đầu tư kỹ thuật trang thiết bị công nghệ phục vụ toán Trong năm tới, Ngân hàng cần tiếp tục đầu tư trang thiết bị máy tính có công suất lớn, đọc xử lý chứng từ cách tự động, đồng Luanvan.online Page 57 www.luanvan.online thời cần đầu tư thực chương trình phần mềm cho đồng với việc đầu tư phần cứng nhằm nâng cao tính an toàn toán.Mặt khác, phải tiếp tục chương trình cải tiến hoàn thiện hạch toán kế toán ngân hàng 3.2.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộcvào tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá XNK Nếu doanh nghiệp tài trợ nguồn vốn kinh doanh có hiệu quả, có uy tín từ giúp đẩy mạnh họt động toán hàng hoá XNK Thực trạng SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN yếu mảng toán L/C xuất chênh lệnh lớn toán nhập toán xuất gây cân đối ngoại tệ Điều cho thấy giải pháp hữu hiệu Ngân hàng cần cân đối hoạt động tài trợ cho doanh nghiệp kinh doanh hàng hoá xuất nhập 3.2.4 Xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng Marketing vào hoạt động TTQT -Trong môi trường cạnh tranh liệt đời hàng loạt ngân hàng thương mại cổ phần,nhất có mặt chi nhánh ngân hàng nước ngoài,SGDI-ngân hàng ĐT&PTVN cần có sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt hiệu -Trước hết ngân hàng cần chủ động tìm kiếm khách hàng.Đây hoạt đông thiếu nhằm giúp ngân hàng mở rộng nâng cao số lượng khách hàng đến với -Thưa hai,ngân hàng cần nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, tăng cường công tác tư vấn đẩy mạnh công tác tiếp thị quảng cáo để củng cố khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng tiềm - Bên cạnh biện pháp trên, Ngân hàng cần phân tích nắm rõ đối thủ cạnh tranh Từ đưa biện pháp hẳn để thu hút khách Luanvan.online Page 58 www.luanvan.online hàng Đồng thời Ngân hàng cần phải tự xét thấy mặt ưu nhược điểm để phát huy đồng thời khắc phục yếu tồn 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Để đảm bảo hoạt động Thanh toán quốc tế đặc biệt hoạt động toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ định hướng phát triển theo hành lang pháp lý Nhà nước,của ngân hàng ĐT&PTVN,SGDI cần tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát Trước hết, Ngân hàng cần lựa chọn cán tham gia kiểm tra kiểm soát người công tư phân minh, thiết tha với nghiệp phát triển Ngân hàng Các cán kiểm tra, kiểm soát phải phát hiện, uốn nắn kịp thời nâng cao nhận thức toàn diện cho nhân viên Hơn thời gian tới, Ngân hàng cần đẩy mạnh công tác kiểm toán nội cho lĩnh vực như: kiểm toán báo cáo tài 3.2.6 Đa dạng hoá ngoại tệ kinh doanh dịch vụ Cùng với khôi phục lại kinh tế nước Châu sau khủng hoảng tài tiền tệ khu vực năm 1997, thị trường Châu dần chiếm lại niềm tin đối tượng Phương Tây hoạt động xuất nhập Việt Nam có hội tăng trưởng, nhu cầu ngoại tệ tăng lên Do đó, Ngân hàng cần khai thác nguồn vốn ngoại tệ mạnh để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1.Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nước Cùng với phát triển kinh tế thị trường có quản lý ĩ mô nhà nước,theo định hướng xã hội chủ nghĩa, vai trò điều khiể vĩ mô Nhà nước ngày khẳng định Hơn nữa, xu quốc tế hoá kinh tế giới đem lại cho quốc gia hội đồng thời thách thức lớn.Lức này, cần phải có bàn tay định hướng Nhà nước để đưa đất nước mục tiêu Đối với hoạt động Thanh toán quốc tế nói chung hoạt động toán hàng hoá XNK theo phương thức tín dụng chứng từ nói riêng thời kỳ Luanvan.online Page 59 www.luanvan.online cần đến lãnh đạo định hướng phủ để ngày mở rộng phát triển, đồng thời tránh rủi ro xảy cho ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh XNK Như vậy, với thực trạng hệ thống pháp luật chưa đồng nước ta nay, Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp luật cho giao dịch toán XNK, văn luật, luật quy định hướng dẫn giao dịch toán theo phương thức tín dụng chứng từ, quy định rõ quyền lợi nghĩa vụ người mua người bán hợp đồng ngoại thương quyền lợi ích ngân hàng tham gia giao dịch toán tín dụng chứng từ Hiệu hoạt động toán hàng hoá XNK phương thức tín dụng chứng từ chịu ảnh hưởng chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp XNK.Do đó, tăng cường vai trò quản lý Nhà nước sách tiền tệ để khuyến khích thúc đẩy hoạt động XNK Mặt khác, để đẩy mạnh hoạt động XNK, Nhà nướccần có sách đẩy mạnh công tác đối ngoại, đặc biệt công tác thương mại với thị trường Nhật Bản,Mỹ, nước khối ASEAN…, tham gia tổ chức thương mại giới WTO Ngoài ra,Nhà nước cần củng cố phát triển Hiệp hội ngân hàng VN, tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại VN hợp tác tìm hiểu khách hàng đối tác,giúp đở tương trương trợ lẫn trình hoà nhập vào cộng đồng giới, nghiên cứu trao đổi, hạn chế bớt rủi ro Hơn nữa, cần cải cách mạnh mẽ thủ tục hành chín quản lý XNK, tinh giảm thủ tục hải quan.Tăng cường công tác chống buôn lậu quản lý thị trường nội địa nhằm tăng thu ngân sách, bảo hộ sản xuất nước, tăng cường ngoại tệ toán qua ngân hàng Hiện nay, tỷ giá đồng VND $ USD, EURO liên tục biến động tác động tới tình hình kinh doanh doanh nghiệp XNK Vì vây, ngân hàng cân có sách điều tiết tỷ giá thích hợp theo hướng tự hoá với bước thích hợp nhằm kích thích xuất bảo hộ nhập nước Luanvan.online Page 60 www.luanvan.online 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước a NHNN cần có biện pháp hoàn thiện phát triển thị trường mua bán ngoại tệ liên ngân hàng Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường nhằm giải quan hệ trao đổi, cung cấp ngoại tệ NHNN với ngân hàng thương mại ngân hàng thương mại với Vì vậy, để SGDI_NHĐT&PTVN mở rộng quan hệ toán quốc tế, phục vụ tốt cho hoạt động XNK hàng hoá việc phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng cần thiết Trong thời gian tới, để hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, ngân hàng Ngân hàngà nước đối tượng có liên quan cần thực công việc sau: Thứ nhất, cần giám sát buộc NHTM phải xử lý trạng thái ngoại hói việc mua bán ngoại tệ thị trườngngoại tệ liên ngân hàng Thứ hai, mở rộng đối tượng tham gia vào thị truờng Thứ ba, phát triển nghiệp vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ đầu hình thức mua bán ngoại tệ mua bán kỳ hạn, hợp đồng tương lai… b Ngân hàng Nhà nước nên thực sách tỷ giá hối đoái thích hợp cho tỷ giá dảm bảo có lợi cho nhà XNK NHNN với vai trò tham mưu cho Chính Phủ đưa sách quản lý ngoại tệ có hiệu nhằm ổn định thị trường ngoại tệ, tạo môi trường thuận lợi cho doanh nghiệp hoạt động XNK 3.3.3 Đối với SGDI-NHĐT&PTVN SGD cần trọng tới công tác đào tạo tái đào tạo toán viên, tạo hội cho họ cập nhật kiến thức lĩnh vực Thanh toán quốc tế Hơn nưa, ngân hàng nên thành lập quỹ đào tạo, liên hệ với ngân hàng đại lý cử cán học hỏi kinh nghiệm thực tế nước Luanvan.online Page 61 www.luanvan.online Mặt khác, đội ngũ cán toán viên ngân hàng thiếu, đặc biệt chi nhánh Một cán phải kiêm nhiệm nhiều công việc khác nhau, giải công việc bị chồng chéo Do đó, NHĐT&PTVN cần bổ xung nhân lực cho chi nhánh, cán có kiến thức chuyên môn, giỏi ngoại ngữ am hiểu tin học Bên cạnh NH nên đa dạng hoá hình thức cho vay tai trợ, nâng cao mức chiết khấu chứng từ có sách cho vay ưu đãi khách hàng có uy tín, có nguồn trả nợ bảo đảm Hơn nữa, NH nên tăng cường đầu tư sở vật chất trang thiết bị đại, phù hợp đảm bảo cạnh tranh, hội nhập, mở rộng thị phần, địa bàn trọng điểm Cuối cùng, NH cần quan tâm mở rộng mạng lưới quan hệ đại lý với NH đại lý giới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động Thanh toán quốc tế Từ nâng cao chất lượng phạm vi hoạt động Thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Luanvan.online Page 62 www.luanvan.online KẾT LUẬN Việt Nam bước vào kinh tế thị trường hội nhập vào kinh tế mậu dịch giới từ cuối thập niên 80 Hoạt động thương mại Ngân hàng ngày sôi động phát triển, có diện nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt chi nhánh Ngân hàng nước Hoạt động toán hàng hoá xuất nhập tăng lên kim ngạch mà tăng lên quy mô chất lượng Cùng với phát triển đó, hoạt động Ngân hàng thương mại nước ngày mở rộng Tuy nhiên, hoạt động vấp phải nhiều khó khăn cạnh tranh gay gắt với Ngân hàng liên doanh, chi nhánh Ngân hàng nước SGDI_NHĐT&PTVN số Ngân hàng thương mại nước ta đứng trước thực trạng Để đứng vững trì phát triển uy tín thị trường quốc tế việc nâng cao chất lượng toán hàng hoá theo phương thức tín dụng chứng từ yêu cầu thiết với Ngân hàng Em hy vọng với chừng mực đó, nghiên cứu giải pháp nêu giúp ích công việc cán toán quốc tế, góp phần mở rộng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ SGDINHĐT&PTVN Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo TS Mai Thanh Quế anh chị phòng Thanh toán quốc tế - SGDINHĐT&PTVN để em hoàn thành chuyên đề Em xin chân thành cảm ơn! Luanvan.online Page 63 www.luanvan.online MỤC LỤC Lời nói đầu .1 Chương 1: Tổng quan toán quốc tế tín dụng chứng từ 1.1 Những vấn đề toán quốc tế .3 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các điều kiện toán quốc tế 1.1.3 Vai trò hoạt động toán quốc tế Ngân hàng thương mại 1.1.4 Các phương thức toán quốc tế 1.2 Tín dụng chứng từ - phương thức toán quốc tế chủ yếu quan trọng ngân hàng thương mại 13 1.2.1 Định nghĩa 13 1.2.2 Các bên tham gia 13 1.2.3 Quy trình nghiệp vụ toán L/C 13 1.2.4 Thư tín dụng 15 1.2.5 Ưu, nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 20 Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1 Giới thiệu chung Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 22 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN .22 2.1.2 Mô hình hoạt động kinh doanh Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN .24 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh năm 2003 Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN .26 2.1.4 Hoạt động phòng toán quốc tế .30 2.2 Thực trạng toán tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 31 2.2.1 Thực trạng toán hàng nhập theo phương thức tín dụng chứng từ 31 2.2.2 Thực trạng toán hàng xuất theo phương thức tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 38 Luanvan.online Page 64 www.luanvan.online 2.2.3 Đánh giá thành đạt hạn chế 44 Chương 3: Giải pháp mở rộng hoạt động toán tín dụng chứng từ Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN số kiến nghị 49 3.1 Định hướng hoạt động toán quốc tế Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN thời gian tới 49 3.2 Giải pháp mở rộng L/C Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 50 3.2.1 Phát triển tổ chức nhân đào tạo mở rộng phạm vi hoạt động 50 3.2.2 Cải tiến kỹ thuật công nghệ 51 3.2.3 Đẩy mạnh tài trợ hoạt động xuất nhập 52 3.2.4 Xây dựng sách khách hàng phù hợp, phân tích đối thủ cạnh tranh áp dụng marketing vào hoạt động toán quốc tế 52 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát .52 3.2.6 Đa dạng hoá ngoại tệ kinh doanh dịch vụ .53 3.3 Một số kiến nghị .53 3.3.1 Đối với quan quản lý vĩ mô Nhà nước .53 3.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước 54 3.3.3 Đối với Sở GDI - Ngân hàng ĐT & PTVN 55 Kết luận 57 Luanvan.online Page 65 www.luanvan.online NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Luanvan.online Page 66 [...]... Credit ở Việt Nam ngoài tên là tín dụng chứng từ còn có các tên khác như L/C, thư tín dụng Trước đây, thư tín dụng còn được gọi là tín dụng thương mại nhưng nay thì từ này không còn được dụng nữa mà thông dụng nhất là “ tín dụng chứng từ vì nó thể hiện đúng nhất ý nghĩa tín dụng kèm chứng từ Vậy tín dụng chứng từ là gì? 1.2 TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ CHỦ YẾU VÀ QUAN TRỌNG CỦA... người xuất khẩu và yêu cầu thanh toán (9) : Người phát hành kiểm tra lại bộ chứng từ và tiến hành hoàn trả tiền cho ngân hàng • Trên đây là toàn bộ trình tự nghiệp vụ thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 1.2.4 Thư tín dụng a Khái niệm: Thư tín dụng là một phương tiện rất quan trọng của phương thức tín dụng chứng từ Nếu không mở thư tín dụng thì phương thức thanh toán này không thể xác... phần nâng cao uy tín của hệ thống NHĐT&PT Việt Nam Thanh toán hàng hoá nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ đang là một hoạt động chủ yếu của phòng thanh toán quốc tế Chi nhánh NHNN & PTNT Hà Nội.Bởi lẽ: - Trước hết, phương thức tín dụng chứng từ là phương thức Thanh toán quốc tế phổ biến và an toàn nhất trong điều kiện hiện nay - Thứ hai, hầu hết khách hàng có giao dịch thanh toán với SGD chỉ... doanh nghiệp hoạt động xuất nhập khẩu cũng chưa có những cán bộ am hiểu về Thanh toán Quốc tế cũng như ưu nhược điểm của từng phương thức thanh toán này Vì vậy, để hoạt động Thanh toán quốc tế của ngân hàng diễn ra một cách an toàn, hiệu quả và tuân thủ những quy định của pháp luật về Thanh toán quốc tế, bản thân SGD đã tự xác định hoạt động Thanh toán quốc tế phải phù hợp với thông lệ về thanh toán do... trên, việc lựa chọn phương thức nào trong hoạt động thanh toán quốc tế cũng là một vấn đề hết sức quan trọng đối với các Ngân hàng thương mại Hiện nay, các Ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện hầu hết các hình thức nêu trên Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế khách quan cũng như ưu nhược điểm của từng phương thức mà phương thức thanh toán theo tín dụng chứng từ hiện là phương thức thanh toán phổ biến tại... toán, đặc biệt là nghiệp vụ thanh toán L/C để phục vụ tốt cho khách hàng của mình, đáp ứng nhu Luanvan.online Page 35 www.luanvan.online cầu thanh toán hàng hoá XNK qua SGD, từ đó ngân hàng đã thu dược nhiều kết quả đáng khích lệ 2.2.1 Thực trạng thanh toán hàng nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ Hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ cho hàng hoá nhập khẩu tại SGDI_NHĐT&PTVN... đó hoạt động thanh toán theo phương thức Tín dụng chứng từ vẫn chiếm ưu thế hơn so với nhưng phương thức khác Có thể nói,tuy hoạt động chưa lâu nhưng với tinh thần phục vụ hết mình cho khác hàng nên phòng Thanh toán quốc tế –SGDI NHĐT&PTVN rất được khác hàng tín nhiệm.Hàng năm đội ngũ cán bộ của phòng đã đóng góp một phần không nhỏ vào thành quả chung của toàn SGD 2.2 THỰC TRẠNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG... ngoại tệ Hơn nữa, thông qua nghiệp vụ này uy tín và vai trò của Ngân hàng trên thị trương tài chính quốc tế được củng cố và mở rộng b Nhược điểm Có thể nói, thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ là hình thức thanh toán an toàn và phổ biến nhất trong thương mại quốc tế hiện nay Hình thức này có nhiều ưu việt hơn hẳn các hình thức thanh toán quốc tế khác Tuy nhiên, nó cũng không tránh khỏi những... nhất của hình thức thanh toán này là quy trình thanh toán rất tỷ mỷ, máy móc, các bên tiến hành đều rất thận trọng trong khâu lập và kiểm tra chứng từ Chỉ cần có một sai sót nhỏ trong việc lập và kiểm tra chứng từ cũng là nguyên nhân để từ chối thanh toán Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót trong việc kiểm tra chứng từ cũng dẫn đến hậu quả rất lớn - Với các phương thức thanh toán quốc tế đề cập ở trên,... Người thụ hưởng (5) L/C (Benificiary) (Applicant) Trong quá trình thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu, người xuất khẩu và người nhập khẩu ký hợp đồng thương mại với nhau Nếu người xuất khẩu yêu cầu thanh toán hàng hoá theo phương thức tín dụng chứng từ thì trong hợp đồng thương mại phải có điều khoản thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ (2) : Người nhập khẩu căn cứ vào hợp đồng thương mại lập đơn