www.luanvan.online BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN KHOA NGÂN HÀNG - TÀI CHÍNH   CHUYÊN ĐỀ TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG THANH HOÁ Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực : TS Đặng Ngọc Đức : Lê Văn Chi Lớp : TCDN - 44B Hà Nội, 04/2006 luanvan.online Page www.luanvan.online MỤC LỤC luanvan.online Page www.luanvan.online LỜI NểI ĐẦU 1.Tính cấp thiêt đề tài Rủi ro hoạt động tín dụng nói chung hoạt động cho vay nói riêng biết đến đăc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thât thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Sự phát triển mạnh mẽ kinh tế nươc ta, đảng ta đinh hướng cho kinh tế kinh tế thị trường định hướng XHCN Lợi nhuận vấn đề đặt lên hàng đầu với phát triển mỡnh Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Vỡ kinh tế thị trường doanh nghiệp phải thận trọng kinh doanh để tồn phát triển, phải chấp nhận mạo hiểm Các ngân hàng thương mại không nằm quy luật Bất kỡ hoạt động kinh doanh ngân hàng xảy rủi ro dù hay nhiều tránh khỏi hoàn toàn được, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ khả gặp rủi ro hoạt độn cho vay ngân hàng thương mại đáng nói Hơn hiệu hoạt động cho vay thước đo hiệu ngân hàng thương mại Do việc phũng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay quan trọng không ngân hàng thương mại mà cũn thành phần kinh tế Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại không cũn vấn đề mẻ Việt Nam nhiên việc phân tích đánh giá rủi ro hoạt động kinh tế thị trường cần có cách nhỡn Ngân hàng công thương Thanh Hoá đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc ngân hàng công thương việt nam, năm qua ngân hàng đóng góp không nhỏ cho phát triển lĩnh vực tài chính- ngân hàng nói riêng luanvan.online Page www.luanvan.online kinh tế nói chung Tuy nhiên chế thị trường, ngân hàng gập phải không khó khăn, đăc biệt vấn đề phũng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Từ góc độ mà đề tài “Giải phỏp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng công thương Thanh Hoá” chọn viết chuyên đề tốt nghiệp cho mỡnh Mục đích nghiên cứu - Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động cho vay Ngân hàng công thương Thanh Hoá - Đưa số giải pháp nhằm phũng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá đề xuất kiến nghị bộ, nghành liờn quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Kết cấu đề tài Tên đề tài “Giải pháp hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá’ Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương luanvan.online Page www.luanvan.online Chương 1: Tổng quan rủi ro hoat động cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trang rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Chương 3: Một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá luanvan.online Page www.luanvan.online CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Cho vay hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại để tạo lợi nhuận Doanh thu từ hoạt động cho vay bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trử, chi phí kinh doanh quản lý, chi phớ vốn trụi nổi, chi phớ thuế loại chi phí rủi ro đầu tư Kinh tế phát triển, doanh số cho vay ngân hàng thương mại tăng nhanh loại hỡnh cho vay trơ nên vô đa dạng hầu phát triển hàng đầu giới, cho vay ngân hàng thương mại chuyển dần từ cho vay ngắn hạn sang cho vay dài hạn khu vực cho vay ngắn hạn nhường chổ cho thị trương tài chính- tiền tệ cung ứng ngược lại hầu phát triển, cho vay ngắn hạn chiếm phận lớn cho vay dài hạn, xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho khoản đầu tư dài hạn (trong có tác nhân chủ yếu tỡnh hỡnh tăng trưởng, lạm phát…) Ở số nước phát triển nay, ngân hàng thành lập vào hoạt động, mối quan tâm thường xuyên cho vay, đầu tư vào đâu Ở nước này, đối tương cho vay điều làm bận tâm nhiều hơn, không nói vấn đề quan trọng Trong nước phát triển tỡnh hỡnh lại ngược lại Vấn đề đặt cho ngân hàng vấn đề cho vay, mà lợi tức có cao không an toàn không Thậm chí lo ngại thực tế khụng cũn vỡ hầu hết họ cú thị phần chắn vấn đề an toàn vốn cú phỏp luật bảo đảm Điều họ quan tâm huy động ngày nhiều tiền cho khoản đầu tư có sẵn luanvan.online Page www.luanvan.online Cho vay ngân hàng thương mại, nói rộng tín dụng ngân hàng thương mại, lĩnh vực phức tạp thường xuyên cập nhật theo biến chuyển môi trường kinh tế Để hiểu nó, cần tỡm hiểu nột đặc trưng quan trọng 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay Nhà kinh tế pháp Louis Baundin, định nghĩa tín dụng “Một trao đổi tài hoá lấy tài hoá tương lai” Ở đây, thấy yếu tố thời gian xen lẫn vào vỡ cú sữ xen lẫn đó, có bất trắc, rủi xảy cần có tín nhiệm, sử dụng tín nhiệm nên có danh từ tín dụng Tại Việt Nam định 1627/2001_QĐ_NHNN ngày 31/12/2001 thống đốc ngân hàng việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng hướng dẫn thực số 49/QĐ_HĐQT ngày 31/05/2002 NHCT Việt Nam , định số 106/QĐ_HĐQT_NHCT ngày 20/08/2002 việc cho vay khách hàng hệ thống ngân hàng công thương Việt Nam, phân tích đánh giá doanh nghiệp giác độ tài _ ngân hàng Cho vay hỡnh thức cấp tớn dụng, theo ngân hàng cho vay giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyờn tắc cú hoản trả ngốc lói Định nghĩa ngân hàng tổ chức tín dụng khác áp dụng để làm tiền đề cho hoạt động cho vay mỡnh 1.1.2 Đặc điểm hoạt động cho vay * Tớnh phỏp lý nghiệp vụ cho vay: Cho vay ngân hàng khái niệm kinh tế pháp lý Cỏc hành vi cho vay ngõn hàng cú cựng logớc kinh tế, hứng chịu rủi ro cho người mà ngân hàng tin tưởng ứng vốn cho vay, không gồm giao dịch pháp lý mà nhiều loại (cho vay, bảo lónh , cầm cố…) luanvan.online Page www.luanvan.online Luật ngân hàng nước định nghĩa tín dụng sau: “Cấu thành nghiệp vụ tín dụng tác động nào, qua người đưa hứa đưa vốn cho người khác dùng, cam kết chữ ký cho người đảm bảo, bảo trứng hay bảo lónh mà cú thu tiền” Định nghĩa nêu trường hợp xét tính chất pháp lý, cỏc nghiệp vụ cho vay ngõn hàng là: - Cho vay ứng trước (cho vay trực tiếp) - Cho vay dựa trờn việc chuyển nhượng trái quyền - Cho vay qua chữ ký (cho vay qua việc cam kết chữ ký) * Các khoản vay phải theo quy trỡnh cho vay, thu nợ định Thông thường gồm bước: Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị vay Bước 2: Phõn tớch tớn dụng Bước 3: Quyết định cấp tín dụng cho vay Bước 4: Giải ngõn Bước 5: Giỏm sỏt thu nợ lý hợp đồng cho vay * Lói suất hợp đồng cho vay theo thoả thuận khách hàng ngân hàng cho vay (Ví dụ: Lói suất cố định, lói suất thả nổi,…) * Các khoản cho vay có tài sản đảm bảo tuỳ vào việc đánh giá xếp hạng khách hàng ngân hàng cho vay * Khi kết thúc hợp đồng khách hàng có nghĩa vụ trả ngốc lói số thoả thuận khỏc ngân hàng cho vay chấp nhận Trường hợp khách hàng không thực hợp đồng hay điều khoản khác thỡ tài sản đảm bảo thuộc quyền định ngân hàng cho vay 1.1.3 Những yếu tố cấu thành hoạt động cho vay 1.1.3.1 Cỏc bờn tham gia - Người cho vay: Là định chế tài hay cho vay vay khoản tiền sở hợp đồng cho vay luanvan.online Page www.luanvan.online thoó thuận cỏc điều kiện mức vay, thời hạn vay, lói suất, hỡnh thức trả gốc lói, tài sản đảm bảo … - Người vay: Là người có phương án, dự án cần có vốn để thực bao gồm: + Các pháp nhân: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xó, cụng ty trỏch nhiệm hửu hạn, cụng ty cổ phần, doanh nghiệp cú vốn đầu tư nước tổ chức khác có đủ điều kiện quy định điều 94 luật dõn + Hộ gia đỡnh Ngõn + Tổ hàng hợp tỏcho vay + Cỏ nhõn + Hộ gia đỡnh + Tổ hợp tỏc + Doanh nghiệp tư nhân + Cụng ty hợp danh Điều kiện chủ thể vay vốn: Có lực chủ thể: Năng lực pháp luật dân lực hành vi dân (Điều 16,18, 96 - Bộ luật dân sự) chịu trách nhiệm pháp lý kinh tế dõn - Các quan quản lý nhà nước: Là quan công quyền ngân hàng nhà nước, quan công chứng, án, thuế quan … Những quan có trách nhiệm kiểm soát việc tuân thủ quy định pháp luật, đồng thời công nhận tính hợp pháp giao dịch cho vay, quyền sở hửu pháp lý tài sản xột xử giải tranh chấp Tuỳ theo hỡnh thức cho vay mà cỏc chủ thể trờn cú liờn đới tham gia với mức độ định không tham gia vào hỡnh thức cho vay Kết tác động qua lại bên hợp đồng cho vay (hơp đồng tín dụng) 1.1.3.2 Chi phớ cho vay Bao gồm loai chi phí sau - Lói suất cho vay luanvan.online Page www.luanvan.online Trong cho vay lói suất xác định theo kỳ hạn cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn cú cỏch trả lói khỏc trả lói trước, trả lói định kỳ trả lói sau … Người cho vay không quan tâm đến lói suất mà cũn quan tõm đến an toàn khoản vay Cũn người vay vấn đề lói suất họ cũn quan tõm vào giỏ tiền giá trị sử dụng mà họ phải trả có phù hợp với khả tài kết kinh doanh mang lại cho họ hay không Thông thường, lói suất cho vay tính toán dựa sở lói suất cho vay ngắn hạn, phần bự rủi ro tỷ lệ phớ Idầi hạn= Ingắn hạn + Rp ( phần bự rủi ro) Do lói suất luụn phải điều chỉnh tuỳ vào thời hạn vay đối tượng khách hàng Mặt khác lói suất cho vay luụn phải phự hợp với diễn biến kinh tế vĩ mụ, chớnh sỏch tài chớnh tiền tệ phủ đồng thời lói suất cạnh tranh cỏc ngõn hàng thương mại tổ chức tín dụng khác Lói suất hợp đồng cho vay, thể hai mức thoó thuận ỏp dụng lói suất cố định hay lói suất thả theo thị trường -Chi phớ marketing trực tiếp - Chi phớ dự phũng cho trường hợp không thu hồi vốn cho vay - Chi phớ quản lý - Lợi nhuận mong đợi tương lai - Chi phớ khỏc 1.1.4 Vai trũ hoạt động cho vay 1.1.4.1 Vai trũ kinh tế * Cho vay góp phần thu hút vốn đầu tư cho kinh tế Do đặc điểm cho vay quy mô rộng, khách hàng đa dạng mặt khác hỡnh thức kinh doanh chủ yếu ngõn hàng Với vai trũ trung gian tài luanvan.online Page 10 www.luanvan.online phân tích cho phép cấp quản lý có thể đo lường rủi ro cho vay giao dịch nội bảng ngoại bảng Ngoài ngân hàng công thương Thanh Hoá cần có hệ thống giám sát cấu chất lượng tổng thể doanh mục cho vay, phải xem xét đến thay đổi môi trường kinh tế tương lai đánh giá danh mục đầu tư nguy rủi ro tỡnh khú khăn + Thứ tư: Đảm bảo kiểm soát rủi ro cho vay đầy đủ nâng cao vai trũ cụng tỏc kiểm soỏt: ngõn hàng cho vay phải xõy dựng hệ thống đánh giá phải ban giám đốc xem xét kịp thời; đồng thời phải đảm bảo chức cấp tín dụng cho vay dang quản lý đắn rủi ro nằm cấp độ phù hợp với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội cuối ngân hàng công thương Thanh Hoá phải có tay hệ thống quản lý khoản cho vay có vấn đề tỡnh khú khăn khác b Chú trọng đến công tác thu nhập sư lý thụng tin phục vụ cho quỏ trỡnh thẩm định giám sát khách hàng * Xõy dựng hệ thống thu nhập xử lý thụng tin hoàn chỉnh Trong bối cảnh kinh tế thị trường, cạnh tranh diễn mạnh mẽ Vỡ để hạn chế rủi ro cho vay vay có quy mụ lớn thỡ việc xõy dựng hệ thống thụng thin khỏch hàng giải phỏp cần thiết coi nguyên tắc bắt buộc Ngân hàng công thương Thanh Hoá hiểu biết rừ khỏch hàng bao nhiờu thỡ cầng đảm bảo an toàn khoản đầu tư mỡnh nhiêu Mức độ hiểu biết khách hàng phụ thuộc vào lượng thông tin mà ngân hàng thu thập khả phân tích thông tin cán cho vay - Thu thập thụng tin Ngân hàng công thương Thanh Hoá thu thập thông tin từ nhiều nguồn như: Từ thông tin mà khách hàng cung cấp; Từ tiếp xúc cấn cho vay với khách hàng; Từ bạn hàng đối thủ cạnh tranh; Từ quan luanvan.online Page 71 www.luanvan.online có quan hệ với khách hàng … Những thông tin mà ngân hàng thu thập chia làm hai nhóm chính: nhóm thông tin tài chớnh nhúm thụng tin phi tài chớnh + Thông tin tài chính: Ngân hàng cho vay thu qua cung cấp khách hàng như: báo cáo tài chính, phương án dự án sản xuất kinh doanh, danh mục tài sản dùng làm tài sản đảm bảo thông tin mà khách hàng cung cấp, ngân hàng công thương Thanh Hoá cũn thu thập cỏc ngõn hàng cú quan hệ với khỏch hàng, cỏc đối tác kinh doanh, quan thuế, bảo hiểm quan quản lý địa bàn khách hàng sản xuất kinh doanh + Thụng tin phi tài chính: Như khả quản lý chủ đầu tư, uy tín kinh nghiệm họ … Ngân hàng công thương Thanh Hoá thu thông tin qua việc tiếp xúc vấn trực tiếp khách hàng , qua quan hệ vay mượn cũ, qua nhận xét người tiêu thụ sản phẩm … Sau thu thập thụng tin, ngõn hàng cho vay tiến hành xử lý phõn tớch cỏc thụng tin trờn để thẩm định tính khả thi phương án, dự án vay vốn Qua xác định rủi ro mà ngân hàng cho vay gặp phải cho vay, mức cho vay vốn tối đa với khách hàng khả chống đỡ ngân hàng công thương Thanh Hoá sảy rủi ro - Phân tích thẩm định khách hàng từ nguồn thông thin thu thập + Phân tích lực tài chủ đầu tư (khách hàng vay vốn) Dựa vào cỏc thụng tin tài chớnh thu thập từ khách hàng , ngân hàng cho vay tiến hành tính toán phân tích tỷ lệ tài Qua tiêu ngân hàng so sánh với năm trước đối tượng khách hàng khác lĩnh vực kinh doanh Từ đưa đánh giá, nhận xột rừ ràrng mức độ an toàn vốn cho vay đối tượng khách hàng Đây giải pháp quan trọng mà ngân hàng phải làm cho vay dự án có quy mô lớn, nhằm phũng ngừa hạn chế rủi ro cho chớnh thõn ngõn hàng luanvan.online Page 72 www.luanvan.online Cỏc tiờu tài chớnh mà ngõn hàng phải tiến hành phõn tớch gồm: - Nhóm tiêu đánh giá lực tài khách hàng: Chỉ số lớn thỡ khả tự chủ khách hàng tốt nguy rủi ro cho vay nhỏ Tài sản lưu động dũng = Tài sản lưu động - Nợ ngắn hạn Tài sản lưu động dũng > phản ỏnh tài sản cố định khách hàng hoàn toàn tài trợ vốn chủ sở hữu vốn vay dài hạn, lấy từ nguồn ngắn hạn - Nhóm tiêu khả toán: phản ánh khả tài khách hàng đáp ứng yêu cầu trả nợ khách hàng Sau phân tích khả tài chính, ngân hàng phải xem xét đến khả quản lý điều hành sản xuất kinh doanh, uy tín lực sản xuất khách hàng + Phân tích thẩm định dự án đầu tư Sau tiến hành thẩm định khả tài chính, ngân hàng cần phải thẩm định dự án đầu tư Qua ngân hàng cho vay đưa định có nên cho vay dự án hay không Thẩm định dự án đầu tư bao gồm: luanvan.online Page 73 www.luanvan.online * Thẩm định phương diện thị trường: Đối với dự án đầu tư cho sản xuất thỡ bước thẩm định quan trọng cần thiết Thẩm định phương diện thị trường giúp cho ngân hàng tháy hướng phát triển sản phẩm, khả tiêu thụ sản phẩm loại thời gian qua, khả cạnh tranh sản phẩm thị trường * Thẩm định phương diện kỹ thuật: Phân tích quy mô dự án công nghệ, trang thiết bị thấy phù hợp dự án với tiêu thụ sản phẩm sử dụng trang thiết bị hợp lý Thẩm định nguồn nguyên vật liệu đầu vào cho sản xuất: địa điểm xây dựng dự án; phương diện tổ chức, quản lý thực vận hành dự ỏn Đây tiền đề cho thẩm định phương diện tài dự án * Thẩm định phương diện tài dự án: cho ngân hàng cho vay biết chi tiết cụ thể tính tự chủ khách hàng vay vốn; hiệu sử dụng vốn tính toán qua tiêu sau: Trong trường hợp hệ số khả tự tài trợ 1, dự án nên thực dự án có mục tiêu xó hội khỏc mục tiờu lợi nhuận như: tạo công ăn việc làm, hỗ trợ địa phương kinh tế cũn yếu Các hệ số phải đảm bảo tiêu chuẩn thỡ dự ỏn đầu tư an toàn luanvan.online Page 74 www.luanvan.online Cỏc tiờu trờn lớn thỡ đầu tư an toàn, độ rủi ro nhỏ tiêu ngân hàng cho vay cần phân tích hệ số; thời gian hoàn vốn, NPV, IRR để biết đựơc mức lợi nhuận tối thiểu mà ngân hàng cho vay đầu tư được; Phân tích độ nhạy cảm dự án để dự đoán bất trắc rủi ro dự án biến động yếu tố, phân tích điểm hoà vốn lực hoà vốn nhằm biết dự án khả thi hay không Như việc phân tích thẩm định cho vay dự án lớn điều cần thiết, giải pháp trọng tâm để ngân hàng cho vay phũng ngừa hạn chế rủi ro mở rộng cho vay tới khỏch hàng cú quy mụ lớn c Xác định giá trị tài sản đẩm bảo: Trong hoạt động cho vay, tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng để hạn chế rủi ro cho khoản vay Các tài sản phải định giá sở thị trường như: tính lỏng, đầy đủ hồ sơ pháp lý, biến động giá từ đưa giá trị đảm bảo phù hợp 3.2.3 Phõn tỏn rủi ro “Khụng nờn bỏ tất trứng vào cựng giỏ” a Khụng tập chung cho vay ngành, lĩnh vực hay khu vực luanvan.online Page 75 www.luanvan.online Để hạn chế rủi ro ngân hàng công thương Thanh Hoá không nên tập chung vốn nhiều vào loại hỡnh kinh doanh, vựng kinh tế Đó khuyến cáo học rút từ đổ vỡ, không tuân thủ nguyên tắc b Không nên dồn vốn đầu tư vào số khách hàng Cựng với mục đích phân tán rủi ro, lời khuyến cáo quan trọng cho việc định, cho vay ngân hàng Cho dù khách hàng kinh doanh có hiệu hay có quan hệ lâu năm với ngân hàng thỡ yờu cầu trờn cần tuân thủ vỡ khỏch hàng gặp khó khăn rủi ro đột xuất xảy thỡ ngõn hàng cho vay chịu tổn thất lớn c Cho vay hợp vốn, đồng tài trợ Ngân hàng cho vay cần phối hợp với ngân hàng khác tài tín dụng khác để thực hợp đồng cho vay hợp vốn, nhằm nâng cao hiệu lực hiệu hoạt động cho vay giúp ngân hàng cho vay phân tán rủi ro mà không bị nguồn nguồn thu từ phương án vay vốn khả thi 3.2.4 Trớch lập dự phũng rủi ro Trớch lập dự phũng rủi ro biện phỏp để khắc phục tỡnh trạng sảy tổn thất hoạt động cho vay Mặc dù trích lập dự phũng rủi ro làm tăng chi phí cho ngân hàng, chi phí hội không sử dụng nguồn vốn để đầu tư cho đối tượng hấp dẫn đương nhiên làm giảm thu nhập ngân hàng Tuy nhiên trích lập dự phũng khụng biện phỏp mà cũn nguyờn tắc bắt buộc ngõn hàng cho vay để chống đỡ rủi ro cho vay Khi mà khoản cho vay nợ hạn khả thu hồi Quỹ dự phũng rủi ro chi phớ mà ngõn hàng cho vay bỏ để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh tín dụng an toàn hiệu Hiện nay,ngân hàng công thương Thanh Hoá cần tiến hành phân loại khoản nợ thành nhóm trích dự phũng rủi ro theo định số 493/2005/QD-NHNN ngày 22/04/2005 ngân hàng nhà nước 3.2.5 Giải pháp tăng cường nâng cao chất lượng cán cho vay luanvan.online Page 76 www.luanvan.online Chính sách khen thưởng kỷ luật Chính sách hỗ trợ, động viên kịp thời vật chất tinh thần ngân hàng công thương Thanh Hoá cán tín dụng việc làm cần thiết Biện pháp náy kích thích tinh thần làm việc, đặt lợi ích tập thể lên lợi ích cá nhân người cán Qua hạn chế rủi ro xuất phát từ sai sót cán cho vay tải công việc Các sách khuyến khích, hỗ trợ vật chất mà ngân hàng công thương Thanh Hoá cần áp dụng là: khuyến khích tăng lương, thưởng cho cán cho vay có dư nợ cho vay chất lượng vay tốt, hỗ trợ kinh phí học tập, tạo điều kiện cho cán tự nâng cao trỡnh độ chuyên môn mỡnh Từ phấn khởi hăng say làm việc với môi trường Khen thưởng kịp thời cán tín dụng có thành tích tốt như: tăng doanh số cho vay, thu nợ thời hạn số lượng; tổ chức thăm hỏi động viên kịp thời gia đỡnh cỏn cú cụng việc lớn, cú người đau ốm hay đỗ đạt, hiếu hỷ Tất việc làm hợp pháp thiết thực để hạn chế rủi ro cho vay Cán nhiệt tỡnh cú trỏch nhiệm với cỏc khoản cho vay mún Bờn cạnh hỡnh thức khen thưởng, động viên khuyến kích Ngân hàng công thương Thanh Hoá cần đưa hỡnh thức kỷ luật nghiêm khắc sai sót, sơ hở thiếu trách nhiệmcủa cán tín dụng dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Tuỳ theo mức độ thiệt hại mà ngân hàng có biện pháp sử lý khỏc như: cảnh cáo, khiển trách; trừ công tác phí, trừ lương Biện pháp ỏp dụng nhằm nõng cao ý thức tự giỏc, tự chịu trỏch nhiệm cỏn cho vay Chính sách đào tạo: Ngân hàng công thương Thanh Hoá cần có giả pháp cụ thể việc đào tạo nâng cao chất lượng cán tín dụng Do đặc thù ngành nghề đũi hỏi cỏn tớn dụng khụng nắm vững nghiệp vụ ngõn hàng, lý luận phõn tớch tài chớnh tiền tệ mà cũn phải hiểu biết sõu rộng thị trường loại kinh doanh khác Vỡ ngõn hàng cần cú chớnh sỏch đào tạo cách: khuyến khích cán tín dụng học để nâng cao kiến thức luanvan.online Page 77 www.luanvan.online nghiệp vụ, cử cán tham gia lớp tập huấn phũng chống rủi ro, Cỏc lớp cụng nghệ thụng tin ứng dụng học khoa học kỹ thuật vào cụng tỏc cho vay đảm bảo cạnh tranh tránh rủi ro sảy Chớnh sỏch tuyển dụng: Ngõn hàng cụng thương Thanh Hoá cần có sách tuyển dụng khoa học để tuyển dụng nhân viên, cán tài năng, xoá bỏ lề lối tuyển dụng cũ, đưa biện pháp hỗ trợ, giúp đỡ cán trẻ có trỡnh độ vào làm việc ngân hàng như: đơn giản hoá thủ tục thời gian xin việc, rút ngắn thời gian hợp đồng làm tốt công việc có sáng kiến giúp ngân hàng hạn chế rủi ro Công việc cần tiến hành nhanh để tạo hài hoà trỡnh chuyển giao cỏn trỏnh xỏo chộn lớn làm ảnh hưởng đến kết kinh doanh đảm bảo an toàn hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Tóm lại: số giải pháp phũng chống rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá với mục đích ngăn ngừa hạn chề đến mức tối thiểu sảy với ngân hàng công thương Thanh Hoá thực hoạt động cho vay 3.3 Một số kiến nghị: 3.3.1 Kiến nghị liên bộ: - Theo thông tư liên tíchó 03/2001/TTLT/NHNN – BTP-BCA-BCTTCDC ngày 23/4/2001 ngân hàng nhà nước, Bộ tư pháp, Bộ công an, Bộ tài chính, Tổng cục địa hướng dẫn xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu nợ cho tổ chức tín dụngtại điểm mục VIII toán thu hồi nợ từ xử lý tài sản đảm bảo nên điều chỉnh điểm1.3 lên trước điểm 1.2 sử sau: Tại điểm 1.2:- Nợ gốc, lói vay, lói quỏ hạn tớnh đến ngày bên bảo đảm bên giữ tài sản bàn giao tài sản cho tổ chức tín dụng xử lý Tại điểm 1.3:- Thuế khoản phí nộp ngân sách nhà nước luanvan.online Page 78 www.luanvan.online Quy định đẩy thứ tự nghĩa vụ trả nợ gốc lói ngõn hàng lờn trờn cỏc khoản nợ ngõn sỏch nhà nước - Thông tin chưa đề cập đến biện pháp kiên quyết, mang tính chất cưỡng chế việc giải toả tài sản đảm bảo, khách vay, bên bảo lónh khụng giao tài sản cho ngõn hàng phỏt mại 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước - Quyết định 1627/2001/QD-NHNN ban hành từ 31/12/2001 đến chưa có văn hướng dẫn cụ thể cho vay đảo nợ quy định điểm điều khoản điều 25 - Tại điều 22 “ cấu lại thời hạn trả nợ” định 127/2005QĐ – NHNN ngày 03/02/2005 việc phân loại nhóm nợ từ đến t6heo quy định phân loại nợ NHNN chưa có hướng dẫn cụ thể Đề nghị NHNN có văn hướng dẫn cụ thể cụ thể vấn đề nêu - Cần nghiờn cứu xem xét sửa đổi bổ sung số văn theo luận văn chưa phù hợp với thực tế + Quyết định 1627/2001/QĐ – NHNN ngày 31/12/2001: Những trường hợp không cho vay theo quy định điều 19 định 1627/2001/QĐ – NHNN: Thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc( giám đốc), phó tổng giám đốc( phó giám đốc) tổ chức tín dụng; cán nhân viên tổ chức tín dụng thực nhiệm vụ thẩm định, định cho vay, bố mẹ, vợ, chồng, thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc ( giám đốc ), phó tổng giám đốc( phó giám đốc) Theo quy định đối tượng dù có tài sản đảm bảo( sổ tiết kiệm, chứng tiền gửi ) không vay không phù hợp lý, chưa phù hợp với quy định gửi tiền tiết kiệm khách hàng cầm cố sổ tiết kiệm chưa đến hạn để vay vốn Đề nghị NHNN Việt Nam sửa đổi cho vay đối tượng có tài sản đảm bảo luanvan.online Page 79 www.luanvan.online + Thông tư số 07/2003/TT – NHNN ngày 19/05/2003 ngân hàng nhà nước việc “hướng dẫn thực số quy định bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng” Theo điểm b khoản 5.1 mục II quy định tài sản cầm cố đăng ký quyền sở hữu việc chấp cầm cố phải đăng ký quan đăng ký đăng ký giao dịch bảo đảm Chưa hướng dẫn cụ thể giữ giấy tờ cầm cố việc đăng ký giao dịch bảo đảm Tại điểm 1- 3thông tư liên tịch số 12/2000/TTLT – NHNN- BTP- BTCTCĐC ngày 22/11/2000 có hướng dẫn vi9ệc giữ giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đamr mà pháp luật chưa có quy định phải đăng ký quyền sở hữu như:hoá đơn mua, bán, biên nghịêm thu công trỡnh Kiến nghị cần hướng dẫn cụ thể điểm để thực cho thống bảo đảm quy định pháp luật Theo mục khoản phần II: Hợp đồng thủ tục cầm cố, chấp, bảo lónh quy định: “khi doanh nghiệp nhà nước cầm cố chấp tài sản toàn dây truyền công nghệ theo quy định quan quản lý kỹ thuật thỡ phải quan định thành lập doanh nghiệp có đồng ý văn bản” Quy định chưa đầy đủ, chưa phân định rừ ràng nguồn vốn, hỡnh thành lờn tài sản đó, vốn vay, vốn tự có, vốn ngân sách không phù hợp với quy định bảo đảm tiền vay tài sản hỡnh thành từ vốn vay nghị định số 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 phủ việc bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng Bởi vỡ doanh nghiệp đầu tư vốn vay dùng tài sản hỡnh thành từ vốn vay để bảo đảm phải đồng ý quan định thành lập chưa phù hợp Việc quy định làm ảnh hưởng đến việc chủ động kinh doanh doanh nghiệp việc chấp, cầm cố, bảo lónh để vay vốn ngân hàng - Trớch dự phũng rủi ro: luanvan.online Page 80 www.luanvan.online Theo định 488/QĐ-NHNN việc trích lập dự phũng để xử lý rủi ro, việc phân loại tài sản cú theo nhúm với mức trớch lập dự phũng 0%, 20%, 50%, 100% chưa phù hợp Nếu nợ hạn thỡ khụng trớch rủi ro Thực tế rủi ro cho vay luụn tồn khụng thể loại trừ rủi ro hoạt động tín dụng Đề nghị ngân hàng nhà nước nên thay đổi cách trích lập dự phũng rủi ro, vớ dụ theo dư nợ có tài sản đảm bảo( có tài sản đảm bảo trích dự phũng rủi ro thấp ngược lại trích dự phũng rủi ro cao ) dựa trờn sở chất lượng khoản tín dụng tốt hay xấu - Triển khai cú hiệu hệ thống thụng tin phũng ngừa rủi ro tớn dụng: Trung tõm thụng tin phũng ngừa rủi ro ( CIC ) ngõn hàng nhà nước vào hoạt động nhiều năm chưa thực hiệu quả, thu thập thông tin chưa nhanh nhậy, phong phú xác Do ngân hàng chưa khai thác nhiều thông tin qua kênh Để phát huy vai trũ thụng tin tớn dụng ngõn hàng, đề nghị trung tâm CIC khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết 3.3.3 Kiến nghị ngân hàng công thương Việt Nam Nõng cao hiệu trung tõm phũng ngừa rủi ro ngõn hàng cụng thương Việt Nam thường xuyên cung cấp thông tin cho chi nhánh khách hàng có quan hệ với nhiều tổ chức tín dụng, phân tích đánh giá khách hàng từ thông tin thu Bên cạnh việc đánh giá khách hàng, trung tâm thông tin cần cung cấp thêm thông tin giá thiết bị, mức đầu tư với dự án cụ thể để chi nhánh tham khảo Ví dụ đầu tư nhà máy xi măng lũ quay, cụng suất ¼ triệu tấn/năm Tổng vốn đầu tư bao nhiêu, thông tin tham khảo giá máy móc thiết bị thị trường luanvan.online Page 81 www.luanvan.online Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn nghiệp vụ tín dụng, thẩm định pháp luật để nâng cao trỡnh độ cán làm công tác thẩm định tớn dụng Triển khai nhanh chóng hệ thống đồng chương trỡnh đại hoá công nghệ ngân hàng kết hợp với hệ thống bảo mật hiệu quả, viếc triển khai hệ thống đại hoá tạo điều kiện cho việc thu thập thông tin khách hàng hệ thống nhanh chúng Xây dựng phần mềm thẩm định dự án thường xuyên tổ chức lớp đào tạo nâng cao trỡnh độ cán làm công tác thẩm địn tín dụng - Sửa đổi định số quy định, tiêu thi đua, xếp loại chi nhánh cho phù hợp với thực tế Chẳng hạn nên đưa thêm tiêu định tính khách hàng ỏp dụng tiờu chuẩn quản lý ISO hay chứng nhận hàng Việt Nam chất lượng cao - Ban hành văn hướng dẫn cách đồng bộ, phù hợp vời thực tế, giảm việc chỉnh sửa, thay đổi thường xuyờn - Cần ban hành quy định cụ thể, chặt chẽ lưu trữ, bảo quản quản lý hồ sơ tín dụng, thực coi hồ sơ tín dụng tài sản quan trọng ngân hàng, sở khẳng định sở hữu ngân hàng phần tài sản chiếm tỷ trọng lớn - Ban lónh đạo hướng dẫn kịp thời chủ trương, sách phủ cho chi nhánh - Về công tác tuyển dụng: nên ban hành nộp hồ sơ sở ngân hàng công thương Việt Nam thực chế độ thi tuyển cho chi nhánh sở nguyển vọng, nơi làm việc ứng viên Con em ngành ưu tiên ưu tiên sơ loại hồ sơ cộng 0,5 điểm thi không chi nhánh làm, làm công uy tín ngân hàng 3.3.4 Kiến nghị UBND tỉnh Thanh Hoá luanvan.online Page 82 www.luanvan.online Hiện tỡnh hỡnh nợ đọng xây dựng tỉnh cũn ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Đề nghị UBND tỉnh, có biện pháp bố trí vốn cho công trỡnh hoàn thành để doanh nghiệp xây dựng ổn định sản xuất Đối với khách hàng doanh nghiệp nhà nước vay vốn, không trả nợ cho phép ngân hàng phát mại tài sản chấp cầm cố để thu hồi nợ Các quan pháp luật tạo điều kiện cho việc xử lý tài sản để ngân hàng thu hồi vốn Đối với doanh nghiệp làm ăn không hiệu quả, không trả nợ vay đặc biệt doanh nghiệp nhà nước cần xử lý kiờn cỏc giỏm đốc, gắn với trách nhiệm, cần bổ nhiệm người có lực điều hành, đảm đương công việc quản lý kinh doanh Tích cực đẩy mạnh cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước địa bàn để lành mạnh hoá doanh nghiệp nhà nước, huy động nguồn vốn đầu tư vào doanh nghiệp, tăng vốn điều lệ cho doanh nghiệp tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp Về đăng giao dịch bảo đảm: việc đăng ký giao dịch bảo đảm phải thực cục đăng ký quốc gia giao dịch bảo đảm tư pháp Đề nghị UBND tỉnh, thành phố phối hợp với bộ, ngành thành lập chi nhánh tỉnh để thuận tiện cho việc đăng ký giao dịch bảo đảm UBND tỉnh có ý kiến đạo cụ thể việc vay vốn, chấp, cầm cố, bảo lónh cỏc doanh nghiệp nhà nước hội đồng quản trị UBND tỉnh, thành phố quản lý để tạo điều kiện cho ngân hàng doanh nghiệp quan hệ tớn dụng, bảo lónh, chấp, cầm cố KẾT LUẬN Việt Nam nổ lực hết mỡnh viờc nhập tổ chức thương mại giới WTO Để đáp ứng cho tiến trỡnh hội nhập nay, tất cỏc ngành, lĩnh luanvan.online Page 83 www.luanvan.online vực kinh tế nổ lực hết mỡnh đẻ đáp ứng nhu cầu kinh tế, cho vay ngân hàng thương mại đong vai trũ khụng nhỏ đó, môi trường cạnh tranh ngân hàng thương mại không giới hạn phạm vi quốc gia Vấn đề hội nhập vừa tạo hội mà cũn mang lại thỏch thức cho cỏc ngõn hàng thương mại Phũng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay nhiệm vụ quan trọng quản trị, điều hành ngân hàng thương mại đặc biệt bối cảnh kinh tế việt nam giai đoạn hội nhập Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, bám sát mục tiêu, phạm vi đối tượng nghiên cứu, chuyên đề hoàn thành nhiệm vụ sau Thứ nhất: chuyên đề khỏi quỏt vấn đề rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng thương mại Thứ hai: chuyên đề phân tích thực trạng rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng công thương Thanh Hoá Thứ ba: chuyên đề đưa số giải pháp nhằm phũng ngừa hạn chế rủi ro ngõn hàng cụng thương Thanh Hoá đề xuất với ngành, ngân hàng nhà nước, ngân hàng công thương Việt Nam, UBNN tỉnh Thanh Hoá việc hạn chế rủi ro tổn thất cho vay Do hạn chế khụng gian thời gian; việc phõn tớch, xử lý số liệu thực tế đưa vào chuyên đề cũn gặp nhiều khú khăn khiếm khuyết định Rất mong đóng góp thầy, cô, cán cho vay bạn bè để đề tài hoàn chỉnh công tác phũng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động cho vay Trong thời gian làm chuyên đề giúp đỡ tận tỡnh thầy giỏo TS Đặng Ngọc Đức ban lónh đạo, cán ngân hàng công thương Thanh Hoá tận tỡnh giỳp đỡ em hoàn thành chuyên đề Em xin trân thành cảm ơn TÀI LIỆU THAM KHẢO Ngân hàng công thương Thanh Hoá, báo cáo tổng kết năm 2000- 2005 luanvan.online Page 84 www.luanvan.online Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo, Ngõn hàng thương mại: Quản trị Nghiệp vụ, Nhà xuất thống kê năm 2002 Lưu Thị Hương, Giáo trỡnh tài chớnh doanh nghiệp, Khoa ngõn hàng tài chớnh , Đại học kinh tế quốc dân – Nhà xuất thống kê năm 2003 Lưu Thị Hương , Giáo trỡnh thẩm định tài dự án , Khoa ngân hàng tài chính, Đại học kinh tế quốc dân- Nhà xuất tài 2004 Nguyễn Văn Nam, Hoàng Xuân Quế, Rủi ro tài : Thực tiễn phương pháp đánh giá, nhà xuất tài chính, 2002 Frederic S.Mishkin, Tiền tệ, ngõn hàng thị trường tài chinh, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, 2003 Peter S.Rose, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, 2002 Nguyễn Văn Tiến, Đánh giá phũng ngừa rủi ro kinh doanh ngõn hàng, Nhà xuất thống kờ, 2005 Tạp ngõn hàng 2004,2005 10 Tạp chí thị trường tài tiền tệ 2002, 2003, 2005 luanvan.online Page 85 [...]... người đi vay có đủ năng lực tài chính Mặt khỏc rủi ro cho vay cũn cú thể xảy ra ngay cả khi bờn đi vay hiện nghiêm các điều khoản cam kết trong hoạt động cho vay, thanh toán đầy đủ tiền vay (gốc và lói) cho bờn cho vay nhưng do biến động của lói suất, rủi ro trong trường hợp mà số tiền cho vay thu về không bằng chi phí cơ hội của khoản vay đó ở thời điểm cho vay Rủi ro trong cho vay là một loại rủi ro tín... chủ quan từ phía hach hàng … Rủi ro trong hoàt động cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Quan niệm rủi ro trong hoạt động cho vay luanvan.online Page 12 www.luanvan.online Dưới góc độ chuyên môn, cho vay là hoạt động tín dụng bao gồm ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của ngân hàng thương mại thực hiện, trong hoạt động tín dụng này Xét về bản chất và quan hệ kinh tế có thể nói cho vay là một nghiệp vụ tín... guyờn nhõn gõy nờn rủi ro cho vay cú ý nghĩa rất quan trọng giỳp cỏc ngõn hàng cho vay đưa ra được những giải pháp hữu hiệu nhằm ngăn chặn rủi ro xảy ra cho hoạt động kinh doanh của mỡnh 1.2.5 Tác động của rủi ro trong hoạt động cho vay 1.2.5.1 Rủi ro làm phát sinh tăng chi phí giảm lợi nhuận Khi cỏc ngõn hàng cho vay xuất hiện những khoản nợ quá hạn, việc đầu tiên là các ngân hàng cho vay phải tỡm cỏch... thống ngân hàng và gây ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế Các biện pháp để hạn chế và khắp phục rủi ro cho vay ở các ngân hàng thương mại 1.3.1 Cỏc biện phỏp hạn chế rủi ro Nâng cao khả năng tự đề kháng rủi ro là một cách phũng ngừa và hạn chế rủi ro một cỏch tốt nhất cho ngõn hàng Nhỡn cỏch khỏc, khả năng tự đề kháng rủi ro thể hiện năng lực “chịu đựng được rủi ro ở mức độ nhất định của ngân hàng trong hoạt. .. lại là hoạt động chính của ngân hàng cho vay Bờn cạnh rủi ro tiềm ẩn thỡ ngõn hàng cho vay thu đươc lói suất phự hợp với cỏc khoản vay đó và đó cũng là thu nhập chính của ngân hàng cho vay Đối với ngân hàng Trong nền kinh tế thị trường, cho vay là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng Đối với các hầu hêt các ngân hàng, dư nợ tín dụng chiếm tới hơn 50% tổng tài sản có và thu nhập từ hoạt động cho vay. .. chi phí cho các ngân hàng cho vay, từ đó làm ảnh hưởng tới kết quả hoạt động kinh doanh của ngõn hàng cho vay 1.2.5.2 Rủi ro làm giảm uy tớn của cac ngõn hàng cho vay Các ngân hàng cho vay khi gặp rủi ro, kinh doanh kém hiệu quả, uy tín sẽ bị giảm sút trên thị trường Đây là sự thiệt hại vô hỡnh mà khụng thể lường được giá trị 1.2.5.3 Rủi ro trong hoạt động cho vay cũn gõy ra tổn thất giỏn tiếp cho cỏc... thực hiện việccho vay một cách cho vay có hiệu quả, điều không thể không làm là phũng ngừa và hạn chế rủi ro xuống mức thấp nhất, vừa đảm bảo cho vay có điều kiện phát triển sản xuất kinh doanh trong khi bên cho vay vẫn thu hồi được gốc và cú lói 1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá đọ rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 1.2.3.1 Chỉ tiờu phản ỏnh rủi ro cho vay + Kết cấu dư nợ cho vay: Dựa vào... chung lưng gánh chịu rủi ro hoặc bán rủi ro Trong hoạt động cho vay Ngân hàng có một số khách hàng vay mang nhiều rủi ro, nếu từ chối cho vay ngân hàng sẽ mất khách, vỡ thế cỏc ngõn hàng thường thực hiện chuyển rủi ro dưới nhiều hỡnh thức như: - Mua bảo hiểm cho vay luanvan.online Page 25 www.luanvan.online - Cho vay đồng tài chợ: Đây là hỡnh thức nhiều ngõn hàng cựng cho vay một khỏc hàng cú một dự ỏn... đọng trong xây dựng cơ bản đó làm nhiều doanh nghiệp xõy dựng gặp phải khú khăn, mất khả năng thanh toán, không thể trả nợ cho các ngân hàng thương mại làm cho nợ quá hạn của ngân hàng dâng cao, chiếm tỉ lệ lớn trong tổng dư nợ cho vay Do những đặc điểm trên, rui ro trong cho vay là rất lớn Vỡ vậy nhận thức đúng đắn và đầy đủ rui ro cho vay là rất quan trọng để từ đó đưa ra các biện pháp hạn chế rủi ro. .. thay đổi các mối quan hệ quốc, các quan hệ ngoại giao của chính phủ củng là nguyên nhân gây ra rủi ro lớn cho hoạt động cho vay của ngân hàng cho vay Bên cạnh đó hoạt động cho vay phụ thuộc rất nhiều thói quen, truyền thống, tập quán của ngươi dân Những yếu tố đó nhiêu khi gây khó khăn và hạn chế mở rộng hoạt động cho vay của các ngân hàng cho vay luanvan.online Page 20 www.luanvan.online Tất cả những