www.luanvan.online LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đổi hoạt động Ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất nước hội nhập kinh tế quốc tế đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ Ngân hàng Trước yêu cầu hội nhập nói chung trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lược, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập thành công, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lược chắn phải đặt vị công tác toán lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức kết thúc việc thanh- toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng yêu cầu mới, theo kịp xu hướng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ công nghệ thông tin Tuy mẻ khẳng định tính ưu việt định, đồng thời đánh dấu bước vươn mạnh mẽ công tác toán ngành Ngân hàng Qua thời gian học tập nghiên cứu Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa- Hà Nội, em tiếp cận đầy đủ nghiệp vụ ngân hàng đặc biệt quan tâm đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lượng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề đầy xúc cấp thiết Điều khiến em chọn đề tài: “Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội” làm khoá luận tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu đề tài Từ sở lý luận thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa-Hà Nội, em xin đưa số giải Luanvan.online Page www.luanvan.online pháp nhằm nâng cao chất lượng hiệu công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng thời gian tới Phạm vi, đối tượng nghiên cứu Khoá luận tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa Hà Nội từ năm 2001 đến Phương pháp nghiên cứu Khoá luận sử dụng phương pháp thống kê, phân tích tổng hợp, tiếp cận hệ thống lý luận thực tiễn, sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử để phân tích xử lý vấn đề nghiên cứu Khoá luận gồm ba chương Chương I: Lý luận chung Ngân hàng thương mại hệ thống toán chuyển tiền điện tử Ngân hàng thương mại Chương II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công Thương Đống Đa -Hà Nội thời gian qua Chương III: Một số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác toán chuyển tiền điện tử Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa- Hà Nội Do hạn chế thời gian nghiên cứu, tài liệu thu thập trình độ hiểu biết, đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót Kính mong thầy cô giáo bạn độc giả quan tâm, tham gia đóng góp ý kiến quý báu cho đề tài thêm phong phú Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 12 tháng năm 2004 Sinh viên thực Hoàng Thị Lan Hương Luanvan.online Page www.luanvan.online CHƯƠNG I LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HỆ THỐNG THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Ngân hàng thương mại việc tổ chức toán NHTM 1.1.1 Vài nét khái quát Ngân hàng thương mại (NHTM) Ngân Hàng (NH) hình thành phát triển trải qua trình lâu dài với nhiều hình thái kinh tế xã hội khác Trong thời kỳ đầu vào khoảng kỷ thứ XV đến kỷ thứ XVIII, NH hoạt động độc lập với Đó trung gian tín dụng, trung gian toán cho kinh tế phát hành giấy bạc cho NH Sang kỷ XVIII, lưu thông hàng hoá ngày phát triển Việc NH thực chức phát hành giấy bạc ngân hàng làm cho lưu thông có nhiều loại giấy bạc khác cản trở cho trình lưu thông hàng hóa phát triển kinh tế Chính điều dẫn đến phân hoá hệ thống NH Lúc hệ thống NH phân làm hai nhóm: thứ nhóm NH phép phát hành tiền, gọi NH phát hành sau đổi thành NHTW Thứ hai NH không phép phát hành tiền, làm trung gian tín dụng, trung gian toán kinh tế gọi NH trung gian Đây mắt xích quan trọng nối NHTW với kinh tế, cầu nối để người có vốn người cần vốn gặp Thời kỳ đầu thực phân hoá hệ thống NH, NH trung gian thực tất hoạt động nhận tiền gửi, cho vay làm dịch vụ toán Ban đầu, NH chủ yếu nhận tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn ngắn cho vay ngắn hạn Về sau, thực cho vay trung hạn, dài Luanvan.online Page www.luanvan.online hạn nguồn vốn trung hạn, dài hạn huy động tiền gửi trung hạn, dài hạn phát hành trái khoán Hoạt động NH ngày phát triển với phát triển thị trường chứng khoán đòi hỏi hình thành nên NH, trung gian tài chuyên hoạt động lĩnh vực đó, phân chia NH trung gian thành NH hoạt động lĩnh vực riêng: NHTM, NH đầu tư, NH phát triển Đặc trưng NH thể rõ thông qua chức sau: -Chức làm thủ quỹ cho xã hội -Chức trung gian toán -Chức làm trung gian tín dụng -Chức “tạo tiền” NH làm trung gian toán thực toán theo yêu cầu khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi họ để toán tiền hàng hoá, dịch vụ nhập vào tài khoản tiền gửi khách hàng, tiền thu bán hàng khoản thu khác theo lệnh họ NH thực chức trung gian toán sở thực chức làm thủ quỹ cho xã hội Việc nhận tiền gửi theo dõi khoản thu, chi tài khoản tiền gửi khách hàng tiền đề để NH thực vai trò trung gian toán Mặt khác, việc toán trực tiếp tiền mặt chủ thể kinh tế có nhiều hạn chế rủi ro phải vận chuyển tiền, chi phí toán lớn, đặc biệt với khách hàng cách xa Chức trung gian toán có ý nghĩa quan trọng với kinh tế Trước hết, toán không dùng tiền mặt qua NH góp phần tiết kiệm chi phí lưu thông tiền mặt đảm bảo toán an toàn Khả lựa chọn hình thức toán thích hợp cho phép khách hàng thực toán xác hiệu Điều góp phần tăng nhanh tốc độ lưu thông hàng hoá, tốc độ luân chuyển vốn hiệu trình tái sản xuất xã hội Mặt khác, việc cung ứng dịch vụ toán không dùng tiền mặt có chất lượng làm tăng uy tín cho NH tạo điều kiện để thu hút nguồn vốn tiền gửi Luanvan.online Page www.luanvan.online Chu chuyển tiền tệ chủ yếu thông qua hệ thống NHTM vậy, chức trung gian toán hoàn thiện vai trò NHTM nâng cao với tư cách người thủ quỹ cho xã hội 1.1.2 Khái niệm, cần thiết ý nghĩa toán NHTM Khái niệm: Thanh toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Sự cần thiết toán NH: Hoạt động kinh tế ngày phát triển, theo phát triển toán tiền tệ nước quốc tế Mối quan hệ ngày đa dạng, điều không đòi hỏi gia tăng hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung mà làm cho hoạt động toán vốn NH ngày trở nên cần thiết Điều thể sau: Nền kinh tế ngày phát triển việc trao đổi hàng hoá dịch vụ không bó hẹp địa phương mà mở rộng miền đất nước Hiện nay, nhiều hệ thống NHTM tổ chức tín dụng khác có mạng lưới chi nhánh toàn quốc Bên cạnh đó, khách hàng quyền lựa chọn NH để mở tài khoản cho Do đó, toán tiền hàng hoá dịch vụ người mua người bán qua hai NH khác cần thiết Nó giúp cho việc toán khoản nợ tác nhân kinh tế cách dễ dàng, nhanh chóng, đem lại hiệu to lớn cho kinh tế-xã hội Việc cấp chuyển vốn, kinh phí, chuyển tiền thực nghĩa vụ ngân sách diễn thường xuyên, liên tục đòi hỏi phải có nghiệp vụ toán NH để đáp ứng yêu cầu việc chuyển vốn kinh tế Ngân hàng, tổ chức tín dụng không nơi cung ứng dịch vụ toán mà chủ thể tổ chức tham gia vào hệ thống toán, thực việc toán phạm vi nội hệ thống NH như: điều chuyển vốn, cấp vốn, chuyển nhượng tài sản, nộp khấu hao, chuyển lãi lỗ đảm bảo cho việc quản lý sử dụng vốn khép kín toàn hệ thống NHTM Để làm tốt nghiệp vụ trên, toán NH đời tất yếu Luanvan.online Page www.luanvan.online Ý nghĩa: Thanh toán NH hành lang cho toán không dùng tiền mặt phát triển Thanh toán NH góp phần phục vụ sản xuất, lưu thông hàng hoá phát triển, tổ chức tốt nghiệp vụ toán NH đảm bảo cho toán nhanh, xác, an toàn Từ giúp cho doanh nghiệp, cá nhân thu hồi vốn nhanh, đầy đủ để tiếp tục chu kỳ sản xuất kinh doanh Thể chức tập trung vốn toán NH kinh tế quốc dân NH phát huy vai trò giám đốc kinh tế, nâng cao uy tín, góp phần tăng cường vai trò làm trung gian toán cho kinh tế Thực toán NH giúp cho NH TCTD thu hút lượng vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi doanh nghiệp, tầng lớp dân cư vay phục vụ phát triển kinh tế, tăng trưởng nguồn vốn cho NH Ngoài ra, thông qua dịch vụ toán, NH tiết kiệm chi phí lưu thông, chi phí bảo quản, hạn chế tham ô, lợi dụng, bảo vệ an toàn tài sản Trong trình toán, người mua mang lượng tiền mặt lớn để toán cho người bán mà thực toán thông qua dịch vụ toán qua NH Thanh toán NH không tạo điều kiện cho NH tổ chức quản lý vốn điều hoà vốn có hiệu nước mà tạo điều kiện nối liền sở NH thành hệ thống chặt chẽ điều hoà vốn nội hệ thống NH Điều làm tăng tốc độ vòng quay vốn, tăng hiệu sử dụng vốn, tránh tình trạng có NH thừa vốn mà phải trả lãi tiền gửi cho khách hàng, lại có NH thiếu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh, bỏ lỡ hội kinh doanh thu nguồn lợi lớn Thông qua điều chuyển vốn, NH thiếu vốn giữ khách hàng tiến hành hoạt động kinh doanh trôi chẩy, chi nhánh thừa vốn có thu nhập từ nguồn vốn thừa hưởng lãi suất điều hoà Luanvan.online Page www.luanvan.online 1.1.3 Điều kiện toán NH Như ta biết, toán NH việc toán vốn tiền tệ chi nhánh NH hệ thống NH khác hệ thống phát sinh sở đáp ứng yêu cầu toán hàng hoá, dịch vụ điều chuyển đơn vị, tổ chức kinh tế, cá nhân nghiệp vụ điều chuyển tiền thân NH Vì vậy, điều kiện toán NH là: Điều kiện pháp lý: Phải xây dựng hệ thống pháp lý ổn định tin cậy, thể lệ chế độ đồng bộ, tạo sở vững để tổ chức nghiệp vụ toán Hệ thống pháp lý chặt chẽ sở để giải tranh chấp nẩy sinh ngăn ngừa sai phạm toán Thực toán qua tài khoản tiền gửi mở ngân hàng khác phải có thoả thuận văn hai ngân hàng chủ quản, đồng thời, phải theo nguyên tắc mở sử dụng tài khoản Thanh toán kịp thời, cập nhật xác, an toàn tài sản, không chiếm dụng vốn lẫn Đối với uỷ nhiệm chi hộ, thu hộ phải có văn thoả thuận cam kết chặt chẽ hai ngân hàng bảo đảm tín nhiệm toán Định kỳ, hai bên phải đối chiếu, toán sòng phẳng với Đối với toán bù trừ: Các NHTM, TCTD, Kho Bạc Nhà Nước muốn tham gia toán bù trừ phải có đơn xin tham gia toán bù trừ, phải chấp hành nội quy toán như: giới thiệu người giao dịch, mẫu chữ ký, chấp hành truyền nhận liệu hay phiên giao dịch Điều kiện tổ chức kỹ thuật: Thanh toán ngân hàng phải tổ chức cách khoa học, áp dụng kỹ thuật đại đảm bảo toán xác, nhanh chóng, an toàn, chi phí thấp; phải có trung tâm xử lý thông tin nhanh nhậy, thông suốt theo chuẩn mực quy định NHNN nhằm đáp ứng phương thức toán NH Thông tin phải cập nhật lưu trữ, bảo quản cẩn trọng, đảm bảo tính bảo mật cao Phải bố trí người có trách nhiệm cao, trung thực thành thạo nghiệp vụ toán NH, đẩy nhanh tốc độ an toàn toán Điều kiện vốn: Các NHTM thực toán NH phải có đủ khả cân đối nguồn sử dụng vốn, phải chuẩn bị đủ lượng vốn Luanvan.online Page www.luanvan.online đảm bảo khả khoản, đáp ứng nhu cầu vốn toán Trường hợp làm khả toán phải chịu phạt theo quy định Các NHTM thực toán qua toán bù trừ phải trì tồn quỹ tiền mặt số dư tài khoản tiền gửi cần thiết NHNN để đảm bảo cho khả toán, sẵn sàng chi trả cho khách hàng Trường hợp thiếu vốn toán vay Ngân hàng chủ trì Ngân hàng thành viên 1.1.4 Các nghiệp vụ toán NH phát triển chúng 1.1.4.1 Các hình thức toán (Means of payment) Sản xuất hàng hoá phát triển hoạt động nghiệp vụ NH không ngừng mở rộng phát triển Các nghiệp vụ ngày cải tiến phù hợp với xu hướng phát triển chung khoa học công nghệ giới, lĩnh vực toán đặc biệt quan trọng với điều kiện trình độ phát triển nưóc Nhìn chung, nước có kinh tế thị trường hình thức toán qua NH phổ biến sau đây: Hình thức toán séc: Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lập mẫu in sẵn NHNN quy định để yêu cầu đơn vị toán trích số tiền từ tài khoản tiền gửi toán để trả cho người thụ hưởng có tên séc người cầm séc Séc hình thức toán lâu đời, phổ biến hầu hết NH giới với tiêu đề: Cheque (tiếng Anh), Chéque (tiếng Pháp) dịch tiếng Việt “chi phiếu” Séc bao gồm nhiều loại khác nhau: séc ký danh, séc vô danh, séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, séc định mức, séc cá nhân, séc du lịch Đối tượng áp dụng: Séc thường áp dụng để toán chi trả khoản tiền hàng hoá dịch vụ, công nợ Phạm vi áp dụng: Bên mua bên bán phải mở tài khoản NH khác NH hệ thống Trường hợp bên mua bên bán có tài khoản hai NH khác hệ thống hai đơn vị toán phải tham gia toán bù trừ giao nhận chứng từ trực tiếp Điều kiện để séc NH chấp nhận toán: Luanvan.online Page www.luanvan.online -Người phát hành séc ghi số tiền séc phạm vi số dư tài khoản tiền gửi họ NH Nếu phát hành số dư NH không chấp nhận toán đồng thời, NH áp dụng phạt vi phạm hợp đồng toán phạt chậm trả -Trường hợp có nhiều tờ séc nộp vào NH lúc để đòi tiền từ tài khoản mà số dư tài khoản không đủ để toán toàn tờ séc thứ tự toán xác định theo số séc phát hành, séc có số thứ tự nhỏ toán -Séc phải đảm bảo tính hợp pháp hợp lệ hình thức nội dung Séc chuyển khoản loại toán chủ tài khoản phát hành trực tiếp để trả tiền cho người thụ hưởng sở số dư tài khoản tiền gửi toán NH Loại séc tiện lợi cho bên mua không tiện lợi cho bên bán Do đó, toán truyền thống, séc ghi theo nguyên tắc ghi nợ trước ghi có sau Trường hợp bên bán yêu cầu bên mua có xác nhận đơn vị toán tờ séc, nhận yêu cầu, đơn vị toán làm thủ tục bảo chi sở số tiền mà người phát hành lưu ký Vì vậy, người chịu trách nhiệm toán séc NH hay đơn vị toán bảo chi séc Có thể thấy, việc áp dụng séc bảo chi có lợi cho người thụ hưởng Người thụ hưởng chắn nhận tiền, đó, người thụ hưởng không bị vốn, không bị chiếm dụng vốn Quá trình toán thực nhanh chóng NH bảo chi séc NH phục vụ người thụ hưởng ghi có cho người thụ hưởng Ngược lại, áp dụng toán séc bảo chi, người mua lại phải làm thủ tục ruờm rà để bảo chi séc, phải lưu ký tiền tài khoản tiền gửi bảo chi séc không hưởng lãi số tiền lưu ký Nhìn chung, toán séc thể thức đơn giản, thuận tiện sử dụng rộng rãi nhiều nước giới Công ước Séc quốc tế Giơ-ne-vơ năm 1931 số nước thông qua xem luật điều chỉnh quan hệ liên quan đến việc phát hành sử dụng séc Tuy nhiên, thực tế, sử dụng séc tuyệt đối an toàn, có xuất séc giả Do vậy, kỹ thuật toán séc không ngừng hoàn thiện phương diện Luanvan.online Page www.luanvan.online Hình thức toán uỷ nhiệm thu (UNT): UNT chứng từ đòi tiền người bán lập uỷ nhiệm cho NH phục vụ đòi tiền người mua hay người nhận cung ứng dịch vụ sở hàng hoá hay đơn vị cung ứng Ngân hàng phục vụ người bán không chịu trách nhiệm việc người mua có toán hay không Chính thế, nghiệp vụ này, NH phải kết hợp nghiệp vụ bảng, ghi nhập sổ theo dõi UNT gửi để theo dõi tình hình toán, trả tiền người mua người mua có tài khoản tiền gửi NH khác Đối tượng áp dụng: UNT sử dụng để toán tiền hàng hoá người bán cung cấp cho người mua tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền nhà đất Điều kiện áp dụng: Hai bên mua bán phải thống với dùng hình thức UNT với điều kiện cụ thể ghi hợp đồng, đồng thời, phải thông báo văn cho NH phục vụ bên chi trả biết để làm thực toán Phạm vi áp dụng: Hình thức toán áp dụng rộng rãi quan hệ toán nội địa toán quốc tế đối tượng khách hàng dù họ mở tài khoản đơn vị toán Áp dụng uỷ nhiệm thu có lợi trường hợp thu hộ phí dịch vụ công cộng, giúp đơn vị cung ứng dịch vụ công cộng giảm chi phí nhân viên phải đến nhà để thu tiền Tuy nhiên, hạn chế UNT người bán lập chứng từ xuất phát điểm quy trình toán, mà nguyên tắc hạch toán ghi nợ trước có sau Mặc dù an toàn cho NH tham gia quy trình toán quy trình luân chuyển chứng từ vòng vèo, tốc độ toán chậm Hình thức toán uỷ nhiệm chi (UNC): UNC lệnh chủ tài khoản lập theo mẫu in sẵn NHNN uỷ quyền cho NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để trả cho người thụ hưởng có tài khoản NH hay khác NH, hệ thống khác hệ thống Luanvan.online Page 10 www.luanvan.online chuyển chứng từ điện tử NH hệ thống khác địa bàn với CN NHCT Đống Đa Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng TK thích hợp Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống địa bàn với CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Tại NH khác hệ thống khác địa bàn hạch toán sau: Nợ: TK Điều chuyển vốn kế hoạch Có: TK Khách hàng Theo cách giảm áp lực toán cho NHCT VN thời gian toán chậm Mặt khác, vốn toán bị chẩy hệ thống, phải xử lý phí toán cho NHNN (phí bù trừ) phí chuyển tiền cho NHTM khác nên trở nên phức tạp tốn cho khách hàng Hơn nữa, để đảm bảo cho trình toán, CN NHCT Đống Đa phải lưu ký khoản tiền định tài khoản tiền gửi NHNN với lãi suất thấp Trong đó, CN NHCT Đống Đa phải nhận vốn điều hoà NHCT VN với lãi suất cao Điều làm lãng phí nguồn vốn sử dụng Nếu qua chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa chuyển chứng từ NHCT VN, sau NHCT VN chuyển qua toán bù trừ phiên NH khác hệ thống Quá trình hạch toán sau: Tại CN NHCT Đống Đa hạch toán: Nợ: TK Khách hàng Có: TK ĐCV kế hoạch Tại NHCT VN, hạch toán: Nợ: TK ĐCV kế hoạch Có: TK Thanh toán bù trừ Tại NH khác hệ thống, hạch toán: Nợ: TK Thanh toán bù trừ Có: TK Khách hàng Luanvan.online Page 75 www.luanvan.online Với phương thức này, thời gian toán nhanh, vốn không bị chẩy hệ thống, khách hàng phải trả phí chuyển tiền điện tử phí bù trừ cho NHNN, tiết kiệm chi phí Xuất phát từ thực tế đó, NH cần nghiên cứu để sử dụng phương pháp vừa thuận lợi lại tiết kiệm cho NH khách hàng 3.4.8 Mở rộng dịch vụ toán đại NH phải trì ổn định dich vụ toán truyền thống mà phải tiếp tục nghiên cứu triển khai ứng dụng dịch vụ toán đại như: home banking, electronic banking, ATM, internet banking Với dịch vụ này, khái niệm thời gian giao dịch ngân hàng không gian giao dịch lùi khứ mang, mang lại thuận tiện tối ưu cho khách hàng 3.5 Một số kiến nghị với cấp có thẩm quyền nhằm hoàn thiện công tác toán chuyển tiền điện tử CN NHCT Đống Đa 3.5.1 Kiến nghị với NHNN Chính Phủ Xây dựng sở hạ tầng pháp lý chuyện sớm chiềumà phải quan tâm nghiên cứu lâu dài cặn kẽ, quan tâm phối hợp nhiều ban ngành điều quan trọng phải điều chỉnh dần trình áp dụng vào thực tế Như biết, phần có sở để xây dựng định chế tài cho công tác toán điện tử Tuy vậy, trình xây dựng hệ thống, ứng với công cụ, hình thức, phương thức toán mới, NN cần xây dựng quy định chặt chẽ không dễ dẫn đến sai sót nhầm lầm toán có để kẻ gian lợi dụng Theo quy định nước, quy định phải có mặt Bộ luật NH văn bổ sung luật mà thực ngày Những điều luật phải thiết kế có tính hệ thống từ xuống, đảm bảo tính toàn diện, phân định rõ ràng, tránh chồng chéo Điển hình NN cần có văn luật làm rõ vấn đề pháp lý sau: Cần có luật công cụ chiết khấu Luanvan.online Page 76 www.luanvan.online Xây dựng Quyền thủ tục cho công cụ riêng biệt Cơ chế tra giám sát thông tin mạng Quy định bảo mật quyền nghĩa vụ bên tham gia mạng Quy chế khiếu nại đòi bồi thường có rủi ro NHNH cần nhanh chóng xây dựng ban hành Luật giao dịch điện tử áp dụng cho hoạt động giao dịch điện tử nói chung cho hoạt động toán ngân hàng nói riêng nhằm khắc phục tình trạng nay, hạn chế rủi ro xẩy toán NHNN Chính Phủ cần có sách đầu tư hạ tầng cở sở, công nghệ viễn thông đảm bảo chất lượng đường truyền thông cho hoạt động ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung, giảm giá cước thuê bao đường truyền, khuyến khích phát triển dịch vụ toán đại, trang bị máy in Laser tốc độ cao cho hệ thống NH NHNN cần hỗ trợ NH nhanh chóng hoàn thiện thủ tục, mở rộng dự án WB đại hoá ngân hàng hệ thống toán Đồng thời, chủ động đề nghị với ngành có liên quan phối hợp với ngân hàng thực việc hoàn thiện mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Nghiên cứu đề hướng dẫn chung thống phát triển kỹ thuật tin học tổ chức tín dụng để tạo thuận lợi cho kết nối mạng toán sau Chủ động kêu gọi giúp đỡ WB, IMF tổ chức tài tiền tệ khác giới khu vực với nghiệp đại hoá công nghệ ngân hàng Việt Nam 3.5.2 Kiến nghị với NHCT VN Là CN trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa chịu ràng buộc định vốn, trang thiết bị, quy định nghiệp vụ, quản lý chiến lược phát triển hay chí uy tín quan hệ bạn hàng NHCT VN Do đó, để mở rộng hoạt động toán điện tử nói riêng hoạt động toán nói chung CN NHCT Đống Đa cần giúp đỡ NHCT VN Luanvan.online Page 77 www.luanvan.online 3.5.2.1 Nâng cấp trang bị kỹ thuật tiến tới quy trình toán tối ưu Nâng cấp phần mềm chuyển tiền điện tử theo hướng toán điện tử phải phải phận logic mạng máy tính Phần giao dịch toán viên phải thực nhận yêu cầu chuyển tiền khách hàng sau chuyển tiếp cho phận toán điện tử qua mạng Bộ phận toán tiến hành kiểm tra số liệu, bổ sung liệu cần thiết mà lập lại chứng từ Sau kiểm soát kiểm tra lần cuối chuyển Như tiết kiệm thời gian mà đáp ứng nhu cầu quản lý Hoàn thiện chương trình từ trung tâm toán đến chi nhánh toán viên điện tử lập giấy báo liên tục, không bị cách số Vì có lúc toán viên điện tử lập chứng từ không huỷ chứng từ mà số giấy báo bị cách, không liên tục, khó theo dõi Hoàn thiện chương trình truyền nhận trung tâm để chi nhánh cuối ngày không bị ách tắc đường truyền nhận NHCT VN cần có sách hỗ trợ vốn kỹ thuật cho CN để tham gia ngày sâu rộng vào lĩnh vực toán đại dịch vụ NH khác thực cách nhanh chóng thuận lợi Mở rộng phát triển mạng lưới ngân hàng đại lý nhằm giúp cho trình toán 3.5.2.2 Điều chỉnh mức toán cho hợp lý Như biết, theo quy định NHCT VN, chuyển tiền hệ thống có giá trị 210 triệu đồng trở lên toán qua tài khoản tiền gửi NHNN NHCT VN nên thay đổi mức giới hạn lên 400 triệu đồng để áp dụng tối đa tốc độ nhanh chóng, an toàn, xác hệ thống toán chuyển tiền điện tử Đồng thời, cho phép chuyển tiền bắc cầu hệ thống cho khách hàng cá nhân với hạn mức thấp hơn, ví dụ mức 200 triệu đồng 3.5.2.3 Điều chỉnh mức phí chuyển tiền cho phù hợp NHCT nên hạ thấp mức phí chuyển tiền áp dụng đối tượng khách hàng đặc biệt ưu tiên khách hàng truyền thống, chuyển tiền Luanvan.online Page 78 www.luanvan.online giá trị cao Hiện nay, theo quy định Tổng giám đốc NHCT VN, mức phí tối thiểu 20.000đ, tối đa 1.000.000 đ; 0.1% số tiền chuyển khách hàng có TK NH; 0.15% số tiền chuyển khách hàng TK NH Theo em, mức phí tối thiểu hợp lý đảm bảo tính cạnh tranh nên 10.000đ/món, chuyển tiền có giá trị >= 500.000đ áp dụng mức phí 0.05 %số tiền chuyển khách hàng có tài khoản NH, 0.1% số tiền chuyển khách hàng tài khoản NH, mức phí tối đa 500.000đ 3.5.2.4 Điều chỉnh lại giao dịch Theo quy định từ 15h 30 đến 16h 30 NH khởi tạo tiến hành đối chiếu tập tin chuyển ngày với TTTT Từ 16h 30 đến 17h NH hạch toán nội bảng, lập báo biểu thống kê, báo cáo ngày theo mẫu biểu lập sẵn chương trình NHCT VN nên quy định rút ngắn thời gian thực phần việc để kéo dài thời gian phục vụ khách hàng chuyển tiền khoảng thời gian từ 15h -16h khoảng thời gian khách hàng đến giao dịch với NH nhiều đặc biệt mùa hè Theo em, thời gian kết thúc nhận chứng từ chuyển nên 16h tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch với NH 3.5.3 Kiến nghị CN NHCT Đống Đa Do vị trí địa điểm trụ sở CN NHCT Đống Đa nằm khuất đường Tây Sơn khó gây ý khách hàng, đặc biệt khách hàng chưa giao dịch với NH lần Vì theo em, NH nên đẩy mạnh sách khuếch trương giới thiệu hình ảnh NH, gây ý khách hàng CN NHCT Đống Đa nên thành lập phận cán chuyên trách nghiên cứu hoạt động ngân hàng đại nhằm đưa lại cho khách hàng dịch vụ tốt từ xây dựng hệ thống thương mại điện tử kinh tế mạng CN NHCT Đống Đa cần thiết phải trang bị điện thoại liên lạc ngoại tỉnh cho cán toán điện tử để dễ dàng xử lý nhầm lẫn xẩy Luanvan.online Page 79 www.luanvan.online Trong thời gian tới, CN NHCT Đống Đa nên có sách cụ thể cử cán toán điện tử học tập tiếp thu tinh hoa từ NH giới toán điện tử; tổ chức cán toán điện tử giỏi phát huy tinh thần học hỏi phấn đáu làm việc cán công nhân viên NH Tóm lại, quan tâm, giúp đỡ NHNN, Chính Phủ, NHCT VN vấn đề liên quan đến hệ thống toán chuyển tiền điện tử có ý nghĩa quan trọngđối với CN NHCT Đống Đa Vì vậy, thời gian tới, cấp thẩm quyền cần phải quan tâm thường xuyên tới CN NHCT Đống Đa để có biện pháp hỗ trợ kịp thời cho CN NHCT Đống Đa đến với thành công tương lai Luanvan.online Page 80 www.luanvan.online KẾT LUẬN Trong xu quốc tế hoá khu vực hoá diễn mạnh mẽ toàn giới, công nghệ thông tin ngành mũi nhọn làm thay đổi sâu sắc lĩnh vực kinh tế xã hội toàn cầu Hệ thống toán chuyển tiền điện tử đời góp phần quan trọng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Là chi nhánh trực thuộc NHCT VN, CN NHCT Đống Đa nhanh chóng bắt kịp tiến công nghệ Ngân hàng Việt Nam tiến hành triển khai đại hoá công tác toán hình thức chuyển tiền điện tử giành nhiều thành công đáng kể Tuy nhiên khó khăn tồn mà CN NHCT Đống Đa phải bước khắc phục vượt qua Với lĩnh sức động Ban lãnh đạo với phấn đấu vượt lên không mệt mỏi cán công nhân viên, Ngân hàng làm ngày tốt công tác toán chuyển tiền điện tử đáp ứng yêu cầu đòi hỏi kinh tế thị trường Chắc chắn tương lai gần, hệ thống toán Việt Nam nói chung hệ thống toán chuyển tiền điện tử nói riêng ngày đại phát triển vững đảm bảo toán nhanh chóng, xác, an toàn nhằm tăng cường uy tín khách hàng nước trường quốc tế Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tâm huyết lòng nhiệt tình TS Tạ Quang Tiến –Cục trưởng Cục Công nghệ tin học NHNN toàn thể thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng dầy công sức trang bị cho chúng em kiến thức bổ ích suốt 04 năm ghế nhà trường, cảm ơn cô chú, anh chị Thư viện nhà trường, cảm ơn anh chị em cán công nhân viên CN NHCT Đống Đa tạo điều kiện giúp đỡ em tiếp xúc thực tế hoàn thành khoá luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! Luanvan.online Page 81 www.luanvan.online DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo nghiệp vụ toán năm 2001-2003 –Phòng Kế toán Tài CN NHCT Đống Đa Chuyển tiền điện tử hệ thống Ngân hàng Công thương Việt Nam (Công văn số 3844/CV-NHCT 12 ngày01/12/2003) – Ngân hàng Công thương Việt Nam Các nghị định, định, thông tư liên quan Giáo trình Kế Toán Ngân Hàng-Tiến Sĩ Vũ Thiện Thập-Học Viện Ngân hàng-2003 General Accounting office Report to the House Committee on Banking and Finance service 2001 Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Lý thuyết Tiền tệ Ngân hàng-TS Ngô Hướng Và ThS Tô Kim Ngọc-Nhà Xuất Bản Thống Kê-2003 Tạp chí Ngân hàng số năm 2001,2002,2003 Tạp chí Tin học Ngân hàng số năm 2001,2002,2003 10 Tạp chí thị trường tài tiền tệ số từ năm 2001-2003 11 Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính-Fredric S.misbkin 12 Quản lý khoa học công nghệ- Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật 13 Workshop on payment systems IMF-Singapore Regional Training Institue/April 2002 Luanvan.online Page 82 www.luanvan.online Phụ lục 01 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU ĐIỆN TRA SOÁT Ngày lập: Số điện tra soát: Ngân hàng tra soát: Ngày gửi tra soát: Ngân hàng nhận TS: Ngày nhận tra soát: Ngân hàng B: Người tra soát: Thông tin giao dịch cần tra soát Số lệnh TT: Số CT gốc: Ngày lệnh TT: Số tiền: Nội dung yêu cầu: Phần trả lời: Số tra soát yêu cầu: Người trả lời: Ngày trả lời; Nội dung trả lời: NGÂN HÀNG GỬI TRA SOÁT (1) LẬP ĐIỆN(1) (Họ tên người lập) (1) KIỂM SOÁT(1) (Họ tên người KS) (1) NGÂN HÀNG NHẬN TRA SOÁT (2) KẾ TOÁN (2) (Họ tên người in) (2) KIỂM SOÁT (2) (Họ tên người KS) (2) Ghi chú: -(1) In NH gửi tra soát/trả lời tra soát Luanvan.online Page 83 www.luanvan.online -(2) IN NH nhận tra soát Phụ lục 02 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: ĐIỆN THÔNG BÁO Ngày điện: Số điệnTB: Đơn vị gửi: Ngày gửi: Đơn vị nhận: Ngày nhận: Nội dung thông báo: NGÂN HÀNG GỬI THÔNG BÁO (1) LẬP ĐIỆN (1) (Họ tên người lập) (1) KIỂM SOÁT (1) (Họ tên người KS) (1) Ngân Hàng Nhận Thông Báo (2) KẾ TOÁN (2) KIỂM SOÁT (2) (Họ tên người in) Ghi chú: (Họ tên người KS) (2) -(1) In NH gửi thông báo -(2) In NH nhận thông báo Luanvan.online Page 84 www.luanvan.online Phụ lục số 03 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: ĐIỆN CHẤP NHẬN LỆNH THANH TOÁN NỢ Lập ngày: / / Ngân hàng ( Ngân hàng nhận lệnh toán Nợ) Chấp nhận lệnh toán Nợ số: Ngân hàng phát lệnh: ( mã + tên NH) Người phát lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH: Nơi cấp Người nhận lệnh: Địa chỉ: Số CM Ngày cấp Tài khoản: Tại NH Nơi cấp Số tiền số: Số tiền chữ: Ghi chú: NGÂN HÀNG NHẬN LỆNH THANH TOÁN NỢ Truyền lúc phút ngày KẾ TOÁN (Họ tên người lập) KIỂM SOÁT (Họ tên người KS) NGÂN HÀNG PHÁT LỆNH THANH TOÁN NỢ Nhận đến lúc phút ngày KẾ TOÁN KIỂM SOÁT (Họ tên người in) (Họ tên người KS) Luanvan.online Page 85 www.luanvan.online Phụ lục số 04 NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CN NHCT ĐỐNG ĐA SỐ HIỆU: BÁO CÁO CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ THÁNG Tháng .Năm Tài khoản (1) 5191.xx 5199.01 7110.03 8010.03 Kế toán Ghi chú: Doanh số tháng Nợ Có Doanh số năm Nợ Số dư cuối Có Nợ Có Kiểm soát -Báo cáo sử dụng để tạo đối chiếu định kỳ giữa: Chi nhánh với Trung tâm toán PGD, QTK với Chi nhánh-Số liệu báo cáo CN tự độngchuyển TTTT, PGD, QTK tự động chuyển CN để đối chiếu tự động -Số dư cuối tháng, năm CN phải khớp với số dư TTTT trừ tài khoản 5191.08,5191.09 -(1)Đối với CN, Doanh số số dư TK5191 với xx từ 01đến 49, TK 7110.03,TK8010.03 Đối với PGD, QTK: Doanh số số dư tài khoản 5199.01 Luanvan.online Page 86 www.luanvan.online Luanvan.online Page 87 www.luanvan.online Luanvan.online Page 88 www.luanvan.online Luanvan.online Page 89 [...]... tổng số tiền thanh toán, kỳ hạn thanh quyết toán qua tài khoản tiền gửi tại NHNN 1.2 Hệ thống thanh toán chuyển tiền điện tử của Ngân Hàng Công Thương Việt Nam 1.2.1 Qúa trình phát triển của thanh toán chuyển tiền điện tử Thanh toán liên hàng thủ công: Trong thời kỳ bao cấp, hoạt động thanh toán giữa các NH khác địa bàn bằng thủ công với một phương thức truyền thống duy nhất là thanh toán liên hàng bằng... Đặc điểm: -Quy trình thanh toán điện tử thay thế quy trình thanh toán liên hàng qua máy vi tính hiện hành là quy trình hạch toán quản lý điều hành vốn tập trung trong hệ thống NHCT Việt Nam -Thanh toán chuyển tiền điện tử được thực hiện trong môi trường pháp lý và chuẩn hoá cao -Các công đoạn trong thanh toán chuyển tiền điện tử chủ yếu được tự động hoá Quá trình thanh toán chuyển tiền, tra soát, trả... Luanvan.online Khách hàng A Khách hàng B www.luanvan.online *Quy trình nghiệp vụ tại NH phát lệnh (NHPL) Ngân hàng khởi tạo nhận chứng từ từ khách hàng, kiểm tra, kiểm soát rồi tiến hành chuyển hoá chứng từ giấy thành chứng từ điện tử và chuyển cho kiểm soát viên đặt ký hiệu mật trước khi chuyển đi thanh toán Sau khi tính KHM, bút toán hạch toán được tự động gửi về TTTT/ Chi nhánh để đối chi u *Tại Ngân hàng nhận... tiền mặt giữa các khách hàng có mở tài khoản ở các chi nhánh ngân hàng khác nhau trong cùng hệ thống hoặc các nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn trong nội bộ một hệ thống Thanh toán liên hàng là một bộ phận không thể thiếu được trong công tác thanh toán của NH Làm tốt công tác thanh toán liên hàng sẽ có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và với ngành NH nói riêng Cụ thể : Thanh toán. .. các khoản tiền gửi ngoại tệ gồm tiền gửi, tiền vay, LC, mua bán ngoại tệ Phòng kế toán tài chính -Kế toán thanh toán: bao gồm thanh toán bù trừ, thanh toán điện tử, quầy séc bảo chi, thanh toán bằng uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, có nhiệm vụ là giao dich với khách hàng, quản lý tiền gửi và tiền vay của khách hàng -Kế toán nội bộ: có nhiệm vụ quản lý vốn của NH, hoạt động tài vụ, quản lý và hạch toán toàn... liên hàng thúc đẩy quá trình thanh toán nhanh chóng, chính xác Thay vì khách hàng phải mang tiền mặt từ NH mua đến thanh toán cho người bán hàng, khách hàng chỉ cần uỷ nhiệm cho NH phục vụ mình trích tài khoản để thanh toán cho người bán thông qua NH phục vụ người bán Thanh toán liên hàng góp phần nâng cao tốc độ luân chuyển vốn tiền tệ phục vụ quá trình tái sản xuất mở rộng, do thời gian thanh toán. .. chuyển tiền từ CN, tại TTTT, chương trình tự động kiểm tra, đối chi u và phân loại các chuyển tiền theo tính chất nghiệp vụ thanh toán Nợ -thanh toán Có, phạm vi thanh toán trong hệ thống-ngoài hệ thống để hạch toán Các chuyển tiền trong hệ thống sau khi kiểm tra, đối chi u với NHPL được hạch toán tự động chuyển đi NHNL và chuyển sang vùng chờ đối chi u với NHNL Các chuyển tiền ngoài hệ thống được chuyển. .. NHÁNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA- HÀ NỘI 2.1 Sự ra đời và phát triển của CN NHCT Đống Đa Tiền thân của NHCT Đống Đa là phòng thương nghiệp của khu Đống Đa, được thành lập năm 1955 Đến năm 1957, từ địa chỉ 173 phố Khâm Thiên, phòng chuyển sang số 237 và đổi thành chi điểm NHNN khu Đống Đa Năm 1960, chi điểm chuyển về đóng tại tầng 1, khu tập thể 4 tầng (ngay cạnh nơi NHCT Đống Đa đóng hiện nay) Giai... tảng công nghệ tin học và viễn thông được áp dụng trong công nghệ thanh toán của NH Thẻ thanh toán do NH phát hành và bán cho khách hàng của mình để thanh toán chi trả các khoản vật tư, hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền tại các đại lý thanh toán hay tại các quầy rút tiền tự động Phạm vi áp dụng thẻ NH rất rộng rãi và không bị giới hạn về không gian, thời gian Nếu khách hàng có... công nghệ ngân hàng cũng như đặc điểm tổ chức hệ thống NH, các nước có các phương thức thanh toán qua NH khác nhau Ở Việt Nam, từ khi hệ thống NH được tổ chức theo hệ thống hai cấp, các phương thức thanh toán vốn giữa các NH bao gồm: Phương thức thanh toán liên hàng: Thanh toán liên hàng là quan hệ thanh toán nội bộ giữa các ngân hàng trong cùng hệ thống phát sinh trên cơ sở các nghiệp vụ thanh toán không