www.luanvan.online LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đay công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết khoá luận hoàn toàn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Sinh viên ĐẶNG THỊ HỒNG HOA luanvan.online Page www.luanvan.online MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN BẢNG KÍ HIỆU VIẾT TẮT LỜI NÓI ĐẦU .6 CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ QUA NGÂN HÀNG .8 1.1 KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA HOẠT ĐỘNG CHUYỂN TIỀN 1.1.1 Khái niệm hoạt động chuyển tiền điện tử a.Khái niệm toán vốn ngân hàng .8 b Khái niệm chuyển tiền điện tử .11 1.1.2 Vai trò hoạt động chuyển tiền điện 12 a Đối với kinh tế 12 b Đối với ngân hàng .12 c Đối với khách hàng 13 1.2 CÁC CĂN CỨ PHÁP VỀ HOẠT ĐỘNG CTĐT 13 1.3 NỘI DUNG CHỦ YẾU CỦA CTĐT 15 1.3.1 Một số thuật ngữ dùng CTĐT .15 1.3.2 Tài khoản chứng từ CTĐT .16 1.3.3 QUI TRÌNH TRONG CTĐT 17 1.4 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG TỚI HOẠT ĐÔNG CTĐT 23 1.4.1 Pháp luật 23 1.4.2 Kinh tế 24 1.4.3 Khoa học công nghệ 24 1.4.4 Con người 24 CHƯƠNG 2: CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ VỚI HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI 26 2.1 KHÁI QUÁT QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CHI NHÁNH NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI 26 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHNo&PTNTVN 26 2.1.2 Sơ lược trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo Nam Hà Nội .27 2.1.3 Mô hình tổ chức NHNo&PTNT Nam Hà Nội 27 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh .29 a Về nguồn vốn 29 b Hoạt động sử dụngvốn .31 2.2 THỰC TRẠNG CTĐT TẠI NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI 33 2.2.1 Quá trình phát triển hoạt động CTĐT hệ thống ngân hàng Việt Nam .33 luanvan.online Page www.luanvan.online a Thời kỳ toán liên hàng qua bưu điện .34 b Thời kỳ toán liên hàng qua mạng vi tính 35 c Thời kỳ CTĐT 36 2.2.2 Một số nét CTĐT chi nhánh NHNoNam Hà Nội 37 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC CTĐT TẠI NHNO&PTNT NAM HÀ NỘI 39 2.3.1 Tình hình toán chung 39 2.3.2 Đánh giá công tác CTĐT NHNo&PTNT thời gian qua 44 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTĐT 47 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CTĐT CỦA HỆ THỐNG NHNO&PTNT VIỆT NAM 47 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC CTĐT 48 3.2.1 Mở rộng phạm vi toán 48 3.2.2 Tăng cường đầu tư vào trang thiết bị sở vật chất kĩ thuật công nghệ 49 3.3.3 Lựa chọn thị trường mục tiêu từ đưa sách phù hợp 50 3.3.4 Cải tiến quy trình kỹ thuật 50 3.3.5 Đào tạo nguồn nhân lực có kỹ năng, trình độ chuyên môn cao tác phong phục vụ chuyên nghiệp 51 3.3.6 Tăng cường công tác tuyên truyền quảng cáo nâng cao uy tín hình ảnh ngân hàng .52 3.3.7 Phát triển dịch vụ 53 3.3.8 Cần có đường truyền thuê bao riêng 54 3.3.9 Phải hoàn thiện chương trình CTĐT 54 3.3.10 Nới lỏng số quy định tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng 55 3.3 KIẾN NGHỊ CHUNG 55 3.3.1 Đối với phủ 55 a Đầu tư cho xây dựng sở hạ tầng vật chất đủ mạnh để phát triển ứng dụng công nghệ thông tin 56 b Có quy định thông thoáng tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho người dân mở tài khoản toan qua ngân hàng 56 c Tạo môi trường kinh tế - trị ổn định 57 d Ban hành văn pháp lý 57 3.3.2 Đối với NHNN .58 a Hoàn thiện văn pháp quy toán điện tử 59 luanvan.online Page www.luanvan.online b Đưa văn quy chế hướng dẫn hoàn thiện thêm toán điện tử liên ngân hàng .59 KẾT LUẬN 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO 62 luanvan.online Page www.luanvan.online BẢNG KÝ HIỆU CHỮ VIẾT TẮT CTĐT = Chuyển tiền điện tử NHA = Ngân hàng A NHB = Ngân hàng B NHNN = Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT = Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHĐT&PT = Ngân hàng đầu tư phát triển NHTM = Ngân hàng thương mại TMĐT = Thương mại điện tử TTTT = Trung tâm toán NHNoVN = Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam TTKDTM = Thanh toán không dùng tiền mặt luanvan.online Page www.luanvan.online LỜI NÓI ĐẦU I Tính cấp thiết đề tài: Tốc độ phát triển vũ bão ngành công nghệ thông tin đem lại cho người tiến vượt bậc đời sống kinh tế - xã hội Dặc biệt với phát triển nhanh chóng kinh tế giới năm qua xu hướng khu vực hoá, toàn cầu hoá trở thành xu tất yếu khách quan Viêt Nam không nằm xu với việc tham gia vào tổ chức, diễn đàn kinh tế khu vực quốc tế, hiệp đinh thương mại song phương đa phương Hội nhập kinh tế quốc tế bước đắn mở cho Việt Nam hội mới, tạo điều kiện cho Việt Nam không ngừng nâng cao vị trường quốc tế, sở tiếp thu ứng dụng khoa học công nghệ, chế quản lý nước phát triển.Tuy nhiên hội nhập kinh tế đặt Việt Nam trước thách thức lớn cần giải quyết, đặc biệt lĩnh vực tài ngân hàng lĩnh vực có vai trò định mức độ hội nhập kinh tế Từ trước đến nay, hệ thống ngân hàng coi hệ tuần hoàn kinh tế Hệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, lành mạnh tiền đề để nguồn tài luân chuyển, sử dụng có hiệu quả, kích thích tăng trưởng kinh tế cách bền vững.Trong năm vừa qua ngành ngân hàng có bước phát triển lượng chất Trong trình hội nhập kinh tế, mức độ cạnh tranh ngân hàngtrong nước nước gay gắt đặt ngân hàng trước lựa chọn: Tồn hay không tồn Muốn tồn phát triển ngân hàng không ngừng đổi cải cách, đặc biệt nâng cao lực quản lý lĩnh vực ngân hàng, tăng cường hợp tác quốc tế giưac ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh tiền tệ hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận khổng lồ Để phát triển hội nhập với kinh tế khu vực gới, việc đầu tư đổi đại hoá công nghệ toán công nghệ ngân hàng điều kiện tiên Dịch vụ toán điện tử trở nên phát triển giới Tuy nhiên dịch vụ toán điện tử nước ta nói chung, ngân hàng nói riêng bước tiếp cận ban luanvan.online Page www.luanvan.online đầu, nhiều vấn đề phải làm Mặt khác với mục tiêu ngân hàng nỗ lực đổi công nghệ áp dụng dịch vụ ngân hàng tiên tiến việc nâng cao chất lượng hoạt động chuyển tiền điện tử ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam Hà Nội đòi hỏi khách quan Xuất phát từ lý kết hợp với tình hình thực tế đơn vị thực tập mà đề tài “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động chuyển tiền điện tử NHNo&PTNT Nam Hà Nội” chọn làm nội dung để nghiên cứu khoá luận II Mục đích nghiên cứu: - Hệ thống hoá lý luận hoạt động chuyển tiền điện tử ngân hàng thương mại - Phân tích đánh giá công tác toán chuyển tiền điện tử NHNo&PTNT Nam Hà Nội - Đề xuất giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu hoạt động chuyển tiền điện tử III Đối tượng phạm vi thời gian nghiên cứu: Phân tích làm sáng tỏ mặt lý luận hoạt động chuyển tiền điện tử, đánh giá thực trạng toán chuyển tiền điện tử NHNo&PTNT Nam Hà Nội, từ dưa kién nghị giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động CTĐT, phục vụ tốt cho nhu ccàu phát triển kinh tế (không xét đến dịch vụ toán mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng) Thời gian nghiên cứu từ năm 2002-2003 IV Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp phân tích, phưong pháp vật biện chứng, vật lịch sử phương pháp so sánh, phân tích thống kê làm công cụ chủ đạo để thực đề tài Cấu trúc khoá luận: Ngoài phần mở đầu kết luận, danh mục danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận bao gồm chương sau: - Chương 1: Lý luận chung hoạt động CTĐT qua ngân hàng luanvan.online Page www.luanvan.online - Chương 2: Chuyển tiền điện tử với hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Nam Hà Nội - Chương 3: Một số giải pháp kiến nghị nâng cao hiệu hoạt động CTĐT luanvan.online Page www.luanvan.online CHƯƠNG LÍ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ QUA NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI NIỆM VÀ VAI TRÒ CỦA CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ TRONG NHTM 1.1.1 Khái niệm chuyển tiền điện tử a Khái niệm toán vốn ngân hàng Ngân hàng trung gian tài lớn nhấtcủa kinh tế, nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng đa dạng phong phú Dù hoạt động hình thức kết thúc việc toán toán toán chức quan trọng ngân hàng Tuỳ thuộc vào mối liên hệ ngân hàng( hệ thống hay khác hệ thống) mà ngân hàng áp dụng cac phương thức toán khác Hiện toán vôn ngân hàng thực theo năm phương thức chủ yếu sau: - Thanh toán liên hàng hệ thống - Thanh toán bù trừ khác hệ thống - Thanh toán uỷ nhiệm thu hộ, chi hộ - Thanh toán qua tài khoản tiền gửi ngân hàng Nhà nước - Mở tài khoản lẫn để toán • Thanh toán liên hàng Thanh toán liên hàng quan hệ toán chi nhánh ngân hàng nội hệ thống phát sinh sở nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt ngân hàng có mở tài khoản tiền gửi toán chi nhánh ngân hàng khác nghiệp vụ chuyển tiền, điều hoà vốn nội hệ thống ngân hàng Tuỳ theo đặc điểm điều kiện ứng dụng công nghệ thông tin riêng mà ngân hàng xây dựng cho hệ thống toán cách thích hợp Có hệ thống ngân hàng tổ chức hệ thống toán liên hàng toàn hệ thống có số hệ thống ngân hàng, bên cạnh hệ thống TTLH toàn hệ thống thiết lập thêm hệ thống TTLH nội tỉnh để phục vụ cho việc toán chi nhánh ngân hàng tỉnh, thành phố thực kiểm soát, đối chiếu liên hàng nội tỉnh theo uỷ quyền cấp TƯ Hiện Việt Nam có hệ thống toán liên hàng sau: - Hệ thống toán liên hàng NHNN luanvan.online Page www.luanvan.online - Các hệ thống toán liên hàng NHTM NN - Các hệ thống toán NHTM cổ phần - Các hệ thống toán chi nhánh NH nước - Hệ thống toán kho bạc Nhà nước Trong toán liên hàng tiến hành nghiệp vụ toán liên hàng theo uỷ nhiệm chi hệ thống toán liên hang mà họ tham gia nên trực tiếp toán vốn với Việc toán vốn đơn vị ngân hàng thông qua kiểm soát, đối chiếu liên hàng theo dõi số dư tài khoản liên hàng di, liên hàng đến đơn vị liên hàng trung tâm toán ( toán liên hàng toàn hệ thống ) Và chi nhánh ngân hàng cấp tỉnh ( toán liên hàng nội tỉnh).Như đơn vị ngân hàng tham gia toán liên hàng đơn vị kinh tế hạch toán độc lập đơn vị hạch toán nội phải có đầy đủ vốn để đảm bảo hoạt động toán liên hàng nói riêng Trường hợp thiếu vốn phải nhận vốn điều hoà hệ thống phải chịu chi phí trả lãi nhận điều hoà • Thanh toán bù trừ ngân hàng Thanh toán bù trừ ngân hàng (TTBT) phương thức toán vốn ngân hàng thực cách bù trừ tổng số phải thu, phải trả để toán số chênh lệch ( kết bù trừ) TTBT phát sinh sở khoản tiền hàng hoá, dịch vụ khách hàng mở tài khoản ngân hàng khác toán vốn thân ngân hàng TTBT áp dụng ngân hàng khác hệ thống với áp dụng đơn vị ngân hàng thuộc hệ thống ngân hàng Tuỳ thuộc vào phương pháp trao đổi chứng từ, chuyển số liệu mà có chế TTBT sở chứng từ giấy (TTBT giấy) TTBT điện tử Đối với chứng từ giấy, ngân hàng, tổ chức tín dụng Kho Bạc Nhà nước, kể đơn vị trực thuộc phép làm dịch vụ toán tham gia TTBT gọi ngân hàng thành viên Các ngân hàng thành viên phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng chủ trì Đối với TTBT khác hệ thống ngân hàng thành viên phải mở tài khoản tiền gửi ngân hàng chủ trì NHNN địa bàn Ngân hàng chủ trì chịu trách nhiệm tổng hợp kết toán bù ngân hàng thành viên Ngân hàng chủ trì quyền trích tài khoản tiền gửi ngân hàng thành viên để toán TTBT tổ chức phạm vi địa bàn ( nội thành, nội thị luanvan.online Page 10 www.luanvan.online nên tiếp cận với nguồn tài trợ, vốn đầu tư tổ chức tín dụng khác tân dụng nguồn đầu tư tổ chức nước 3.2.3 Lựa chọn thị trường mục tiêu từ đưa sách phù hợp Dịch vụ toán nói chung hoạt động CTĐT nói riêng sản phẩm kinh tế thị trường, biểu công nghiệp đại Việt Nam nước phát triển với 70% dân số sống nông thôn gần 80% lao động nông nghiệp Thu nhập nhóm dân cư đa phần thấp không ổn định, đa phần dân trí thấp họ chưa hiểu hình dung việc áp dụnh kĩ thuật đại vào hệ thống ngân hàng có họ biết ngân hàng nơi cho họ vay vốn cần thiết tiện ích khác họ hoàn toàn biết sơ qua Thực toán, chuyển tiền qua hệ thống ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân có thu nhập cao, sở liên doanh đầu tư nước họ thường xuyên có chi phí lớn phát sinh Chính ngân hàng cần xác định rõ đâu đối tượng chủ yếu để từ đưa sách để tập trung khai thác có hiệu 3.2.4 Cải tiến quy trình nghiệp vụ Các thủ tục, quy trình nghiệp vụ việc thực toán nói chung CTĐT nói riêng rườm rà gây nhiều điều không thuận lợi cho khách hàng Chẳng hạn khách hàng có nhu cầu nộp tiền vào để chuyển đi, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải viết vào giấy nộp tiền in sẵn theo mẫu quy định thống nhất, điều khiến cho nhiều khách hàng tỏ lúng túng viết viết sai phải sửa sửa lại gây thời gian cho khách hàng ngân hàng.Theo em, NHNo&PTNT Nam Hà Nội nên đề nghị với cấp xem xét sửa đổi lại số thủ tục không cần thiết để kế toán viên nhập vào máy in phiếu thu, khách hàng phải kiểm tra kí tên vào phiếu thu Trên sở toán viên lập lệnh chuyển tiền chuyển tiền Làm tạo tâm lý thoải mái tin tưởng cho khách hàng, đồng thời giúp ngân hàng tăng khả cạnh tranh với dịch vụ chuyển tiền bưu điện Hiện thực chuyển tiền cho khách hàng, ngân hàng chưa có thông báo cho người thụ hưởng để họ biết chủ động đến ngân hàng để nhận tiền bưu điện làm, dẫn đến họ phải thường xuyên hỏi ngân hàng luanvan.online Page 53 www.luanvan.online chuyển tiền, có chuyển tiền mà khách hàng phải đến hỏi nhiều lần ngày buộc nhân viên giao dịch phải tìm kiếm chứng từ Chính mà NHNo Nam HN nên mở thêm dịch vụ thông báo cho người thụ hưởng biết tiền họ chuyển đến 3.2.5 Đào tạo nguồn nhân lực có kỹ năng, trình độ chuyên môn cao tác phong phục vụ chuyên nghiệp Dịch vụ toán điện tử sản phẩm công nghệ đại nên yêu cầu quan trọng để triển khai, ứng dụng thành công cần phải có đội ngũ nhân viên giỏi, có trình độ chuyên môn tốt Điều đòi hỏi NHNo Nam HN phải có chiến lược phát triển người để đáp ứng đòi hỏi kinh doanh cung ứng cho xã hội sản phẩm dịch vụ đại.Cụ thể là: + Đầu tư thích đáng cho công tác đào tạo, xây dựng kế hoạch đào tạo cán từ tuyển dụng, trọng chuyên môn, tác phong giao dịch tư khách hàng Ngân hàng hoạt động đa dạng cung cấp nhiều chủng loại sản phẩm, sử dụng nhiều phần mềm khác Do ccần trang bị cho nhân viên kiến thức nghiệp vụ, sản phẩm định hướng lớn ngân hàng Từ giúp cho nhân viên có nhìn bao quát động rõ ràng công việc Hơn nữa, việc đại hoá ngân hàng hệ thống toán luôn coi trọng ưu tiên hàng đầu Chính để vận dụng tốt hệ thống CTĐT, tham gia vào hệ thống toán điện tử liên ngân hàng triển khai mô hình bán lẻ đào tạo đội ngũ cán làm công tác kế toán toán phải ưu tiên hàng đầu Yêu cầu đội ngũ nhân viên ngân hàng nói chung đội ngũ nhân viên làm công tác kế toán toán nói riêng giai đoạn phải giỏi nghiệp vụ, tin học mà phải có phẩm chất đạo đức tốt, giao tiếp tốt, hiểu biết mắm vững quy định pháp luật Chính NHNo&PTNT Nam Hà Nội cần xây dựng chiến lược đào tạo toàn diện đội ngũ công nhân viên ngân hàng, đặc biệt cán làm công tác kế toán toán + Đào tạo số cán chủ chốt am hiểu công nghệ thông tin nghiệp vụ ngân hàng để làm hạt nhân nòng cốt chương trình phát triển sản phẩm công nghệ luanvan.online Page 54 www.luanvan.online + Có kế hoạch đào tạo đào tạo lại nhằm cập nhật yêu cầu nghiệp vụ mới, đào tạo chỗ kết hợp với việc cử đào tạo, đào tạo chuyên môn đào tạo nhân tài Những nhân viên củ chốt việc phát triển sản phẩm mới, đặc biệt nhóm sản phẩm ngân hàng đại cần đào tạo cử đào tạo cử học tập, học hỏi kinh nghiệm nước tiên tiến + Gắn kết đào tạo với việc bố trí sử dụng cán theo người, việc Tích cức luân chuyển cán để áêp công việc phù hợp với lực chuyên môn người tạo động lực phấn đấu cho nhân viên; khuyến khích người lao động làm việc động sáng tạo thông qua chế lương, thưởng + Có kế hoạch thường xuyên phổ cập, cập nhật xu hướng phát triển ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động tài ngân hàng, đặc biệt cho cấp quản lý điều hành + Để triển khai tốt dịch vụ toán điện tử cần tạo điều kiện cho nhân viên ngân hàng tiếp cận làm quen với internet để nâng cao kỹ sử dụng mạng Bên cạnh việc đào tạo chuyên môn nghiệp vụ, ngân hàng cần quan tâm bỗi dưỡng kiến thức pháp luật, tâm lý, marketing…nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm với công việc, có thái độ cởi mở với khách hàng, phục vụ tận tình chu đáo, hướng dẫn khách hàng thực thao tác cần thiết có nhu cầu toán 3.2.6 Tăng cường công tác tuyên truyền quảng cáo nâng cao uy tín hình ảnh ngân hàng Hiện địa bàn Hà Nội có nhiều Ngân hàng tổ chức tín dụng khác tham gia vào công tác cung cấp sản phẩm dịch vụ NHNo&PTNT Nam HN Vì đẻ thu hút khách hàng sử dụng nhyững sản phẩm dịch vụ ngân hàng cần phải có sách quan tâm đặc biệt tới khách hàng phải lập phòng chăm sóc khách hàng thật hoàn hảo Nhận thức khách hàng nhân tố quan trọng định đến sực thành bại ngân hàng, năm qua NHNo&PTNT Nam HN coi trọng công tác chăm sóc khách hàng, tạo điều kiện cho khách hàng tham gia giao dịch với ngân hàng Trong trình hoạt động ngân hàng không luanvan.online Page 55 www.luanvan.online ngừng tăng cường giáo dục đội ngũ cán công nhân viên luôn giữ gìn phẩm chất,thể phong cách văn minh giao tiếp, tạo điều kiện thuận lợi lòng tin từ phía khách hàng Để tiếp tục giữ vững phát huy thành đạt kinh doanh, nâng cao khả cạnh tranh với ngân hàng tổ chức khác, từ thu hút nhiều khách hàng đến với ngân hàng, NHNo&PTNT Nam Hà Nội cần có sách quan tâm nhiều tới tiện ích khách hàng, ngày nâng cao uy tín hình ảnh ngân hàng lòng khách hàng Ngân hàng chăm lo đến mảng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng, mà nhân viên ngân hàng có thái độ tận tình chu đáo với khách hàng Bên cạnh ngân hàng bố trí đầy đủ bònh nước, ghế ngồi quạt mát phục vụ khách hàng họ đến giao dịch Bên cạnh biện pháp chăm lo tới lợi ích khách hàng, lãnh đạo ngân hàng cần dành nhiều quan tâm tới đội ngũ nhân viên ngân hàng họ người trực tiếp tiếp xúc giao dịch với khách hàng, công việc họ có ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng dịch vụ toán mà ngân hàng cung cấp Chính mà ngân hàng cần có biện pháp khuyến khíchđộng viên khen thưởng kịp thời cán bộh nhân viên làm tốt công tác mình, đồng thời xử lý nghiêm minh trường hợp vi phạm quy định, quy chế ngân hàng tạo đoàn kết hợp tác chặt chẽ cá nhân, phòng ban với công việc, giúp đỡ hỗ trợ hoàn thành tốt nhiệm vụ giao Đồng thời ngân hàng cần phải tạo giải trí nhân viên ngân hàng có môi trường làm việc thoải mái Để quảng bá hình ảnh ngân hàng, lãnh đạo ngân hàng cho đăng tải dịch vụ mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng báo chuyên ngành hình thức quảng cáo mà nhiều doanh nghiệp sử dụng thực tài trợ cho chương trình 3.2.7 Phát triển dịch vụ Nhằm tăng cường khả cạnh tranh với tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác, đáp ứng nhu cầu toán tốt người dân Hà Nội, NHNo&PTNT cần thường xuyên tìm hiểu nhu cầu khách hàng từ đưa sản phẩm ngày đại Ngân hàng nông ngiệp Nam HN cần phải mở rộng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu ngày cao dân chúng việc sử luanvan.online Page 56 www.luanvan.online dụng thẻ toán Ngân hàng cần phải thực đa dạng loại thẻ.Trước hết phát triển mạnh khách hàng ATM; thông qua thẻ ATM khách hàng kiểm tra số dư tài khoản gửi nơi rút tiền nhiều nơi, phục vụ chi tiêu cá nhân vừa thuận tiện, đại, an toàn hội nhập Bên cạnh đó, ngân hàng phát triển dịch vụ cho thêu két sắt Dịch vụ VN chưa phát triển, địa bàn Hà Nội chưa có tổ chức đảm bảo an toàn vật có giá Đây dịch vụ lâu đời ngân hàng thương mại giới thực Tuy nhiên nước ta loại dịch vụ chưa phổ biến Với dịch vụ khách hàng yên tâm gửi ngân hàng đồ vật quý di chúc, vàng bạc, GTCG… mà để nhà coi giữ lo sợ 3.2.8 Cần có đường truyền thêu bao riêng Để đảm bảo tốc độ an toàn toán, tách việc ách tắc đường truyền, tín hiệu liên lạc file liệu thực truyền nhận thông tin NHNo Nam HN cần thêu bao đường truyền riêng với tổng công ty bưu viễn thông Vì NHNo&PTNT VN sử dụng đường truyền modem điện thoại tổng công ty bưu viễn thông, đường truyền đường truyền sử dụng riêng cho việc truyền nhận thông tin ngân hàng mà dùng chung với việc truyền tải thông tin công ty bưu chính, dễ bị tắc nghẽn cao điểm thực đối chiếu toán cuối ngày, làm cho nhiều việc toán cuối ngày thực ngày mà phải chờ đến ngày hôm sau Nên việc thêu bao đường truyền riêngphục vụ cho hoạt động toàn hệ thống NHNo&PTNT VN cần thiết không phục vụ cho hoạt động CTĐT mà phục vụ cho toàn hoạt động khác ngân hàng đồng thời tạo điều kiện cho chi nhánh NHNo&PTNT VN tham gia vào hệ thống điện tử liên ngân hàng NHNN VN điều kiện cần thiết để NHNo&PTNT VN phát triển dịch vụ ngân hàng đại 3.2.9 Phải hoàn thiện chương trình CTĐT Chương trình CTĐT thiết kế theo tiêu chuẩn đại, dựa hệ điều hành UNIX hệ quản trị sở liệu ORACLE với khả bảo mật luanvan.online Page 57 www.luanvan.online cao xây dựng cách thống nhất, chặt chẽ từ TW đến địa phương Các số liệu phát sinh lưu trữ đầy đủ cập nhật cách tự động sau ngày làm việc giúp cho việc quản trị điều hành cách dễ dàng Tuy nhiên việc lập báo cáo chuyển tiền - đến lập cách tự động ngày báo cáo chuyển tiền tháng phải nhặt hoàn toàn phương pháp thủ công để nhập vào máy tính gửi cho TTTT Việc lập báo cáo thủ công lâu nhiều gây sai sót không đáng có, chương trình CTĐT phải sớm hoàn thiện 3.2.10 Nới lỏng số quy định tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng Ngân hàng nên xem xét lại mức thu phí chuyển tiền toán hai đối tượng khách hàng là: khách hàng có mở tài khoản tiền gửi ngân hàng khách hàng tài khoản ngân hàng để thu cho hợp lý Việc quy định thời điểm khống chế áp dụng CTĐT NHNo&PTNT VN chưa hợp lý Theo quy định thời điểm ngừng nhận chứng từ chuyển tiền khách hàng 15h hàng ngày, thời điểm kết thúc nhận chứng từ sớm Trong từ 15h đến 16h thời điểm NHA NHB thực nốt lệnh chuyển tiền nhận chuyển tiền đến ngày, từ 16h đến 16h30 TTTT thực đối chiếu số liệu chuyển tiềncho NHA, NHB Nên có giải pháp rút ngắn thời gian thực phần việc này, kéo dài thời gian phục vụ khách hàng chuyển tiền cải tiến phương thức truyền nhận, đối chiếu thông tin cho nhanh chóng, xác cách thiết kế đường truyền, đường nhận thông tin riêng rẽ, thực đối chiếu để thời gian đối chiếu thông tin TTTT, ngân hàng nhận ngân hàng khởi tạo diễn nhanh chóng, vừa tạo điều kiện kéo dài thời gian giao dịch với khách hàng vừa giảm áp lực cho cán tác nghiệp phải tiến hành kiểm soát đối chiếu khối lượng lớn chứng từ cuối ngày, tránh tình trạng kết thúc ngày làm việc toán viên điện tử thường xuyên muộn 3.3 KIẾN NGHỊ CHUNG 3.3.1 Đối với Chính Phủ Hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán nói riêng chịu ảnh hưởng lớn yếu tố khách quan môi trường kinh tế vĩ mô, luanvan.online Page 58 www.luanvan.online ổn định trị xã hội, môi trường pháp lý…những yếu tố thuộc quản lý Chính phủ Chính Chính phủ cần tạo môi trường thuận lợi tạo điều kiện cho hoạt động toán ngân hàng phát triển kinh tế xã hội đất nước a Đầu tư cho xây dựng sở hạ tầng vật chất đủ mạnh để phát triển ứng dụng công nghệ thông tin Việc đầu tư sở hạ tầng, trang bị kỹ thuật để đại hoá công nghệ ngân hàng vấn đề riêng ngành ngân hàng mà nước ta, nằm chiến lược phát triển kinh tế nước Do nhà nước cần ý đầu tư cho lĩnh vực này, nhanh chóng đưa nước ta theo kịp nước khu vực giới công nghệ ngân hàng Riêng lĩnh vực toán điện tử Nhà nước cần có sách khuyến khích ngân hàng đầu tư phát triển trang bị máy móc thiết bị phục vụ cho hệ thống toán mà có ngành ngân hàng không đáp ứng Bởi biết, phần cứng phần mềm cho toán điện tử công nghệ hoàn toàn VN, máy móc thiết bị loại máy đại mà VN chưa thể sản suất chí linh kiện thay chưa có VN Việc giao nhận sửa chữa thiết bị chưa tạo điều kiện thực nhanh chóng buộc ngân hàng phỉa tăng chi phí mua sắm thiết bị dự phòng tốn Do đó, Nhà nước nên xem xét giảm thuế nhập cho máy móc phục vụ công nghệ toán điện tử VN hay chí tạo điều kiện rõ ràng cho hoạt động nhập b Có quy định thông thoáng tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho người dân mở tài khoản toán qua ngân hàng Công tác toán nói chung công tác CTĐT nói riêng muốn phát triển hoàn thiện khách hàng tham gia vào toán bắt buộc phải mởtài khoản ngân hàng Hơn nữa, CTĐT phương thức toán không dùng tiền mặt phát triển mở rộng cuãng đem lại lợi ích to lớn toán không dùng tiền mặt Thanh toán qua ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn tâm lý thói quen người dân nước phát triển người dân sử dụng sản phẩm dịch vụ thông qua ngân hàng chủ luanvan.online Page 59 www.luanvan.online yếu VN toán qua ngân hàng có xa lạ Hiện nay, toán tiền mặt VN chiếm khoảng 23% tổng phương tiện toán Tỷ lện toán tiền mặt mức cao gây nên tốn lãng phí cho xã hội mà tạo điều kiện cho hoạt động buôn lậu, trốn thuế tham nhũng phát triển Vì Chính phủ nên đưa biện pháp tác động làm thay đổi thói quen dùng tiền mặt toán người dân nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt, ban đầu người dân chưa tự thay đổi thói quen Chính phủ sử dụng biện pháp: khống chế số tiền toán với số tiền lớn phải qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Song song với việc làm Nhà nước phải nghiên cứu ban hàng quy định việc chông tẩy rửa tiền bọn làm ăn bất qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Để phát triển TTKDTM điều kiện tiên khách hàng phải mở tài khoản tiền gửi toán Chính thế, mà quy định thông thoáng Chính phủ tạo điều kiện cho người dân mở tài khoản toán qua ngân hàng c Tạo môi trường kinh tế trị ổn định Sự ổn định trị ảnh hưởng lớn lới ổn định phát triển kinh tế từ ảnh hưởng tới sản xuất lưu thông hàng hoá ảnh hưởng tới nhu cầu toán chu chuyển vốn kinh tế Nếu trị xã hội ổn định đảm bảo tính an toàn cho hoạt động toán giúp mở rộng phát triển toán qua ngân hàng Bên cạnh ổn định trị tạo niềm tin vững dân chúng vào hệ thống tài ngân hàng từ giúp ngân hàng mở rộng hạot động nâng cao hiệu kinh doanh Để tạo môi trưòng thuận lợi cho hoạt động toán ngân hàng phát triển Chính phủ cần có biện pháp trì trật tự an tàon xã hội, giữ vững kỷ cương đảm bảo an ninh quốc phòng vững c Ban hành văn pháp lý Thanh toán hành vi kinh tế có ảnh hưởng tác động lớn tới nhiều chủ thể kinh tế phải điều chỉnh pháp luật Nhà nước Pháp luật Nhà nước cụ thể tạo điều kiện cho hoạt động toán kinh tế nói chung toán ngân hàng nói riêng phát triển nhiêu Để sớm đưa TMĐT vào thực tiễn đời sống kinh tế luanvan.online Page 60 www.luanvan.online VN, Chính phủ cần sớm ban hành luật điều chỉnh chứng từ điện tử chữ kí điên tử nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động toán chung kinh tế, TMĐT phát triển toán điện tử đảm bảo an toàn Ngày 21/03/2002 thủ tướng Chính phủ định 44/2002/QĐ TTG cho phép tổ chức cung ứng dịch vụ toán sử dụng chứng từ điện tử làm chứng từ để hạch toán toán vốn Đây định quan trọng công nhận mặt pháp lý chứng từ điện tử hoạt động hạch toán kế toán toán, sở cho thừng bước mở rộng dịch vụ ngân hàng đại phục vụ cho phát triển TMĐT VN tương lai Tuy nhiên, chứng từ điện tử chữ ký điện tử theo định 44mới áp dụng hạn chế tổ chức cung ứng dịch vụ thanh, tổchức, doanh nghiệp cá nhân chưa trực tiếp sử dụng chứng từ điện tử để toán mà phải thông qua tổ chức phép cung ứng dịch vụ toán với đối tác Về lâu dài TMĐT phát triển dịch vụ ngân hàng đại Internet banking, Home banking sử dụng rộng rãi, cho phép cac tổ chức, cá nhân sử dụng chứng từ điện tử chữ ký điện tử để giao dịch trực tiếp với ngân hàng phải có luật điều chỉnh chứng từ điện tử chữ ký điện tử áp dụng rộng rãi cho đối tượng xã hội Luật phải quy định rõ tội danh hình phạt vi phạm điều cấm gian dối, lừa đảo, giả mạo chứng từ điện tử chữ ký điện tử… có người sử dụng chứng từ điện tử chữ ký điện tử kể ngân hàng thực đảm bảo an toàn giao dịch Quyết định số 44/TTG Thủ tướng phủ văn luật nên tính pháp lý chưa cao phạm vi áp dụng lại bị hạn chế tổ chức cung ứng dịch vụ toán, đinh giải nhiện vụ quan trọng công nhận mặt pháp lý cho hoạt động toán kinh tế nói chung Hơn nữa, hầu hết nghiệp vụ ngân hàng tin học hoá, việc hạch toán kế toán theo phương pháp thủ công không tồn tại, việc sử dụng chứng từ điện tử chữ ký điện tử hoạt động ngân hnàg điều cần thiết không pjáp lý hoá nghiệp vụ ứng dụng tin học đảm bảo cho hoạt động an tpàn ngân hàng luanvan.online Page 61 www.luanvan.online Chính lý Chính phủ cần sớm xây dựng ban hành luật hoàn chỉnh chứng từ điện tử chữ ký điện tử nhằm tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động kế toán toán kinh tế nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng, từ làm sở cho việc phát triển TMĐT nước ta 3.3.2 ĐỐI VỚI NHNN NHNN thực chức quản lý nhà nước tiền tệ tín dụng toán, nơi đề sách chế độ hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động toán nói riêng luanvan.online Page 62 www.luanvan.online a Hoàn thiện văn pháp quy toán điện tử Để theo kịp với tốc độ phát triển công nghệ thông tin tình hình ứng dụng công nghệ thông tin đại hoạt động đổi ngân hàng.Chính phủ cần dành nguồn vốn thích đáng để đầu tư vào đại hoá hệ thống công nghệ thông tin.Ngoài việc hoàn thiện môi trường pháp lý tảng cho việc đại hoá phát triển dịch vụ toán diện tử NHNN quanban hành văn , sách, quy định cần nghiên cứu, tham khảo nghiệp vụ, sản phẩm ngân hàng đại ATM, e-banking…Thực tế dịch vụ cung ứng cho khách hàng văn quy định bất cập Vì vậy, để tạo điều kiện cho việc toán liên hàng cách nhanh chóng, xác, NHNNVN nên quy định cách cụ thể mẫu biểu CTĐT áp dụng cho tất hệ thống ngân hàng b Đưa văn quy chế hướng dẫn hàon thiện thêm toán điện tử liên ngân hàng Hệ thống toán điện tử liên ngân hàng hệ thống trực tuyến online xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế WB tài trợ vào hoạt động từ 02/02/2002 Hệ thống bao gồm trung tâm xử lý trung ương trung tâm xử lý tỉnh đặt sở giao dịch NHNN, NHNN TP Hải Phòng, NHNN thành phố HN, NHNN thành phố Đà Nẵng, NHNN thành phố HCM, NHNN tỉnh Cần Thơ Hệ thống gồm cấu phần: Luồng toán giá trị cao, luồng toán giá trị thấp, xử lý toán Trong thiết kế kỹ thuật hệ thống đáp ứng giải pháp mở cho phép xử lý tình trạng thiếu vốn toán chế thấu chi, cho vay qua đêm theo lãi suất quy định NHNN … Với ưu việt hệ thống toán điện tử liên hàng khẳng định vai trò then chốt sở hạ tầng kỹ thuật công nghệ thông tin NHNN lĩnh vực toán VN Chính để phát triển hệ thống toán ngân hàng VN, khai thác tối đa khả hệ thống toán đồng thời mở rộng phạm vi toán hệ thống NHTM, NHNN cần xem xét nạp thêm thành viên tham gia hệ thống Để đảm bảo hệ thống an toàn, hạn chế tối đa rủi ro xảy thiếu đồng bộ, NHNN cần sớm ban hành văn quy chế hướng dẫn thực chương trình toán điện tử liên hàng cách thông nhất, đảm bảo quy trình chương trình toán luanvan.online Page 63 www.luanvan.online toàn hệ thống ngân hàng không bị ách tắc, chậm chễ Bên cạnh NHNN cần có sách khuyến khích NHTM sớm tham gia vào hệ thống tiến hành hỗ trợ vốn, trang bi máy móc thiết bị …để mở rộng phạm vi hoạt động hệ thống toán điện tử liên hàng tới toàn hệ thống ngân hàng VN Trên kiến nghị chung phủ, với NHNN nhằm tạo sở tiền đề cho việc nâng cao chất lượng, mở rộng phát triển Hoạt động CTĐT NHNo Nam HN Tuy nhiên đay điều kiện cần chưa đủ Ngân hàng cần có biện pháp nêu công tác toán nói chung CTĐT nói riêng nâng cao chất lượng, phục vụ tốt cho hoạt động kinhh doanh ngân hàng luanvan.online Page 64 www.luanvan.online luanvan.online Page 65 www.luanvan.online KẾT LUẬN Từ kinh nghiệm quốc gia công nghiệp di trước bước lĩnh vực toán cho thấy việc sử dụng dịch vụ ngân hàng ngày trở nên phổ biến trở thành tập quán tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế chấp nhận từ nhiều năm tiện ích dịch vụ dịch vụ ngân hàng cung cấp Chính nâng cao chất lượng toán nói chung hiệu hạot động CTĐT nói riêng việc làm cần thiết đem lại hiệu kinh tế vô to lớn cho chủ thể sử dụng mang lại lợi ích cho toàn kinh tế Với kiến thức tiếp nhận nhà trường, qua thời gian thực tập ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam HN, phương pháp nghiên cứu tư biện chứng, phân tích, so sánh, luận giải, khoá luận tốt nghiệp tốt nghiệp: “Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động chuển tiền điện tử ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Nam HN” giải nội dung sau: - Hệ thống vấn đề toán, hoạt động chuyển tiền điện tử qua hệ thống ngân hàng làm sở cho việc phân tích, luận giải vấn đề thực tế đề xuất giải pháp - Phân tích đánh giá thực trạng toán hoạt động chuyển tiền điện tử thời gian qua, sở rút kết đạt được, tồn nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng nâng cao hiệu hoạt động CTĐT NHNo&PTNT Nam HN Trong trình làm đề tài này, với mong muốn có thêm kiến thức dịch vụ toán, đặc biệt CTĐT, em cố gắng thu thập tài liệu từ nhiều sách tạp chí, tìm hiểu phát triển cách cụ thể, rõ ràng vấn đề liên quan, học hỏi ý kiến thầy cô bạn bè Tuy nhiên có nhiều cố gắng thực kiến thức có hạn, thời gian thực tế nên khoá luận chắn khiếm khuyết Em mong thông cảm góp ý thầy cô giáo, cô NHNo&PTNT Nam HN để chuyên đề tốt nghiệp hoàn chỉnh tốt luanvan.online Page 66 www.luanvan.online Em xin chân thành cám ơn giúp đỡ thầy giáo hướng dẫn thầy cô giáo Học Viện Ngân Hàng, NHNo&PTNT Nam HN nhiệt tình giúp em trình học tập TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình kế toán ngân hàng chủ biên Vũ Thiện Thập - NXB Thống Kê Báo cáo kết kinh doanh NHNo&PTNT Nam HN Tạp chí thị trường tài tín dụng năm 2003,2004 Báo cáo thường niên NHNo&PTNT năm 2003, 2004 luanvan.online Page 67 [...]... tiền: +TK 5111 -chuyển tiền đi năm nay +TK 5112 -chuyển tiền đến năm nay +TK 5121 -chuyển tiền đi năm trước +TK 5122 -chuyển tiền đến năm trước +TK 5113 -chuyển tiền đến năm nay +TK 5123 -chuyển tiền đến năm chờ xử lý trước chờ xử lý - Tài khoản thanh toán chuyển tiền tại TTTT +TK 5131-TT chuyển tiền đi năm nay +TK 5141-TTchuyển tiền đi năm trước +TK 5132-TT chuyển tiền đến năm +TK 5142-TTchuyển tiền đến năm... (người thụ hưởng) tại NHB về số tiền đó Lệnh chuyển tiền giá trị cao: Là lệnh chuyển tiền có số tiền bằng hoặc lớn hơn mức qui định của thống đốc NHNN theo từng thời kì Lệnh chuyển tiền giá trị thấp: Là lệnh chuyển tiền có số tiền dưới mức quy định của từng hệ thống ngân hàng Lệnh chuyển tiền khẩn: Là lệnh chuyển tiền Có mà khách hàng yêu cầu chuyển ngay (khẩn) không phụ thuộc vào giá trị cao hay thấp Ưu... toán những lệnh chuyển tiền khẩn và những loại lệnh chuyển tiền có giá trị cao, những lệnh chuyển tiền có giá trị thấp sẽ được thanh troán theo lô + Phạm vi CTĐT: Theo “ qui chế chuyển tiền điện tử do thống đốc ngân hàng nhà nước ban hành bao gồm: các chuyển tiền Có và chuyển tiền Nợ có uỷ quyền bằng tiền đồng hoặc bằng ngoại tệ giữa các đơn vị trong cùng hệ thống ngân hàng, Kho bạc Nhà nước, hoặc giữa... lệnh chuyển tiền tới một ngân hàng tiếp theo để thực hiện lệnh chuyển tiền của người phát lệnh luanvan.online Page 17 www.luanvan.online + Các loại lệnh chuyển tiền: Lệnh chuyển tiền: Là một chỉ định của người phát lệnh đối với ngân hàng dưới dạng chứng từ kế toán nhằm thực hiện việc chuyển tiền điện tử: Lệnh chuyển tiền có thể bằng chứng từ giấy hoặc chứng từ điện tử. Lệnh chuyển tiền có thể là lệnh chuyển. .. huởng (đối với chuyển tiền Có) hoặc thu tiền từ người nhận lệnh (đối với lệnh chuyển Nợ) 1.1.2 VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ Thanh toán giữa các ngân hàng qua chuyển tiền điện tử có vai trò quan trọng trong quá trình luân chuyển vốn an toàn, nhanh chóng và hiệu quả a Đối với khách hàng: Giúp thực hiện việc thanh toán hộ cho khách hàng chính xác, an toàn, nhanh chóng và hiệu quả Bằng khả... duyệt và gửi điện xác nhận chuyển tiền giá trị cao cho NHA Kế toán chuyển tiền: Khi nhận được lệnh chuyển tiền qua mạng vi tính kế toán chuyển tiền tiến hành in ba liên lệnh chuyển tiền đến (trường hợp thanh toán chuyển tiếp thì in 4 liên), kiểm soát các yếu tố của lệnh chuyển tiền đến để xác định có đúng lệnh chuyển tiền gửi cho ngân hàng mình hay không, các yếu tố trên lệnh có hợp lệ, hợp pháp không... kê toán chuyển tiền ký vào các liên lệnh chuyển tiền (bằng giấy) lấy chữ ký kiểm soát trên lệnh chuyển tiền sau đó chuyển hai liên lệnh chuyển tiền đến cho kế toán giao dịch xử lý Kế toán giao dịch: căn cứ vào lệnh chuyển tiền do kế toán chuyển tiền chuyển đến tiến hành kiểm soát và ký trên chứng từ sau đó hạch toán vào tài khoản thích hợp Hạch toán kệnh chuyển tiền đến - Đối với lệnh chuyển tiền có... Thanh toán liên hàng điện tử hay chuyển tiền điện tử (CTĐT) là phương thức thanh toán vốn giữa các đơn vị liên hàng trong cùng một hệ thống bằng chương trình phần mềm chuyển tiền điện tử với sự trợ giúp của hệ thống máy tính và hệ thống mạng truyền tin nội bộ Chuyển tiền điện tử áp dụng phương thức “Kiểm soát tập trung, đối chiếu tập trung” Do việc kiểm soát và đối chiếu được tập trung tại TTTT và kết... lệnh chuyển tiền đó Ngân hàng B (NHB): Là ngân hàng (được xác định trên lệnh chuyển tiền) sẽ trả cho người thụ hưởng (nếu là lệnh chuyển Có) hoặc sẽ thu tiền từ người nhận lệnh (nếu là lệnh chuyển Nợ) Ngân hàng trung gian: Là ngân hàng làm trung gian chuyển tiền giữa NHA và NHB.Tuỳ từng khoản chuyển tiền điện tử mà có thể có một hoặc một số ngân hàng trung gian tham gia thực hiện Ngân hàng gửi lệnh:... Đối với lệnh chuyển có Nợ: TK 5133.2 Có: TK 5131/ NHB Tại ngân hàng nhận chuyển tiền đến (NHB) Kiểm soát lệnh chuyển tiền đến: Nhận được lệnh của NHA (qua TTTT) người kiểm soát vào chương trinhf kiểm tra chữ ký điện tử của TTTT để xác định tính đúng đắn chính xác của lệnh chuyển tiền đến, sau đó truyền lệnh chuyển tiền qua mạng vi tính cho kế toán chuyển tiền xử lý tiếp Đối với lệnh chuyển tiền khẩn NHB