Đang tải... (xem toàn văn)
Khái niệm: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát, với điều kiện người này xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ thanh toán phù hợp với các điều khoản và điều kiện đã ghi trong thư tín dụng ( letter of credit – LC).
CHƯƠNG III: (tt) CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ (L/C) Tín dụng chứng từ (Documentary credits) • • • • Khái niệm Quy trình nghiệp vụ Thư tín dụng (Letter of credit- L/C) Nhận xét -1- Tín dụng chứng từ (L/C) Khái niệm: Phương thức toán tín dụng chứng từ thỏa thuận mà ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thụ hưởng (người xuất khẩu) chấp nhận hối phiếu người ký phát, với điều kiện người xuất trình cho ngân hàng bộ chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện ghi thư tín dụng ( letter of credit – L/C) -2- Tín dụng chứng từ (L/C) Các bên có liên quan: • Người xin mở thư tín dụng (Applicant) • Ngân hàng mở thư tín dụng (Issuing bank or opening bank) • Người thụ hưởng (Beneficiary) • Ngân hàng thông báo thư tín dụng (Advising bank) -3- Tín dụng chứng từ (L/C) Tín dụng chứng từ: phát hành hối phiếu đòi tiền NH mở L/C -4- Ngân hàng xác nhận Confirming bank • Trong trường hợp người XK không tin tưởng vào khả toán NH phát hành có quyền yêu cầu NH xác nhận • NH xác nhận thường yêu cầu NH phát hành phải ký qũy trước xác nhận; • Nhà XK ký phát hối phiếu đòi tiền NH phát hành phải gửi thẳng đến NH xác nhận • Thường NH lớn có uy tín thị trường tài –tín dụng quốc tế -5- Quyền nghĩa vụ bên có liên quan • • • • Nhà NK, người xin mở L/C Nhà XK, người hưởng lợi L/C NH phát hành (NH mở L/C) Ngân hàng thông báo (NH phục vụ nhà XK) -6- Nhà NK (Người xin mở L/C) Applicant Nghĩa vụ: Làm đơn xin mở L/C Phối hợp với NH phát hành kiểm tra tính xác, chân thực L/C Thanh toán phí DV ngân hàng Kiểm tra tính hợp lệ BCT nhận từ NH phát hành -7- Quyền lợi: Từ chối toán với NH BCT bất hợp lệ Nhà XK (Người hưởng lợi L/C) Beneficiary Nghĩa vụ: Kiểm tra nội dung L/C trước giao hàng Giao hàng theo quy định L/C Lập BCT toán theo quy định L/C Nộp lệ phí NH (nếu có) -8- Quyền lợi: Yêu cầu người mua NH phát hành tu chỉnh L/C cần thiết Hường lợi L/C Chỉ định NH xác nhận không tin tưởng NH phát hành Chỉ định người hưởng lợi L/C Ký phát hối phiếu đòi tiền NH phát hành (*) Ngân hàng phát hành(NH mở L/C Issuing Bank Nghĩa vụ: Mở L/C cho nhà XK theo yêu cầu nhà NK Phối hợp với nhà NK kiểm tra tính xác L/C Tu chỉnh, bổ sung L/C có yêu cầu từ nhà XK, nhà NK Thông báo ND L/C đến NH phục vụ nhà XK Kiểm tra BCT toán hối phiếu nhà XK ký phát BCT hợp lệ Ký qũy với NH xác nhận (nếu có) -9- Quyền lợi: Từ chối toán với nhà XK BCT bất hợp lệ ủy quyền NH khác toán thay Đòi nhà NK toán sau hoàn tất toán cho nhà XK Hưởng phí DV mở tu chỉnh L/C Nội dung L/C • Số, địa điểm, ngày mở L/C • Tên, điạ người liên quan đến tín dụng chứng từ • Số tiền L/C • Cách thức trả tiền: draft, CAD, TT… • NỘI DUNG VỀ HÀNG HÓA • NỘI DUNG VỀ VẬN CHUYỂN,GIAO NHẬN HÀNG HÓA • CÁC CHỨNG TỪ YÊU CẦU • Thời hạn xuất trình chứng từ • Cam kêt trả tiền ngân hàng mở L/C - 16 - Nhận xét • Vai trò ngân hàng: - Các ngân hàng giao dịch vào chứng từ NH chức làm trung gian toán hộ để hưởng hoa hồng, người cấp tín dụng cho người nhập cam kết toán tiền hàng cho nhà XK - Ngân hàng không chịu ràng buộc trách nhiệm việc chứng từ giả tạo, hay việc chậm trễ, mát trình chuyển chứng từ, thông điệp, thư từ • Rủi ro ngân hàng: - Người NK từ chối toán BCT bất hợp lệ NH phát hành toán cho nhà XK theo cam kết L/C - Đối với ngân hàng: phải có kiến thức chuyên môn kinh nghiệm việc điều hành L/C - 17 - Nhận xét (tt) • Ưu điểm nhà XK: - Người bán dùng L/C cách tài trợ cho XK (Finance for export) Người bán nhận tiền trước hàng hóa đến cảng đến - Người mua từ chối toán với lý • Nhược điểm nhà XK : - Việc toán bị châm lại, bị từ chối toán chứng từ không phù hợp lẫn theo yêu cầu L/C - L/C bị giá trị thương mại (commercial value) người bán không tuân theo điều khoản quy định L/C - 18 - Nhận xét (tt) • Ưu điểm nhà NK: - Vay vốn từ ngân hàng để mua hàng tư nước khắc phục khó khăn nguồn vốn hạn chế - Quyền lợi người NK bảo vệ: đảm bảo việc giao hàng người bán giảm rủi ro việc nhận hàng nhanh chóng nhờ vào kiểm tra BCT phù hợp L/C từ phía ngân hàng • Rủi ro nhà NK: - Người mua có trách nhiệm với NH phát hành khoản toán: tiền hàng, hoa hồng, phí NH phát sinh từ L/C Trong đó, người mua phát hàng cung cấp thực không phù hợp với HĐMBHH người mua giải trực tiếp với người bán mà không thông qua ngân hàng - 19 - Tỉ giá chéo • Là tỉ giá hối đoái tính từ hai loại tỉ giá hối đoái khác • VD: muốn biết tỷ giá DEM tính theo CAD, ta cần biết tỉ giá đơn vị tiền tệ so với USD Nếu USD=1,5260 DEM USD=1,3612 CAD Tacó 1,3612 CAD = 1,5260 DEM Vậy: 1CAD = 1,5260/1,3612= 1,1211 DEM - 20 - Tỉ giá tăng • Giá nội tệ giảm (phá giá đồng nội tệ) = số nội tệ để đổi lấy đồng ngoại tệ tăng lên • Giá hàng NK tính đồng nội tệ tăng lên giá hàng NK tăng tiêu dùng giảm ế hàng NKhạn chế NK • Ngược lại việc giảm giá đồng nội tệ làm cho giá hàng XK tăng lên nhà XK thu nhiều đồng nội tệ từ việc XK hàng với lượng trước nhà XK có lợi - 21 - Tỉ giá giảm • Đồng nội tệ tăng giá (số lượng nội tệ đổi lấy đồng ngoại tệ giảm • Tác động ngược với trường hợp tỉ giá tăng, tức – Nhà NK có lợi, tăng NK; – Nhà XK bất lợi, giảm XK - 22 - Nhận xét • Trong kinh doanh XNK cần quan tâm đến hai tỉ giá XK tỉ giá NK Nhà XK cần lựa chọn phương án XNK cho: tỉ giá XK< Tỉ giá công bố thị trường tài chính= R: không nên XK mặt hàng đó, nên chọn XK mặt hàng khác - 26 - Rnk= Tổng DT bán hàng NK(VNĐ) Tổng phí kinh doanh hàng NK(Ngoại tệ) Rnk> R: nên NK Rnk