LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trường tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giúp đỡ nhà đầu tư, phát triển thị trường vốn, thị trường ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng, quan hệ tín dụng quan hệ xương sống, định hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân cịn nguồn sinh lợi chủ yếu, định tồn tại, phát triển ngân hàng.Nhưng hoạt động tín dụng mang lại nhiều rủi ro khoản vay có tài sản cầm cố, chấp xác định có hệ số rủi ro 50%.Trên thực tế, nhiều nhân viên ngân hàng quan niệm cho vay có tài sản chấp khơng vượt q tỷ lệ quy định an toàn Thực quan niệm hoàn toàn sai lầm, cho vay phải ý đến tình hình hoạt động khả tài cơng ty vấn đề quan trọng nhất, chấp điều kiện cần phải có để đảm bảo khả thu hồi khách hàng không trả cho ngân hàng Hoà với đổi toàn hệ thống ngân hàng, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng năm qua trọng tới hoạt động tín dụng bước hoàn thiện hoạt động kinh doanh để đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế q trình cơng nghiệp hố, đại hố đất nước lúc quản lý kinh tế, chuyển đổi chế quản lý lĩnh vực ngân hàng diễn phong phú đa dạng Song khơng phải muốn hồn thiện mà lại khơng chấp nhận phần cịn thiếu sót cịn tồn hoạt dộng tín dụng Qua trình nghiên cứu, học tập, tìm hiểu để tiếp cận, xâm nhập từ yêu cầu từ tiễn đặt ra, đặc biệt trình thực tập Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Bình Định giúp đỡ khuyến khích thầy giáo khoa, chú, anh chị ngân hàng, em mạnh dạng vào nghiên cứu đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Bình Định ” để viết chuyên đề tốt nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp chia thành chương: Chương I: Chương II: Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Bình Định Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Bình Định Xin chân thành cám ơn Văn Thị Bích Ngọc khoa tài ngân hàng – trường đại học Quang Trung, ban giám đốc toàn thể cán Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Bình Định tận tình hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề thực tập CHƯƠNG I CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: Theo quan niệm cổ điển, tín dụng coi quan hệ vay mượn lẫn người cho vay người vay với điều kiện có hồn trả vốn lẫn lãi sau thời gian định Hay nói cách khác, tín dụng phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ kinh tế mà cá nhân hay tổ chức nhường quyền sử dụng(chuyển nhượng) khối lượng giá trị vật cho cá nhân hay tổ chức khác với ràng buộc định về: thời gian hoàn trả ( gốc lãi ), lãi suất, cách thức vay mượn thu hồi Đối tượng chuyển nhượng bao gồm: - Hình thái vật - hàng hố; việc kéo dài thời hạn toán quan hệ mua bán - Hình thức giá trị: thực chất việc “ứng trước” hay “đầu tư” trực tiếp tiền ( cho vay tiền ) Những điều kiện mà bên thường thoả thuận là: - Khối lượng hàng hoá hay tiền tệ chuyển nhượng -Thời hạn sử dụng người vay -Thu nhập mà người cho vay hưởng -Những điều kiện ràng buộc nghĩa vụ hoàn trả người vay Những điều kiện mà bên khơng chấp nhận khơng thể hình thành quan hệ tín dụng Như vậy, tín dụng thể đặc trưng bản: - Sự chuyển nhượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng - Sau thời gian thu hồi lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu: thu hồi thời hạn gốc lãi -Việc chuyển nhượng thực sở tin tưởng người chuyển nhượng với người sử dụng Ngồi ra, quan hệ tín dụng cịn có đặc trưng khác cần đề cập khả rủi ro, tính bảo đảm, quy luật cung cầu, cạnh tranh, giá trị quy luật lưu thông tiền tệ Trong lịch sử, quan hệ tín dụng có q trình hình thành phát triển lâu dài Trong chế độ cơng xã ngun thuỷ lực lượng sản xuất cịn thấp nên xã hội chưa có sản phẩm dư thừa để dự trữ, chưa có sở để nảy sinh mầm mống chế độ tư hữu Trong xã hội chưa có quan hệ trao đổi, mua bán vay mượn Cùng với phát triển xã hội loài người lực lượng sản xuất ngày phát triển, phân cơng lao động hình thành Lúc này, ngươì sản xuất sản phẩm khơng đủ tiêu dùng mà cịn có phần tích luỹ để dự trữ Trong xã hội bắt đầu xuất mầm mống chế độ tư hữu tư liệu lao động cải làm Xã hội có phân chia giàu nghèo giai cấp hình thành Chế độ tư hữu tư liệu sản xuất với phân công lao động xã hội sở cho sản xuất hàng hoá đời Và quan hệ vay mượn nguồn gốc sâu xa quan hệ tín dụng Như khẳng định tín dụng phạm trù kinh tế, đời, tồn phát triển với đời tồn phát triển của sản xuất lưu thơng hàng hố Tín dụng đời yếu tố khách quan phát triển kinh tế xã hội 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng: Hình thức tín dụng cho vay nặng lãi hình thức tín dụng lich sử xuất thời kỳ tan rã chế độ công xã nguyên thuỷ Trong thời kỳ lực lượng sản xuất phát triển, phân công lao động mở rộng, gia đình chế độ tư hữu Nhà nước xuất hiện; xã hội có phân chia giai cấp, người giàu kẻ nghèo Trong trình chủ yếu cho vay vật, sau khoản cho vay chủ yếu tiền Đặc điểm bật tín dụng nặng lãi lãi suất ( lợi tức ) cao, khơng có giới hạn hình thức tín dụng tiêu dùng chủ yếu để giải nhu cầu sinh hoạt hàng ngày Sản xuất hàng hoá ngày phát triển theo đời phương thức sản xuất tư hình thức tín dụng nặng lãi khơng cịn chỗ đứng nhà tư kinh doanh với mục đích lợi nhuận, khơng thể vay vốn có mức lãi suất cao tỷ suất lợi nhuận Tín dụng nặng lãi chí cịn cản trở phát triển kinh tế Vì mà hoạt động ngày thu hẹp xuất tín dụng thương mại Đây tín dụng nhà sản xuất kinh doanh với chủ thể tham gia trình vay mượn nhà sản xuất kinh doanh Theo MAC “ Tín dụng thương mại khơng phải cho vay hàng hoá mà cho vay tiền hàng hoá đem bán chịu” Trong quan hệ mua bán chịu, thơng thường giá bán chịu hàng hố cao giá bán tiền mặt Phần chênh lệch lãi suất hàng hố đem bán chịu Quan hệ mua bán hàng hoá chịu diễn đơn vị liên quan trực tiếp với Chính mà khơng đáp ứng nhu cầu vay mượn ngày tăng sản xuất hàng hố Khắc phục nhược điểm tín dụng Ngân hàng đời Trên bàn đến hình thức tín dụng theo lịch sử phát triển qua giai đoạn hình thái sản xuất Tuy nhiên kinh tế đại tín dụng có phạm vi hoạt động rộng lớn đa dạng, việc phân loại có tính chất tương đối Trên sở phân loại khác mà hình thành hình thức tín dụng khác  Căn vào thời hạn: - Tín dụng ngắn hạn: khoản cho vay mà thời hạn khơng q 12 tháng (1 năm) Mục đích đáp ứng nhu cầu vốn lưu động phát sinh trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp mua nguyên vật liệu, chi phí sản xuất - Tín dụng trung hạn: thường năm đến 3, 5, năm tuỳ theo quan điểm quốc gia (nước ta đến năm ) Mục đích vay vốn để sửa chữa, khơi phục, thay tài sản cố định cải tiến kỹ thuật hợp lý hố sản xuất, đổi quy trình cơng nghệ xây dựng cơng trình loại nhỏ thời hạn thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn:trên 3, 5, năm tuỳ theo điều kiện nước Mục đích sử dụng vốn vay gần tín dụng trung hạn với cơng trình quy mô lớn, thời hạn thu hồi vốn lâu  Căn vào mục đích tín dụng : - Tín dụng phục vụ sản xuất lưu thơng hàng hố: loại tín dụng cung cấp cho nhà sản xuất kinh doanh hàng hố Nó đáp ứng nhu cầu vốn trình sản xuất kinh doanh để dự trữ nguyên vật liệu, cho vay chi phí sản xuất đáp ứng nhu cầu thiếu vốn quan hệ toán doanh nghiệp - Tín dụng tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua chịu hàng hoá, xây dựng nhà phương tiện cần thiết khác  Phân loại theo thành phần kinh tế: - Tín dụng kinh tế ngồi quốc doanh: Là quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp quốc doanh bao gồm: Tổ sản xuất, HTX, Công ty cổ phần, Công ty trách nhiệm hữu hạn, Doanh nghiệp tư nhân hộ cá thể - Tín dụng kinh tế quốc doanh: Là quan hệ tín dụng Ngân hàng với doanh nghiệp Nhà nước  Phân loại theo đặc điểm luân chuyển vốn: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng cung cấp để bổ sung vốn lưu động cho tổ chức kinh tế - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng cung cấp để hình thành nên tài sản cố định cho tổ chức kinh tế  Căn vào chủ thể tín dụng chia làm loại sau: - Tín dụng ngân hàng: Đó quan hệ tín dụng cá nhân, doanh nghiệp với Ngân hàng - Tín dụng thương mại: - Tín dụng Nhà nước - Tín dụng hợp tác xã - Tín dụng tư nhân - Tín dụng quốc tế  Căn vào bảo đảm quan hệ tín dụng : - Tín dụng có đảm bảo ( chấp ) - Tín dụng khơng có đảm bảo ( tín chấp ) 1.1.3 Các biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng: Để việc tổ chức quản lý hoạt động tín dụng có hiệu quả,các ngân hàng thương mại cần xây dựng biện pháp tổ chức quản lý phù hợp Thông thường, Ngân hàng thương mại quản lý hoạt động tín dụng thơng qua biện pháp sau: phân loại tín dụng, quy định tiêu chuẩn tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cấu tài sản nợ - có, quản lý rủi ro tín dụng - Phân loại tín dụng: Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lượng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có chế độ quản lý thích hợp khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng, để phục vụ trực tiếp cho việc quản lý, người ta thường phân loại nợ theo tiêu thức: theo thời hạn cho vay, theo mức độ rủi ro khoản nợ, theo kỳ hạn nợ, theo tính chất đảm bảo tài sản chấp + Phân loại theo thời hạn cho vay: có loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn dài hạn, tuỳ theo quan niệm điều kiện quản lý cụ thể nước việc huy động vốn mà quy định loại tín dụng có khác +Phân loại theo kỳ hạn nợ: Phân loại theo kỳ hạn nợ vào thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng vay vốn khả thnah toán thực tế bên vay vốn để quy định lần vay vốn cụ thể cho khoản vay Theo tiêu thức này, người ta chia khoản nợ thành loại: nợ chưa đến hạn, nợ đến hạn nợ hạn + Phân loại theo tính chất đảm bảo khoản nợ: Theo cách này, khoản nợ chia thành loại: nợ có đảm bảo ( tài sản chấp hay bảo lãnh, tái bảo lãnh) nợ khơng có đảm bảo Mức độ rủi ro khoản nợ có đảm bảo tuỳ thuộc vào mưc độ đảm bảo tài sản chấp, xác định giá trị cho vay theo mức độ rủi ro việc đảm bảo tiền vay tránh rủi ro đáng tiếc nợ đến hạn khơng thu hồi Nợ khơng có đảm bảo, mức độ rủi ro tín dụng tuỳ thuộc chủ yếu vào tình hình sản xuất kinh doanh tình hình tài bên vay Do vậy, khoản nợ nên quản lý chặt chẽ biện pháp nghiệp vụ thông qua nhiều nguồn tin để đánh giá tình hình khoản vay Nắm tình hình nợ có biện pháp quản lý kiên quyết, kịp thời biện pháp thu nợ hữu hiệu thể sức mạnh Ngân hàng + Phân loại theo mức độ rủi ro khoản nợ: Cách phân loại thường sử dụng phân tích chất lượng tín dụng tính tốn dự phịng tổn thất cho vay Theo cách này, khoản nợ phân chia thành thứ bậc khác dựa sở mức khác khả thu nợ Dựa vào cách phân loại này, Ngân hàng thương mại có khả quản lý chặt chẽ khoản nợ, phát sớm khoản nợ đến hạn tốn - Ngun tắc tín dụng: Ngun tắc tín dụng kim nam cho việc điều hành tín dụng, chuẩn mực thước đo để cán thừa hành thực nhiệm vụ cách tốt Thơng thường, ngun tắc tín dụng phải phải đảm bảo nội dung phải giải hợp lý lợi ích: lợi ích Nhà nứoc, khách hàng Ngân hàng, đồng thời phải hạn chế tới mức tối đa rủi ro tín dụng tồn phát triển ngân hàng -Quy trình quản lý tín dụng: Quy trình quản lý tín dụng bao gồm hành động, phương pháp công đoạn chế biến công đoạn đầu vào ( nguồn vốn, tài sản, trang thiết bị, thông tin ) thành đầu mong muốn( sản phẩm, dịch vụ, thông tin, ), hoạch định sách, chế độ; quy định cho vay thu nợ; cấu tổ chức thực hiện; phân tích nhận định tình hình đưa kết luận có tính chất thuyết phục nhằm quản lý có hiệu quy trình tín dụng + Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng Ngân hàng thương mại hội đồng quản trị hay ban lãnh đạo ngân hàng thương mại vạch ra, hệ thống có liên quan đến việc khuyếch trương hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu hoạch định, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn kinh doanh tín dụng Ngân hàng + Quy định cho vay vốn: Đây cụ thể hóa sách tín dụng vậy, nội dung cần cụ thể, rõ ràng bao quát vấn đề sau: • Giới hạn địa lý, lĩnh vực chuyên môn tín dụng • Thể thức cho vay • Giới hạn kỳ hạn nợ • Tiêu chuẩn đánh giá để tính tốn cho vay • Tiêu chuẩn tài sản chấp • Tiêu chuẩn pháp lý điều kiện tài khách hàng phải có Mức cho vay đơn thể nhóm  Các biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng: Để việc tổ chức quản lý hoạt động tín dụng có hiệu quả,các ngân hàng thương mại cần xây dựng biện pháp tổ chức quản lý phù hợp Thông thường, Ngân hàng thương mại quản lý hoạt động tín dụng thơng qua biện pháp sau: phân loại tín dụng, quy định tiêu chuẩn tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cấu tài sản nợ - có, quản lý rủi ro tín dụng - Phân loại tín dụng: Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lượng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có chế độ quản lý thích hợp khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng, để phục vụ trực tiếp cho việc quản lý, người ta thường phân loại nợ theo tiêu thức: theo thời hạn cho vay, theo mức độ rủi ro khoản nợ, theo kỳ hạn nợ, theo tính chất đảm bảo tài sản chấp + Phân loại theo thời hạn cho vay: có loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn dài hạn, tuỳ theo quan niệm điều kiện quản lý cụ thể nước việc huy động vốn mà quy định loại tín dụng có khác Phân loại theo thời hạn, tính chất khoản vay tạo điều kiện cho việc xây dựng sách tín dụng , kế hoạch hóa nguồn vốn huy động cho vay phù hợp với giai đoạn cụ thể + Phân loại theo kỳ hạn nợ: Phân loại theo kỳ hạn nợ vào thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng vay vốn khả thnah toán thực tế bên vay vốn để quy định lần vay vốn cụ thể cho khoản vay Theo tiêu thức này, người ta chia khoản nợ thành loại: nợ chưa đến hạn, nợ đến hạn nợ hạn Việc quản lý khoản nợ dây liên hồn có mối quan hệ chặt chẽ với quản lý khoản cho vay Quản lý, theo dõi chặt chẽ khoản nợ chưa đến hạn, thu nợ kịp thời khoản vay đến hnạ toán hạn chế nợ hạn Phân loại theo kỳ hạn nợ giúp cho cán tín dụng có biện pháp theo dõi, quản lý thích hợp, dự kiến khoảng thời gian biện pháp thu hồi nợ, sở lập kế hoạch tín dụng cho thời kỳ - Nguyên tắc tín dụng: Nguyên tắc tín dụng kim nam cho việc điều hành tín dụng, chuẩn mực thước đo để cán thừa hành thực nhiệm vụ cách tốt Thơng thường, ngun tắc tín dụng phải phải đảm bảo nội dung phải giải hợp lý lợi ích: lợi ích Nhà nước, khách hàng Ngân hàng, đồng thời phải hạn chế tới mức tối đa rủi ro tín dụng tồn phát triển ngân hàng - Quy trình quản lý tín dụng: Quy trình quản lý tín dụng bao gồm hành động, phương pháp công đoạn chế biến công đoạn đầu vào ( nguồn vốn, tài sản, trang thiết bị, thông tin ) thành đầu mong muốn( sản phẩm, dịch vụ, thơng tin, ), hoạch định sách, chế độ; quy định cho vay thu nợ; cấu tổ chức thực hiện; phân tích nhận định tình hình đưa kết luận có tính chất thuyết phục nhằm quản lý có hiệu quy trình tín dụng + Chính sách tín dụng: Chính sách tín dụng Ngân hàng thương mại hội đơng quản trị hay ban lãnh đạo ngân hàng thương mại vạch ra, hệ thống có liên quan đến việc khuyếch trương hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu hoạch định, hạn chế rủi ro, đảm bảo an tồn kinh doanh tín dụng Ngân hàng + Quy định cho vay vốn: Đây cụ thể hóa sách tín dụng vậy, nội dung cần cụ thể, rõ ràng bao quát vấn đề sau: • Giới hạn địa lý, lĩnh vực chun mơn tín dụng • Thể thức cho vay • Giới hạn kỳ hạn nợ • Tiêu chuẩn đánh giá để tính tốn cho vay 10 Nợ hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng có khả thu hồi khơng có nợ q hạn khơng thể địi Cụ thể năm 2014 Nợ hạn có khả thu hồi 100% 7,7 tỷ chiếm tỷ trọng 85,5% tổng số nợ hạn Nợ hạn có khả thu hồi 80% 0,6 tỷ chiếm tỷ trọng 6,6% tổng nợ hạn Nợ hạn có khả thu hồi 50% 0,7 tỷ chiếm tỷ trọng 7,9% tổng nợ hạn Như vậy, nợ hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng thu hồi Nhưng khơng quản lý tốt q trình thu nợ khoản nợ hạn có khả thu hồi chuyển sang nợ hạn không cú kh nng thu hi Biu biểu nợ hạn phân theo khả thu hồi 7.9 6.6 85.5 2.5 Đánh giá chung thực trạng tín dụng Ngân hàng TMCP VPBank chi nhánh Bình Định Qua số liệu bảng biểu phân tích phần nắm hiểu rõ cơng tác tín dụng chất lượng Ngân hàng.Để đạt kết cơng tác tín dụng trước hết cơng tác huy động vốn phải đạt yêu cầu định 46 Công tác tạo nguồn vốn tín dụng Ngân hàng tiền đề để mở rộng thị trường tín dụng điều kiện sống hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng Chính vậy, Ngân hàng coi trọng công tác Trên thực tế, VPBank chi nhánh Bình Định biện pháp nghiệp vụ hợp lý huy động số vốn tín dụng cần thiết để tiến hành q trình hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng Với việc mở rộng mạng lưới giao dịch năm gần đây, VPBank chi nhánh Bình Định tạo nguồn vốn huy động dồi dào, năm sau cao năm trước với tỷ lệ phù hợp với kế hoạch mà Ngân hàng cấp đề ra, đáp ứng kịp thời cho nhu cầu vay vốn đơn vị kinh tế, cá nhân thuộc thành phần kinh tế ngành nghề, đồng thời góp phần đẩy nhanh q trình Cơng nghiệp hoá - đại hoá đất nước giai đoạn Đối với nguồn vốn huy động từ kỳ phiếu trái phiếu chiếm tỷ lệ nhỏ bé, Ngân hàng cần phải coi trọng công tác huy động từ nguồn việc huy động hình thức có nhiều ưu điểm mà nguồn khác khơng thể có huy động với lượng vốn lớn thời gian dài, ln tạo khả an tồn khoản cho ngân hàng Việc tạo nguồn dài hạn giúp cho VPBank chi nhánh Bình Định có nguồn vốn tín dụng ổn định nhằm phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh tiền tệ Tại VPBank chi nhánh Bình Định nguồn vốn huy động từ ngoại tệ có tăng lên qua năm so với tổng nguồn vốn huy động chiếm phần nhỏ nên chưa thể đáp ứng hết nhu cầu vay vốn ngoại tệ đơn vị kinh tế Về công tác cho vay: Công tác cho vay VPBank chi nhánh Bình Định ln kết hợp yếu tố phát triển kinh tế, an tồn vốn, tơn trọng pháp luật lợi nhuận hợp lý Doanh số cho vay, tổng dư nợ cho vay Ngân hàng tăng năm gần Có kết Ngân hàng ln trì dư nợ đơn vị kinh tế lớn làm ăn hiệu quả, có uy tín với Ngân hàng từ nhiều năm Cho vay ngoại tệ VPBank chi nhánh Bình Định cịn chưa đáp ứng nhu cầu vay ngoại tệ dơn vị kinh tế Tuy vậy, nguyên nhân khơng phải từ phía Ngân hàng hồn tồn mà ngun nhân lại xuất phát từ phía khách hàng Khách hàng có nhu cầu vay ngoại tệ họ lại khơng có nguồn thu nhập ngoại tệ để trả nợ Ngân hàng 47 Về công tác thu nợ: Việc thực tốt công tác huy động vốn công tác cho vay Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng tốt vấn đề thu nợ Ngân hàng phải có phần phải quan tâm Nợ hạn có xu hướng tăng năm gần kể số tuyệt đối lẫn tỷ trọng nợ hạn tổng dư nợ Có nhiều nguyên nhân dẫn tới tình trạng này: Nguyên nhân khách quan nạn lừa đảo tín dụng thị trường mà cho khách hàng Ngân hàng trực tiếp thủ phạm nạn nhân để cuối Ngân hàng nạn nhân chuỗi mắt xích nạn nhân Cơ chế thay đổi làm phát sinh khoản nợ Tuy nhiên Ngân hàng khơng thể đổ lỗi hồn tồn cho ngun nhân mà phải nhìn nhận lại mình.Vẫn cịn số khoản nợ chưa thu hồi việc mở rộng cho vay hay thiếu kinh nghiệm năm đầu hoạt động Tuy vậy, đa số nợ q hạn có khả thu hồi khơng có nợ q hạn khơng có khả thu hồi Có điều Ngân hàng làm tốt cơng tác chấp, tín chấp việc cho vay Nhưng với số nợ ngắn hạn lớn thời gian dài gây tình trạng vốn tín dụng Ngân hàng, làm giảm trình chu chuyển vốn tín dụng CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 3.1.Định hướng phát triển hoạt động tín dụng VPBank Bình Định thời gian tới: Năm 2014 VPBank Bình Định tiếp tục lấy công tác chấn chỉnh hoạt động Ngân hàng để tăng ổn định, phát triển tín dụng hướng phù hợp với khả 48 quản lý, gắn hiệu kinh doanh với an toàn vốn làm tư tưởng đạo xuyên suốt công tác tín dụng lĩnh vực cơng tác kinh doanh dịch vụ Ngân hàng VPBank Bình Định đề mục tiêu sau: a Về công tác huy động nguồn vốn: nguồn vốn huy động năm 2014 tăng 15% đến 20% so với năm 2013 Tổng dư nợ cho vay kinh tế Ngân hàng phải tăng lên 20% Huy động vốn tổ chức kinh tế phấn đấu đạt tỷ trọng 31% tăng 4,6% so với năm 2013 Mức lợi nhuận phải lớn năm 2013,tăng 6,9% b Về công tác cho vay: Phấn đấu đưa tổng mức dư nợ cho vay thành phần kinh tế đạt tăng 15% Trong đó: Dư nợ kinh tế quốc doanh chiếm tỷ 97% tổng dư nợ Đặc biệt quan tâm tới đầu tư tín dụng lĩnh vực kinh tế quốc dân, tạo môi trường phát triển kinh tế Nhà nước để đạo kinh tế quốc dân Tăng cường vững cho vay trung dài hạn Hoạt động cho vay lĩnh vực trung dài hạn phải tăng từ 16% đến 20% so với năm 2013 Đồng thời Ngân hàng phải đa dạng hoá hoạt động như: cho vay đầu tư xây dựng mới, cải tiến kỹ thuật, bảo lãnh trả chậm Trên sở nâng cao chất lượng tín dụng, phấn đấu kiềm chế dư nợ hạn xuống 1,5% so với tổng dư nợ Đồng thời hạn chế tối đa phát sinh nợ hạn khoản cho vay c Năm 2014 Ngân hàng tập trung vốn cho mục tiêu, ngành nghề quan trọng, đáp tốt nhu cầu thu mua chế biến xuất khẩu, mở rộng quan hệ tín dụng doanh nghiệp làm ăn có hiệu kinh tế, đồng thời thu hẹp cho vay đơn vị kinh tế làm ăn thua lỗ liên miên khơng có hiệu sử dụng vốn khơng mục đích khơng cho vay hẳn đơn vị kinh tế loại d Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng mở rộng cho vay kinh tế đối ngoại, thực việc giải ngân dự án xét duyệt, mở rộng cho vay đơn vị hoạt động kinh doanh đối ngoại có hiệu quả, hoạt động có tính chất chiến lược khách hàng lâu dài Ngân hàng e Ngân hàng có phương án tổng thể kế hoạch bước để xử lý khai thác tài sản chấp, bắt nợ đơn vị, cá nhân có khoản nợ hạn để sớm 49 thu hồi nợ nhằm địi lại vốn tín dụng Ngân hàng bị tổ chức, cá nhân chiếm dụng thời gian trước g Ngân hàng đẩy mạnh việc thu lãi, kể lãi thông thường lãi treo khoản cho vay nhằm đem thêm thu nhập cho Ngân hàng; đồng thời tiết kiệm mặt để giảm chi phí khơng cần thiết, thực tốt kế hoạch tài năm 2014 h Trong năm 2014 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng tiếp tục việc đào tạo, nâng cao trình độ hiểu biết pháp luật công nghệ cán công nhân viên nhằm bước mở rộng ứng dụng kỹ thuật đại vào trình kinh doanh 3.2.Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng VPBank Bình Định Muốn đạt mục tiêu trên,VPBank Bình Định có biện pháp để thực Trên lĩnh vực: tiền tệ, kho quỹ, kế tốn tài chính, kinh doanh đối ngoại thực nghiêm túc thể lệ, chế độ quy trình nghiệp vụ Cụ thể là: Cơng tác tín dụng: Đẩy mạnh cơng tác huy động vốn nội tệ vốn ngoại tệ Cán tín dụng chuyên quản bám sát doanh nghiệp, nắm vững thực trạng sản xuất kinh doanh tình hình tài đơn vị diễn biến thị trường có liên quan đến sản xuất kinh doanh để có đối sách việc đầu tư vốn, đảm bảo khoản đầu tư đạt hiệu an tồn vốn tín dụng Duy trì ổn định hoạt động tín dụng, khắc phục nhanh chóng có hiệu khoản nợ hạn, chấn chỉnh kịp thời tồn tại, thiếu sót chấp hành thể lệ nghiệp vụ Chủ động tích cực lựa chọn khách hàng sản xuất kinh doanh có hiệu quả, dự án có tính khả thi, đủ điều kiện cho vay để tăng dư nợ lành mạnh doanh nghiệp Nhà nước Loại nhanh doanh nghiệp, hộ tư nhân làm ăn không nghiêm túc, kinh doanh thua lỗ, thiếu trách nhiệm trả nợ lãi vay, có hành vi thiếu trung thực khỏi lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Tăng cường mối quan hệ hợp tác tranh thủ giúp đỡ có hiệu Cơng an, viện kiểm sốt quận,huyện quyền sở nơi nợ cư trú để quản lý tín dụng, tạo điều kiện kinh doanh thuận lợi, an toàn tài sản Ở phần đề cập tới vấn đề cơng tác tín dụng VPBank chi nhánh Bình Định Qua nắm thực trạng cơng tác tín dụng 50 Ngân hàng; mặt mạnh, mặt yếu, ưu, khuyết công tác huy động vốn, cho vay nắm rõ phương hướng, nhiệm vụ mà VPBank chi nhánh Bình Định đặt thời gian tới Với tư cách sinh viên thực tập Ngân hàng em xin có vài giải pháp sau nhằm góp phần nâng cao hiệu tín dụng, giúp cho công tác hoạt động kinh doanh tiền tệ Ngân hàng thực tốt giai đoạn tới  Một là, tăng cường công tác huy động vốn: Đối với Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường nay, việc huy động vốn vấn đề cần thiết Ngân hàng cần phải có vốn tín dụng để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh tiền tệ tìm kiếm lợi nhuận đồng thời thoả mãn nhu cầu phát triển kinh tế Nhu cầu vốn xã hội ngày tăng xã hội ngày phát triển Do vậy, để đáp ứng nhu cầu Ngân hàng cần phải có nguồn vốn huy động ngày tăng mặt số lượng Tăng cường hoạt động phương tiện thông tin đại chúng để Ngân hàng tự giới thiệu với khách hàng Có thể nói phần lớn phận dân cư chưa hiểu biết đầy đủ Ngân hàng nên việc làm tạo uy cho Ngân hàng thị trường nhờ mà nguồn tiền nhàn rỗi dân cư tập trung Ngân hàng Nền kinh tế nước ta giai đoạn đẩy mạnh cơng nghiệp hố - đại hố nên lượng vốn để đáp ứng nhu cầu chưa thể đủ đòi hỏi nhiều Điều gay gắt kinh tế cần có tỷ lệ trôi vốn vay dài hạn tổng lượng vốn vay trình độ lực thực tế Ngân hàng VPBank chi nhánh Bình Định đảm bảo nguồn vốn ngắn hạn Muốn đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn doanh nghiệp kinh tế thị trường Ngân hàng sử dụng tỷ lệ định vốn vay ngắn hạn vay dài hạn Nhưng kể việc làm đáp ứng phần nhu cầu vay vốn dài hạn Chính vậy, VPBank chi nhánh Bình Định cần phải huy động nguồn vốn trung, dài hạn nhều để tài trợ cho dự án vay dài hạn  Hai là, sử dụng tốt nguồn vốn vay: Nguồn vốn mà VPBank chi nhánh Bình Định huy động dồi Công việc đặt Ngân hàng làm vay số vốn mà huy động tránh tình trạng ứ đọng vốn 51 Ngân hàng nên đa dạng hoá hình thức tín dụng, khơng ngừng nâng cao cơng tác tư vấn cho khách hàng phương thức sản xuất kinh doanh họ, xây dựng phương án đầu tư giúp khách hàng Việc đáp ứng nhu cầu khách hàng khó việc gợi cho họ nảy sinh nhu cầu khó Ngân hàng nên tiếp tục giữ vững quan điểm lập trường cơng tác cho vay: cho vay với đơn vị kinh tế làm ăn có hiệu quả,có tín nhiệm giảm cho vay tiến tới khơng cho vay hoàn toàn với đơn vị làm ăn thua lỗ triền miên không tạo công ăn việc làm thực cho xã hội Ngân hàng không nên sử dụng nguồn vốn ngắn hạn vay dài hạn Nhiều đạo Luật Ngân hàng giơí cấm làm việc tiềm ẩn rủi ro to lớn lường trước Công tác cho vay trung dài hạn Ngân hàng cần phải tương xứng phù hợp với nguồn vốn huy động  Ba là, thực thi chiến lược khách hàng lâu dài: VPBank chi nhánh Bình Định phải xây dựng cho sách khách hàng lâu dài khách hàng vừa người cung cấp vốn cho Ngân hàng vừa người sử dụng nguồn vốn Việc thiết lập mối quan hệ lâu dài giữ Ngân hàng khách hàng định tới tồn phát triẻn Ngân hàng Thông qua quan hệ lâu dài với khách hàng, Ngân hàng huy động khối lượng vốn lớn từ nguồn tiền gửi khách hàng Thông qua giao dịch khách hàng tài khoản tiền gửi mà Ngân hàng biết khả tiềm tàng chu kỳ sử dụng tiền mặt người vay tiền quan hệ cuả khách hàng Đây cách tốt để thu thập thông tin khách hàng cách đầy đủ sở để Ngân hàng tiết kiệm chi phí cho việc thẩm định, sàng lọc thông tin, giám sát khách hàng; tránh rủi ro đạo đức, kế hoạch hoá nguồn vốn kịp thời đáp ứng nhu cầu tín dụng khách hàng với mức lãi suất thấp giảm chi phí  Bốn là, ngăn chặn gia tăng nợ hạn: So với nhiều ngân hàng bạn so với nước nợ hạn Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng không lớn phải xác định nợ hạn tổng dư nợ qua đánh giá xác Con số nợ hạn VPBank 52 chi nhánh Bình Định cho phép ta khẳng định: chất lượng tín dụng VPBank Bình Định tương đối tốt tồn  Năm là, tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt: Dư nợ VPBank Bình Định lớn thành lập vài năm nên việc cán chuyên trách chưa quản lý, kiểm soát chặt chẽ tất cho vay điều dễ hiểu chưa có kinh nghiệm nhiều việc phát hoạt động sử dụng vốn sai mục đích, làm ăn khơng hiệu quả, lừa đảo để kịp thời đình cho vay, xử lý thu hồi lại vốn cho Ngân hàng Để giải vấn đề VPBank Bình Định cần phải quan tâm đến cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm tránh rủi ro, tăng cao hiệu tín dụng Trên số giải pháp mà đưa nhằm nâng cao hiệu cho cơng tác tín dụng Ngân hàng Em nghĩ với giải pháp giúp cho VPBank chi nhánh Bình Định hoạt động tốt lĩnh vực tín dụng 3.3 Những kiến nghị:  Tại VPBank Bình Định : Các giải pháp cịn mang tính chung chung Để triển khai tốt em có vài kiến nghị sau: Ngân hàng nên phát triển việc nhận trả tiền gửi tiết kiệm nhà theo u cầu khách hàng ( có thu phí thấp ) Thể thức đáp ứng nhu cầu cho người già muốn tránh rủi ro mang tiền đường Khuyến khích người gửi tiền gửi lãi họ dến hạn mà họ không cần đến Áp dụng thể thức tín dụng dài hạn trả lãi hàng tháng nhằm kích thích có khoản tiền lớn mà khơng kinh doanh không dùng đến gửi vào Ngân hàng để dùng cho sinh hoạt hàng tháng Mở công ty cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài để thu hút thêm vốn đầu tư hình thức Tặng quà mở số tài khoản tượng trưng cho số trẻ em tiêu biểu để khuếch trương tên tuổi Ngân hàng 53  Với Ngân hàng Trung ương: Khẩn trương để Luật Ngân hàng Nhà nước luật tổ chức tín dụng nhanh chóng vào sống phát huy hiệu lực Muốn đòi hỏi Ngân hàng phải tuyên truyền phổ biến sâu rộng để hệ thống Ngân hàng, tổ chức kinh tế xã hội người dân nắm nội dung cụ thể điều luật để tự giác thực nghiêm chỉnh Mặt khác, Ngân hàng cần trình phủ phối hợp với quan,các ban ngành có liên quan,ban hành văn hướng dẫn luật nhằm triển khai đồng luật Ngân hàng nhà nước, luật tổ chức tín dụng đồng thời phải nhanh chóng có văn đạo hướng dẫn nghiệp vụ cụ thể để thi hành thống toàn hệ thông Cần tạo công cạnh tranh với tổ chức, ngân hàng nước nước mà đặt tỷ lệ thuế thu nhập chưa đồng đều( Hiện nay, số 45% với ngân hàng thương mại nước 25 % với ngân hàng nước ngoài, vậy, tổ chức, ngân hàng thương mại nước giành > 50% thị phần vốn trung dài hạn nước ta, chủ yếu tập trung vào lĩnh vực chủ chốt kinh tế quốc dân như: bưu điện, hàng không, dầu mỏ )  Với quan Nhà nước có thẩm quyền: Nhà nước nên phát triển hình thức bảo hiểm tín dụng Các ngành chức có liên quan tạo điều kiện giúp đỡ Ngân hàng khâu thẩm định tài sản chấp có hợp pháp hay không, khâu thu hồi nợ hạn Ngân hàng cách tốt KẾT LUẬN Khơng phủ nhận thành tựu cơng đổi Việt nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng năm vừa qua Những kết đạt đáng kể như: kiềm chế lạm phát,duy trì giá trị đồng tiền Việt nam, ổn định tỷ giá hối đoái, tăng cường cán cân toán quốc tế toán nước, giả thiếu hụt giá trị đồng tệ coi 54 bước tiên phong chiến lược quản lý kế hoạch, sách nhằm mở rộng chế thị trường khai thác tiềm kinh tế nhằm đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế Năm 2014, đáp ứng yêu cầu thúc đẩy trình đổi mức cao hơn, hệ thống ngân hàng Việt nam sử dụng sách kinh tế vĩ mơ nhằm trì giá trị thực tế đồng Việt nam, thúc đẩy phát triển ổn định bền vững kinh tế Song bên cạnh thành tựu hệ thống ngân hàng cịn có nhiều khó khăn mục tiêu chưa làm như: chưa đồng tương xứng với tầm phát triển kinh tế thị trường Việt nam,cạnh tranh với ngân hàng nước ngồi khó khăn, nguồn huy động cịn hạn chế tỷ lệ tiết kiệm chưa cao,cho vay thành phần kinh tế chưa thực có an tồn tồn hệ thống doanh nghiệp Chính vậy, kiến thức hạn chế nghiên cứu tình hình thực tế đặt hệ thống ngân hàng nói chung Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng nói riêng, em chọn đề tài “ Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng chi nhánh Bình Định ” để thấy rõ thuận lợi, hạn chế để ngày cải thiện chất lượng hoạt động ngân hàng nhằm đạt hiệu tăng trưởng, hỗ trợ đắc lực phát triển kinh tế Việc nghiên cứu hạn hẹp khơng gian lẫn thời gian,thực tế cịn nhiều hạn chế nên không tránh khỏi khiếm khuyết em mong ý tưởng đưa thầy giáo, bạn bè đóng góp ý kiến cho viết có kết thành cơng 55 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .3 1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: .3 1.1.2 Các hình thức tín dụng Ngân hàng: 1.1.3 Các biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng: 1.2.1 Chất lượng tín dụng Ngân hàng .14 CHƯƠNG II 22 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK ) CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 22 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP VPBank chi nhánh Bình Định 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 22 2.1.1.1 Quá trình đời ngân hàng: 22 2.1.1.2 Tên địa riêng ngân hàng .22 2.1.1.3.Quy mô VPBank: 24 2.1.2 Nhiệm vụ chức VPBank chi nhánh Bình Định: 25 2.1.3 Bộ máy tổ chức quản lý VPBank chi nhánh Bình Định .26 2.1.3.1 Cơ cấu tổ chức phận quản lý : 26 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy quản lý Ngân hàng 26 2.1.3.2 Chức phận 26 2.1.4 Hoạt động VPBank chi nhánh Bình Định .27 2.1.4.1 Huy động vốn: .27 2.1.4.2 Hoạt động tín dụng: .28 2.1.4.3 Hoạt động trung gian: 28 2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh VPBank chi nhánh Bình Định .29 2.2.1 Tình hình huy động vốn VPBank - chi nhánh Bình Định: .29 Bảng 2.1: Bảng kết huy động vốn VPBank chi nhánh Bình Định năm (2012 – 2014) 29 Bảng 2.2: Bảng tình hình biến động khoản mục: 30 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn VPBank - chi nhánh Bình Định: 31 Bảng 2.3: Tổng hợp tình hình cho vay theo thời hạn VPBank chi nhánh Bình Định năm (2012 – 2014) 32 Bảng 2.4: Bảng tình hình biến động khoản mục: .33 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh mà ngân hàng đạt năm 2012-2014 : .34 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh VPBank chi nhánh Bình Định 35 năm (2012 - 2014) 35 2.3 Thực trạng chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP VPBank chi nhánh Bình Định 36 Bảng 2.6: Bảng tình hình cho vay ngân hàng TMCP VPBank .39 Bảng 2.7 : Cho vay theo nội tệ, ngoại tệ 40 2.4 Chất lượng tín dụng VPBank chi nhánh Bình Định 41 Bảng 2.8: tình hình nợ hạn Ngân hàng TMCP VPBank 41 Bảng 2.9: Nợ hạn theo thành phần kinh tế .43 Bảng 2.10 : Nguyên nhân nợ hạn .44 2.5 Đánh giá chung thực trạng tín dụng Ngân hàng TMCP VPBank chi nhánh Bình Định .46 CHƯƠNG III: 48 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 48 3.1.Định hướng phát triển hoạt động tín dụng VPBank Bình Định thời gian tới: .48 3.2.Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng VPBank Bình Định 50 3.3 Những kiến nghị: 53 KẾT LUẬN 54 DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BẢNG LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CHƯƠNG II 22 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VPBANK ) CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 22 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy quản lý Ngân hàng 26 Bảng 2.1: Bảng kết huy động vốn VPBank chi nhánh Bình Định năm (2012 – 2014) 29 Bảng 2.2: Bảng tình hình biến động khoản mục: 30 Bảng 2.3: Tổng hợp tình hình cho vay theo thời hạn VPBank chi nhánh Bình Định năm (2012 – 2014) 32 Bảng 2.4: Bảng tình hình biến động khoản mục: 33 Bảng 2.5: Kết hoạt động kinh doanh VPBank chi nhánh Bình Định 35 năm (2012 - 2014) 35 Bảng 2.6: Bảng tình hình cho vay ngân hàng TMCP VPBank 39 Bảng 2.7 : Cho vay theo nội tệ, ngoại tệ 40 Bảng 2.8: tình hình nợ hạn Ngân hàng TMCP VPBank 41 Bảng 2.9: Nợ hạn theo thành phần kinh tế 43 Bảng 2.10 : Nguyên nhân nợ hạn 44 CHƯƠNG III: 48 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI VPBANK CHI NHÁNH BÌNH ĐỊNH 48 KẾT LUẬN 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO −−−−−−−−−oooo−−−−−−−−− Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại trường đại học kinh tế quốc dân Báo cáo tổng kết Ngân hàng Việt Nam thịnh vượng Phòng giao dịch Nguyễn Thái Học Hà Thanh Việt, (2007), giảng quản trị tài doanh nghiệp Nguyễn Minh Kiều, (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê Báo cáo thường niên VPBank Một số tài liệu nội ngân hàng VPBank Phòng giao dịch Nguyễn Thái Học Các trang web có thơng tin liên quan (vietbao.com, vpb.com.vn, ….) DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHNN Ngân Hàng Nhà Nước HĐQT Hội Đồng Quản Trị TG Tiền Gửi VHĐ Vốn Huy Động TD Tín Dụng DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ DNCV NXBQ Dư nợ cho vay Nợ xấu bình quân 10 TLNX Tỷ lệ nợ xấu LỜI CẢM ƠN Trong suốt ba năm học trường Đại học Quang Trung thầy tận tình giảng dạy, trang bị cho chúng em kiến thức vô vững vàng bước chân vào sống môi trường làm việc sau Trước hết, em xin gởi đến tất qúy thầy trường Đại học Quang Trung lịng biết ơn sâu sắc kiến thức vô quý thầy cô đă truyền đạt cho chúng em Quyển báo cáo hoàn thành với giúp đỡ tận tình Văn Thị Bích Ngọc, người hướng dẫn em cụ thể, nhiệt tình hỗ trợ em xuyên suốt trình làm báo cáo Em xin chân thành cảm ơn cô ! Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng – chi nhánh Bình Định (PGD Nguyễn Thái Học) tạo điều kiện, tận tình dẫn, truyền đạt cho em kinh nghiệm thực tế, đồng thời cung cấp cho em số liệu cần thiết để em hoàn thành báo cáo Do trình độ lý luận, kiến thức kinh nghiệm thực tiễn hạn chế