TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ MỤC LỤC Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ LỜI MỞ ĐẦU Xã hội phát triển, nhu cầu giải trí người đa dạng Trong đó, giới trẻ người có nhu cầu yêu cầu giải trí cao Để đáp ứng nhu cầu giải trí cho giới trẻ đòi hỏi hình thức giải trí phải thật lạ hấp dẫn Xuất Việt Nam chưa lâu, bắn súng sơn loại hình giải trí nhận nhiều ủng hộ từ thiếu niên cảm giác phiêu lưu mạo hiểm mà đem lại Đây môn thể thao mang tính quân sự, có khả rèn luyện thể lực nâng cao tinh thần đồng đội cho người chơi Sau em xin trình bày đồ án Lập dự án kinh doanh dịch vụ giải trí bắn súng sơn, làm em có kết cấu chương - Chương 1: Tổng quan dự án đầu tư -Chương 2: Tính toán chi phí, lợi nhuận - Chương 3: Tính tiêu dự án Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Sự cần thiết phải có dự án đầu tư - Tên dự án: Câu lạc súng sơn Đồ Sơn - Thủ tục pháp lý: kinh doanh dịch vụ bắn súng sơn thuộc ngành nghề kinh doanh có điều kiện an ninh trật tự việc xin cấp phép kinh doanh phức tạp Để thành lập, câu lạc có bảo trợ thành lập đơn vị quân đội cấp phép Bộ quốc phòng - Giới thiệu dự án: Trước thực tế nhu cầu vui chơi giải trí người dân ngày cao ( đặc biệt lứa tuổi thiếu niên, với đặc điểm động, thích tìm hiểu khám phá, mong muốn trải nghiệm cảm giác lạ mang tính phiêu lưu mạo hiểm, kịch tính), việc xây dựng khu vui chơi giải trí lành mạnh điều vô cần thiết Hiện nay, dịch vụ giải trí chủ yếu cho giới trẻ thường game, karaoke, rạp chiếu phim… xuất từ lâu thường bị bó buộc không gian chật hẹp, có vận động dẫn đến cảm giác đơn điệu, nhàm chán Bên cạnh đó, việc thường xuyên tiếp xúc với thiết bị điện tử máy tính, hình, nhanh chóng gây cảm giác mỏi mắt Mới du nhập vào Việt Nam trò chơi đánh trận giả bắn súng sơn nhận đón nhận tích cực từ giới trẻ Đây trò chơi thực bổ ích hấp dẫn, lần chơi lần thực nhiệm vụ khó khăn, lần trải nghiệm cảm giác hoàn toàn khác Người chơi thỏa sức nhập vai nhân vật kỹ chiến trường thật với hồi hộp cảm nhận viên đạn sượt qua người cảm giác tận hưởng chiến thắng sau đổ bao mồ hôi lăn lộn nơi chiến địa Người tham gia trò chơi tập huấn kỹ tận dụng địa hình, địa vật, công, phòng thủ, nghi binh… Trò chơi vừa mang tính tập thể đối kháng có tính tổ chức kỷ luật chặt chẽ, giúp người chơi rèn luyện khả phán đoán xử lý tình linh hoạt, sáng tạo, rèn luyện thể lực tinh thần đồng đội Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Mục tiêu dự án: tập hợp bạn trẻ có đam mê với môn thể thao đầy hấp dẫn, tạo sân chơi bổ ích cho bạn trẻ học sinh, sinh viên sau học tập căng thẳng, mệt mỏi Bên cạnh đó, người chơi chia sẻ lúc gian nan, đoàn kết tạo nên chiến thắng, từ mà tinh thần đồng đội phát huy, nhân cách quý mà người cần phải có để hòa nhập tạo nên giá trị sống 1.2 Các thông số dự án 1.2.1 Các thông số kỹ thuật a) Các thông số sở vật chất: * Vị trí địa lý: Dự án lựa chọn xây dựng Thị xã Đồ Sơn- Hải Phòng, khu du lịch, khu vui chơi giải trí lớn thành phố, thu hút nhiều khách du lịch Đồ Sơn có vị trí thuận lợi, cách trung tâm thành phố 20 km hướng đông nam, có khí hậu mát mẻ, cảnh quan thiên nhiên đẹp mắt gồm rừng biển * Sơ đồ dự án: - Diện tích: 1500m2; chiều dài 50m, chiều rộng 30m - Cơ sở hạ tầng: đầy đủ hệ thống điện nước, điện thoại, internet, giao thông thuận lợi Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Chú thích: Phòng bảo vệ Nơi để xe Cửa bán vé Kho hàng Phòng tắm nam Phòng tắm nữ Phòng kế toán +Hành Trường bắn - Các hạng mục công trình: + + + + + Cửa bán vé (diện tích 15m2) : nơi khách hàng mua vé vào chơi, nhận quần áo thiết bị Kho hàng (diện tích 25m2): nơi để loại dụng cụ, thiết bị quần áo, súng, đạn….; trang bị hệ thống thông gió, pallet gỗ để bảo quản đạn sơn, tránh bị nước dính vào làm đạn bị mềm, bắn không vỡ bay không xác mục tiêu, tránh để không khí ẩm mốc ảnh hưởng đến chất lượng thiết bị, dụng cụ Hệ thống phòng tắm (diện tích 15m2/khu) : gồm khu dành cho nam khu dành cho nữ, khu có phòng, trang bị hệ thống nước sạch, bình nóng lạnh, đảm bảo khách hàng thay đồ, tắm rửa sau chơi cách thoải mái, nhanh chóng Phòng kế toán- hành (diện tích 30m2): nơi làm việc phận quản lý Trường bắn: hạng mục dự án, rộng 1100m 2, địa hình rừng núi tự nhiên đặt nhiều chướng ngại vật bao cát, thùng phuy, hòm gỗ… xây dựng thêm lán nhà tạo cho trò chơi thêm phần kịch tính, thêm hứng thú cho người chơi b) Các thông số thiết bị: - Súng sơn: Tippmann 98, FT 12 + + + + + + Đặc điểm: khối lượng 1,5 kg.Vận tốc đạn bay khỏi nòng: 90m/s Đơn giá: triệu đồng/ gồm súng, bầu đạn, bình khí Súng bao gồm giấy phép Nhà cung cấp: nhà phân phối đạn sơn Hàn Quốc Việt Nam Thái Sơn Nam Việt (Thaison group) Địa chỉ: 32 Phùng Khắc Khoan, P Đa Kao, Quận 1, TP.HCM SĐT: Hoàng Trung 0945065065 Email: hoangtrungmb@gmail.com Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Đạn sơn Hàn Quốc: Premium, Special, Toumament, General, Field Trong chủ yếu dùng đạn Field, loại đạn thông dụng sử dụng chủ yếu Việt Nam với đặc điểm: dễ vỡ nát bắn trúng giáp, sơn an toàn không gây phản ứng dị ứng, thân thiện với môi trường + + + + + Đơn giá: triệu đồng/thùng 2000 viên Nhà cung cấp: nhà phân phối đạn sơn Hàn Quốc Việt Nam Thái Sơn Nam Việt (Thaison group) Địa chỉ: 32 Phùng Khắc Khoan, P Đa Kao, Quận 1, TP.HCM SĐT: Hoàng Trung 0945065065 Email: hoangtrungmb@gmail.com - Mặt nạ: mặt nạ súng sơn ML- T3, ML- T4 + + + + + Đơn giá: 200.000/ Chiếc Nhà cung cấp: công ty TNHH NHL Industry Việt Nam Địa chỉ: 47 Trần Cao Vân, Phường 9, thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà RịaVũng Tàu SĐT: ms Trần Thanh Trúc 0905 073 155 Email: sales@nhl-vn.com - Trang phục: PT- 01 + + + + + Đơn giá: 500.000/ gồm quần áo, găng tay Nhà cung cấp: công ty TNHH NHL Industry Việt Nam Địa chỉ: 47 Trần Cao Vân, Phường 9, thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà RịaVũng Tàu SĐT: ms Trần Thanh Trúc 0905 073 155 Email: sales@nhl-vn.com - Bình nóng lạnh Rossi công nghệp 100L + + + + + Đơn giá: 6.000.000 đồng/bình Công suất: 4000W Điện áp: 220-240V~ /50-60Hz Áp lực nước: 0,7 Mpa Nhiệt độ nước tối đa 750C - Máy giặt sấy WD-20600 + + + Giá bán 10.000.000 đồng/máy qua sử dụng Công suất: 1200W Lượng nước tiêu thụ: 165L Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Tên hàng Súng Mặt nạ Quần áo Bình nóng lạnh Máy giặt sấy khô Tổng Số lượng 40 50 50 Đơn vị Bộ Chiếc Bộ Bình Máy Đơn giá triệu 200.000đ 500.000đ triệu 10 triệu Thành tiền 320 triệu 10 triệu 25 triệu triệu 20 triệu 381triệu Bảng 1.1- Các thông số thiết bị - Ngoài câu lạc phải mua sắm máy móc thiết bị văn phòng dự kiến hết 50 triệu đồng c) Quy trình công nghệ: Bán vé + + + + + Cung cấp thiết bị Điều hành chơi Thu nhận thiết bị Thu dọn trường bắn Bán vé: người chơi phải đăng ký mua vé cửa bán vé, giá 70.000đ/ người/1h Cung cấp thiết bị: Sau mua vé, người chơi trang bị đầy đủ quần áo, mặt nạ, súng, nhân viên kỹ thuật phổ biến luật chơi hướng dẫn cách sử dụng súng, số kỹ thuật bắn Đạn không tính vào giá vé, người chơi phải mua riêng với giá 1500đ/viên nhân viên kỹ thuật cung cấp cửa bán vé Điều hành chơi: trận tùy theo yêu cầu người chơi, câu lạc huy động trọng tài để điều hành chơi với giá 40.000đ/trận/trọng tài Trọng tài hướng dẫn người chơi chiến thuật, kỹ thuật di chuyển, kỹ thuật bắn trình chơi, kết thúc trận đấu, trọng tài người định kết Thu thiết bị: sau chơi xong, người chơi phải trả lại trang phục súng Lúc nhân viên kỹ thuật có nhiệm vụ kiểm tra đủ số lượng, thiết bị không bị hỏng hóc Thu dọn trường bắn: sau người chơi chơi xong, cần tiến hành thu dọn vỏ đạn, viên đạn rơi xuống đất hay xếp lại chướng ngại vật bị thay đổi vị trí Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.2.2 Các thông số kinh tế − Tổng vốn đầu tư: tỷ đồng Trong đó: + • • • • • • • Vốn cố định: 4.611 triệu đồng Mua đất: 1500x 2triệu/m2 = tỷ đồng San lấp mặt bằng: 50 triệu Xây dựng phòng: 300 triệu Tường bao: 500 triệu Lắp đặt hệ thống điện nước: 20 triệu Mua sắm pallet gỗ chứa quần áo, súng đạn: 10 triệu Xây dựng trường bắn: 300 triệu Trong đó: - Chi phí san lấp: 50 triệu - Chi phí tạo chướng ngại vật: + Mua 50 thùng sơn cũ: 250 triệu 50 x 100.000 đ/ thùng = 5.000.000 (đ) + Mua tre để chế tạo ụ tre: 10.000.000 (đ) + Mua 100 lốp ô tô cũ: 100x 300.000 đ/chiếc = 30.000.000 (đ) + Chế tạo bao cát: 5.000.000 đ + Dưng gian nhà lá: 5.000.000 đ + Mua tạo cảnh quan: 195.000.000 đ • − − − − − − Mua sắm máy móc thiết bị: 431 triệu đồng Vốn lưu động: Vốn tự có: 3,5 tỷ đồng Vốn vay: 1,5 tỷ đồng Kì trả nợ vốn vay: kỳ/năm Lãi suất vốn vay:10%/năm, 5%/kỳ Thời gian kinh doanh: 10 năm 1.3 Cơ cấu tổ chức định biên nhân 1.3.1 Cơ cấu tổ chức * Sơ đồ máy: Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Giám đốc Bộ phận kế toán Bộ phận hành chính- pháp chế Bộ phận kỹ thuật - Giám đốc: người đại diện pháp luật tổ chức, người điều hành hoạt động kinh doanh tổ chức, chịu trách nhiệm kết kinh doanh, có trách nhiệm phân công công việc cho phận - Bộ phận kế toán: + Đồng thời, giám đốc chủ tài khoản, người trực tiếp phụ trách công tác Tài kế toán, có trách nhiệm theo dõi tình hình hoạt động tổ chức đưa định hữu ích tài chính, kinh tế; xác định kết kinh doanh thực nghĩa vụ tài Nhà nước Trên sở tổng hợp số liệu, phận kế toán phải xem xét khoản thu chi, kiểm tra việc sử dụng bảo vệ tài sản, tiền vốn nhằm chủ động hoạt động kinh doanh + Nhân viên kế toán có trách nhiệm : Theo dõi khoản chi phí phát sinh hàng ngày Phân loại nghiệp vụ kiện kinh tế thành nhóm ghi vào sổ kế toán để theo dõi cách có hệ thống biến động tài sản nguồn vốn kinh doanh Tổng hợp thông tin phân loại thành báo cáo kế toán, phân tích tài từ số liệu kế toán để tư vấn cho người định Thực công việc liên quan đến quyền nghĩa vụ nộp thuế tổ chức Phân tích số liệu kế toán để tham mưu, đề xuất giải pháp phục vụ cho yêu cầu quản trị quy định kinh doanh tổ chức - Bộ phận hành chính- pháp chế: Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 + + + + TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Trưởng phận: có trách nhiệm thực thủ tục mặt pháp luật vấn đề cấp giấy phép, đồng thời xem xét, đề xuất nhu cầu tiến hành mua sắm thiết bị văn phòng, cung cấp dịch vụ nội cho tổ chức Nhân viên: (đồng thời nhân viên kế toán) sửa chữa vấn đề nội tổ chức điện nước , lưu chuyển giấy tờ Nhân viên vệ sinh: chịu trách nhiệm vệ sinh chung, thực công việc quét dọn, giặt quần áo bị dính sơn sau người chơi Bảo vệ: chịu trách nhiệm an ninh cho toàn khu vực, trông xe - Bộ phận kỹ thuật: + + Trưởng phận: (đồng thời trưởng phận hành chính- pháp chế) có trách nhiệm mua sắm súng, đạn, quần áo, mặt nạ Tiến hành sửa chữa, thay phận súng có dấu hiệu hỏng hóc, chịu trách nhiệm khả vận hành súng Nhân viên: bán vé, đánh giá sơ điều kiện sứa khỏe người chơi, cấp phát thu nhận quần áo trang thiết bị, kiểm tra trang thiết bị trước sau đưa cho người chơi, hướng dẫn người chơi luật chơi, chiến thuật cách bắn, làm trọng tài trận đấu yêu cầu, tiến hành thu dọn trường bắn 10 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ b) Điểm hòa vốn tiền tệ (ĐHVTT) Khái niệm: Điểm hoà vốn tiền tệ mức sản lượng doanh thu mà dự án bắt đầu có tiền để trả nợ vay kể dùng khấu hao Công thức: - Hệ số hoà vốn tiền tệ (HTT): H TT = Đ − KH D −B Trong đó: - KH: Chi phí khấu hao - Mức sản lượng hoà vốn tiền tệ: QTT = HTT * Q - Mức doanh thu hoà vốn tiền tệ: DTT = HTT * D 33 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 Bảng 3.6: Điểm hoà vốn tiền tê Năm Định phí (Đ) Doanh thu (D) (1000đ) (1000đ) Biến phí (B) (1000đ) Khấu hao (1000đ) Hệ số hòa vốn tiền tệ (HTT) Doanh thu hòa vốn tiền tệ (D0) (1000đ) 1.623.410 2.657.200 372.074 127.970 0,6544 1.738.933 1.587.410 2.657.200 372.074 127.970 0,6387 1.697.072 1.551.410 2.657.200 372.074 127.970 0,6229 1.655.210 1.515.410 2.657.200 372.074 127.970 0,6072 1.613.348 1.479.410 2.657.200 372.074 127.970 0,5914 1.571.487 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 0,4221 1.121.474 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 0,4221 1.121.474 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 0,4221 1.121.474 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 0,4221 1.121.474 10 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 0,4221 1.121.474 c) Điểm hòa vốn trả nợ Khái niệm: Điểm hoà vốn trả nợ điểm mà cho phép dự án có tiền để trả nợ vốn vay đóng thuế hàng năm Từ điểm hoà vốn tiền tệ, doanh nghiệp bắt đầu có tiền để trả nợ vay Tuy nhiên, thực tế số nợ vay, dự án phải có số tiền cao để vừa trả nợ, vừa đóng thuế lợi tức Công thức: - Hệ số hoà vốn trả nợ: H TN = Trong đó: Đ − KH + N + T D−B N: Nợ phải trả T: Thuế Đôi người ta coi thuế lợi tức phải nộp hàng năm khoản nợ phải trả cộng vào tử số công thức Mức sản lượng hoà vốn trả nợ: QTN = HTN * Q Mức doanh thu hoà vốn trả nợ: DTN = HTN * D Bảng3.7: Điểm hoà vốn trả nợ Khấu hao (1000đ) Nợ phải trả (N) (1000đ) Hệ số hòa Thuế (T) vốn (1000đ) trả nợ (HTN) 372.074 127.970 531.000 145.577 0,9505 2.525.674 2.657.200 372.074 127.970 495.000 153.497 0,9225 2.451.160 1.551.410 2.657.200 372.074 127.970 459.000 161.417 0,8944 2.376.647 1.515.410 2.657.200 372.074 127.970 423.000 169.337 0,8664 2.302.133 1.479.410 2.657.200 372.074 127.970 387.000 170.657 0,8354 2.219.944 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 262.397 0,5369 1.426.596 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 262.397 0,5369 1.426.596 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 262.397 0,5369 1.426.596 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 262.397 0,5369 1.426.596 10 1.092.410 2.657.200 372.074 127.970 262.397 0,5369 1.426.596 Định phí (Đ) Doanh thu (D) Biến phí (B) (1000đ) (1000đ) (1000đ) 1.623.410 2.657.200 1.587.410 Năm Doanh thu hòa vốn trả nợ (D0) (1000đ) TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ d) Điểm hòa vốn nhiều giá bán Giá nhân tố biến động thị trường, điểm hoà vốn xem xét coi doanh thu sản lượng theo công suất thiết kế theo ước tính kế hoạch, đại lượng không đổi Tình đặt đại lượng thay đổi điều xảy với điểm hoà vốn Doanh thu dự kiến kết sản lượng dự kiến giá dự kiến mà giá lại nhân tố định đến số lượng sản phẩm tiêu thụ thị trường Để phân tích điểm hoà vốn phương diện giá cả, người ta đưa nhiều mức giá khác mà thị trường có Công thức để phân tích điểm hoà vốn nhiều giá bán Qgb = D P −b Trong đó: D: Doanh thu P: Giá bán cho đơn vị sản phẩm b: Chi phí biến đổi tính cho đơn vị sản phẩm Giá bán thấp đảm bảo dự án không bị lỗ: Trong đó: Q: Sản lượng sản phẩm sản xuất tiêu thụ năm D: Doanh thu 37 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng3.8: Chỉ tiêu điểm hoà vốn nhiều giá bán Doanh thu Giá bán dự kiến (Đ) Năm TB (p) (1000đ) (1000đ) Biến phí (B) (1000đ) Biến phí Sản Sản Gía lượng lượng bán dự đơn vị giá bán hòa kiến (b) (Qgb) vốn (Q) (người) (Px)( đ) (1000đ) (người) 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 10 2.657.200 182 372.074 25,485 14.600 16.870 157 146.00 168.700 Tổng 26.572.000 3.720.74 38 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 39 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 3.2 Các tiêu kinh tế xã hội 3.2.1 Giá trị gia tăng (NVA) Đánh giá hiệu kinh tế xã hội dự án tức đánh giá đóng góp dự án vào gia tăng thu nhập quốc dân hay tăng trưởng kinh tế Việc đánh giá phân tích tài như: giá trị thuần, tỷ suất nội hoàn, tỷ lệ B/C, Việc sử dụng tiêu chuẩn để lựa chọn bác bỏ dự án đầu tư phân tích tài Tuy có điểm khác quan trọng đánh giá hiệu phương diện tài kinh tế xã hội Giá trị gia tăng tiêu chuẩn biểu thị cho toàn ảnh hưởng dự án đối víi kinh tế, dưíi dạng tổng quát giá trị gia tăng mức chênh lệch giá trị đầu giá trị đầu vào Việc đánh giá dự án đầu tư thường dựa vào giá trị gia tăng Giá trị gia tăng xác định công thức: NVA = D – (MI + I) Trong đó: NVA: Giá trị giá tăng dự kiến dự án mang lại D: Doanh thu MI: Tổng giá trị vật chất đầu vào dự án I: Vốn đầu tư dự án Giá trị gia tăng gồm hai thành phần - Tiền lương (W) - Giá trị thặng dư xã hội NVA = W + SS 40 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Trong đó: W = Số lao động * Lương bình quân SS = Thuế gián thu+ lãi vay+ tiền bảo hiểm, tái bảo hiểm+ Thuế trực thu+ LN Giá trị gia tăng xác định cho năm cho đời dự án: Nếu tính cho năm: NVA = D – (MI + Đ) Trong đó: Đ: Khấu hao hàng năm Nếu tính cho đời dự án: n n i =0 i =1 n ∑ NVA = ∑ D − ∑ (MI + I ) i i =0 i Bảng tổng giá trị vật chất đầu vào dự án: Đơn vị: 1000 đồng Thứ tự Chi phí Mua đạn Điện, nước Chi phí sửa chữa Chi phí khác Tổng Số tiền 365.000 9.073 10.000 3.000 387.073 41 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng tiêu giá trị gia tăng tính cho năm dự án Đơn vị:1000 đồng T Dt MIt It NVAt 6.000.000 -6.000.000 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 2.657.200 387.073 2.270.127 10 2.657.200 387.073 2.270.127 Tổng n n i =0 i =1 n ∑ NVA = ∑ D − ∑ (MI + I ) i i =0 i 16.710.270 Giá trị gia tăng tính cho đời dự án : 16.710.270 đồng 3.2.3 PVA Phương pháp giá giá trị gia tăng: Phương pháp giản đơn có nhiều nhược điểm Vì cần phải áp dụng phương pháp giá Về hình thức phương pháp giá giá trị gia tăng phân tích dự án tương tự phương 42 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ pháp giá phân tích tài Tức hiệngia giá trị gia tăng dựa sở tỷ số chiết khấu định Tiêu chuẩn hiệu xác định giá trị gia tăng là: P( VA ) = Trong đó: NNVA = NVA – RP RP: tiền chuyển nước (RP =0) Iam= 1,25 Iv => Iam= 1,25 x 0,12 =0,125 43 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ => Ta tính PVA cho dự án: -6.000.000 1/ (1+Iam)t PVA -6.000.000 2.270.127 2.270.127 0,8889 2.361.956 2.270.127 2.270.127 0,7901 2.099.516 2.270.127 2.270.127 0,7023 1.866.236 2.270.127 2.270.127 0,6243 1.658.877 2.270.127 2.270.127 0,5549 1.474.557 2.270.127 2.270.127 0,4933 1.310.718 2.270.127 2.270.127 0,4385 1.165.082 2.270.127 2.270.127 0,3897 1.035.629 2.270.127 2.270.127 0,3464 920.558,8 10 2.270.127 2.270.127 0,3079 818.274,5 Năm NVA -6.000.000 NNVA Tổng 8.711.404 Vậy P(VA) dự án = 8.711.404 > tức có hiệu kinh tế xã hội 3.3.3 Các tiêu khác a) Giải việc làm: 44 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Số lao động có việc làm bao gồm số lao động có việc làm trực tiếp lao động gián tiếp Ba tiêu sau thường sử dụng để phân tích hiệu tạo công ăn việc làm dự án: • Tổng số việc làm Zc = Zlt + Zlg + Zkg + Zkt • Số lao động có việc làm trực tiếp tính đơn vị giá trị vốn đầu tư trực tiếp Zet = ZC/1 Zet: chỗ làm việc tạo đơn vị vốn đầu tư I: tổng vốn đầu tư Chỗ làm việc cho lao động không lành nghề đơn vị vốn đầu tư Zeu = (Zkt + Zkg)/1 Việc lựa chọn tiêu đánh giá hiệu tạo công ăn việc làm phụ thuộc vào tình hình phát triển đất nước Nếu giải công ăn việc làm quan trọng không cần quan tâm đến vốn chọn tiêu tổng số việc làm mới, tức dự án có nhiều công việc tạo hiệu Nếu dự án khan vốn tiêu số lao động làm việc trực tiếp tính đơn vị giá trị vốn đầu tư trực tiếp tiêu chỗ làm việc cho lao động không lành nghề đơn vị vốn đầu tư chọn, tức chỗ làm việc tạo đơn vị vốn đầu tư cao dự án có hiệu Bên cạnh cần xem xét việc đem lại nguồn thu nhập nào, cần tính thêm tiêu 45 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Thu nhập bình quân lao động =TNqd/N Trong TNqd thu nhập quốc dân sử dụng dự án đem lại N tổng lao động sử dụng Mức thu nhập cao dự án có ý nghĩa kinh tế đóng góp vào mục tiêu nâng cao mức sống cho người lao động b) Đóng góp cho ngân sách nhà nước: Sự đóng góp cho ngân sách quan trọng, bao gồm khoản thuế, tiền thuê đất, thuê tài sản cố định, dịch vụ công cộng tính hàng năm Mức đóng góp cho ngân sách nhà nước đồng vốn đầu tư: Mức đóng góp = số tiền đóng góp/tổng vốn đầu tư 46 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ KẾT LUẬN Sau nghiên cứu tìm hiểu triển khai dự án, em nhận thấy để đánh giá dự án khả thi phải phân tích đánh giá nhiều tiêu, quan trọng tiêu tài kinh tế xã hội Thông qua việc trình bày đồ án dự án đầu tư, em vận dụng kiến thức học vào thực tế, nhờ mà hiểu quy trình lập dự án, công dụng cách xác định tiêu kinh tế cách dễ dàng Trong trình thực đồ án, em nhận hướng dẫn tận tình thầy Lương Nhật Hải, kịp thời phát sửa chữa lỗi sai Tuy nhiên, lực thân hạn chế nên làm em nhiều thiếu sót Em mong nhận góp ý bảo thầy cô tổ môn để em hoàn thiện kỹ Em xin chân thành cảm ơn 47 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 [...]... dự án H LT = Đ D −B Trong đó: Đ: Định phí, là tổng chi phí cố định trong năm của dự án gồm cả lãi vay D: Doanh thu dự kiến của dự án B: Biến phí, là tổng chi phí biến đổi trong năm của dự án - Mức sản lượng lý thuyết (Q0): là số lượng sản phẩm sản xuất và tiêu thụ cần thiết tối thiểu để đảm bảo doanh nghiệp không lỗ Q0 = HLT * Q Trong đó: Q: Công suất dự kiến hoặc sản lượng dự kiến hàng năm - Mức doanh. .. chi phí của dự án: B/C= 1,0219 > 1 nên dự án được chấp nhận 3.1.4 Điểm hoà vốn Khái niệm: Điểm hoà vốn là điểm tại đó doanh thu vừa đủ trang trải các khoản chi phí bỏ ra Nó chính là giao điểm của đường doanh thu và chi phí Ý nghĩa: Phân tích điểm hoà vốn nhằm xác định mức sản lượng hoặc mức doanh thu thấp nhất mà tại đó dự án có thể vận hành mà không gặp nguy hiểm về mặt tài chính tức là dự án không bị... - Mức doanh thu lý thuyết (D0): là doanh thu cần thiết tối thiểu để đảm bảo cho doanh nghiệp bù đắp được chi phí D0 = HLT * D 29 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Trong đó: D: Doanh thu dự kiến ở mức hoạt động hết công suất 30 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 3.4:Chỉ tiêu định phí của dự án Năm 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Đơn vị:1000... ) t Lãi suất dự tính của năm t Xác định giá trị hiện tại thuần của dự án NPV của dự án được tính theo công thức: 23 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ n NPV = ∑ t =1 n n Bt Ct NBt − = ∑ ∑ (1 + r ) t t =0 (1 + r ) t t = 0 (1 + r ) t Bảng 3.1.Bảng tính chỉ tiêu NPV của dự án Năm Vốn đầu tư 0 6000000 Doanh thu Chi phí Đn Đơn vị:1000 đồng 1 (1 + r) t NPVt 1 -6.000.000...TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.3.2 Định mức nhân sự STT 1 2 3 4 5 6 Tổng Vị trí công việc Giám đốc Nhân viên kế toán và hành chính Trưởng bộ phận hành chính- pháp chế và kĩ thuật Nhân viên vệ sinh Nhân viên kỹ thuật Bảo vệ Số người 1 1 1 1 4 1 9 1.4 Xác định phương án kinh doanh 1.4.1 Mô tả sản phẩm Bắn súng sơn là trò chơi tương tự như trò đuổi bắt, tập trận... ở đây rất năng động, yêu thích những môn thể thao mang tính đối kháng như bắn súng sơn 1.4.3 Phương án kinh doanh Dự kiến 1 ngày sẽ có 40 người chơi, giá vé vào cửa là 80.000đ/người, mỗi người dùng 50 viên đạn giá 2.000đ/viên, tiền thuê trọng tại 1 ngày là 80.000đ Doanh thu 1 ngày = 40 x (80.000+ 50 x 2.000) +80.000 = 7.280.000 (đ) Doanh thu 1 năm = 7.280.000 x 365 = 2.657.200.000 (đ) Ngoài ra vào... phí các năm đời dự án (Đơn vị:103 đồng) 2.3 Tính doanh thu và lợi nhuận - Tính doanh thu: Dự kiến 1 ngày sẽ có 40 người chơi, giá vé vào cửa là 80.000đ/người/2 giờ, mỗi người dùng 50 viên đạn giá 2.000đ/viên, tiền thuê trọng tại 1 ngày là 80.000đ Doanh thu 1 ngày = 40 x (80.000+ 50 x 2.000) +80.000 = 7.280.000 (đ) 18 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Doanh thu 1 năm... ích/chi phí (B/C) Công thức n B = C Bt ∑(1 +r ) t =1 n t Ct ∑(1 +r ) t =0 t Xác định tỷ lệ lợi ích/chi phí của dự án Theo bảng trang bên thì tỷ lệ B/C của dựa án là : = 27 Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà Lớp : QKD53-ĐH2 TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Bảng 3.3 Tính tỷ lệ lợi ích trên chi phí của dự án Nă m r1 = 10% 3 Bt (10 đ) 3 Ct (10 đ) 1 (1 + r) t Tỷ 1 2657200 7995484 0.9091 2415636.364 7268622 2 2657200... bị vỡ khi cầm nắm hoặc bị rơi, nhưng khi được bắn ra từ súng, nó sẽ vỡ ra khi gặp vật cản và để lại vệt sơn màu trên đó đánh dấu là đã trúng mục tiêu Súng bắn đạn sơn là thiết bị sử dụng khí nén có thể bắn đạn đi với vận tốc lớn nhưng không quá 100m/s, cộng với quy định không được bắn vào người trong phạm vi 5m nên rất an toàn cho người chơi, viên đạn bắn vào người chỉ tạm thời gây đau ngứa và có thể... DỰ ÁN ĐẦU TƯ - Điểm hòa vốn trả nợ - Điểm hòa vốn nhiều giá bán a) Điểm hòa vốn lý thuyết Khái niệm: Điểm hoà vốn lý thuyết là điểm mà tại đó mức sản lượng hoặc mức doanh thu đảm bảo cho dự án không bị lỗ trong năm hoạt động bình thường Công thức - Hệ số hoà vốn lý thuyết (HLT): là tỷ lệ tính theo phần trăm của công suất thiết kế hoặc sản lượng tiêu thụ dự kiến trong năm hoạt động bình thường của dự