LỜI MỞ ĐẦU Đổi hoạt động ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế đất nước hội nhập kinh tế quốc tế đặt yêu cầu, thách thức mở rộng dịch vụ ngân hàng Trước yêu cầu hội nhập nói chung trình đàm phán gia nhập WTO nói riêng, ngành ngân hàng cần phải xây dựng cho chiến lược, sách thích hợp để đảm bảo trình hội nhập thành công, mang lại lợi ích thật cho kinh tế Việt Nam Chiến lược chắn phải đặt vị công tác toán lên hàng đầu Bởi hoạt động ngân hàng hình thức kết thúc việc thanh– toán Trong tình hình mới, khó khăn, trăn trở nhiều ngân hàng việc cải tạo hệ thống toán đáp ứng yêu cầu mới, theo kịp xu hướng phát triển quốc tế, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư, đẩy nhanh trình chu chuyển vốn cho kinh tế Thanh toán chuyển tiền điện tử đời tất yếu bùng nổ công nghệ thông tin Tuy mẻ khẳng định tính ưu việt định, đồng thời đánh dấu bước vươn mạnh mẽ công tác toán ngành ngân hàng Từ nhận thức tầm quan trọng công tác toán, em nhận thấy việc nâng cao chất lượng hệ thống toán chuyển tiền điện tử vấn đề cấp thiết điều khiến em chọn đề tài: “Thực trạng chất lượng công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành, Đồng Nai” làm đề án chuyên ngành Mục đích đề tài: Tìm hiểu thực trạng hoạt động toán chuyển tiền điện tử ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành Từ đưa nhận xét, đánh giá điểm mạnh, điểm yếu ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành Phạm vi, đối tượng nghiên cứu: Đề án tập trung trình bày nội dung chủ yếu hoạt động toán chuyển tiền điện tử tai ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành từ năm 2009- 2011 Phương pháp nghiên cứu: Dựa phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử làm sở kết hợp với phương pháp thu thập thông tin, thống kê, phân tích tổng hợp…Phương pháp phân tích kết hợp với phương pháp so sánh, đối chiếu, tổng hợp thông tin, từ đưa nhận định vấn đề cần nghiên cứu Kết cấu đề án: Gồm phần • • Phần I: Giới thiệu khái quát ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành, tỉnh Đồng Nai Phần II: Thực trạng công tác toán chuyển tiền điện tử ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành, tỉnh Đồng Nai Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình giáo viên hướng dẫn Lê Việt An giúp em hoàn thành đề án chuyên ngành Tuy nhiên với kiến thức kiến thức kỹ nên sai sót đề án điều tránh khỏi Vì vậy, em mong nhận góp ý chân thành từ phía thầy cô bạn để giúp em khắc phục sai sót để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! Quy Nhơn, ngày 22 tháng 12 năm 2012 Sinh viên thực Nguyễn Thị Vân Anh PHẦN I KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NN&PTNT LONG THÀNH TỈNH ĐỒNG NAI 1.1 Quá trình hình thành phát triển ngân hàng NN&PTNT Long Thành 1.1.1 Tên địa ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành Tên đầy đủ: Chi nhánh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Long Thành tỉnh Đồng Nai Tên giao dịch quốc tế: VIETNAM BANK FOR AGRICULTURE AND RURAL DEVELOPMENT BRANCH Long Thành Tên viết tắt: Agribank Long Thành Địa trụ sở chính: Số 121- 123 đường 30-4, TP Biên Hòa, Đồng Nai Điện thoại: 0613.822.593 – 0613.822.537 Website: www.agribankdongnai.com.vn Email: info@agribankdongnai.com.vn Logo: 1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Agribank chi nhánh Long Thành thành lập ngày 5/7/1993, qua trình hoạt động phát triển đến Agribank chi nhánh Long Thành có số phòng giao dịch, hoạt động chủ yếu huy động vốn từ dân cư tổ chức kinh tế để cung cấp tín dụng cho lĩnh vực sản xuất nông nghiệp, công nghiệp chế biến nông sản, công nghiệp sản xuất sản phẩm xuất khẩu, doanh nghiệp, sở sản xuất kinh doanh, hộ gia đình, cá nhân địa bàn huyện Long Thành Agribank chi nhánh Long Thành đơn vị hoạt động kinh doanh hiệu quả, phục vụ mục đích kinh tế trị Đảng Nhà nước đề Ngoài để góp phần xã hội xây dựng sống tốt đẹp cho gia đình nghèo Ban Giám Đốc nhân viên ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành đóng góp xây dựng nhà tình nghĩa, đồng thời nhận nuôi bà mẹ Việt Nam anh hùng Là ngân hàng thương mại có vai trò chủ đạo việc thực chế, sách Nhà nước nhằm tăng cường đầu tư vốn phát triển nông nghiệp nông thôn Nhiều năm qua, Agribank đồng hành người nông dân việc đầu tư phát triển nông nghiệp nông thôn, vượt qua khó khăn nhiều gia đình vươn lên làm giàu hiệu từ nguồn vốn hỗ trợ cho vay ngân hàng Đặc biệt từ việc triển khai thực Quyết định 67/1999/QĐ- TTg nghị định 41/2010/NĐ-CP, nguồn vốn ngân hàng khơi thông nông thôn, Agribank chi nhánh Long Thành trở thành người bạn đồng hành người dân vượt khó, vươn lên phát triển sản xuất Ngay từ đời, ngân hàng NN&PTNT nghiên cứu, đề xuất cho vay thí điểm trực tiếp hộ nông dân đạt kết định Sau này, thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định 67 số sách tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp nông thôn vào tháng 3/1999, Agribank chi nhánh Long Thành tập trung đạo toàn chi nhánh triển khai nhanh hiệu sách Theo đó, cho vay hộ gia đình đến 10 triệu đồng chấp tài sản, nộp kèm đơn xin vay giấp chứng nhận quyền sử dụng đất Đối với hộ làm kinh tế hàng hóa, kinh tế trang trại vay 10 triệu đồng thực quy định bảo đảm tiền vay 1.2 Chức nhiệm vụ ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành tỉnh Đồng Nai Chức nhiệm vụ chi nhánh nêu quy chế tổ chức hoạt động ngân hàng NN&PTNT Đồng Nai chi nhánh Long Thành in kèm theo quy chế hoạt động chung tổ chức tín dụng bao gồm: 1.2.1 Chức + Trực tiếp kinh doanh địa bàn theo phân cấp Agribank + Tổ chức điều hành kinh doanh kiểm tra, kiểm toán nội theo ủy quyền Tổng giám đốc + Thực nhiệm vụ khác Tổng giám đốc giao 1.2.2 Nhiệm vụ Chi nhánh có nhiệm vụ triển khai mặt nhiệm vụ theo quy định điều lệ ngân hàng NN&PTNT Đồng Nai văn pháp lý ngân hàng quy định Khai thác huy động nguồn vốn vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn theo quy định luật tổ chức tín dụng quy chế cho vay khách hàng thời kỳ, thực nghiệp vụ ngân hàng tổ chức kinh doanh tiền tệ, toán đối nội, đối ngoại, bảo lãnh… cho đối tượng phù hợp với quy định pháp luật Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành chi nhánh cấp trực thuộc Agribank, phải chịu ràng buộc nghĩa vụ quyền lợi ngân hàng NN&PTNT Đồng Nai Ngân hàng NN&PTNT Đồng Nai chịu trách nhiệm cuối nghĩa vụ phát sinh cam kết chi nhánh 1.2.3 Một số sản phẩm hàng hóa, dịch vụ chủ yếu Sản phẩm tín dụng • Khách hàng cá nhân: + + + + • Cho vay có bảo đảm lương Cho vay hỗ trợ nhu cầu nhà Cho vay mua ô tô Cho vay thấu chi Khách hàng doanh nghiệp: + + + + Cho vay hỗ trợ xuất nhập Cho vay đầu tư dự án BĐS Cho vay dự án thủy điện Cho vay thi công xây lắp Sản phẩm tiền gửi tiết kiệm • Phát hành thường xuyên + + + + + • Tiền gửi toán VNĐ, ngoại tệ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn không kỳ hạn Tiết kiệm rút gốc linh hoạt Tiết kiệm bậc thang Tiết kiệm rút dần Phát hành theo đợt + + + + Tiết kiệm dự thưởng Trái phiếu Chứng tiền gửi Kỳ phiếu Sản phẩm chuyển tiền • Trong nước: + + + Dịch vụ chuyển tiền nước Dịch vụ chuyển tiền đến nước Dịch vụ cung ứng séc trắng, bảo chi séc, toán ủy nhiệm chi, toán séc, thu nước + • Dịch vụ nhận séc Quốc tế: + + + Dịch vụ chuyển tiền quốc tế Dịch vụ chuyển tiền đến quốc tế Thanh toán séc quốc tế Sản phẩm phi tín dụng + Dịch vụ gửi tin nhắn Ngân hàng qua ĐTDĐ + + + Dịch vụ vấn tin qua Internet Dịch vụ toan hóa đơn Dịch vụ gạch nợ cước viễn thông với Viettel Sản phẩm bảo hiểm + + + + + Mô tô – xe máy Tai nạn người Người vay vốn Bảo hiểm kết hợp người Sản phẩm bảo hiểm kết hợp xe giới Hiện nay, ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành cung cấp dịch vụ ngân hàng bao gồm: + Tiếp nhận vốn tài trợ tổ chức, cá nhân ngoài, đầu tư cho vay phát triển sản xuất, kinh doanh dự án + + + Cho vay: ngắn, trung dài hạn cho nhu cầu-bổ sung vốn lưu động, thực dự án đầu tư, tiêu dùng, hợp vốn, hợp tác lao động… Bão lãnh: toán, vay vốn, dự thầu thực hợp đồng, bảo đảm chất lượng sản phẩm, hoàn trả tiền bảo lãnh trước loại bão lãnh khác Dịch vụ toán quốc tế: thực mở, tu chỉnh, toán, thông báo tín dụng thư; nhận gửi, toán theo phương thức nhờ thu (DP, DA) + Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ giao dịch giao ngay, giao dịch có kỳ hạn + Dịch vụ ngân quỹ: chi hộ lương, cất giữ hộ chứng từ có giá, tiền, kim loại đếm hộ VND, USD, vàng, thu chi tiền mặt nơi khách hàng yêu cầu 1.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank Long Thành Bảng 1.1: Tình hình thu nhập, chi phí chi nhánh thời gian qua ĐVT: Tỷ đồng Năm 2009 Chỉ tiêu Tổng thu nhập Năm 2010 Tỷ Số tiền Tỷ Số tiền trọng Năm 2011 trọng Tỷ Số tiền trọng 130 100 147 100 180 100 - Lãi tiền gửi 35 26,9 20 13,6 40 22,2 - Lãi tiền vay 93 71,6 120 81,6 137 76,1 1,5 4,8 1,7 105 100 108 100 142 100 - Lãi tiền gửi 17 16,2 20 18,5 35 24,7 - Lãi tiền vay 78 74,3 70 64,8 77 54,2 - Lãi khác 10 9,5 18 16,7 30 21,1 Lãi 25 - Lãi khác Tổng chi phí 39 38 (Nguồn: Phòng Kế Toán) Cơ cấu thu nhập chi phí ngân hàng có thay đổi đáng kể năm gần đây, cụ thể tỷ trọng lãi tiền gửi tổng thu nhập hay tổng chi phí ngày giảm tỷ trọng lãi tiền vay lại có xu hướng ngày tăng Điều chứng tỏ chuyển hướng kinh doanh ngân hàng năm gần đắn Kết kinh doanh ngân hàng ngày tăng thể qua tiêu “lãi” Lãi năm 2010 39 tỷ đồng tăng 14 tỷ đồng so với năm 2009 với tốc độ tăng 56% Sang năm 2011 kết đạt mức tương đương Đạt thành tựu đoàn kết trí tập thể Ban Lãnh đạo, phối hợp chặt chẽ đoàn thể nỗ lực toàn cán công nhân viên chức Agribank Long Thành PHẦN II THỰC TRẠNG THANH TOÁN CHUYỂN TIỀN ĐIỆN TỬ TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT LONG THÀNH 2.1 Lý luận chung chuyển tiền điện tử qua ngân hàng 2.1.1 Khái niệm vai trò hoạt động chuyển tiền điện tử 2.1.1.1 Khái niệm Thanh toán việc thực nghĩa vụ trả tiền chuyển tiền tổ chức cá nhân Hoạt động toán việc mở tài khoản thực dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán việc mở tài khoản Thanh toán thực dạng trao đổi vật chất hàng đổi hàng, chi trả tiền mặt người ta sử dụng dịch vụ toán hoàn toàn phi vật chất toán điện tử Thanh toán điện tử thực thông qua ngân hàng, ngân hàng cung ứng phương tiện toán, thực toán quốc tế, thực thu hộ, chi hộ loại dịch vụ khác theo yêu cầu người thực dịch vụ toán Thanh toán liên hàng điện tử hay chuyển tiền điện tử (CTĐT) phương thức toán vốn đơn vị liên hàng hệ thống chương trình phần mềm CTĐT với trợ giúp hệ thống máy tính hệ thống mạng truyền tin nội Theo văn quy trình nghiệp vụ CTĐT (ban hành theo định số 516 ngày 26/07/2000 Tổng giám đốc Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam) thì: “Chuyển tiền điện tử trình xử lý khoản chuyển tiền qua mạng máy tính, kể từ nhận lệnh chuyển tiền người phát lệnh đến hoàn tất việc toán cho người thụ hưởng (đối với chuyển tiền Có) thu tiền từ người nhận lệnh (đối với chuyển tiện Nợ)” 2.1.1.1 Vai trò toán chuyển tiền điện tử Thanh toán ngân hàng qua CTĐT có vai trò quan trọng trình luân chuyển vốn an toàn, nhanh chóng hiệu + Đối với khách hàng Giúp thực việc toán hộ cho khách hàng cách xác, an toàn, nhanh chóng hiệu Bằng khả nghề nghiệp chuyên môn cao trợ giúp phương tiện kỷ thuật đại, ngân hàng toán cho khách hàng cách nhanh chóng an toàn Đồng thời cập nhật thường xuyên, liên tục số dư tài khoản, tình hình toán ngân hàng Ngoài ra, khả nắm bắt tổng hợp thông tin kinh tế am hiểu nhiều lĩnh vực kinh doanh, ngân hàng tư vấn cho khách hàng cách làm ăn có hiệu + Đối với ngân hàng 10 TK 5132- toán chuyển tiền đến TK5142- toán chuyển tiền đến năm năm trước TK 5133- toán chuyển tiền đến TK 5143- toán chuyển tiền năm chờ xử lý đến năm trước chờ xử lý Cách 2: Sử dụng tài khoản “thanh toán khác đơn vị hệ thống ngân hàng” Theo cách sử dụng tài khoản TK 519- Điều chuyển vốn Như vậy, có nhiều cách sử dụng tài khoản CTĐT dù sử dụng cách phải đảm bảo yêu cầu: + Đảm bảo hạch toán cách đầy đủ, rõ ràng, xác, nhanh chóng khoản tiền đơn vị chuyển tiền kiểm soát, đối chiếu TTTT + Kiểm soát, xử lý nguồn vốn toán đơn vị CTĐT 13 2.1.3 Quy trình CTĐT Đối chiếu + TTTT Đối chiếu NGÂN HÀNG A (NHPL) NGÂN HÀNG B (NHNL) KHÁCH HÀNG A KHÁCH HÀNG B Tại ngân hàng phát lệnh: Khách hàng có nhu cầu toán chuyển tiền, lập nộp vào ngân hàng chứng từ hợp lệ, hợp pháp theo chế toán NHNN Kế toán viên giao dịch nhận chứng từ khách hàng nộp vào kiểm tra, kiểm soát tính hợp pháp hợp lệ chứng từ, kiểm tra số dư tài khoản khách hàng kiểm tra hạn mức tín dụng, khế ước vay tiề Nếu đủ điều kiện, KTV nhập chứng từ vào chương trình kế toán giao dịch Sau ghi Số lệnh toán lên chứng từ gốc, chuyển cho Trưởng phòng kế toán người ủy quyền để tính ký hiệu mật Người ủy quyền vào chứng từ gốc KTV chuyển đến, kiểm soát tính hợp lệ hợp pháp chứng từ gốc theo quy định Nếu đủ điều kiện toán, người ủy quyền vào phần kiểm soát để kiểm tra lệnh toán máy tính Người ủy quyền lập lại yếu tố bắt buộc là: Số tiền, ngân hàng nhận lệnh Tùy theo yêu cầu quản lý đảm bảo khớp cao chứng từ gốc với chứng từ máy tính, Trưởng phòng kế toán thiết lập để nhập lại yếu tố cần thiết khác như: Mã NHB, TK Người 14 phát lệnh, TK Người nhận lệnh Nếu khớp đúng, chữ ký kiểm soát chứng từ gốc trước định chấp nhận ghi khớp hiệu mật máy tính để chuyển Sau giao lại chứng từ gốc cho kế toán CTĐT chuyên trách Sau tính hiệu mật, chứng từ tự động hạch toán chuyển đi, bút toán hạch toán tự động gửi Trung tâm/ Chi nhánh để đối chiếu + Tại ngân hàng nhận lệnh đến: Bộ phận kế toán bố trí kế toán chuyên trách CTĐT trực để theo dõi lệnh toán đến Khi nhận lệnh toán đến, kế toán CTĐT thông báo kịp thời cho người ủy quyền để kiểm tra KHM Người ủy quyền nhận thông báo phải thực việc kiểm tra KHM kịp thời Người ủy quyền kiểm tra KHM theo tùng lệnh toán, kiểm tra thông tin người nhận lệnh + Tại trung tâm toán: TTTT mở tài khoản điều chuyển vốn kế hoạch cho hạc toán đối chiếu Tài khoản ngân hàng mang số hiệu ngân hàng Khi nhận chuyển tiền từ chi nhánh, TTTT chương trình tự động kiểm tra, đối chiếu phân loại chuyển tiền theo tính chất nghiệp vụ toán Nợthanh toán Có, phạm vi toán hệ thống- hệ thống để hạch toán Các chuyển tiền hệ thống sau kiểm tra, đối chiếu với NHPL tự động hạch toán chuyển NHNL chuyển sang vùng chờ đối chiều NHNL Các chuyển tiền hệ thống chuyển sang vùng riêng để giải mã, phục hồi chứng từ đưa toán bù trừ chuyển mạng thị trường song biên với tổ chức tín dụng khác 2.1.4 Đối chiếu toán 2.1.4.1 Đối chiếu • Đối chiếu cuối ngày Ngân hàng chấm dứt chuyển tiền vào lúc 15h 30, bảng kê tính ký hiệu mật chưa chuyển cho bảng kê tồn đọng Từ 15h30, ngân hàng chủ động liên lạc với trung tâm toán viên điện tử sữa TK ngày có Sau truyền đối chiếu chi tiết trung tâm toán TTTT nhận đối chiếu ngân hàng sai sót TTTT hết bảng kê đến Ngân hàng TTTT cho phép ngân hàng lưu trữ cuối ngày • Đối chiếu cuối tháng 15 Tại Ngân hàng thường ngày 01 tháng sau, sau ngân hàng hoàn tất việc cân đối chuyển tập tin báo cáo toán CTĐT tháng TTTT + Báo cáo toán điện tử tháng + Sao kê chi tiết tài khoản điều chuyển vốn chờ toán + Báo cáo toán thống kê • Đối chiếu cuối năm Ngày 31/12 Ngân hàng phải chấm dứt việc chuyển lệnh toán quy định TTTT Sau tiến hành đối chiếu toán 31/12 doanh số tháng, doanh số năm với TTTT 2.1.4.2 Quyết toán • Quyết toán ngày Chi nhánh chủ động khóa sổ chuyển đổi ngày giao dịch không cho phép chuyển đổi trước 16h30 hàng ngày Tại TTTT, hàng ngày khởi tạo ngày giao dịch vào đầu ngày làm việc Các Lệnh toán TTTT nhận sau khóa sổ TTTT hạch toán đối chiếu vào ngày hoạt động • Quyết toán tháng, năm Hàng ngày chi nhánh ngừng truyền Lệnh toán vào lúc 16h ngày cuối tháng, trường hợp đặc biệt cần thay đổi ngày TTTT có thông báo cập nhật cho chi nhánh trước ngày Chỉ đối chiếu khớp đúng, chi nhánh TTTT cấp phép để tiếp tục hoạt động chuyển tiền Thực trạng toán chuyển tiền điện tử ngân hàng 2.2 NN&PTNT chi nhánh Long Thành 2.2.1 Tình hình toán chung Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành áp dụng hình thức toán thích hợp, đảm bảo kịp thời, an toàn, xác, không để gây thất thoát tài sản ngân hàng khách hàng Đặc biệt khâu toán trọng công tác toán điện tử toán bù trừ Điều có nghĩa lớn kinh tế Việt Nam mang nặng thói quen 16 toán tiền mặt Tuy nhiên năm qua với nổ lực cố gắng toàn ngân hàng, công tác toán không dùng tiền mặt khẳng định vị trí Bảng 2.1: Kết hoạt động toán Agribank Long Thành năm 20092011 ĐVT: Triệu đồng Hình thức toán Năm 2009 Số Số tiền Năm 2010 Số Năm 2011 Số tiền Số Số tiền Thanh toán 39.682 7.813.204 36.782 7.120.623 32.620 6.697.030 - Tiền mặt 38.154 7.650.693 35.533 6.978.813 32.620 6.697.030 - N.Phiếu 1.528 162.511 1.249 141.810 0 156.003 23.722.015 167.083 26.505.772 171.926 29.250.529 - Séc CK 9.102 380.450 8.299 370.775 7.276 422.101 - Séc bảo chi 4.562 203.627 4.761 217.206 4.981 275.209 - U.N.T 9.122 62.893 9.236 60.942 9.431 69.198 - U.N.C 102.261 18.935.121 105.894 19.486.216 100.775 18.017.806 Loại khác 30.956 4.139.924 38.893 6.370.658 49.463 10.466.245 Tổng cộng 195.685 31.535.219 203.865 33.626.395 204.546 35.947.559 tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt (Nguồn: Phòng kế toán) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, hiệu công tác toán không ngừng nâng cao Thanh toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng lớn tổng khối lượng toán không ngừng tăng lên Trong toán dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng thấp tổng khối lượng toán có xu hướng giảm Cụ thể: 17 Số lượng toán không dùng tiền mặt năm 2009 156.003 chiếm 79,72% tổng khối lượng toán, năm 2010 167.083 chiếm 81,96% tổng khối lượng toán, tăng 11.880 triệu với tốc độ tăng 7,1% so với năm 2009 Năm 2011 khối lượng toán không dùng tiền mặt 171.926 tăng 4.843 với tốc độ tăng 2,9% so với 2010 Song song với gia tăng khối lượng toán, giá trị toán không dùng tiền mặt không ngừng tăng Năm 2009 tổng giá trị toán không dùng tiền mặt 23.722.015 triệu đồng chiếm 75,22% tổng giá trị toán; năm 2010 tổng giá trị toán không dùng tiền mặt 26.505.772 triệu đồng tăng thêm 2.783.757 triệu đồng với tốc độ tăng 11,7% so với năm 2009 Năm 2011 tổng giá trị toán không dùng tiền mặt 29.250.529 triệu đồng tăng thêm 2.774.757 triệu đồng so với năm 2010 với tốc độ tăng 10,4% Như toán không dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng khống chế tổng khối lượng toán ngày khẳng định yếu số góp phần tạo nên xã hội an toàn lưu thông tiền tệ Mặt khác, số lượng tài khoản khách hàng ngân hàng ngày gia tăng Điều thể hiệu công tác toán ngân hàng cải thiện Bảng 2.2: Tình hình mở tài khoản ngân hàng thời gian qua ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Tài khoản cá nhân - TK CBCNV NH - TK khách hàng Tài khoản tiền gửi Tài khoản tiền vay Tài khoản khác Tổng tài khoản Năm 2009 Số Số dư lượng 1.989 98.542 290 4.523 1.699 94.019 2.875 1.568 1.014 7.446 Năm 2010 Năm 2011 Số Số Số dư Số dư lượng lượng 2.281 109.726 3.813 201.748 321 5.998 361 22.624 1.960 103.728 3.452 179.124 3.713 6.948 1.798 4.126 1.320 2.507 9.112 17.394 (Nguồn: Phòng kế toán) Biểu đồ 1: Tình hình mở tài khoản ngân hàng 18 Số lượng khách hàng mở tài khoản ngân hàng ngày nhiều Năm 2009 tổng số tài khoản tạo ngân hàng tăng thêm 1.666 tài khoản với tốc độ tăng 22,4% Năm 2010 tăng thêm 8.282 Tài khoản với tốc độ tăng 90,9% Trong đó, số lượng tài khoản cá nhân năm 2009 1.989, năm 2010 tăng thêm 292 tài khoản với tốc độ tăng 14,7% tới năm 2011 số tài khoản tăng lên 1.532 với tốc độ tăng 67,2% Số lượng tài khoản tiền gửi không ngừng tăng lên từ 2.875 lên 6.948 tài khoản năm 2011, chiếm số lượng lớn tổng tài khoản ngân hàng với tốc độ tăng 137% Tương tự tài khoản tiền vay tăng từ 1.568 lên đến 4.126 tài khoản với tốc độ tăng 63,1%; số lượng tài khoản khác tăng từ 1.014 lên 2.507 tài khoản với tốc độ tăng 47,25% Trong tổng số tài khoản ngân hàng, tài khoản tiền gửi khách hàng chiếm số lượng lớn từ 38,6% đến 40,7% Điều chứng tỏ hiệu công tác Marketing thu hút khách hàng, đáp ứng ngày tốt nhu cầu toán xã hội 2.2.2 Hoạt động toán chuyển tiền Agribank Long Thành Để triển khai nghiệp vụ chuyển tiền điện tử đảm bảo ác yêu cầu kỹ thuật, ngân hàng có chuẩn bị nghiêm túc, chu đáo, toàn diện, thể mặt sau: + + + + Tổ chức học tập, nghiên cứu định văn hướng dẫn liên quan đến chuyển tiền điện tử như: QĐ số 469/1998/QDDNHNN2 ngày 31/12/1998, QĐ số 56/1998/QĐ- NHNN2 ngày 12/02/1999 Về sở kỹ thuật: ngân hàng tiếp nhận đường truyền mạng diện rộng WAN, cài đặt thêm máy tính đại, ứng dụng đường truyền Lesaed- Line, triển khai ứng dụng phần mềm MISAC… Đối với công tác đào tạo: Ngân hàng tổ chức cho cán tiếp cận với chương trình chuyển tiền điện tử, cung cấp tài liệu, hướng dẫn cho cán sử dụng phần mềm chuyển tiền điện tử, quy trình chuyển tiền điện tử, quy tắc bảo mật mã khóa liệu… Phòng kế toán tài bố trí phận cán chuyên trách chuyển tiền điện tử trực tiếp đảm bảo tính liên tục chuyển tiền đi, đến; thành thạo nghiệp vụ, quy trình chuyển tiền điện tử, có kinh nghiệm xử lý sai sót nhầm lẫn xảy đồng thời chịu trách nhiệm trước Trưởng phòng kế toán kết chuyển tiền điện tử 19 Thanh toán CTĐT đem đến cho khách hàng phương thức toán đại an toàn, xác, hiệu quả, tiết kiệm nhiều thời gian công sức bên có liên quan Thành công bước đầu đáng ghi nhận công tác toán điện tử ngân hàng vượt qua tình trạng trì trệ làm gảm sút lòng tin khách hàng, cải thiện chất lượng dịch vụ toán kịp thời, thời gian toán nhanh chóng Lượng tiền tồn đọng toán ngày đảm bảo an toàn cao vấn đề xác định ngày, tránh rủi ro đến mức thấp toán Vòng chu chuyển vốn tăng nhanh làm tăng lượng tiền gửi vào ngân hàng Thu nhập từ nghiệp vụ toán CTĐT chiếm 7% tổng doanh thu ngân hàng chi phí trực tiếp cho nghiệp vụ chiếm 2% Bảng 2.3: Mức phí chuyển tiền áp dụng khách hàng mở tài khoản Mức chuyển tiền Dưới 100 triệu 100 triệu< số tiền= tỷ Mức phí tối đa Chuyển thường Chuyển khẩn 60.000đ/món 65.000đ/món 0,06%/món 0,065%/món 1.200.000đ/món 1.300.000đ/món (Nguồn: Công văn số 37/NHNN- 04/15/2002 Ngân hàng NN&PT) Theo quy định này, khách hàng mở tài khoản ngân hàng mức thu phí tối thiểu khách hàng có nhu cầu trích khoản tiền để chuyển toán ngân hàng khác 60.000đ/món, khách hàng tài khoản ngân hàng mức phí tối thiểu 20.000đ/món Việc quy định khiến cho khách hàng có mở tài khoản ngân hàng muốn chuyển khoản tiền nhỏ lại chịu mức phí cao so với khách hàng không mở tài khoản ngân hàng Điều này, khiến cho khách hàng cảm thấy thiệt thòi mở tài khoản toán qua ngân hàng Vì vậy, không khuyến khích khách hàng mở tài khoản ngân hàng Bảng 2.4: Tình hình toán chuyển tiền điện tử ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Số Số tiền Số Số tiền Số Số tiền Chuyển tiền điện tử 47.163 6.208.644 61.836 8.520.614 54.849 7.902.768 Chỉ tiêu 20 Tăng Chênh giảm lệch so với năm Tỷ trọng trước 9.647 1.231.648 25,7 24,7 14.673 2.311.970 31,1 37,2 6.987 617.846 11,3 7,3 (Nguồn: Phòng kế toán) Biểu đồ 2: Giá trị toán chuyển tiền điện tử ngân hàng Năm 2009, số lượng toán điện tử tăng thêm 9.647 với tốc độ tăng 25,7% đồng thời giá trị toán điện tử tăng thêm 1.232.648 triệu đồng với tốc độ tăng 24,7% Năm 2010 số lượng toán điện tử tiếp tục tăng thêm 14.673 triệu với tốc độ tăng 31,1% so với 2009, giá trị toán điện tử tăng thêm 2.311.970 triệu đồng với tốc độ tăng 37,2% Năm 2011 số lượng toán điện tử giảm 6.987 tương ứng với giảm 88,75 so với năm 2010, đồng thời giá trị toán điện tử giảm 617.846 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ 92,7% giá trị toán điện tử năm 2010 Như tình hình toán tiền điện tử năm 2011 chi nhánh có phần chững lại Sự giảm sút quan hệ kinh tế nội tổ chức kinh tế địa bàn huyện tăng lên Mặt khác số lượng khách hàng mở tài khoản ngân hàng ngày nhiều (từ 7.446 tài khoản năm 2009 đến 17.394 tài khoản năm 2011) làm tăng toán nội ngân hàng Điều thể uy tín ngân hàng cố tăng cường vững Có thể khẳng định toán CTĐT làm tăng tốc độ phát triển toán không dùng tiền mặt chi nhánh Bảng 2.5: Tỷ trọng chuyển tiền điện tử toán không dùng tiền mặt 21 ĐVT: Triệu đồng Năm 2009 Số Số tiền TTKDTM 156.00 23.722.015 CTĐT 47.163 6.208.644 Tỷ trọng (%) 30,23 26,17 Chỉ tiêu Năm 2010 Số Số tiền Năm 2011 Số Số tiền 167.083 26.505.772 61.836 37,01 8.520.614 32,15 171.926 29.250.529 54.849 31,9 7.902.768 27,02 (Nguồn: Phòng kế toán) Biểu đồ 3: So sánh chuyển tiền điện tử với toán không dùng tiền mặt Thanh toán CTĐT chiếm tỷ trọng lớn toán không dùng tiền mặt Năm 2009 số CTĐT chiếm 30,23% tổng số toán không dùng tiền mặt, giá trị CTĐT chiếm 26,17% tổng giá trị toán không dùng tiền mặt Năm 2010, số CTĐT chiếm 37,01% tổng số toán không dùng tiền mặt, giá trị CTĐT chiếm 32,15% tổng giá trị toán không dùng tiền mặt Năm 2011, số CTĐT chiếm 31,9% tổng số toán không dùng tiền mặt, giá trị CTĐT chiếm 27,02% tổng giá trị toán không dùng tiền mặt Trong 17.080 triệu toán không dùng tiền mặt tăng năm 2009 so với năm 2010 có 14.673 triệu mức tăng toán CTĐT chiếm 85,9% mức tăng toán không dùng tiền mặt Tương tự, giá trị toán không dùng tiền mặt năm 2011 tăng so với năm 2010 2.783.757 triệu đồng có 2.311.970 triệu đồng mức tăng toán CTĐT chiếm 83,03% mức tăng toán không dùng tiền mặt Năm 2011 số toán không dùng tiền mặt tăng (4.843 triệu món) số tiền toán không dùng tiền mặt tăng (2.772.757 triệu món), toán CTĐT giảm (-8.987 triệu -617.846 triệu đồng), phân tích không làm giảm sút tốc độ toán không dùng tiền mặt ngân hàng Như thời gian qua, với nổ lực cố gắng không ngừng, Agribank Long Thành làm tốt công tác toán CTĐT góp phần yếu công phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt ngân hàng 22 Bảng 2.6: Kết cấu công cụ toán CTĐT Năm 2009 Thanh toán tiền điện tử Séc chuyển khoản Năm 2010 Tỷ trọng Số (%) Số Năm 2011 Tỷ trọng (%) Số Tỷ trọng (%) 3.012 6,39 3.959 6,4 3.062 5,58 69 0,15 77 0,11 36 0,07 U N T 3.011 6,38 3.570 5,77 3.818 6,96 U N C 35.881 76,1 46.690 75,5 40.267 73,4 5.190 11 7.540 8,39 7.666 13,98 47.163 100 61.836 100 54.849 100 Séc bảo chi Séc chuyển tiền Thư tín dụng Loại khác Cộng (Nguồn: Phòng kế toán) Nhìn vào bảng số liệu trên, ta nhận thấy hình thức toán ủy nhiệm chi khách hàng ưa chuộng sử dụng nhiều toán nói chung toán CTĐT nói riêng Năm 2009, 47.163 triệu CTĐT có 76,1% sử dụng ủy nhiệm chi 92,8% tổng giá trị CTĐT sử dụng ủy nhiệm chi Năm 2010 toán qua ủy nhiệm chi chiếm 75,5% số toán CTĐT chiếm 92,4% số tiền CTĐT Năm 2011 ủy nhiệm chi chiếm 73,4% số CTĐT chiếm 92,5% giá trị CTĐT Trong đó, séc chuyển tiền không sử dụng tương lai bị thay hoàn toàn hình thức toán đại khác 2.2.3 Những tồn cần khắc phục toán chuyển tiền điện tử ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành Bên cạnh kết đạt được, hoạt động toán chuyển tiền điện tử Agribank Long Thành số tồn cần khắc phục để hoàn thiện nghiệp vụ toán CTĐT Cụ thể như: • Hạn chế chương trình phần mềm MISAC sử dụng ngân hàng chứng từ tra sót đến chậm, không linh hoạt, cập nhật chương trình 23 • • • • • chậm, vấn tin số tiền lên không trung thực, báo tồn báo lỗi không nhìn xóa hẳn bút toán… tất hạn chế MISAC hy vọng khắc phục thời gian tới Theo yêu cầu NHNN, phận toán bù trừ Agribank Long Thành trang bị máy in LASER tốc độ nhanh Tuy nhiên số Hệ thống ngân hàng nói chung Agribank Long Thành nói riêng sử dụng chủ yêu máy in kim tốc độ in chậm, tiếng ồn lớn ảnh hưởng lớn đến không khí làm việc cán công nhân viên đặc biệt phận toán điện tử Chất lượng đường truyền tin kém, tình trạng tắc nghẽn hay xảy gây chậm trể toán không thỏa mãn nhu cầu khách hàng Cần có biện pháp nhanh chóng khắc phục tình trạng Cán ngân hàng chưa đào tạo toàn diện chuyên nghiệp vụ chuyên tin học Vì thế, toán viên điện tử có trục trặc kỹ thuật phải ngừng thực toán chờ cán tin học đến xử lý Hơn nữa, toán viên trẻ chưa có kinh nghiệm nên việc xử lý chứng từ chậm, nhiều nghiệp vụ phải hỏi cách giải cấp Biểu phí (phí tối thiểu 20.000đ tối đa 1.000.000đ) áp dụng toán CTĐT chưa hợp lý, chưa mang tính thuyết phục khách hàng mang tính cạnh tranh thị trường Thời gian giao dịch CTĐT ngắn không thuận lợi cho khách hàng 2.2.4 Nguyên nhân tồn Nền kinh tế Việt Nam chưa phát triển, thu nhập dân cư thấp, thói quen sử dụng tiền mặt người dân phổ biến Công nghệ ngân hàng có bước phát triển chưa đáp ứng nhu cầu Phần mềm kế toán CTĐT NHNN nghiên cứu đưa vào ứng dụng không thống NHTM Mỗi hệ thống ngân hàng có quy trình toán riêng, thah toán CTĐT không phát huy hiệu ngành từ đầu Các hệ thống ngân hàng có độc lập lớn, chia thông tin khiến lãng phí chi phí toàn ngành Mặt chung kinh tế công nghệ- kỹ thuật thấp chưa đồng Vốn đầu tư sở vật chất ngân hàng hạn chế Điều hạn chế lớn đến trình phát triển ngân hàng nói chung toán CTĐT nói riêng 24 Với vướng mắc tồn bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân từ phía môi trường khách quan, chế, sách Nhà Nước quy định NHNN đến vận động hệ thống toán CTĐT Vì cần phải sữa chữa cách thống đồng khâu cấp nhằm mục đích đảm bảo nguồn vốn lưu thông kinh tế thị trường, thnah toán xác kịp thời có hiệu an toàn trình lưu thông đồng tiền đáp ứng nhu cầu tiền chúng KẾT LUẬN Trong xu quốc tế hóa khu vực hóa diễn mạnh mẽ toàn giới, công nghệ thông tin ngành mũi nhọn làm thay đổi sâu sắc lĩnh vực kinh tế xã hội toàn cầu Hệ thống toán CTĐT đời góp phần quan trọng phát triển kinh tế Việt Nam nói chung ngành Ngân hàng nói riêng Là chi nhánh trực thuộc ngân hàng NN&PTNT Việt Nam, ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành nhanh chóng bắt kịp tiến khoa học công nghệ để tiến hành triển khai đại hóa công tác toán hình thức CTĐT giành nhiều thành công đáng kể 25 Tuy nhiên khó khăn tồn mà ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành phải bước khắc phục vượt qua Với lĩnh sức động Ban lãnh đạo với phấn đấu vượt lên không mỏi mệt cán công nhân viên, ngân hàng làm ngày tốt công tác toán CTĐT đáp ứng nhu cầu kinh tế thị trường Chắc chắn tương lai gần, hệ thống toán Việt Nam nói chung hệ thống toán CTĐT nói riêng ngày đại phát triển vững đảm bảo toán nhanh chong, xác, an toàn nhằm tăng cường uy tín khách hàng nước trường quốc tế Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo nghiệp vụ toán năm 2009- 2011 Phòng Kế toán Tài ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành PGS.TS Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ Ngân Hàng Thương mại, NXB Thống kê TP.HCM PGS.TS Trần Hoàng Ngân - PGS.TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Thanh Toán Quốc Tế, NXB Lao động- Xã hội PGS.TS Sử Đình Thành – TS Vũ Thị Hằng (2008), Nhập Môn Tài Chính Tiền Tệ, NXB Lao động - Xã hội TS Hà Thanh Việt (2010), Bài giảng Tài Chính Doanh Nghiệp Website: www.tailieu.vn; www.kilobooks.com Tạp chí ngân hàng số năm 2009, 2010, 2011 26 Luật ngân hàng nhà nước Việt Nam 27 [...]... chuyển tiền đi Thực trạng thanh toán chuyển tiền điện tử của ngân hàng 2.2 NN&PTNT chi nhánh Long Thành 2.2.1 Tình hình thanh toán chung Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành đã áp dụng các hình thức thanh toán thích hợp, đảm bảo kịp thời, an toàn, chính xác, không để gây thất thoát tài sản của ngân hàng cũng như của khách hàng Đặc biệt trong khâu thanh toán đã chú trọng công tác thanh toán điện tử. .. 5113- chuyển tiền đến năm nay TK 5123- chuyển tiền đến năm chờ xử lý - trước chờ xử lý Tài khoản thanh toán chuyển tiền tại TTTT TK 5131- thanh toán chuyển tiền đi TK 5141- thanh toán chuyển tiền đi năm nay năm trước 12 TK 5132- thanh toán chuyển tiền đến TK5142- thanh toán chuyển tiền đến năm nay năm trước TK 5133- thanh toán chuyển tiền đến TK 5143- thanh toán chuyển tiền năm nay chờ xử lý đến năm trước... (Nguồn: Phòng kế toán) Biểu đồ 2: Giá trị thanh toán chuyển tiền điện tử tại ngân hàng Năm 2009, số lượng thanh toán điện tử tăng thêm 9.647 món với tốc độ tăng 25,7% đồng thời giá trị thanh toán điện tử cũng tăng thêm 1.232.648 triệu đồng với tốc độ tăng 24,7% Năm 2010 số lượng thanh toán điện tử tiếp tục tăng thêm 14.673 triệu món với tốc độ tăng là 31,1% so với 2009, giá trị thanh toán điện tử tăng thêm... nhiệm chi chiếm 75,5% số món thanh toán CTĐT và chi m 92,4% số tiền CTĐT Năm 2011 ủy nhiệm chi chiếm 73,4% số món CTĐT và chi m 92,5% giá trị CTĐT Trong khi đó, séc chuyển tiền hầu như không được sử dụng trong tương lai nó sẽ bị thay thế hoàn toàn bởi các hình thức thanh toán hiện đại khác 2.2.3 Những tồn tại cần khắc phục trong thanh toán chuyển tiền điện tử tại ngân hàng NN&PTNT chi nhánh Long Thành... 35.947.559 tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt (Nguồn: Phòng kế toán) Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, hiệu quả công tác thanh toán không ngừng được nâng cao Thanh toán không dùng tiền mặt chi m tỷ trọng rất lớn trong tổng khối lượng thanh toán và không ngừng tăng lên Trong khi đó thanh toán dùng tiền mặt chi m tỷ trọng thấp trong tổng khối lượng thanh toán và có xu hướng giảm Cụ thể: 17 Số lượng thanh toán. .. tài khoản tại ngân hàng Điều này, khiến cho khách hàng cảm thấy thiệt thòi nếu mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng Vì vậy, không khuyến khích khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng Bảng 2.4: Tình hình thanh toán chuyển tiền điện tử tại ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Số món Số tiền Số món Số tiền Số món Số tiền Chuyển tiền điện tử 47.163 6.208.644 61.836 8.520.614 54.849 7.902.768... kết quả chuyển tiền điện tử 19 Thanh toán CTĐT đã đem đến cho khách hàng một phương thức thanh toán hiện đại an toàn, chính xác, hiệu quả, tiết kiệm rất nhiều thời gian và công sức của các bên có liên quan Thành công bước đầu đáng ghi nhận trong công tác thanh toán điện tử tại ngân hàng là vượt qua tình trạng trì trệ làm gảm sút lòng tin của khách hàng, cải thiện chất lượng dịch vụ thanh toán kịp thời,... của Ngân hàng thì TTTT cho phép ngân hàng lưu trữ cuối ngày • Đối chi u cuối tháng 15 Tại Ngân hàng thường là ngày 01 tháng sau, sau khi ngân hàng đã hoàn tất việc cân đối thì sẽ chuyển ngay tập tin báo cáo thanh toán CTĐT của tháng đó về TTTT + Báo cáo thanh toán điện tử tháng + Sao kê chi tiết tài khoản điều chuyển vốn chờ thanh toán + Báo cáo thanh toán thống kê • Đối chi u cuối năm Ngày 31/12 Ngân. .. số lượng khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng ngày càng nhiều (từ 7.446 tài khoản năm 2009 đến 17.394 tài khoản năm 2011) làm tăng thanh toán nội bộ của ngân hàng Điều này thể hiện uy tín của ngân hàng đang được cũng cố và tăng cường vững chắc Có thể khẳng định thanh toán CTĐT đã làm tăng tốc độ phát triển thanh toán không dùng tiền mặt tại chi nhánh Bảng 2.5: Tỷ trọng chuyển tiền điện tử trong thanh. .. được nguồn vốn trong thanh toán của các đơn vị CTĐT 13 2.1.3 Quy trình trong CTĐT Đối chi u + TTTT Đối chi u NGÂN HÀNG A (NHPL) NGÂN HÀNG B (NHNL) KHÁCH HÀNG A KHÁCH HÀNG B Tại ngân hàng phát lệnh: Khách hàng có nhu cầu thanh toán chuyển tiền, lập và nộp vào ngân hàng các chứng từ hợp lệ, hợp pháp theo cơ chế thanh toán của NHNN Kế toán viên giao dịch nhận được chứng từ của khách hàng nộp vào kiểm tra,