ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THẾ TÂM CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - AGRIBANK – CHI NHÁNH MÊ LINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN THẾ TÂM CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - AGRIBANK – CHI NHÁNH MÊ LINH Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN THANH Hà Nội - 2015 TÓM TẮT Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng Tín dụng ba nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại là: nhận tiền gửi, hoạt động tín dụng, trung gian toán Nhƣng hoạt động tín dụng mang lại nhiều rủi ro khoản vay có tài sản cầm cố, chấp đƣợc xác định có hệ số rủi ro 50% Tín dụng ngân hàng đƣợc coi đòn bẩy quan trọng cho phát triển kinh tế Chính vậy, làm để củng cố nâng cao chất lƣợng tín dụng điều mà trƣớc đây, sau đƣợc nhà quản lý Ngân hàng, nhà sách nhà nghiên cứu quan tâm Hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Agribank CN Mê Linh Trong bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn, cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt Nếu không trọng nâng cao chất lƣợng tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng, từ lợi nhuận ngân hàng giảm sút Với mục đích nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh, tăng trƣởng phát triển an toàn, bền vững, đặc biệt công tác tín dụng ngắn hạn tác giả chọn đề tài: “Chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi Nhánh Mê linh” Luận văn đề cập tới thực trạng hoạt động Agribank CN Mê Linh giai đoạn 2012-2014, phƣơng pháp phân tích, so sánh số liệu thu thập đƣợc Qua đánh giá kết đạt đƣợc, đƣa số khuyến nghị, giải pháp Agribank CN Mê Linh để đƣa vào thực thời gian tới phục vụ cho công tác cấu lại Chi nhánh năm 2015 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined DANH MỤC BẢNG BIỂU Error! Bookmark not defined DANH MỤC HÌNH Error! Bookmark not defined PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN, TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1.1 Tín dụng ngắn hạn 1.1.1 Định nghĩa tín dụng ngắn hạn 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn 1.1.3 Tín dụng ngắn hạn 1.1.4 Vai trò tín dụng ngắn hạn Error! Bookmark not defined 1.2 Chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Error! Bookmark not defined 1.2.1 Định nghĩa chất lượng tín dụng ngắn hạn Error! Bookmark not defined 1.2.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạnError! Bookmark not defined 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngắn hạnError! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Error! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Error! Bookmark not defined 2.2 Phƣơng pháp xử lý phân tích số liệu Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK CN MÊ LINH GIAI ĐOẠN 2012-2014 Error! Bookmark not defined 3.1 Tổng quan Agribank CN Mê Linh Error! Bookmark not defined 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Error! Bookmark not defined 3.1.3 Tình hình hoạt động Agribank CN Mê Linh Error! Bookmark not defined 3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn Agribank CN Mê Linh Error! Bookmark not defined 3.2.1 Tổng quan hoạt động tín dụng ngắn hạn Error! Bookmark not defined 3.2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng ngắn hạn Error! Bookmark not defined 3.2.3 Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn Agribank CN Mê Linh Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK CN MÊ LINH Error! Bookmark not defined 4.1 Định hƣớng hoạt động tín dụng Agribank CN Mê Linh năm 2015 .Error! Bookmark not defined 4.1.1 Một số mục tiêu cụ thể Error! Bookmark not defined 4.1.2 Những nhiệm vụ chủ yếu Error! Bookmark not defined 4.2 Một số kiến nghị cho công tác nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Agribank CN Mê Linh Error! Bookmark not defined 4.2.1 Giải pháp vĩ mô Error! Bookmark not defined 4.2.2 Giải pháp vi mô Error! Bookmark not defined 4.2.3 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trƣờng, thị trƣờng tài đóng vai trò quan trọng, lớn mạnh thị trƣờng tài ảnh hƣởng lớn đến kinh tế quốc gia giới Chủ thể quan trọng thị trƣờng tài Ngân hàng, có mặt tất mối quan hệ kinh tế kinh tế thị trƣờng Ngân hàng mắt xích quan trọng cấu thành nên vận động nhịp nhàng kinh tế Cùng với ngành kinh tế khác, ngân hàng có nhiệm vụ tham gia bình ổn thị trƣờng tiền tệ, kiềm chế đẩy lùi lạm phát, tạo công ăn việc làm cho ngƣời lao động, giúp đỡ nhà đầu tƣ, phát triển thị trƣờng vốn, thị trƣờng ngoại hối, tham gia toán hỗ trợ toán Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực quan trọng Tín dụng ba nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại là: nhận tiền gửi, hoạt động tín dụng, trung gian toán Quan hệ tín dụng quan hệ xƣơng sống, định hoạt động kinh tế kinh tế quốc dân nguồn sinh lợi chủ yếu, định tồn tại, phát triển ngân hàng Nhƣng hoạt động tín dụng mang lại nhiều rủi ro khoản vay có tài sản cầm cố, chấp đƣợc xác định có hệ số rủi ro 50% Tín dụng ngân hàng đƣợc coi đòn bẩy quan trọng cho phát triển kinh tế Chính vậy, làm để củng cố nâng cao chất lƣợng tín dụng điều mà trƣớc đây, sau đƣợc nhà quản lý Ngân hàng, nhà sách nhà nghiên cứu quan tâm NHNo&PTNT Việt Nam – Chi Nhánh Mê Linh (Agribank CN Mê Linh) nằm địa bàn Huyện Mê Linh – Thành phố - Hà Nội, đƣợc tách từ tỉnh Vĩnh Phúc sát nhập Hà Nội Đây địa bàn đông dân cƣ, nhu cầu kinh doanh, dịch vụ vào giai đoạn phát triển mạnh, khu công nghiệp Quang Minh Mê Linh – Hà Nội nơi tập trung nhiều doanh nghiệp quy mô nhỏ vừa với nhu cầu vốn ngắn hạn cao, tín dụng ngắn hạn chiếm vị trí quan trọng hoạt động tín dụng Agribank Mê Linh Trong bối cảnh kinh tế giới có tác động không nhỏ lên kinh tế Việt Nam, dự án trung dài hạn doanh nghiệp bị ảnh hƣởng không nhỏ đồng thời ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng trung dài hạn Ngân hàng Thì tầm quan trọng tín dụng ngắn hạn lại đƣợc nâng lên Hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn mang lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho Agribank CN Mê Linh Trong bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn, cạnh tranh ngân hàng ngày khốc liệt Nếu không trọng nâng cao chất lƣợng tín dụng dẫn đến rủi ro tín dụng, từ lợi nhuận ngân hàng giảm sút Với mục đích nâng cao chất lƣợng hoạt động kinh doanh, tăng trƣởng phát triển an toàn, bền vững, đặc biệt công tác tín dụng ngắn hạn tác giả chọn đề tài: “Chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi Nhánh Mê linh” Làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Thạc sỹ Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Với đề tài tác giả làm rõ số nội dung sau - Hệ thống hóa vấn đề lý luận chung tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn, chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng thƣơng mại - Vai trò tín dụng ngắn hạn, tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng ngắn hạn nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng ngắn hạn - Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng Agribank CN Mê Linh giai đoạn 2012 – 2014 - Đề xuất khuyến nghị, giải pháp đồng có tính khả thi góp phần vào nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu đề tài: Chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Agribank CN Mê Linh - Phạm vi nghiên cứu: + Về không gian: Tập trung nghiên cứu chất lƣợng tín dụng ngắn hạn phạm vi Agribank CN Mê Linh + Về thời gian: Luận văn giới hạn nghiên cứu chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Agribank CN Mê Linh giai đoạn 2012-2014 Ý nghĩa thực tiễn đề tài: - Đánh giá thực trạng chất lƣợng hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn Agribank CN Mê Linh - Một số khuyến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Chi nhánh, mở rộng áp dụng cho chi nhánh Agribank Việt Nam địa bàn Thành phố Hà Nội Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh sách từ viết tắt, danh sách bảng biểu danh mục tài liệu tham khảo luận văn đƣợc kết cấu bao gồm chƣơng Chƣơng 1: Cơ sở lý luận, tổng quan tín dụng ngắn hạn chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu luận văn Chƣơng 3: Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Agribank Mê Linh giai đoạn 2012-2014 Chƣơng 4: Kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng ngắn hạn Agribank CN Mê Linh CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN, TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN Ở chƣơng tác giả chủ yếu sâu vào đề cập tới sở lý luận tín dụng ngắn hạn chất lƣợng tín dụng ngắn hạn 1.1 Tín dụng ngắn hạn 1.1.1 Định nghĩa tín dụng ngắn hạn Ở quốc gia, thời hạn để xác định khoản tín dụng ngắn hạn khác Ở Mĩ ngƣời ta quan niệm khoản tín dụng ngắn hạn khoản cho vay có thời hạn dƣới năm Ở Việt Nam theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn đƣợc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, đƣợc xác định phù hợp với quy chế sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hàng 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngắn hạn - Thời hạn thu hồi vốn nhanh: vốn tín dụng ngắn hạn thƣờng đƣợc sử dụng để bù đắp thiếu hụt ngắn hạn, để đảm bảo cân ngân quỹ, giúp doanh nghiệp đối phó với chênh lệch thu chi ngắn hạn Thông thƣờng thiếu hụt mang tính tạm thời hay mang tính mùa vụ, sau khoản thiếu hụt đƣợc bù đắp sớm thu lại dƣới hình thái tiền tệ thời gian thu hồi vốn nhanh - Rủi ro tín dụng ngắn hạn mang lại thông thƣờng không cao Do khoản vay cung cấp thời gian ngắn chịu ảnh hƣởng biến động lƣờng trƣớc kinh tế nhƣ khoản tín dụng trung dài hạn Ngoài ra, khoản vay đƣợc cung cấp cho đơn vị sản xuất kinh doanh theo hình thức chiết khấu giấy tờ có giá, dựa tài sản bảo đảm, bảo lãnh đồng thời khoản vay thƣờng đựơc tiến hành có nhu cầu cấp thiết vốn ngắn hạn chắn có khoản thu bù đắp tƣơng lai rủi ro mang đến thƣờng thấp - Lãi suất thấp: lãi suất cho vay đƣợc hiểu khoản chi phí ngƣời vay trả cho nhu cầu sử dụng tiền tạm thời ngƣời khác Chính rủi ro mang lại khoản vay thƣờng không cao lãi suất ngƣời vay phải trả thông thƣờng nhỏ lãi suất khoản vay tín dụng trung dài hạn tƣơng ứng - Hình thức tín dụng phong phú: Để đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, để góp phần phân tán rủi ro, đồng thời để tăng cƣờng sức cạnh tranh thị trƣờng tín dụng, ngân hàng thƣơng mại không ngừng phát triển hình thức cho vay nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Điều làm cho hình thức tín dụng ngắn hạn phong phú nhƣ: nghiệp vụ ứng trƣớc, nghiệp vụ thấu chi, nghiệp vụ chiết khấu 1.1.3 Tín dụng ngắn hạn 1.1.3.1 Phạm vi áp dụng Bên cho vay: Các tổ chức tín dụng (chủ yếu NHTM) đƣợc thành lập thực nghiệp vụ cho vay theo quy định tổ chức tín dụng (đã đƣợc sửa đổi bổ sung năm 2004), đƣợc cấp giấy phép hoạt động toàn lãnh thổ Việt Nam đƣợc cho vay ngắn hạn Trƣờng hợp cho vay ngoại tệ phải đƣợc phép hoạt động ngoại hối NHNNVN Bên vay: Là doanh nghiệp, tổ chức kinh tế cá nhân xã hội có nhu cầu vay vốn gồm: Các pháp nhân cá nhân Việt Nam Các pháp nhân : DNNN, công ty TNHH, công ty cổ phần, hợp tác xã, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tai điều 94 luật dân 1.1.3.2 Đối tượng cho vay Giá trị vật tƣ, hàng hoá (kể thuế giá trị gia tăng) khoản chi phí để thực phƣong án sản xuất kinh doanh, phục vụ đời sống… Các đối tƣợng không cho vay bao gồm: Số tiền thuế phải nộp trực tiếp cho ngân sách Nhà nƣớc (trừ thuế xuất nhập nói trên) Số tiền để trả gốc lãi cho tổ chức tín dụng khác Sổ lãi vay phải trả cho tổ chức tín dụng cho vay vốn Lãi suất cho vay ngân hàng cho vay khách hàng vay vốn thoả thuận ghi vào hợp đồng tín dụng 1.1.3.3 Nguyên tắc điều kiện cho vay ngắn hạn Nguyên tắc cho vay: Khách hàng vay vốn NHTM phải đảm bảo: Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Hoàn trả nợ lãi gốc vốn vay thời hạn thoả thuận hợp đồng Nguyên tắc đề nhằm đảm bảo cho NHTM tồn hoạt động cách bình thƣờng Bởi nguồn vốn cho vay Ngân hàng chủ yếu nguồn vốn huy động Đó phận tài sản chủ sở hữu mà Ngân hàng tạm thời quản lý sử dụng Ngân hàng có nghĩa vụ đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng mà họ yêu cầu Điều kiện vay vốn: Khách hàng vay vốn phải đủ điều kiện sau: Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Đối với khách hàng pháp nhân cá nhân Việt Nam Pháp nhân phải có lực pháp luật dân Cá nhân chủ doanh nghiệp tƣ nhân phải có lực pháp luật lực hành vi dân Đại diện hộ gia đình phải có lực pháp luật lực hành vi dân Thành viên hợp danh công ty hợp danh phải có lực pháp luật lực hành vi dân DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Agribank CN Mê Linh, 2012 Báo cáo tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh Hà Nội Agribank CN Mê Linh, 2013 Báo cáo tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh Hà Nội Agribank CN Mê Linh, 2013 Đề án cấu Agribank CN Mê Linh giai đoạn 2013-2015 Hà Nội Agribank CN Mê Linh, 2014 Báo cáo tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh Hà Nội Chính phủ, 2009 Luật tổ chức hoạt động ngân hàng thƣơng mại, số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 Hà Nội NHNo&PTNT Việt Nam, 2002 Số 72 QĐ-CV, Quy chế cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 31/03/2002 Hà Nội Quốc hội, 2010 Luật tổ chức tín dụng, số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Hà Nội Lê Văn Tƣ, 1997 Tiền tệ, tín dụng ngân hàng Hà Nội: nhà xuất thống kê Website http://tailieu.tv/tai-lieu/chat-luong-tin-dung-va-cac-nhan-to-anh-huong21365/ 10 http://voer.edu.vn/m/cac-chi-tieu-danh-gia-chat-luong-tin-dung/42e2eb40 [...]... trực tiếp cho ngân sách Nhà nƣớc (trừ thuế xuất nhập khẩu nói trên) Số tiền để trả gốc lãi cho tổ chức tín dụng khác Sổ lãi vay phải trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn Lãi suất cho vay do ngân hàng cho vay và khách hàng vay vốn thoả thuận và ghi vào hợp đồng tín dụng 1.1.3.3 Nguyên tắc và điều kiện cho vay ngắn hạn Nguyên tắc của cho vay: Khách hàng vay vốn của NHTM phải đảm bảo: Sử dụng vốn vay... đồng tín dụng Hoàn trả nợ lãi và gốc vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp đồng Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và hoạt động một cách bình thƣờng Bởi vì nguồn vốn cho vay của Ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn huy động Đó là một bộ phận tài sản của các chủ sở hữu mà Ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng Ngân hàng cũng có nghĩa vụ đáp ứng các nhu cầu rút tiền của khách hàng. .. Nội 5 Chính phủ, 2009 Luật về tổ chức và hoạt động của các ngân hàng thƣơng mại, số 59/2009/NĐ-CP ngày 16/07/2009 Hà Nội 6 NHNo&PTNT Việt Nam, 2002 Số 72 QĐ-CV, Quy chế cho vay khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 31/03/2002 Hà Nội 7 Quốc hội, 2010 Luật các tổ chức tín dụng, số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Hà Nội 8 Lê Văn Tƣ, 1997 Tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Hà Nội: nhà xuất bản thống kê Website... lực hành vi dân sự 6 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt 1 Agribank CN Mê Linh, 2012 Báo cáo tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh Hà Nội 2 Agribank CN Mê Linh, 2013 Báo cáo tình hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh Hà Nội 3 Agribank CN Mê Linh, 2013 Đề án cơ cấu Agribank CN Mê Linh giai đoạn 2013-2015 Hà Nội 4 Agribank CN Mê Linh, 2014 Báo cáo tình hình hoạt động, kết quả hoạt... vốn: Khách hàng vay vốn phải đủ các điều kiện sau: Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Đối với khách hàng là pháp nhân và cá nhân Việt Nam Pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự Cá nhân và chủ doanh nghiệp tƣ nhân phải có năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự Đại diện của hộ gia đình phải có năng lực pháp luật và năng... Hà Nội 8 Lê Văn Tƣ, 1997 Tiền tệ, tín dụng và ngân hàng Hà Nội: nhà xuất bản thống kê Website 9 http://tailieu.tv/tai-lieu/chat-luong-tin-dung-va-cac-nhan-to-anh-huong21365/ 10 http://voer.edu.vn/m/cac -chi- tieu-danh-gia-chat-luong-tin-dung/42e2eb40 7