i MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC BẢNG BIỂU iii BẢNG iii BIỂU ĐỒ iii SƠ ĐỒ .iii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN(FACTORING) .4 1.1.Sự đời phát triển factoring 1.2.Những nội dung vềfactoring 1.2.1.Khái niệm factoring 1.2.2.Đặc điểm factoring 1.2.3.Sự khác factoring số hình thức tài trợ thương mại khác 1.2.4.Chức factoring .11 1.2.5.Phân loại Factoring .12 1.2.6.Quy trình thực nghiệp vụ factoring phổ biến thực tế 14 1.2.7.Lợi factoring thương mại quốc tế 17 1.3.Rủi ro nghiệp vụ factoring 21 1.3.1 Rủi ro từ phía đơn vị cung cấp dịch vụ factoring 21 1.3.2 Rủi ro từ phía người mua .22 1.3.3.Rủi ro từ phía ngân hàng, hay đơn vị thực nghiệp vụ factoring 22 1.4.Các nhân tố ảnh hưởng tới phát triển nghiệp vụ factoring 22 1.4.1 Các nhân tố khách quan .22 1.4.2 Các nhân tố chủ quan 23 1.5.Kinh nghiệm hoạt động factoring giới 23 1.5.1 Tình hình hoạt động factoring giới 23 1.5.2 Kinh nghiệm hoạt động factoring số quốc gia giới .26 1.5.3.Các học kinh nghiệm cho hoạt động factoring Việt Nam 29 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN (FACTORING) TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM .31 2.1 Cơ sở pháp lý cho phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam .31 2.1.1 Các văn pháp lý quy định hoạt động factoring Việt Nam .31 ii 2.1.2 Các quy định factoring văn luật luật 32 2.2 Thực trạng hoạt động factoring số ngân hàng thương mại Việt Nam 35 2.2.1 Số lượng ngân hàng tham gia cung cấp dịch vụ factoring 35 2.2.2 Quy trình thực factoring ngân hàng thương mại Việt Nam .37 2.2.3 Quy mô, doanh số Factoring 43 2.3 Rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam thực nghiệp vụ factoring 46 2.3.1.Rủi ro tín dụng 46 2.3.2.Rủi ro gian lận .47 2.3.3.Rủi ro thu nợ 47 2.3.4.Rủi ro khoản .47 2.3.5.Rủi ro ngoại hối .47 2.4.1 Kết đạt 48 2.4.2 Những hạn chế tồn 49 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế tồn hoạt động factoring .51 CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN (FACTORING) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 54 3.1 Sự cần thiết phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam .54 3.2 Triển vọng áp dụng nghiệp vụ factoring Việt Nam .55 3.2.1 Năng lực ngân hàng thương mại Việt Nam ngày củng cố 55 3.2.2 Nhu cầu dịch vụ factoring ngày tăng .58 3.3 Giải pháp phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 59 3.3.1 Giải pháp chủ yếu 59 3.3.2 Giải pháp hỗ trợ 71 3.4 Kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 74 3.4.1 Những kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 74 3.4.2 Những kiến nghị với ngân hàng thương mại Việt Nam 75 KẾT LUẬN .77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 iii DANH MỤC BẢNG BIỂU BẢNG Bảng 1.1 : Doanh số factoring giới giai đoạn 2007-2011 24 Bảng 1.3 : Doanh số Factoring quốc gia hàng đầu châu Á giai đoạn 2006-2010 .25 Bảng 4: Số lượng khách hàng dịch vụ factoring Anh năm 2011 27 Bảng 2.1 : Số lượng ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp dịch vụ factoring giai đoạn 2007-2011 .36 Bảng 2.2: Biểu phí/lãi suất dịch vụ bao toán ACB 37 Bảng 2.3 : Biểu phí/lãi suất dịch vụ Vietcombank 40 Bảng 2.4 : Doanh số factoring Việt Nam giai đoạn 2005– 2011 43 Bảng 2.5 : Doanh số factoring xuất nhập Vietcombank giai đoạn 2007-2011 45 Bảng 2.6 : Doanh số nghiệp vụ factoring nội địa ngân hàng VIB .46 Bảng 3.1 : Quy mô vốn điều lệ số ngân hàng thương mại Việt Nam 56 Bảng 3.2 Tỷ lệ CAR số ngân hàng thương mại Việt Nam .56 Bảng 3.3 Tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam số ngân hàng thương mại 57 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 : Doanh số bao toán FCI giai đoạn 2007 - 2011 Biểu đồ 1.2 : Thị phần doanh số bao toán FCI so với toàn thếgiới giai đoạn 2007 2011 Biểu đồ 1.3 Thị phần doanh số factoring châu lục giới năm 2011 .25 Biểu đồ 1.4 : Tình hình doanh số factoring số nước Asean 26 Biểu đồ 1.5 : Doanh số factoring Anh năm 2011 27 Biểu đồ 1.6 : Doanh số factoring Ý giai đoạn 2007 - 2011 .28 Biểu đồ 1.7 : Doanh số factoring Trung Quốc giai đoạn 2007 – 2011 29 Biểu đồ 2.2 : Doanh thu Factoring theo nhóm dịch vụ Việt Nam giai đoạn 2008-2011 44 SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 : Quy trình thực nghiệp vụ Factoring theo hệ thống đơn vị bao toán 15 Sơ đồ 1.2 : Quy trình thực nghiệp vụ Factoring theo hệ thống hai đơn vị bao toán 16 Sơ đồ 1a : Quy trình thực bao toán nước ACB 38 Sơ đồ 2.1b : Quy trình thực bao toán xuất ACB 39 Sơ đồ 2.2 Quy trình thực bao toán nước Vietcombank 41 iv Sơ đồ 2.4.: Quy trình thực bao toán nhập Vietcombank .42 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trên giới nay, hòa bình, hợp tác, phát triển xu chủ đạo Toàn cầu hóa, hội nhập kinh tế bước đẩy nhanh Đầu tư, lưu chuyển hàng hóa, dịch vụ lao động vốn ngày mở rộng Bên cạnh đó, khoa học kỹ thuật phát triển, phát triển mạnh mẽ theo chiều sâu công nghệ thông tin thị trường tài tác động lớn tới cấu phát triển kinh tế giới, mở hội cho quốc gia phát triển Việt Nam quốc gia phát triển, đứng trước hội Tuy nhiên, tình hình giới khu vực chứa đựng nhiều yếu tố phức tạp, tranh chấp, xung đột xảy thường xuyên gây ổn định không mặt trị, mà kinh tế tới nhiều nơi giới Các nước lớn, với lợi cạnh tranh định,luôn tìm cách áp đặt rào cản thương mại với nước nghèo nước phát triển Đứng trước hội thách thức ấy, đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế cách hiệu bền vững , nâng cao vị khu vực trường quốc tế mục tiêu phát triển Việt Nam giai đoạn Có thể nói, quốc gia phát triển, lĩnh vực tài ngân hàng coi “mạch máu” kinh tế Với bước tiến rõ rệt theo ba xu hướng : là, phát triển dịch vụ thị trường tài chính; hai , phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích đại; ba là, mở rộng dịch vụ ngân hàng quốc tế, lĩnh vực dần trở thành lĩnh vực quan trọng mục tiêu phát triển bền vững Bên cạnh đó, để gặt hái thành công lĩnh vực tài ngân hàng, ngân hàng thương mại Việt Nam nỗ lực để đạt mục tiêu chiến lược đa dạng hóa sản phẩm, đáp ứng nhu cầu khách hàng Bao toán sản phẩm đưa vào chiến lược phát triển nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam gần Mặc dù, thị trường tài ngân hàng quốc tế, bao toán không mẻ, Việt Nam, dịch vụ lạ việc phát triển dịch vụ gặp nhiều khó khăn với lượng doanh số khiêm tốn Với mục tiêu nghiên cứu nhằm hoàn thiện dịch vụ bao toán, em chọn đề tài “Nghiệp vụ bao toán (Factoring) – Thực trạng giải pháp ngân hàng thương mại Việt Nam” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu: Thứ nhất, hệ thống hóa vấn đề lý luận nghiệp vụ bao toán (Factoring) Thứ hai, nghiên cứu thực trạng nghiệp vụ bao toán (Factoring) ngân hàng thương mại Việt Nam, đánh giá chung tình hình phát triển, thành tựu đạt được, hạn chế tồn trình thực phát triển nghiệp vụ bao toán (Factoring) Thứ ba, đề xuất số giải pháp đưa số kiến nghị nhằm phát triển dịch vụ bao toán (Factoring) ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài: Dịch vụ bao toán phổ biến hai hình thức : Factoring Forfaiting Tuy nhiên phạm vi nghiên cứu khóa luận tập trung vào hình thức hoạt động bao toán : Factoring giai đoạn 2007 - 2011 Vì vậy, thuật ngữ “Bao toán”được sử dụng khóa luận đồng nghĩa với “Factoring” thuật ngữ “Factor” hiểu đơn vị bao toán cung cấp dịch vụ Factoring Phương pháp nghiên cứu : Khóa luận nghiên cứu dựa phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, phân tích, đối chiếu kết hợp với việc minh họa sơ đổ, bảng biểu nhằm mục đích làm vấn đề trở nên rõ ràng hơn, trực quan Bên cạnh đó, dựa việc tham khảo, trao đổi ý kiến với cán tác nghiệp tài trợ thương mại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, nên số liệu nghiên cứu tập hợp xác Kết cấu khóa luận : Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, nội dung khóa luận thể qua ba chương sau: Chương I: Tổng quan nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam Chương II : Thực trạng nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2007 - 2011 Chương III : Các giải pháp nhằm phát triển dịch vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới Với thời gian kiến thức hạn chế, chắn đề tài không tránh khỏi thiếu sót nội dung, hình thức Kính mong góp ý, dẫn thầy cô giáo, để đề tài khóa luận em hoàn thiện Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới PGS.TS Nguyễn Thị Quy, cô góp ý cho em nhiều mặt kết cấu, nội dung đề tài, kiến thức cần thiết để em hoàn thành khóa luận Em xin chân thành cám ơn! Hà Nội, tháng năm 2012 Sinh viên Hoàng Hải Ly CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN(FACTORING) 1.1.Sự đời phát triển factoring Một số học giả cho nghiệp vụ bao toán bắt nguồn từ khoảng 2000 năm trước thời đế chế La Mã, xuất phát từ hoạt động đại lý hưởng hoa hồng Bên cạnh đó, số ý kiến khác lại cho Factoring bắt đầu hình thành từ văn minh Mesopotamia cách 4000 năm, văn minh phát minh chữ viết, hình thành luật lệ thương mại, quy tắc nhà nước Khái niệm factor xuất phát từ động từ tiếng Latin facio, có nghĩa “he who does thing” Hầu hết quốc gia văn minh thời coi trọng buôn bán, ứng dụng số phương thức tương tự phương thức bao toán giờ, ví dụ điển hình người Roman bán giảm giá tờ thương phiếu Tuy có hai luồng ý kiến lịch sử hình thành bao toán, hầu hết học giả thống quan điểm Factoring có nguồn gốc từ phát triển thương mại quốc tế, đó, hình thức sơ khai ban đầu việc sử dụng đại lý thương mại nước làm factor Vào kỷ 15, bao toán phát triền mạnh Anh hình thức ứng trả trước phần cho người ủy nhiệm (hay gọi người cung ứng sản phẩm) Thế kỷ 16 chứng kiến bắt đầu chủ nghĩa thực dân Mỹ, tiền đề thúc đẩy phát triển bao toán khoảng thời gian Khi Mỹ mở rộng biên giới phía Tây, kéo theo khoảng cách châu Âu thị trường Mỹ trở lên lớn hơn, đồng nghĩa với giảm mức độ tin cậy tín dụng khách hàng Mỹ nhà sản xuất châu Âu Một bảo đảm cho khoản tín dụng thương mại cho nhà sản xuất châu Âu cần thiết Bởi vậy, để giảm mức độ lo ngại vòng tuần hoàn từ bắt đầu sản xuất thu hồi khoản tiền bán hàng ngày dài hơn, đại lý bao toán Mỹ đứng thành lập tổ chức để cung cấp cho nhà sản xuất châu Âu dịch vụ tài chính, marketing, bao gồm nghiệp vụ bao toán Trong khoảng thời gian kỷ 17, 18, giao lưu thương mại quốc tế nước châu Âu khu vực khác giới đẩy mạnh Do hạn chế thông tin liên lạc, phương tiện vận chuyển hàng hóa, nên nhà xuất phải định đại lý thương mại thị trường nước ngoài, cho phép đại lý quyền bán hàng họ sở tín dụng thương mại hóa đơn thương mại đại lý, đồng thời bắt đại lý phải chịu trách nhiệm khoản tín dụng thương mại khoản tiền ứng trước để trả cho phí cảng, thuế, tiền hàng cho họ Thế kỷ 19 đánh đấu biến chuyển mạnh mẽ factoring thông qua đại lý toán ngành dệt may Mỹ, hay ngành công nghiệp điện, hóa chất, sợi tổng hợp Và kinh tế Mỹ vững mạnh, mối quan hệ lệ thuộc Mỹ Châu Âu không tồn nữa, nhu cầu sử dụng đại lý thương mại thị trường nước giảm xuống Nhờ vào nguồn lực nước, việc áp đặt biểu thuế gắt gao với hàng hóa nước ngoài, nhu cầu nhập hàng hóa giảm xuống Các đại lý bao toán điều chỉnh dịch vụ theo nhu cầu kinh tế, tập trung chủ yếu vào hoạt động tín dụng, thu nợ, kế toán Factoring nội địa đời, nhằm đáp ứng nhu cầu bán hàng phạm vi biên giới quốc gia Đầu kỷ 20, bao toán phát triển rộng sang ngành công nghiệp khác, phụ kiện, đồ may mặc, đồ nội thất Các đại lý bao toán đưa hình thức bao toán mua lại khoản phải thu dựa sở hóa đơn thương mại Từ đó, bao toán thực có chỗ đứng vững vàng hoạt động thương mại Hiện nay, đơn vị bao toán tồn nhiều hình thức : phòng ban tổ chức tài lớn, hay tồn độc lập doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ bao toán Số lượng factor giới có xu hướng ngày gia tăng nhanh với mức lãi suất tăng cao Sự phát triển mạnh mẽ dịch vụ bao toán dẫn tới nhu cầu cấp thiết thành lập Hiệp hội bao toán Đầu năm 1960, tổ chức nhà bao toán quốc tế IFG (International Factor Group) đời với gần 70 thành viên ngân hàng, đơn vị bao toán độc lập 47 quốc gia toàn giới Với mục tiêu giúp đơn vị bao toán thuận lợi trình hợp tác, IFG lập hệ thống bao toán hai đơn vị, hay gọi hệ thống dịch vụ bao toán quốc tế FCI (Factors Chain International) – Hiệp hội bao toán giời thành lập năm 1986, đứng tập hợp công ty bao toán độc lập với Ngay từ ngày đầu thành lập, FCI xác định mục tiêu hoạt động : (i) Đưa bao toán trở thành dịch vụ mang tính toàn cầu (ii) Giúp thành viên Hiệp gội giành lời cạnh tranh tài trợ thương mại thông qua việc : thiết lập mạng lưới nhà bao toán hàng đầu giới, xây dựng mạng lưới thông tin tiện ích, kết nối nhà bao toán với nhau, thường xuyên mở lớp đào tạo nghiệp vụ không ngừng giới thiệu quảng bá bao toán phương thức tối ưu tài trợ thương mại Cho tới nay, FCI trở thành Hiệp hội có sức ảnh hưởng mạnh mẽ tới sư phát triển bao toán giới với 255 đơn vị bao toán 69 quốc gia toàn giới Hiện nay, tổng doanh số bao toán thành viên Hiệp hội chiếm tới 80% doanh số bao toán toàn cầu Biểu đồ 1.1 : Doanh số bao toán FCI giai đoạn 2007 - 2011 ĐVT : Triệu EUR (Nguồn : www.factors-chain.com, Annual Review 2011) 66 Muốn sản phẩm tới với nhiều khách hàng nữa, ngân hàng thương mại cần chủ động tìm đến khách hàng tiềm năng, giới thiệu cho khách hàng làm quen với sản phẩm thông qua phương thức : - Bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản phẩm bao toán đến với khách hàng - Gửi thư trực tiếp tới khách hàng tiềm - Tổ chức hội thảo dịch vụ factoring - Tận dụng kênh truyền thông hiệu quảng cáo phương tiện thông tin đại chúng, tổ chức kiện - Tổ chức buổi tọa đàm trực tiếp đơn vị cung cấp dịch vụ factoring doanh nghiệp sử dụng dịch vụ factoring - Quảng cáo thông qua website uy tín mà doanh nghiệp ý tới doanhnghiepvietnam.com, doanhnghiep24h.net Song song với chiến lược quảng cáo hiệu quả, ngân hàng phải chứng minh tính ưu việt dịch vụ qua so sánh với phương thức khác mức độ cạnh tranh giá thông qua lãi suất phí dịch vụ Ngoài ra, ngân hàng cần thực sách khách hàng linh hoạt Ngân hàng cần nắm bắt nhu cầu khách hàng, xây dựng dịch vụ dựa nhu cầu khách hàng Cùng với việc trì mối quan hệ với khách hàng truyền thống, ngân hàng cần có sách để thu hút khách hàng Một điều quan trọng cung cấp dịch vụ ngân hàng thái độ nhân viên giao dịch, thế, nhân viên giao dịch phải giữ thái độ phục vụ văn minh, tận tình với khách hàng Tóm lại, chiến lược marketing hiệu không tạo đà cho dịch vụ factoring ngân hàng phát triển mà thu hút khách hàng, nâng cao uy tín ngân hàng,từ phát triển dịch vụ khác 3.3.1.6.Xây dựng quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro bên bán bên mua cung cấp dịch vụ factoring Để ký hợp đồng factoring trì mối quan hệ lâu dài với doanh nghiệp, ngân hàng cần phải lường trước hết rủi ro xảy trình thực nghiệp vụ, phải dự báo ngân hàng quản lý rủi ro cách hiệu hay không Bởi nên quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro bên bán bên mua trước định cung ứng dịch vụ factoring cần thiết Điều phải tiến hành cách có sở vững 67 để đến kết luận, tránh làm ngân hàng mắc phải rủi ro gây thiệt hại tránh làm khách hàng tiềm (i) Quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro bên bán gồm bước sau : • Khảo sát yêu cầu khách hàng cách gọi điện thoại yêu cầu khách hàng điền vào phiếu cung cấp thông tin • Tìm hiểu hoạt động kinh doanh : giúp nhận biết nhu cầu người bán để bán sản phẩm kiểm tra xem đề nghi cung cấp dịch vụ factoring khách hàng có phù hợp với quy định ngân hàng hay không • Khảo sát khách hàng : công đoạn nhằm mục đích kiểm tra lại thoogn tin thu thập trước có đầy đủ xác hay không, cung cấp thêm thông tin khách hàng • Đối chiếu thông tin thu thập khách hàng với tiêu chí lựa chọn khách hàng để cung cấp dịch vụ, bao gồm tiêu chí sau: Tiêu chí : Khoản phải thu thỏa mãn yếu tố sau: - chuyển nhượng vô điều kiện - thu hồi từ người mua uy tín - người bán bị phá sản, có khả thu hồi số tiền từ khoản tài trợ cho khoản phải thu Tiêu chí : Khả phát triển uy tín bên bán, đánh giá theo: - thân công ty: loại hình kinh doanh, thời gian hoạt động, cổ động, cam kết cổ đông việc sử dụng mở rộng khoản mục vốn - lực quản lý : mô hình quản lý doanh nghiệp, quyền quản lý tập trung vào ai, kinh nghiệm kỹ quản lý - tình hình tài chính: công ty kinh doanh có lãi hay không? Khả toán nợ ngăn hạn nào? Công ty có chịu áp lực từ chủ nợ hay không? - sản phẩm mà họ cung cấp có uy tín thị trường hay không? Có tiềm phát triển hay không? - lý cần tài trợ : để phát triển hoạt động kinh doanh hay bù lỗ? Việc sử dụng vốn sai mục đích gây hậu nghiêm trọng cho bên bán cho ngân hàng Tiêu chí : dịch vụ thỏa đáng với nhu cầu khách hàng Khách hàng cảm thấy hài lòng ngân hàng đưa mức giá phù hợp Và thực việc đưa mức giá dựa việc xem xét mối tương quan 68 dịch vụ factoring với dịch vụ tài trợ thương mại khác, mối tương quan với dịch vụ factoring ngân hàng khác Theo đó, ngân hàng cần phải: - đưa hạn mức bao toán phù hợp - mức tín dụng tài trợ hợp lý - xem xét khả toán bên mua hàng Tiêu chí : hiệu lợi nhuận mà dịch vụ mang lại Hầu hết ngân hàng chấp nhận cung cấp dịch vụ factoring cho doanh nghiệp đạt doanh số định, đồng thời họ tiến hành kiểm tra số lượng người mua số lượng hóa đơn bán hàng liên quan đến doanh số Nếu doanh số doanh nghiệp cao, số lượng khách hàng chứng từ mua bán nhiều khiến ngân hàng phải tốn nhiều công sức, chi phí xử lý chứng từ quản lý khách hàng ngân hàng từ chối cung cấp dịch vụ factoring • Ra định lựa chọn : vào giá trị khoản phải thu với thông tin thu thập để định xem chấp nhận hay từ chối cung cấp dịch vụ factoring Mặc dù trình tiêu chí lựa chọn khách hàng xem xét kỹ lưỡng mối quan hệ ngân hàng người bán có thay đổi ảnh hưởng tới tin tưởng hai bên tỏng nguyên nhân gây rủi ro với hoạt động factoring Do đó, ngân hàng cần quản lý, giám sát thay đổi bên bán cách chặt chẽ (ii) Quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro bên mua Quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro từ bên mua gồm bước sau: • Đánh giá độ tin cậy người mua : để thực bước này, ngân hàng cần thu thập thông tin người mua bao gồm: - Loại hình doanh nghiệp - Các thông tin phi kế toán - Thông tin tư cách người mua - Thông tin từ tổ chức đánh giá tín dụng - Thông tin từ ngân hàng - Thông tin từ CIC - Thông tin từ đối tác kinh doanh - Thông tin kế toán gồm báo cáo hoạt động kinh doanh, • Quản lý rủi ro khoản phải thu Chất lượng tính đa dạng người mua vấn đề mà ngân hàng cần lưu ý vấn đề đánh giá rủi ro khoản phải thu Ngân hàng 69 định có tài trợ hay không có hạn mức phù hợp dựa chất lượng người mua Tính đa dạng người mua hạn chế rủi ro cho ngân hàng trường hợp có xảy vỡ nợ Do vậy, khoản phải thu tập trung vào số người mua cách để quản lý rủi ro hiệu không tài trợ cho phần vượt mức giới hạn tín dụng an toàn Tuy vậy, điều lại làm giảm khả cạnh tranh ngân hàng nên chấp nhận cung cấp dịch vụ factoring sau đảm bảo vấn đề sau : sản phẩm người bán sản phẩm bao toán, người mua thực đáng tin cậy có mối quan hệ lâu dài với người bán, hồ sơ khoản phải thu tiết, đầy đủ; ngân hàng phải tìm giải pháp thu hồi khoản tiền tài trợ trường hợp rủi ro xảy Khi định cung cấp dịch vụ factoring cho khách hàng, ngân hàng hi vọng họ đưa định đắn dựa sở thông tin mà ngân hàng thu thập Tuy nhiên, tình hình tài người mua lại luôn thay đổi Do vậy, việc làm thiết yếu ngân hàng phải kiểm soát trình kinh doanh giao dịch người mua, để có biện pháp thu hồi khoản phải thu cách hiệu mà trì quan hệ tốt người mua để từ không làm ảnh hưởng tới quan hệ bên mua bên bán Ngân hàng tham khảo biện pháp thu hồi nợ hiệu sau: - Thu hồi khoản nợ phương pháp tăng dần cấp bậc: Các ngân hàng thương lượng vấn đề với người có cấp bậc tăng dần công ty người mua Dĩ nhiên người chịu trách nhiệm thương lượng ngân hàng phải có cấp bậc tương đương Điều giúp giải ổn thỏa vấn đề mà giữ mối quan hệ với người bán bày tỏ tôn trọng công ty người mua việc kiện người mua tòa - Trong trường hợp ngân hàng thấy khó khăn thời mặt dòng tiền mà người mua thực có chiến lược kinh doanh phát triển rõ ràng tương lai ngân hàng xem xét việc gia hạn thời gian toán khoản nợ đến hạn Điều vừa giúp cho người mua vượt qua khó khăn thời mặt tài khoản phải thu thu hồi cách dễ dàng sau mà tránh dược tổn thất phát sinh Tuy vậy, điều lại đòi hỏi ngân hàng đánh giá kỹ tiềm lực người mua 70 - Sau gia hạn cho khoản nợ, ngân hàng cần đặt lịch trình toán cụ thể văn Lịch trình toán không nên khắt khe, mà phải phù hợp với dòng tiền vào người mua Tuy nhiên, ngân hàng cần cho người mua thấy mức độ quan trọng vấn đề khuyến cáo vi phạm với lịch trình toán đồng nghĩa với việc toàn khoản nợ chưa trả đến hạn toán Có thể nói, việc quản lý xử lý rủi ro ngân hàng cách có hiệu giúp cho nghiệp vụ factoring hiệu Và người mua thường xuyên thất tin, trì hoãn toán khoản đến hạn ngân hàng thương mại không nên ngần ngại nhờ tới can thiệp tòa án 3.3.1.7.Xây dựng phát triển nguồn nhân lực phục vụ cho dịch vụ factoring Vấn đề người yếu tố cốt lõi hoạt động Hơn nữa, factoring lại dịch vụ mẻ với ngân hàng thương mại Việt Nam Do đó, việc đào tạo bồi dưỡng cán nhân viên thực nghiệp vụ factoring cần có quan tâm tích cực Trong thời gian tới, ngân hàng cần chủ động đào tạo cho nguồn nhân lực vững chuyên môn, nghiệp vụ phẩm chất đạo đức tốt Các ngân hàng thương mại liên kết với trường đại học, cao đẳng khối kinh tế, tài chính, ngân hàng đưa chương trình đào tạo kiến thức tài trợ thương mại nói chung bao toán nói riêng cho sinh viên Những kiến thức theo xu phát triển giới phải cập nhật giáo trình học xây dựng thêm giáo trình phù hợp với yêu cầu thực tế công việc ngân hàng Việt Nam Bên cạnh đó, cần phải đưa tình thực tế vào trình giảng dạy nhằm tránh chênh lệch kiến thức học trường thực tế làm việc Để có đội ngũ làm việc chuyên nghiệp, có chuyên môn chuyện dễ dàng ngân hàng thương mại Muốn vậy, ngân hàng cần phải ý điều sau: - Sau trình tuyển chọn cán nhân viên, ngân hàng cần bố trí nhân với lực chuyên môn, nghiệp vụ đào tạo để nhân viên phát 71 huy hết kiến thức học, khả Các ngân hàng nên mạnh dạn việc sử dụng đội ngũ cán nhân viên trẻ họ có lực tinh thần trách nhiệm với công việc Tuy nhiên, kinh nghiệm hoạt động thực tiễn cần coi trọng - Đối với nhân viên làm việc ngân hàng, cần trọng bồi dưỡng thêm để họ thực tốt công việc giao Các ngân hàng thương mại cần tổ chức lớp đào tạo cán nhân viên nghiệp vụ factoring mà chuyên viên giàu kinh nghiệm nghiệp vụ factoring nước giảng dạy Ngoài hợp đồng với ngân hàng đại lý để nhân viên tập học hỏi kinh nghiệm hay gửi số cán nhân viên có triển vọng, lực đào tạo nước ngoài, khảo sát thực tế nước áp dụng nghiệp vụ factoring thành công Để khuyến khích nhân viên tích cực học hỏi, làm việc có hiệu quả, ngân hàng nên phát động phong trào thi đua - Chế độ đãi ngộ hợp lý cách thức để khuyến khích nhân viên cống hiến kiến thức khả vào công việc cách tích cực Ngân hàng cần có chế độ lương thưởng hợp lý theo yêu cầu công việc, tính chất công việc để nắm giữ cán nghiệp vụ có lực kinh nghiệm Bên cạnh đó, cần nghiêm minh xử phạt cán không hoàn thành công việc, có thái độ không tích cực với công việc, hay lợi dụng nghiệp vụ chuyên môn vi phạm pháp luật nhằm thu lợi riêng, ảnh hưởng tới uy tín ngân hàng - Định kỳ tổ chức sát hạch, thi nghiệp vụ để lựa chọn cán nhân viên có lực, đồng thời thấy cán có chuyên môn, lực yếu - Chú trọng trang bị cho cán nhân viên ngân hàng trình độ ngoại ngữ định Bởi làm việc lĩnh vực tài trợ thương mại, ngoại ngữ yếu tố cần thiết 3.3.2 Giải pháp hỗ trợ 3.3.2.1.Hoàn thiện sách thương mại Chính sách thương mại có ảnh hưởng trực tiếp tới phát triển hoạt động factoring Trong thời gian qua, loạt thay đổi sách thương mại thay đổi quy định hoạt động xuất nhập khẩu, thuế quan, hải quan khiến xác doanh nghiệp thực kế hoạch kinh doanh cách 72 hiệu nhất, đặc biệt hoạt động kinh doanh xuất nhập Điều làm ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng thương mại, có hoạt động factoring Bởi sách thương mại ổn định, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh, từ tạo điều kiện cho nghiệp vụ factoring phát triển Tuy nhiên, thực tế lại cho thấy cán cân thương mại Việt Nam tình trạng thâm hụt Thậm chí theo dự báo quan thống kê nhà nước, năm 2011 lại năm có mức độ thâm hụt cao 10 năm trở lại đây, năm 2012 dự báo mức độ thâm hụt lại tăng lên Điều trực tiếp tác động tới cán cân toán quốc tế, dẫn tới tình trạng khan tệ làm ảnh hưởng tới hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Bởi vậy, song song với việc ổn định sách thương mại, phủ cần đề biện pháp cải thiện cán cân thương mại theo hướng khuyến khích xuất hạn chế nhập nhằm ổn định cán cân toán Việt Nam: - Đẩy mạnh hoạt động thương mại với thị trường rộng lớn, tiềm Trung Quốc, nước EU, nước Asean - Thực sách hỗ trợ hàng hóa xuất trợ giá, giảm thuế - Hạn chế việc nhập mặt hàng tiêu dùng mà nước sản xuất, mặt hàng xa xỉ - Tiếp tục trì sách tỷ giá linh hoạt để khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập song đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô 3.3.2.2 Mở rộng mối quan hệ đại lý So với ngân hàng nước hoạt động Việt Nam, khó khăn mà ngân hàng thương mại nước gặp phải triển khai nghiệp vụ factoring bất lợi mạng lưới hoạt động Đa số ngân hàng nước hoạt động Việt Nam có mạng lưới ngân hàng hoạt động khắp giới Bởi mà cung cấp dịch vụ factoring quốc tế, ngân hàng gặp khó khăn trình thu thập thông tin người mua nước ngoài, việc đánh giá thẩm định khả toán người mua dễ dàng Từ đó, ngân hàng tránh rủi ro triệt để so với ngân hàng thương mại nước 73 Việc mở chi nhánh ngân hàng nước giải pháp khó thực trước khó khăn hạn chế khả tài phải cân nhắc chi phí bỏ hiệu mang lại Do đó, để hoạt động factoring đạt hiệu phát triển, ngân hàng thương mại Việt Nam cần phải mở rộng quan hệ đại lý lợi ích sau : - Ngân hàng đại lý cung cấp dịch vụ tiện ích lĩnh vực toán, thông tin liên lạc - Ngân hàng đại lý cung cấp thông tin khách hàng, thị trường nơi mà ngân hàng thương mại Việt Nam cung cấp dịch vụ factoring - Mạng lưới ngân hàng đại lý giúp làm giảm chi phí giao dich, đồng thời rút ngắn thời gian thực giao dịch từ thu hút khách hàng đến với ngân hàng - Ngân hàng đại lý có hỗ trợ cho ngân hàng thương mại kinh nghiệm, đào tạo nhân 3.3.2.3 Áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro hiệu Ngoài việc xây dựng quy trình lựa chọn kiểm soát rủi ro bên bán bên mua hiệu quả, ngân hàng nên có biện pháp phòng ngừa rủi ro khác Bởi rủi ro xảy đến với ngân hàng nhiều lý trình lựa chọn, thẩm định xây dựng chặt chẽ (i) Thiết lập mối quan hện với tổ chức tín dụng Mối quan hệ ngân hàng với tổ chức tín dụng cần thiết Qua thông tin tổ chức tín dụng, ngân hàng phát điểm bất thường, đặc biệt, ngân hàng loại trừ việc đảo nợ khách hàng, dùng lặp chứng từ hóa đơn hợp đồng vay vốn Do đó, triển khai hoạt động này, khách hàng lớn, lại phức tạp khó xác định mức độ tin tưởng, thông tin quan trọng (ii) Hoạt động kiểm soát nợ Ngân hàng cần nâng cao chất lượng tài sản Nợ Có khả sinh lời hệ thống ngân hàng, xử lý nhanh gọn số nợ xấu tồn đọng Để làm điều đó, ngân hàng cần xây dựng hệ thống kiểm soát nợ kỹ thuật kiểm soát chuyên nghiệp (iii) Bảo hiểm cho khoản phải thu tiến hành ứng trước Ngân hàng tiến hành mua bảo hiểm cho khoản phải thu, trích lập quỹ dự phòng cho khoản phải thu Nếu có rủi ro xảy mà ngân 74 hàng không giải được, tổn thất ngân hàng khoản phải thu gây giảm thiểu 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng phục vụ công tác chăm sóc khách hàng Như nói phần trên, tính chất ngành ngân hàng ngành dịch vụ nên yếu tố chất lượng dịch vụ quan trọng để thu hút khách hàng Nhất điều kiện nay, ngân hàng hoạt động cung cấp dịch vụ factoring nhiều, mức độ cạnh tranh lại gay gắt Ngoài cạnh tranh yếu tố giá cả, ngân hàng ngày có xu hướng trọng đến vấn đề chất lượng phục vụ.Yếu tố chất lương dịch vụ trước, sau giao dịch đóng vai trò quan trọng việc tạo cảm giác cho khách hàng yên tâm, tin tưởng ngân hàng Điều đòi hỏi cán nhân viên ngân hàng phải kiên nhẫn, có khả giao tiếp tốt, để tạo không khí thân thiện, gần hũi, cách thức thu hồi nợ hiệu quả, tạo mối quan hệ lâu dài Công tác chăm sóc khách hàng cần trọng Sau sử dụng dịch vụ ngân hàng, ngân hàng cần ý trì mối quan hệ để mang tới nhiều lợi ích tương lai Theo kinh nghiệm hoạt động kinh doanh khác nói chung, kinh nghiệm hoạt động factoring nói riêng, ngân hàng thương mại Việt Nam thực chương trình tri ân khách hàng để xây dựng hình ảnh ngân hàng văn minh, thân thiện 3.4 Kiến nghị nhằm phát triển nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam 3.4.1 Những kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.4.1.1 Thành lập Hiệp hội bao toán Việt Nam Trong thời gian sớm nhất, để phát triển nghiệp vụ factoring hiệu quả, Ngân hàng Nhà nước nên thành lập Hiệp hội bao toán Việt Nam với thành viên đơn vị thực nghiệp vụ bao toán Hiệp hội bao toán Việt Nam thành lập nhằm mục đích: - Hướng dẫn đơn vị thực nghiệp vụ bao toán hiệu - Cung cấp thông tin tín dụng, tài doanh nghiệp - Cung cấp thông tin tình hình bao toán giới - Bảo vệ, hỗ trợ đơn vị bao toán trường hợp có rủi ro xảy 75 - Tạo nên liên minh đơn vị bao toán, từ tiến hành đồng bao toán đơn vị thực Bên cạnh đó, Hiệp hội bao toán Việt Nam cần xây dựng website riêng bao toán để cung cấp thông tin hoạt động bao toán cách thường xuyên, giúp doanh nghiệp tìm hiểu sâu rộng dịch vụ bao toán cách dễ dàng, giúp cho sinh viên ngành ngân hàng tương lại có điều kiện nghiên cứu 3.4.1.2 Ngân hàng Nhà nước cần có sách hỗ trợ giá phí cho bên tham gia dịch vụ factoring Hoạt động factoring hoạt động mẻ Việt Nam Đứng trước hình thức tài trợ thương mại khác doanh nghiệp ngân hàng sử dụng từ nhiều năm nay,dịch vụ factoring khó cạnh tranh với hình thức tài trợ thương mại mức độ tin tưởng doanh nghiệp Bởi vậy, để khuyến khích doanh nghiệp sử dụng nhiều dịch vụ này, Nhà nước cần có sách hỗ trợ giá phí cho bên tha gia dịch vụ factoring Nếu hỗ trợ, dịch vụ factoring trở nên hấp dẫn doanh nghiệp Tuy nhiên, Chính phủ cần đưa sách hỗ trợ mức độ hợp lý, đảm bảo hiệu dịch vụ mà không gây thâm hụt cho nguồn ngân sách nhà nước 3.4.2 Những kiến nghị với ngân hàng thương mại Việt Nam 3.4.2.1 Thành lập phòng ban chuyên trách cung cấp dịch vụ fatoring Hiện nay, nghiệp vụ factoring hầu hết thực nhân viên phòng tín dụng phòng nghiệp vụ liên quan Điều làm giảm hiệu hoạt động factoring, nhân viên trực tiếp cung cấp dịch vụ lại thời gian tìm hiểu sâu dịch vụ chuyên tâm thực nhiều nghiệp vụ lúc.Hình thức thích hợp với hoạt động triển khai sơ ban đầu, nghĩa giai đoạn làm quen, tìm hiểu nghiệp vụ factoring, không khả thi ngân hàng muốn thực đẩy mạnh, phát triển lâu dài nghiệp vụ Bởi vậy, muốn dịch vụ factoring phát triển, ngân hàng cần nhanh chóng thành lập phận chuyên trách hoạt động bao toán riêng, phòng bao toán cấu tổ chức ngân hàng Nhờ đó, 76 thông tin tín dụng tiếp cận dễ dàng hơn, chuyên nghiệp hơn; hiệu thực hoạt động cao Phòng bao toán ngân hàng bao gồm hững phận sau: - Bộ phận tổ chức: bao gồm lãnh đạo, nhân viên hành - Bộ phận marketing : chịu trách nhiệm giới thiệu, quảng bá dịch vụ tới đối tượng khách hàng, giải đáp, tư vấn cho khách hàng, tiếp nhận hồ sơ đề nghị cung cấp dịch vụ khách hàng - Bộ phận thực nghiệp vụ : phận chịu trách nhiệm việc xét duyệt, thẩm định hồ sơ khách hàng, thực nghiệp vụ chuyên môn - Bộ phận kế toán : thực nghiệp vụ liên quan lĩnh vực kế toán quan trọng quản lý hồ sơ người mua - Bộ phận tham vấn pháp luật : chịu trách nhiệm tư vấn thủ tục, quy định pháp lý, đặc biệt giao dịch với đối tác nước 3.4.2.2 Mở rộng nguồn vốn cho hoạt động factoring Bản chất dịch vụ factoring tài trợ thương mại, tài trợ nguồn vốn cho doanh nghiệp Bên cạnh đó, vốn nguồn lực làm nên sức mạnh tài ngân hàng thương mại, đinh tới quy mô, độ an toàn cho hoạt động ngân hàng thương mại Chính vậy, khách hàng quan tâm tới khả ngân hàng việc trì, đảm bảo mức vốn đầy đủ triển khai hoạt động factoring Muốn phát triển dịch vụ factoring, ngân hàng thương mại cần trọng tới mở rộng nguồn vốn cho hoạt động cách tích cực huy động tiền gửi dân cư, hay tiến hành cổ phần hóa để tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi từ khách hàng cá nhân khách hàng doanh nghiệp 77 KẾT LUẬN Với trình lịch sử phát triển lâu đời ưu việt định, nghiệp vụ factoring trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động tài ngân hàng giới.Nghiệp vụ không tạo lợi cạnh tranh cho ngân hàng mà nâng cao hình ảnh quốc gia có nghiệp vụ phát triển Khi Việt Nam trở thành thành viên tổ chức thương mại lớn giới WTO, xu toàn cầu hóa kinh tế lại coi trọng với nước phát triển nước ta Do vậy, để tồn đứng vững môi trường cạnh tranh khốc liệt hay không đòi hỏi nỗ lực lớn từ phía ngân hàng thương mại Việt Nam việc đổi công nghệ, cách quản lý đại quan trọng nâng cao chất lượng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ Nghiệp vụ factoring phát triển nhiều nước khu vực giới, mang lại nhiều lợi ích cho quốc gia áp dung nghiệp vụ thị trường Việt nam lại mẻ Để kéo gần chênh lệnh khoảng cách phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng, tổ chức tài nước nghiệp vụ cần có chiến lược cụ thể giai đoạn phối hợp đồng ngành liên quan Thách thức đặt cho ngân hàng thương mại Việt Nam tìm hướng riêng phù hợp với thị trường tài Việt Nam nhằm cung cấp cho doanh nghiệp dịch vụ factoring tốt Với ý nghĩa thiết thực này, khóa luận thu hoạch số kết sau: - Nghiên cứu, hệ thống sở lý luận nghiệp vụ factoring - Đánh giá thực trạng kinh nghiệm áp dụng nghiệp vụ factoring giới, từ rút học áp dụng vào thị trường factoring Việt Nam - Xây dựng nhìn toàn cảnh nghiệp vụ factoring ngân hàng thương mại Việt Nam Trên sở đánh giá chung tình hình phát triển nghiệp vụ này, kết đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân hạn chế - Đề xuất số giải pháp áp dụng,một số kiến nghị tới Ngân hàng nhà nước ngân hàng thương mạinhằm phát triển dịch vụ factoring Việt Nam 78 Em hi vọng vấn đề trình bày khóa luận phần mang lại nhìn tổng quan chất, nội dung, lợi ích thực trạng hoạt động factoring Việt Nam giới Hi vọng tương lai không xa, với thị trường đầy tiềm hứa hẹn Việt Nam, nghiệp vụ factoring bước hoàn thiện, trở thành nghiệp vụ chủ lực ngân hàng thương mại công cụ tài hỗ trợ đắc lực cho hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Việt Nam 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT Đào Văn Chung, 2005, Rủi ro hoạt động bao toán biện pháp phòng ngừa, Tạp chí Tài tiền tệ, ngày 15/7/2005 GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, 2011, Giáo trình Thanh toán quốc tế, NXB Thông tin Truyền thông, Hà Nội TS Đặng Thị Nhàn, 2007, Cẩm nang nghiệp vụ bao toán Factoring Forfaiting tài trợ thương mại quốc tế, NXB Thống kê, Hà Nội Minh Đức, Hệ số CAR ngân hàng Việt Nam đảm bảo yêu cầu Basel, Kinh tế Việt Nam,tháng 9/2010 Minh Thúy, Ngân hàng thương mại chạy đua tăng vốn điều lệ, Báo Pháp luật Thành phố Hồ Chí Minh, số 1/2010 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2010, Luật tổ chức tín dụng 2010 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2004, Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam, 2005, Văn hướng dẫn số 676/NHNN-CSTT cấu lại thời gian trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2008, Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN để sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN Quy chế hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, Hà Nội 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2011, Định hướng phát triển dịch vụ ngân hàng giai đoạn 2011-2015, Hà Nội 11 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên, 2011 12 Ngân hàng Á Châu, 2006, Tài liệu tập huấn bao toán 13 Nguyễn Quỳnh Lan, 2009, Nghiệp vụ bao toán – Factoring, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 14 Nguyễn Thị Mùi, 2008, Quản trị ngân hàng thương mại,NXB Tài chính, Hà Nội 15 Nguyễn Thị Thanh Tuyền, 2003, Marketing bản, NXB Giáo dục Hà Nội 16 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến,2005, Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương, NXB Thống kê 17 Tô Ngọc Hưng, 2009, Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội 18 Trần Hoàng Ngân – Nguyễn Thị Thùy Linh, 2006, Bao toán Factoring hình thức tín dụng Việt Nam 19 Trần Thị Kim Thanh, Giải pháp cho việc mở rộng bao toán Việt Nam ? , Tạp chí ngân hàng, 11/6/2007 80 TIẾNG ANH ABFA,2011,ABFA Quarterly statistic 2011 FCI, 2011,Annual Review 2011 FCI, 2011,Introduction to International Factoring FCI,2011, World Factoring Yearbook 2011, BCR Publishing, Holland Jeff Callender, 2008, Factoring Wisdom Leora Klapper, The determinants of Global Factoring Marie H.R.Bakker, Leora Klapper, Undell, G.P, 2004, Finance SMEs with factoring : Global growth in factoring and its potential in Eastern Europe, Working Paper, The World Bank, Edition I, Poland MỘT SỐ WEBSITE http://www.abfa.org.uk/statistics/ABFAStatsQ12011.pdf http://www.fci.nl/about-fci/statistics/total-factoring-volume-by-country-last-7years http://www.fci.nl/about-fci/statistics/accumulative-factoring-turnover-fcimembers http://www.vnbaorg.info/ao-to-tuyn-dng/ao-to/1578-nhng-thay-i-ch-yu-ca-lutcac-t-chc-tin-dng-nm-20105 http://www.vietcombank.com.vn/Corporates/Factoring/ http://vneconomy.vn/20100525051055112P0C6/nang-yeu-cau-ty-le-an-toanvon-ngan-hang-len-9.htm [...]... NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 2.1 Cơ sở pháp lý cho sự phát triển nghiệp vụ factoring tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 2.1.1 Các văn bản pháp lý quy định về hoạt động factoring tại Việt Nam • Luật các tổ chức tín dụng Hiện nay, các đơn vị thực hiện hoạt động bao thanh toán trên thế giới nói chung, và Việt Nam nói riêng hầu hết là các hệ thống ngân hàng thương mại, hay các công ty tài chính, các tổ... và Trung Quốc và Ý Hiện nay những đơn vị thực hiện bao thanh toán tại Việt Nam chủ yếu là các ngân hàng thương mại, chỉ có một số ít các công ty của các tâp đoàn lớn như Tập đoàn Dầu khí quốc gia Việt Nam hay Tập đoàn Điện lực cung cấp dịch vụ này Tại Anh Quốc đặc biệt là tại Ý, thành phần tham gia cung cấp dịch vụ factoring rất đa dạng, có thể là các ngân hàng, các công ty con của các ngân hàng, các. .. động bao thanh toán của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam có quy định : Bao thanh toán xuất nhập khẩu là việc bao thanh toán dựa trên hợp đồng xuất nhập khẩu Đơn vị bao thanh toán xuất nhập khẩu là đơn vị thực hiện bao thanh toán cho bên bán hàng là bên xuất khẩu trong hợp đồng xuất nhập khẩu Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu là đơn vị được phép hoạt động bao thanh toán, tham gia vào quy trình bao thanh. .. việc cần thực hiện Đơn vị bao thanh toán sẽ thực hiện tất cả những nhiệm vụ đó cho người bán Khi thực hiện bao thanh toán quốc tê, đơn vị bao thanh toán xuất khẩu phải tạo mối quan hệ với đơn vị bao thanh toán nhập khẩu Điều này đảm bảo cho các khoản phải thu được thanh toán đúng hạn thông qua đơn vị bao thanh toán nhập khẩu Đây chính là tính ưu việt của bao thanh toán so với các loại hình thanh toán khác,... mình 21 Thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán, đồng nghĩa với việc đơn vị bao thanh toán cung cấp tài chính, để đổi lấy các khoản phải thu, lưu giữ sổ cái bán hàng và tiến hành thu nợ các hóa đơn bán hàng chưa thanh toán Nếu thực hiện hoạt động bao thanh toán thường xuyên, đơn vị bao thanh toán có thể kiểm soát chặt chẽ hoạt động kinh doanh của các khách hàng hiện có, mở rộng quy mô hoạt động và có thể... quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu (9) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển tiền ứng trước cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán (10)Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán nhập khẩu tiến hành thu hồi nợ từ người mua (11)Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu (12)Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trích trừ phí và lãi... bán hàng Dịch vụ bảo đảm rủi ro Sự khác nhau giữa các khái niệm chính là ở việc đơn vị bao thanh toán cung cấp nhiều hay ít số lượng các dịch vụ để được gọi là Bao thanh toán Dịch vụ bao thanh toán thông thường sẽ có sự xuất hiện của ít nhất ba bên: 1 Tổ chức bao thanh toán (factor): là ngân hàng, công ty tài chính chuyên thực hiện việc mua bán nợ và các dịch vụ khác liên quan đến mua bán nợ Trong nghiệp. .. bán hàng đòi tiền một số người mua hàng cụ thể 1.2.5.4.Phân loại theo phương thức thực hiện Factoring Factoring từng lần : là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thực hiện các thủ tục cần thiết và kí kết hợp đồng bao thanh toán đối với các khoản phải thu của khách hàng Factoring hạn mức : là hình thức đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xác định một hạn mức bao thanh toán. .. bán hàng hóa (7) Người bán chuyển nhượng hóa đơn, chứng từ bán hàng, và các chứng từ khác liên quan đến các khoản phải thu cho đơn vị bao thanh toán (8) Đơn vị bao thanh toán ứng trước một phần tiền cho người bán theo thỏa thuận trong hợp đồng bao thanh toán (9) Khi đến hạn thanh toán, đơn vị bao thanh toán tiến hành thu hồi nợ từ người mua (10) Người mua thanh toán tiền hàng cho đơn vị bao thanh toán. .. tế giữa các quốc gia ngày càng được nâng cao Theo đó mà phương thức bao thanh toán theo hệ thống hai đơn vị bao thanh toán phổ biến hơn và đang là một giải pháp hữu hiệu trong tài trợ thương mại quốc tế 16 1.2.6.2.Quy trình thực hiện nghiệp vụ factoring theo hệ thống hai đơn vị bao thanh toán Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán thường được sử dụng trong bao thanh toán quốc tế (xuất nhập khẩu hàng hóa)