LỜI NÓI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, phát triển mạnh mẽ hoạt động ngoại thương thúc đẩy kinh tế giới tăng trưởng không ngừng Vì thế, quan hệ mua bán hàng hóa nước quốc tế nhờ mà phát triển mạnh mẽ, kéo theo xuất nhiều phương thức toán, hình thức toán thư tín dụng có vị trí, vai trò quan trọng Với ưu điểm bật mình, toán thư tín dụng phương thức toán hầu hết quốc gia sử dụng, với tỷ lệ chiếm khoảng 70% tổng số giao dịch toán quốc tế Trong năm qua, hoạt động toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Việt Nam có nhiều đổi mới, bước gắn với hội nhập,đáp ứng yêu cầu quốc tế Bên cạnh tồn không nhỏ lỗi,tranh chấp phát sinh chủ thể tham gia giao dịch tín dụng thư pháp luât quy định chưa rõ ràng,một số quy định hạn chế không am hiểu tường tận, áp dụng không đồng thông lệ quốc tế,pháp luật quốc gia Trong thời gian tới pháp luật cần có thay đổi định quy định cụ thể,điều chỉnh thống quan hệ toán tín dụng chứng từ để hạn chế thấp lỗi,tranh chấp xẩy Làm sáng tỏ tầm quan trọng toán tín dụng thư, phân tích đánh giá thực trạng từ đề xuất giải pháp pháp luật toán thư tín dụng nhằm góp phần nâng cao chất lượng toán quốc tế giải pháp cho toán kinh tế Việt Nam trước xu hội nhập Với suy nghĩ em chọn đề tài nghiên cứu: “Thực trạng thực tiễn áp dụng pháp luật toán thư tín dụng” Mục đích nghiên cứu đề tài Làm rõ vai trò quan trọng cuả phương thức toán tín dụng chứng từ kinh tế,phân tích thực trạng pháp luật toán thư tín dụng thực tiễn áp dụng từ đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật Phạm vi nghiên cứu đề tài Đề tài tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn pháp luật toán thư tín dụng Đề xuất số giải pháp bản, thiết thực pháp luật, nâng cao chất lượng toán tín dụng chứng từ Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài trình bày thành hai chương: Chương I: Những vấn đề lý luận chung toán thư tín dụng Chương II: Thực trạng thực tiễn áp dụng pháp luật toán thư tín dụng CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Khái niệm toán thư tín dụng 1.1 Khái quát chung thư tín dụng Ngày nay, tác động xu hướng toàn cầu hoá, hoạt động ngoại thương giới ngày phát triển đa dạng, xoá dần rào cản tự hóa thương mại quốc gia Xuất phát từ tính rủi ro cao thương vụ buôn bán toàn cầu, từ lâu người mua người bán biết cách sử dụng hình thức toán có độ an toàn cao nhất, có hình thức toán thư tín dụng (hay gọi hình thức toán tín dụng chứng từ) 1.1.1 Định nghĩa thư tín dụng (Letter of credit – L/C) Trong quan hệ thương mại quốc tế, khái niệm thư tín dụng UCP500 thừa nhận rộng rãi nhiều quốc gia giới Theo UCP500: “tín dụng có nghĩa thoả thuận nào, gọi mô tả nào, mà theo ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu theo thị cuả khách hàng (người yêu cầu phát hành tín dụng) nhân danh mình: a Phải tiến hành việc trả tiền theo lệnh người thứ (người hưởng lợi) phải chấp nhận trả tiền hối phiếu người hưởng lợi kí phát, hoặc: b Uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu thế, hoặc: c Uỷ quyền cho ngân hàng khác chiết khấu (các) chứng từ quy định xuất trình với điều kiện điều kiện Tín dụng thực đúng” Theo quy định hành pháp luật Việt Nam, thư tín dụng văn cam kết có điều kiện ngân hàng mở theo yêu cầu người sử dụng dịch vụ toán (người xin mở tín dụng), theo ngân hàng thực yêu cầu người xin mở thư tín dụng để: - Trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện cuả tín dụng, hoặc: - Chấp nhận trả tiền uỷ quyền cho ngân hàng khác trả tiền theo lệnh người thụ hưởng vào thời điểm định tương lai, nhận chứng từ xuất trình phù hợp với điều kiện toán thư tín dụng Cả hai cách định nghĩa đây, dù dựa hướng tới chuẩn mực khác toán quốc tế tìm cách làm rõ vấn đề mang tính chất thư tín dụng Các vấn đề bao gồm: - Thư tín dụng có chất cam kết ngân hàng phát hành, tự thực việc trả tiền cho người thụ hưởng, ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền cho người thụ hưởng theo điều kiện toán ghi thư tín dụng - Thư tín dụng mở theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) lại làm phát sinh nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng phát hành thư tín dụng, người thứ ba (người thụ hưởng thư tín dụng) Nghĩa vụ có tính độc lập so với nghĩa vụ người xin mở thư tín dụng, đồng thời độc lập so với hợp đồng làm phát sinh nghĩa vụ - Thư tín dụng làm phát sinh quan hệ tín dụng ngân hàng phát hành với khách hàng - người xin mở thư tín dụng, theo ngân hàng phát hành thư tín dụng cam kết ứng tiền để thực nghĩa vụ tài sản thay cho khách hàng, người thứ ba – người thụ hưởng thư tín dụng có quyền yêu cầu khách hàng hoàn lại cho số tiền ứng trước, kèm theo khoản phí dịch vụ theo thỏa thuận 1.1.2 Các đặc trưng Thư tín dụng (L/C) Thư tín dụng văn pháp lý quan trọng hình thức toán tín dụng chứng từ Nếu thư tín dụng hình thức toán thư tín dụng Trên nguyên tắc, thư tín dụng hình thành sở hợp đồng mua bán sau mở, thư tín dụng hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán ngân hàng tham gia vào việc toán sở thư tín dụng Thư tín dụng có số đặc điểm sau đây: Thứ nhất, xét mối quan hệ ngân hàng phát hành với người yêu cầu mở thư tín dụng Thư tín dụng thoả thuận ngân hàng phát hành người yêu cầu mở thư tín dụng Khi nhận yêu cầu mở thư tín dụng khách hàng, Ngân hàng xem xét hợp đồng mua bán hàng hoá khách hàng - người yêu cầu mở thư tín dụng người thụ hưởng để định việc chấp thuận hay từ chối mở thư tín dụng theo yêu cầu khách hàng Như vậy, việc phát hành (mở) thư tín dụng hay không kết thỏa thuận ngân hàng với người yêu cầu mở thư tín dụng, thông qua việc ngân hàng thẩm định điều kiện mở thư tín dụng Về chất, việc mở thư tín dụng vừa hoạt động cung cấp dịch vụ cuả ngân hàng, đồng thời xem phương thức cấp tín dụng ngân hàng phát hành cho người yêu cầu mở thư tín dụng người phải ký quỹ khoản tiền mở thư tín dụng, trả phí cho dịch vụ Thứ hai, xét mối quan hệ ngân hàng phát hành với người thụ hưởng thư tín dụng Thư tín dụng cam kết đơn phương ngân hàng việc trả tiền cho người bán/người thụ hưởng thư tín dụng Do cam kết đơn phương nên sau thư tín dụng phát hành hợp lệ ngân hàng có giá trị ràng buộc ngân hàng phát hành Người bán sau nhận thông báo mở thư tín dụng không đồng ý phải thông báo cho ngân hàng; đồng ý giao hàng hoàn thiện chứng từ để chuẩn bị đòi tiền từ ngân hàng phát hành thư tín dụng, theo điều kiện trả tiền ghi thư tín dụng Ngân hàng gửi chứng từ cho người yêu cầu mở thư tín dụng để thông báo tất toán tài khoản thư tín dụng để trực tiếp trả tiền cho người thụ hưởng theo điều kiện cam kết thư tín dụng, mà không cần đến chấp thuận người yêu cầu mở thư tín dụng Thứ ba, Thư tín dụng lập sở hợp đồng mua bán hàng hoá lại có tính độc lập so với hợp đồng mua bán Thư tín dụng lập sở hợp đồng mua bán hàng hóa chất thư tín dụng giao dịch độc lập, tách biệt với hợp đồng mua bán Điều thể chỗ, sau phát hành thư tín dụng hợp lệ, ngân hàng phát hành bị ràng buộc với thư tín dụng phát hành không bị chi phối, liên quan bị ràng buộc với hợp đồng mua bán vốn sở để phát sinh nhu cầu phát hành thư tín dụng, chí thư tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng Nói cách khác, viết đơn yêu cầu mở thư tín dụng, người mua phải dựa vào nội dung hợp đồng mua bán thư tín dụng mở hậu pháp lý xảy hợp đồng mua bán không ảnh hưởng đến việc thực quyền nghĩa vụ ngân hàng phát hành thư tín dụng Trong trình toán, ngân hàng cần dựa chứng từ, hồ sơ hợp lệ bên xuất trình mà không cần phải dựa vào thực tế giao nhận hàng hoá, tên hàng, số lượng, trọng lượng, chất lượng, trạng thái, bao bì, giá trị hữu hàng hoá Bởi quan hệ hợp đồng mua bán quan hệ người bán người mua quan hệ toán tiền theo thư tín dụng lại phát sinh ngân hàng phát hành với người thụ hưởng thư tín dụng/người bán Nếu xảy rủi ro trình giao nhận hàng hoá hai bên người mua, người bán giải theo hợp đồng pháp luật mà ngân hàng chịu trách nhiệm hàng hóa 1.1.3 Nội dung thư tín dụng Nội dung thư tín dụng bao gồm điều khoản ngân hàng phát hành lập theo tiêu chuẩn chung UCP500 Các điều khoản phản ánh cách rõ ràng ý chí ngân hàng phát hành việc cam kết toán số tiền ghi thư tín dụng cho người thụ hưởng/người bán hàng, người xuất trình thư tín dụng cách hợp lệ để đòi tiền ngân hàng, theo điều kiện toán ghi thư tín dụng Theo thông lệ chung, thư tín dụng gồm có điều khoản sau đây: - Số hiệu L/C Về nguyên tắc, tất L/C phải có số hiệu riêng nhằm tạo điều kiện thuận lợi trình trao đổi thư từ, điện tín cho trình thực thư tín dụng Số hiệu thư tín dụng dùng để ghi vào chứng từ liên quan chứng từ toán - Địa điểm mở L/C Đó nơi ngân hàng mở L/C lập cam kết toán tiền cho nhà xuất Địa điểm có ý nghĩa quan trọng vấn đề chọn luật áp dụng, có tranh chấp xẩy bên có liên quan đến thư tín dụng Thông thường, thư tín dụng không xác định rõ nơi mở thư tín dụng theo tập quán giao dịch, địa điểm mở thư tín dụng xác định địa nơi ngân hàng phát hành đặt trụ sở chính, trụ sở chi nhánh (nếu thư tín dụng mở chi nhánh cụ thể ngân hàng) - Ngày mở L/C Đó ngày mà người đại diện hợp pháp ngân hàng phát hành thư tín dụng ký vào văn thư tín dụng để tạo lập thư tín dụng theo quy tắc tín dụng chứng từ, dựa tuân thủ Bản Quy tắc thực hành tín dụng chứng từ (UCP500) Trong thực tiễn, hầu hết trường hợp ngày mở thư tín dụng ngày mà cam kết toán ngân hàng nhà xuất bắt đầu có hiệu lực, đồng thời ngày phát sinh hiệu lực hợp đồng thực ngân hàng mở thư tín dụng nhà nhập Tuy nhiên, lý thuyết xảy trường hợp ngày mở thư tín dụng không trùng khớp với ngày phát sinh hiệu lực thư tín dụng, thư tín dụng có điều khoản ghi ngân hàng phát hành việc lùi thời hạn có hiệu lực thư tín dụng vào ngày định sau ngày mở thư tín dụng Đôi khi, ngày mở thư tín dụng coi để nhà xuất kiểm tra xem nhà nhập có mở L/C quy định hợp đồng mua bán hay không - Tên, địa người có liên quan đến L/C Các chủ thể bao gồm: người yêu cầu mở L/C; người thụ hưởng L/C; ngân hàng phát hành L/C; ngân hàng thông báo L/C ngân hàng xác nhận L/C Các chủ thể phải xác định rõ danh tính, địa số hiệu tài khoản (nếu có) nhằm phòng ngừa hạn chế tranh chấp xảy trình thực thư tín dụng - Trị giá L/C Đó số tiền ghi chữ ghi số, thể giá trị nghĩa vụ tài sản ngân hàng phát hành người thụ hưởng Trị giá ghi chữ trị giá ghi số L/C phải thống với trường hợp có không thống coi số tiền ghi chữ có giá trị Ngoài ra, tên đơn vị tiền tệ phải ghi rõ ràng, đầy đủ, xác theo quy định chung thừa nhận giao dịch toán quốc tế tránh hiểu nhầm hay giải thích lợi cho bên - Thời hạn hiệu lực L/C Đây thời hạn mà ngân hàng phát hành cam kết trả tiền cho nhà xuất nhà xuất xuất trình chứng từ toán thời hạn phù hợp với quy định L/C Thời hạn L/C tính từ ngày mở L/C đến ngày hết hiệu lực L/C Thời hạn hiệu lực L/C phải khoảng thời gian hiệu lực hợp lí để tạo thuận lợi cho trình thực hợp đồng không gây khó khăn cho việc xuất trình chứng từ toán từ phía nhà xuất khẩu/người thụ hưởng - Thời hạn toán L/C Thời hạn liên quan đến việc trả tiền hay trả chậm Điều khoản hoàn toàn phụ thuộc vào quy định hợp đồng ngoại thương, bên mua bán xác định rõ việc toán thư tín dụng trả hay toán thư tín dụng trả chậm - Thời hạn giao hàng Thời hạn hợp đồng mua bán quy định phải ghi vào L/C điều kiện trả tiền người thụ hưởng Trong trường hợp bên tham gia hợp đồng mua bán có thỏa thuận việc kéo dài thời hạn giao hàng mà không đề cập đến việc kéo dài thời hạn có hiệu lực thư tín dụng coi thư tín dụng kéo dài thêm thời hạn tương ứng Ngược lại, bên thỏa thuận kéo dài thời hạn có hiệu lực thư tín dụng lại không thỏa thuận việc kéo dài thời hạn giao hàng không phép hiểu thời gian giao hàng kéo dài tương ứng - Điều khoản nội dung liên quan đến hàng hóa tên hàng hóa, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy cách, phẩm chất, bao bì, kí mã hiệu ghi đầy đủ vào L/C - Điều khoản nội dung liên quan đến vận tải, giao nhận hàng hóa điều kiện giao hàng (FOB, CIF, CFR…), nơi bốc hàng, dỡ hàng, nơi gửi, nơi giao hàng, hình thức vận chuyển… ghi vào L/C - Điều khoản xác định Bộ chứng từ mà nhà xuất phải xuất trình để yêu cầu toán Đây nội dung quan trọng L/C, chứng từ chứng chứng minh nhà xuất hoàn thành nghĩa vụ giao hàng L/C quy định Nếu chứng từ phù hợp với L/C ngân hàng phát hành toán tiền hàng cho nhà xuất ngược lại, ngân hàng phát hành L/C từ chối toán Bộ chứng từ L/C quy định hay nhiều, tùy theo tính chất hàng hóa thỏa thuận hai bên mua bán Trong toán quốc tế, ngân hàng thực toán dựa sở chứng từ không dựa vào hàng hóa Thông thường, ngân hàng mở L/C đòi hỏi nhà xuất phải thỏa mãn đặc điểm sau xuất trình chứng từ: + Các loại chứng từ thỏa thuận hợp đồng mua bán nhà xuất nhà nhập + Số lượng loại chứng từ + Thủ tục kí phát loại chứng từ - Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C Đây số nội dung quan trọng L/C Điều khoản ràng buộc trách nhiệm ngân hàng mở L/C phải toán tiền cho nhà xuất nhà xuất xuất trình chứng từ phù hợp với quy định L/C Thực tiễn cho thấy điều khoản không quy định rõ ràng, dẫn đến tranh chấp bên gây khó khăn cho Tòa án hay Trọng tài trình giải tranh chấp - Điều khoản ghi nhận quyền nghĩa vụ bên có liên quan Trong thực tế, loại L/C khác mang tính chất nội dung khác Vì thế, việc quy định quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan thư tín dụng khác - Những điều khoản đặc biệt khác Ngoài nội dung kể trên, ngân hàng mở L/C nhà nhập thỏa thuận đưa thêm vào thư tín dụng số nội dung khác hoàn trả tiền điện chuyển tiền thư điện tử… - Chữ kí ngân hàng mở L/C Do thư tín dụng thực chất khế ước hay hợp đồng dân nên người kí vào thư tín dụng phải người có đủ lực pháp luật lực hành vi theo quy định pháp luật dân Thông thường, người ký tên vào thư tín dụng người đại diện hợp pháp ngân hàng phát hành, bao gồm người đại diện theo pháp luật người đại diện theo ủy quyền 1.1.4 Phân loại thư tín dụng Trong thực tiễn giao dịch toán thư tín dụng, quan hệ toán có đặc trưng riêng gắn với quyền lợi đặc thù bên toán, đòi hỏi phải lựa chọn áp dụng hình thức thư tín dụng phù hợp cho giao dịch toán Chính vậy, việc phân loại thư tín dụng xem điều kiện, tiền đề, sở cho việc lựa chọn áp dụng hợp lý loại hình thư tín dụng cho trường hợp cụ thể quan hệ toán Về lý thuyết, phân loại thư tín dụng dựa vào tiêu chí chủ yếu sau đây: (i) Nếu vào tính chất đặc điểm, thư tín dụng phân chia thành loại sau: - Thư tín dụng huỷ ngang (Revocable Letter Of Credit) Đây loại thư tín dụng mà người mở (nhà nhập khẩu) có quyền đề nghị ngân hàng phát hành sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ lúc mà không cần chấp thuận thông báo trước người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) Tất nhiên, lệnh sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ ngân hàng phát hành có giá trị hàng chưa người bán giao cho người mua Còn hàng hóa giao, lệnh giá trị ngân hàng phải thực nghĩa vụ toán cho người thụ hưởng/người bán việc xảy Trên thực tế, loại hình thư tín dụng huỷ ngang thường không đảm bảo quyền lợi cho người thụ hưởng, họ gánh chịu rủi ro lúc ngân hàng phát hành 10 PHỤ LỤC PHỤ LỤC Giấy đề nghị mở thư tín dụng APPLICATION FOR IRREVOCABLE LETTER OF CREDIT Issuing Bank: MILITARY COMMERCIAL JOINT STOCK BANK - MCSB 28A Dien Bien Phu Str, Ba dinh, Hanoi Tel : 8232883, Fax: 8233335, SWIFT : MSCBVNVX Advising/Confirming Bank : Applicant (Full Name & Address ) : Beneficiary (Full Name & Address): (X) Issue by telex/SWIFT (see UCP 500 Article 11) ( ) Issue by (air) mail with brief advise by telex ( ) Transferable Credit - As per UCP 500 Article 48 Confirmation of the Credit: Not Authorized if requested Requested by Beneficiary Partial shipments o Allowed o Not allowed Transshipments o Allowed o Not allowed Please refer to UCP 500 Transport Articles for exceptions to this condition Date of Application : / / Expiry Date and Place for presentation of Documents : +Expiry Date : / ./ +Place of Presentation : Amount in figures and words (pls use ISO Cur Codes) Requested Credit available with Nominated Bank ( ) by payment negotiation at sight ( ) by deferred payment at : days o Insurance: will be covered by us (if not CIF) Shipment as defined in UCP 500 Article 46 * From : * For Transportation to: * Not later than : ./ / Against the documents detailed herein and Beneficiary's draft(s) drawn on Military Commercial Joint Stock Bank - MCSB Goods/Services (Brief description without excessive details - See UCP 500 Article 5): Trade Terms : FAS CFR CIF FOB Other terms: As per INCOTERMS 1990 INCOTERMS 2000 List of documents to be presented: ( ) Signed Commercial invoices in ( ) Full set ( /3) ∼clean shipped on board∼ ocean Bills of Lading made out to order of Military Commercial Joint Stock Bank, Hanoi Head Office, marked ∼Freight Prepaid/Collect∼ and notify the applicant ( ) Airway bill consigned to order of Military Commercial Joint Stock Bank, Hanoi H.O, showing flight number and date, marked ∼Freight Prepaid/Collect∼ and notify the applicant ( ) Insurance Policy or Certificate in Negotiable form blank endorsed in duplicate for 110 per cent of the CIF invoice value and covering All risks/A Clause (ICC1982) with claims payable at in the currency of Invoice ( ) Certificate of Origin issued by ( ) Detailed Packing list in ( ) Certificate of quality/quantity issued by ( ) Test/Inspection Certificate issued by ( ) A copy of beneficiary's declaration on full shipment particulars had been fax to applicant within days after date of Bill(s) of Lading Airway Bill ( ) Beneficiary's certificate certifying that one set of non-negotiable documents mentioned above (plus ) had been sent to applicant by express courier service within days after date of shipment The Courier receipt is to be attached thereto ( ) Other documents : Special conditions : 1) All charges outside Vietnam are for account of Beneficiary including confirming fee, reimbursing fee 2) Documents to be presented within days from date of shipment but within the validity of the credit 3) Other : I/We request you to issue the credit for the Applicant's Account with the above instructions and the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits(1993 Revision, Publication No 500 of the International Chamber of Commerce, Paris, France UCP 500) in so far they are applicable In consideration of your agreeing to issue the Credit, I/We hereby agree to the Terms and UCP 500 Cam kết người mở L/C : - Chúng cam kết chịu hoàn toàn trách nhiệm giấy phép XNK, hạn ngạch mặt hàng nhập trên, - Khi có yêu cầu Ngân hàng, hoàn trả cho Ngân hàng khoản tiền phải trả theo tín dụng chi phí, hoa hồng chi phí khác liên quan đến Tín dụng Chúng uỷ quyền không huỷ ngang cho Ngân hàng ghi nợ vào (các) tài khoản khoản tiền mà có nghĩa vụ phải toán cho Ngân hàng theo văn - Chúng bồi hoàn đầy đủ cho Ngân hàng khỏi trách nhiệm thiếu xác, gián đoạn, sơ xuất, lỗi chậm trễ phát sinh từ việc truyền đạt thông tin mơ hồ thông tin - Ngân hàng quyền tự động trích tài khoản để ký quỹ .% trị giá L/C, số tiền lại cam kết nộp tiếp có điện đòi tiền Ngân hàng nước nhận chứng từ nhận hàng đến thời hạn toán quy định L/C với điều kiện chứng từ xuất trình hoàn toàn phù hợp với điều kiện L/C - Nếu L/C có xác nhận, với trách nhiệm thuộc mình, ủy quyền cho Ngân hàng Quân đội trích tài khoản để chuyển tiền ký quỹ với Ngân hàng xác nhận L/C - Chúng đồng ý Ngân hàng uỷ quyền trao quyền không huỷ ngang, trường hợp không thực toán, để bán số hàng ghi chứng từ vận chuyển phần số hàng thông qua đấu giá công khai bán không thông qua đấu giá sau trừ chi phí kể phí hoa hồng, liên quan đến số hàng mà không phương hại đến quyền khác Ngân hàng mà Ngân hàng không cần thông báo trước việc bán Chúng uỷ quyền không huỷ ngang cho Ngân hàng dùng khoản tiền bán hàng để toán nợ nần nghĩa vụ ( nay, tương lai hay đột xuất) cho Ngân hàng kể số lãi dồn tích khoản thu từ việc bán hàng chưa đủ cho mục đích nói đồng ý toán cho Ngân hàng khoản thiếu hụt lần yêu cầu Ngân hàng - Chúng xin cam kết tự cân đối nguồn ngoại tệ để toán L/C - Khi cần liên hệ : Điện thoại : Kính thư, KẾ TOÁN TRƯỞNG TỔNG GIÁM ĐỐC PHỤ LỤC Thư tín dụng hủy ngang trả tiền Format = Swift Msg Type = 700 Sender = Receiver = Sub-Format = INPUT Nature = Financial Transaction ref = Amount = Related ref = Value/Date = Format & Validation Version = 0605 Netw Appl = FIN Checked = Minimum Passed = Maximum Sender to Network Instructions Priority = Normal Delv Overdue warning request= FALSE Network delv notif request = FALSE Obs period = FIN Copy Service = Sender to Receiver Instructions Banking Prior = Warning Status = User ref = Server to Receiver Instructions = Creation Appl/Serv = RP & Ft = Date/Time = Text = 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE TRANSFERABLE 20 : Documentary Credit Number XXXXXXXXXXXXX 40E : Applicable Rules UCP LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 50 : Applicant 59 : Beneficiary - Name & Address 32B: Currency Code, Amount Currency : Amount : 39A: Percentage Credit Amt Tolerance 41D: Available With By - Name&Addr ANY BANK BY NEGOTIATION/BY PAYMENT 42C: Drafts at SIGHT 42A: Drawee - BIC 43P: Partial Shipments 43T: Transhipment 44E: Port of Loading/Airport of Dep 44F: Port of Dischrge/Airport of Dest 44C: Latest Date of Shipment 45A: Descriptn of Goods &/or Services 46A: Documents Required 47A: Additional Conditions 71B: Charges ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS, INCLUDING ADVISING, CONFIRMING, REIMBURSING CHARGES AND POSTAGE OUTSIDE VIETNAM ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY 48: Period for Presentation DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN XX DAYS FROM DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT 49: Confirmation Instructions WITHOUT/CONFIRM 78: Instr to Payg/Accptg/Negotg Bank + ALL SHIPPING DOCUMENTS AND DRAFT(S) MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO IN 01 LOT BY EXPRESS COURIER + UPON RECEIPT OF DOCS STRICTLY COMPLIED WITH TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE SHALL REMIT PROCEEDS AS PER NEGOTIATING BANK'S INSTRUCTION + THE AMOUNT(S) SO DRAWN MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE HEREOF + A DISCREPANCY FEE (USDXX PER EACH DISCREPANCY) WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY(IES) 72: Sender to Receiver Information + PLS COLLECT ALL YOUR CHARGES AND COMMISSIONS FROM BEN BEFORE RELEASING THE ORIGINAL CREDIT TO BENEFICIARY + PLS ACKNOWLEDGE YOUR RECEIPT OF THIS CREDIT BY AN MT730 Message History = *Original (Live in "_MP_mod_text") End of Report PHỤ LỤC Thư tín dụng hủy ngang trả tiền Format = Swift Msg Type = 700 Sender = Receiver = Sub-Format = INPUT Nature = Financial Transaction ref = Amount = Related ref = Value/Date = Format & Validation Version = 0605 Netw Appl = FIN Checked = Minimum Passed = Maximum Sender to Network Instructions Priority = Normal Delv Overdue warning request= FALSE Network delv notif request = FALSE Obs period = FIN Copy Service = Sender to Receiver Instructions Banking Prior = Warning Status = User ref = Server to Receiver Instructions = Creation Appl/Serv = RP & Ft = Date/Time = Text = 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit REVOCABLE 20 : Documentary Credit Number XXXXXXXXXXXXX 40E : Applicable Rules UCP LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 50 : Applicant 59 : Beneficiary - Name & Address 32B: Currency Code, Amount Currency : Amount : 39A: Percentage Credit Amt Tolerance 41D: Available With By - Name&Addr ANY BANK BY NEGOTIATION/BY PAYMENT 42C: Drafts at SIGHT 42A: Drawee - BIC 43P: Partial Shipments 43T: Transhipment 44E: Port of Loading/Airport of Dep 44F: Port of Dischrge/Airport of Dest 44C: Latest Date of Shipment 45A: Descriptn of Goods &/or Services 46A: Documents Required 47A: Additional Conditions 71B: Charges ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS, INCLUDING ADVISING, CONFIRMING, REIMBURSING CHARGES AND POSTAGE OUTSIDE VIETNAM ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY 48: Period for Presentation DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN XX DAYS FROM DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT 49: Confirmation Instructions WITHOUT/CONFIRM 78: Instr to Payg/Accptg/Negotg Bank + ALL SHIPPING DOCUMENTS AND DRAFT(S) MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO IN 01 LOT BY EXPRESS COURIER + UPON RECEIPT OF DOCS STRICTLY COMPLIED WITH TERMS AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE SHALL REMIT PROCEEDS AS PER NEGOTIATING BANK'S INSTRUCTION + THE AMOUNT(S) SO DRAWN MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE HEREOF + A DISCREPANCY FEE (USDXX PER EACH DISCREPANCY) WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY(IES) 72: Sender to Receiver Information + PLS COLLECT ALL YOUR CHARGES AND COMMISSIONS FROM BEN BEFORE RELEASING THE ORIGINAL CREDIT TO BENEFICIARY + PLS ACKNOWLEDGE YOUR RECEIPT OF THIS CREDIT BY AN MT730 Message History = *Original (Live in "_MP_mod_text") End of Report PHỤ LỤC Thư tín dụng huỷ ngang có xác nhận Format = Swift Msg Type = 700 Sender = Receiver = Sub-Format = INPUT Nature = Financial Transaction ref = Amount = Related ref = Value/Date = Format & Validation Version = 0605 Netw Appl = FIN Checked = Minimum Passed = Maximum Sender to Network Instructions Priority = Normal Delv Overdue warning request= FALSE Network delv notif request = FALSE Obs period = FIN Copy Service = Sender to Receiver Instructions Banking Prior = Warning Status = User ref = Server to Receiver Instructions = Creation Appl/Serv = RP & Ft = Date/Time = Text = 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE TRANSFERABLE 20 : Documentary Credit Number XXXXXXXXXXXXX 40E : Applicable Rules UCP LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 50 : Applicant 59 : Beneficiary - Name & Address 32B: Currency Code, Amount Currency : Amount : 39A: Percentage Credit Amt Tolerance 41D: Available With By - Name&Addr ANY BANK BY NEGOTIATION/BY PAYMENT 42C: Drafts at SIGHT/XX DATES AFTER B/L DATE/XX DATES AFTER SIGHT 42A: Drawee - BIC 43P: Partial Shipments 43T: Transhipment 44E: Port of Loading/Airport of Dep 44F: Port of Dischrge/Airport of Dest 44C: Latest Date of Shipment 45A: Descriptn of Goods &/or Services 46A: Documents Required 47A: Additional Conditions 71B: Charges ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS, INCLUDING ADVISING, CONFIRMING, REIMBURSING CHARGES AND POSTAGE OUTSIDE VIETNAM ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY 48: Period for Presentation DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN XX DAYS FROM DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT 49: Confirmation Instructions CONFIRM 78: Instr to Payg/Accptg/Negotg Bank + ALL SHIPPING DOCUMENTS AND DRAFT(S) MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO IN 01 LOT BY EXPRESS COURIER + UPON RECEIPT OF DOCS STRICTLY COMPLIED WITH TERMS 10 AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE SHALL REMIT PROCEEDS AS PER NEGOTIATING BANK'S INSTRUCTION + THE AMOUNT(S) SO DRAWN MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE HEREOF + A DISCREPANCY FEE (USDXX PER EACH DISCREPANCY) WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY(IES) 72: Sender to Receiver Information + PLS COLLECT ALL YOUR CHARGES AND COMMISSIONS FROM BEN BEFORE RELEASING THE ORIGINAL CREDIT TO BENEFICIARY + PLS ACKNOWLEDGE YOUR RECEIPT OF THIS CREDIT BY AN MT730 Message History = *Original (Live in "_MP_mod_text") End of Report 11 PHỤ LỤC Thư tín dụng huỷ ngang không xác nhận Format = Swift Msg Type = 700 Sender = Receiver = Sub-Format = INPUT Nature = Financial Transaction ref = Amount = Related ref = Value/Date = Format & Validation Version = 0605 Netw Appl = FIN Checked = Minimum Passed = Maximum Sender to Network Instructions Priority = Normal Delv Overdue warning request= FALSE Network delv notif request = FALSE Obs period = FIN Copy Service = Sender to Receiver Instructions Banking Prior = Warning Status = User ref = Server to Receiver Instructions = Creation Appl/Serv = RP & Ft = Date/Time = Text = 27: Sequence of Total 1/1 40A: Form of Documentary Credit IRREVOCABLE TRANSFERABLE 20 : Documentary Credit Number XXXXXXXXXXXXX 12 40E : Applicable Rules UCP LATEST VERSION 31D: Date and Place of Expiry 50 : Applicant 59 : Beneficiary - Name & Address 32B: Currency Code, Amount Currency : Amount : 39A: Percentage Credit Amt Tolerance 41D: Available With By - Name&Addr ANY BANK BY NEGOTIATION/BY PAYMENT 42C: Drafts at SIGHT/XX DATES AFTER B/L DATE/XX DATES AFTER SIGHT 42A: Drawee - BIC 43P: Partial Shipments 43T: Transhipment 44E: Port of Loading/Airport of Dep 44F: Port of Dischrge/Airport of Dest 44C: Latest Date of Shipment 45A: Descriptn of Goods &/or Services 46A: Documents Required 47A: Additional Conditions 71B: Charges ALL BANKING CHARGES AND COMMISSIONS, INCLUDING ADVISING, CONFIRMING, REIMBURSING CHARGES AND POSTAGE OUTSIDE VIETNAM ARE FOR ACCOUNT OF BENEFICIARY 48: Period for Presentation DOCUMENTS TO BE PRESENTED WITHIN XX DAYS FROM DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT 49: Confirmation Instructions WITHOUT 78: Instr to Payg/Accptg/Negotg Bank + ALL SHIPPING DOCUMENTS AND DRAFT(S) MUST BE FORWARDED DIRECTLY TO IN 01 LOT BY EXPRESS COURIER + UPON RECEIPT OF DOCS STRICTLY COMPLIED WITH TERMS 13 AND CONDITIONS OF THE CREDIT, WE SHALL REMIT PROCEEDS AS PER NEGOTIATING BANK'S INSTRUCTION + THE AMOUNT(S) SO DRAWN MUST BE ENDORSED ON THE REVERSE HEREOF + A DISCREPANCY FEE (USDXX PER EACH DISCREPANCY) WILL BE DEDUCTED FROM PROCEEDS IF DOCUMENTS ARE PRESENTED WITH DISCREPANCY(IES) 72: Sender to Receiver Information + PLS COLLECT ALL YOUR CHARGES AND COMMISSIONS FROM BEN BEFORE RELEASING THE ORIGINAL CREDIT TO BENEFICIARY + PLS ACKNOWLEDGE YOUR RECEIPT OF THIS CREDIT BY AN MT730 Message History = *Original (Live in "_MP_mod_text") End of Report 14 MỤC LỤC 15 [...]... đảm có tiền thanh toán cho người thụ hưởng, Ngân hàng này được phép yêu cầu người phát hành phải đặt tiền ký quỹ xác nhận theo tỷ lệ có thể tối đa 100% giá trị tín dụng và được hưởng phí xác nhận 27 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 1 Thực trạng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng Có thể nói, hình thức thanh toán bằng L/C chủ yếu được thực hiện... Thực trạng các quy định về thư tín dụng và quy trình thanh toán bằng thư tín dụng 1.2.1 Thực trạng các quy định về thư tín dụng Theo quy định hiện hành, số tiền tối thiểu của một thư tín dụng là 10 triệu đồng và thời hạn hiệu lực của một thư tín dụng là 3 tháng kể từ ngày bên mua nhận mở thư tín dụng Về giá trị tối thiểu của thư tín dụng, pháp luật hiện hành quy định giá trị tối thiểu của một thư tín. .. thanh toán bằng thư tín dụng bao gồm hai bộ phận, đó là pháp luật quốc gia và pháp luật quốc tế (thông lệ quốc tế và tập quán quốc tế về tín dụng chứng từ) 2.1.1 Luật quốc gia điều chỉnh quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng Đây là nguồn pháp luật cơ bản điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng Bộ phận pháp luật này bao gồm các quy phạm pháp luật được quy định... phạm pháp luật điều chỉnh các mối quan hệ này nhằm đảm bảo lợi ích cho các chủ thể, đảm bảo an toàn cho nền kinh tế là điều cần thiết và tất yếu Pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng là tổng hợp các quy phạm pháp luật do Nhà nước ban hành hoặc thừa nhận, nhằm điều chỉnh các quan hệ xã hội phát sinh trong hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng Xét theo nghĩa rộng, pháp luật về thanh toán bằng thư tín. .. bằng thư tín dụng Các điều kiện này có thể được xác định đối với hai loại chủ thể khác nhau, tuy họ cùng tham gia vào quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng, đó là chủ thể cung ứng dịch vụ thanh toán và chủ thể sử dụng dịch vụ thanh toán 28 1.1.1.Đối với chủ thể cung ứng dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng Thực tế cho thấy rằng thư tín dụng là công cụ thanh toán khá hoàn hảo và có thể được sử dụng trong... vốn và luôn gặp nhiều khó khăn trong thanh toán quốc tế nên hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu qua thanh toán bằng L/C là tương đối phổ biến 2 Quan hệ pháp luật thanh toán bằng thư tín dụng 2.1 Luật áp dụng cho quan hệ thanh toán bằng thư tín dụng (L/C) Hoạt động thanh toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán nói chung và thanh toán bằng L/C nói riêng làm phát sinh nhiều quan hệ lợi ích Những quan hệ... điều kiện sử dụng L/C Đối với hình thức thanh toán bằng thư tín dụng, việc mở thư tín dụng là điều kiện bắt buộc để áp dụng hình thức thanh toán này Trong giao dịch thư ng mại nội địa cũng như quốc tế, thanh toán bằng L/C thư ng được áp dụng khi bên bán hàng không tin tưởng vào khả năng trả nợ của bên mua, do vậy họ đòi hỏi bên mua phải có sự đảm bảo thanh toán bằng cách mở một thư tín dụng tại ngân... áp dụng pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng Hình thức thanh toán bằng thư tín dụng đối với các giao dịch thanh toán trong nước tuy đã được pháp luật quy định nhưng còn khá sơ sài, thiếu sự đồng bộ và chưa phù hợp với chuẩn mực quốc tế về tín dụng chứng từ Còn đối với giao dịch thanh toán quốc tế, hình thức thanh toán bằng thư tín dụng chủ yếu mới được áp dụng tại Việt Nam trong khoảng hơn mười... hàng phát hành Khoản vay này có thể được đảm bảo bằng hình thức nào là phù thuộc vào sự thỏa thuận giữa các bên khi tiến hành giao dịch về mở thư tín dụng 1.2.2 Quy trình thanh toán bằng thư tín dụng Sau khi hai bên mua, bán đã ký kết hợp đồng mua bán hàng hoá với điều khoản thanh toán bằng thư tín dụng thì quy trình thanh toán bằng thư tín dụng sẽ được thực hiện thông qua các bước như sau: Bước 1: Bên... trong thanh toán nội địa và thanh toán quốc tế Dịch vụ thanh toán bằng thư tín dụng có thể được thực hiện bởi các tổ chức tín dụng và đôi khi là các tổ chức khác không phải là tổ chức tín dụng, nếu được Ngân hàng Nhà nước cho phép Khi thực hiện thanh toán nội địa, do đồng tiền thanh toán chủ yếu là đồng tiền trong nước nên điều kiện về chủ thể chỉ đặt ra đối với tổ chức không phải là tổ chức tín dụng