1 LỜI MỞ ĐẦU Nền kinh tế thị trường với tự cạnh tranh, bình đẳng thành phần kinh tế mở cho doanh nghiệp nhiều hội để vươn lên tự khẳng định Đồng thời đặt cho doanh nghiệp nhiều khó khăn, thách thức cần giải Để có chỗ đứng có tên tuổi nay, Công ty Cổ phần Lilama 69-2 không ngừng nỗ lực tìm tòi hướng riêng cho Hiện nay, Công ty khẳng định vị trí việc trì nâng cao chất lượng sản phẩm, tìm hiểu mở rộng thị trường bước đổi mới, nâng cao trình độ tay nghề đội ngũ công nhân viên Nền kinh tế thị trường với tham gia nhiều thành phần kinh tế, công ty thành lập ngày nhiều, quy mô phạm vi hoạt động ngày rộng lớn, cạnh tranh ngày gay gắt khốc liệt Để tồn phát triển được, doanh nghiệp cần đưa sách, mục tiêu chiến lược phù hợp với lực, trình độ quản lí, chủ động sản xuất, sử dụng tiết kiệm có hiệu tài sản, tiền vốn để đạt hiệu kinh tế cao để hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu Công ty Cổ phần Lilama 69-2 Công ty thuộc Tổng Công ty lắp máy Việt Nam, Công ty chuyên sản xuất loại máy móc khí, lắp đặt trang thiết bị cho công trình xây dựng có lịch sử hình thành phát triển.Vì qua trình thực tập nghiệp vụ Công ty với kiến thức sẵn có thân hướng dẫn Giảng viên Vũ Thúy An, em chọn đề tài “ Thực trạng công tác huy động sử dụng vốn lưu động Công ty Cổ phần Lilama 69-2” làm đề tài nghiên cứu cho Bài báo cáo bao gồm chương: Chương 1: Tổng quan Công ty Cổ phần Lilama 69-2 Chương 2: Phân tích thực trạng đánh giá công tác huy động, sử dụng vốn lưu động Công ty Cổ phần Xây Lắp Hóa Chất Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý sử dụng vốn lưu động Công ty Cổ phần Lilama 69-2 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 69-2 1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty cổ phần Lilama 69-2 Tên gọi: Công ty Cổ phần Lilama 69 - Tên giao dịch quốc tế: Tên viết tắt: LILAMA 69 - Joint Stock company LILAMA 69 - CO Văn phòng chính: số 26, phố Thượng Lý, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng Logo: Website: www.lilama69-2.com.vn Fax: (84-31) 3824562 Tel: (84-31) 3824984, 3525195 Mã số thuế: 0200155547 Giấy CNĐKKD: Số 0203001155 Sở Kế hoạch Đầu tư TP Hải Phòng cấp đăng ký lần đầu ngày 16/12/2004 thay đổi lần thứ vào ngày 11/06/2007 Vốn điều lệ: 57.418.170.000 VNĐ Công ty Cổ phần Lilama 69-2 tiền thân Công ty Lắp máy Xây dựng 69-2 Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam trực thuộc Bộ Xây dựng, thành lập ngày 01 tháng 12 năm 1960 trụ sở Công ty đặt 26 Tản Viên, phường Thượng Lý, quận Hồng Bàng, TP Hải Phòng Ngày 02 tháng 11 năm 2004 vào Quyết định Bộ trưởng Bộ Xây Dựng việc chuyển Công ty Lắp máy xây dựng 69-2 thành Công ty cổ phần Công ty Cổ phần 69-2 thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0203001155 Sở kế hoạch Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp lần đầu ngày 16 tháng 12 năm 2004 Từ thành lập đến năm 1975, Lilama 69-2 với đơn vị Lilama thi công hoàn thành nhiều công trình công nghiệp trọng điểm như: nhà máy nhiệt điện Uông Bí, nhà máy nhiệt điện Ninh Bình…góp phần quan trọng cho công xây dựng CNXH miền Bắc Sau năm 1975, lĩnh, kinh nghiệm lực mình, Lilama 69-2 lắp đặt thành công đưa vào sử dụng hàng trăm công trình lớn nhỏ phạm vi toàn quốc đáng ý là: xi măng Bỉm Sơn, đường dây tải điện 500 Kv Bắc- Nam… góp phần quan trọng vào công khôi phục xây dựng đất nước sau chiến tranh Trở thành thành viên tổng công ty lắp máy Việt Nam từ năm 1996, với công ty mẹ, Lilama 69-2 tạo bước đột phá ngoạn mục chuyển sang lĩnh vực gia công chế tạo thiết bị kết cấu thép phục vụ cho công trình công nghiệp Từ đây, Lilama 69-2 có bước chuyển nhanh chóng thực thành công hàng loạt hợp dồng chế tạo thiết bị cho nhà máy: xi măng Chifon, Hoàng Mai, Nghi Sơn, Sao MaI; nhà máy giấy Hoàng Văn Thụ, nhà máy dầu thực vật Cái Lân…với giá trị hợp đồng hàng triệu USD Năm 2004, công ty cổ phần Lilama 69-2 tạo bước đột phá công nghệ chế tạo thiết bị bên lọc bụi E.S.P cung cấp cho tập đoàn ALSTOM với giá trị hàng triệu đô la Mĩ Từ đây, sản phẩm thiết bị lọc bụi trở thành mặt hàng chiến lược công ty, mở hướng đầy triển vọng mặt hàng ngày xâm nhập sâu vào thị trường quốc tế Cuối năm 2007, Công ty cổ phần Lilama 69-2 thức lên sàn chứng khoán Hà Nội với mã giao dịch L62, trở thành đơn vị hệ thống Lilama tham gia thị trường chứng khoán Việt Nam với số vốn điều lệ 30 tỉ đồng Đến nay, tổng số vốn điều lệ công ty tăng lên 57.418.170.000 tỉ đồng Trải qua 50 năm không ngừng phấn đấu xây dựng phát triển, Lilama 69-2 đơn vị mạnh Tổng công ty lắp máy Việt Nam Dưới bàn tay khối óc người thợ Lilama 69-2 , hàng trăm công trình công nghiệp, dân dụng quân khắp miền tổ quốc hình thành, hoạt động hiệu đem lại niềm tin cho nhà đầu tư Trên sở lực, trình độ tâm huyết cháy bỏng thành viên công ty với khát vọng vươn cao bay xa, đem sản phẩm mang thương hiệu Lilama 692 khắp năm châu bốn biển, công ty cổ phần Lilama 69-2 cam kết làm hài lòng tất đối tác nước quốc tế 1.2 Cơ cấu máy tổ chức công ty cổ phần Lilama 69-2 1.2.1 Cơ cấu tổ chức công ty Cơ cấu tổ chức Công ty bao gồm Trụ sở chính, trụ sở giao dịch, xí nghiệp lắp máy xuất khẩu, nhà máy chế tạo thiết bị lọc bụi tĩnh điện, xưởng khí đội lắp máy công trình, lắp đặt thiết bị, đội sửa chữa nhà máy • Xí nghiệp lắp máy xuất chi nhánh Công ty Cổ phần Lilama 69-2 thành lập ngày 25 tháng 02 năm 2000 theo Quyết định Hội đồng quản trị Tổng công ty Lắp máy Việt Nam Địa xí nghiệp: Số 112 đường Hà Nội, phường Thượng lý, Quận Hồng Bàng, Hải Phòng • Nhà máy chế tạo thiết bị bên lọc bụi tĩnh điện đặt KM9 Quán Toan, quận Hồng Bàng, thành phố Hải Phòng • Xưởng khí đặt địa điểm với Trụ sở • Các đội lắp đặt thiết bị công trình Công ty trực tiếp quản lý thay đổi địa điểm làm việc tùy theo công trình 1.2.2 Cơ cấu máy quản lí công ty (Nguồn: Phòng Tổ chức hành chính) Hình 1.1: Cơ cấu máy quản lí công ty Lilama 69-2 1.2.3 Nhiệm vụ phận công ty cổ phần Lilama 69-2 • Đại hội đồng cổ đông: quan quyền lực có thẩm quyền cao Công ty gồm tất cổ đông có quyền biểu quyết, họp năm 01 lần ĐHĐCĐ định vấn đề Luật pháp Điều lệ Công ty quy định Đặc biệt, ĐHĐCĐ định phương hướng, nhiệm vụ phát triển Công ty kế hoạch sản xuất kinh doanh hàng năm, dài hạn Công ty; thông qua phương án sử dụng tài sản phương án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh hoàn thiện công nghệ ĐHĐCĐ quan bầu, bãi miễn thành viên HĐQT kiểm soát viên • Hội đồng quản trị: quan quản lý Công ty, có toàn quyền nhân danh Công ty để định vấn đề liên quan đến quản lý hoạt động Công ty phù hợp với Pháp luật Việt Nam, trừ vấn đề thuộc thẩm quyền Đại hội đồng cổ đông HĐQT có thẩm quyền định chiến lược phát triển Công ty HĐQT có trách nhiệm giám sát giám đốc người quản lý khác Quyền nghĩa vụ HĐQT Luật pháp Điều lệ Công ty, Quy chế nội Công ty Nghị ĐHĐCĐ quy định • Ban kiểm soát: quan trực thuộc Đại hội đồng cổ đông, Đại hội đồng cổ đông bầu Ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp điều hành hoạt động kinh doanh, Báo cáo tài Công ty Ban kiểm soát Công ty hoạt động độc lập với Hội đồng quản trị Ban Giám đốc • Ban Giám đốc công ty gồm có Giám đốc HĐQT bổ nhiệm, người điều hành có định cao tất vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày Công ty chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị việc thực quyền nhiệm vụ giao Các Phó Giám đốc người giúp việc cho Giám đốc chịu trách nhiệm trước Giám đốc phần việc phân công, chủ động giải công việc Giám đốc ủy quyền phân công theo chế độ sách Nhà nước Điều lệ Công ty Cụ thể sau:  Tổng Giám đốc Tổng Giám đốc HĐQT bổ nhiệm chịu trách nhiệm trước HĐQT, trước pháp luật hoạt động hàng ngày Công ty Là người điều hành có định cao tất vấn đề liên quan đến hoạt động hàng ngày Công ty Giúp việc cho Tổng giám đốc Phó Tổng giám đốc, Trưởng phòng Kế toán máy chuyên môn nghiệp vụ  Phó giám đốc Phó Tổng Giám đốc người giúp việc cho Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc phần việc phân công, chủ động giải công việc Tổng Giám đốc ủy quyền phân công theo chế độ sách Nhà nước Điều lệ Công ty - Các phòng ban công ty bao gồm:  Phòng tổ chức lao động  Phòng tổ chức lao động, bảo vệ có chức tuyên truyền hướng dẫn, giáo dục cán công nhân viên Công ty chế độ sách Đảng Nhà nước, quyền nghĩa vụ công dân  Chức tham mưu cho Tổng giám đốc quy hoạch đào tạo, đề bạt bổ nhiệm cán quản lý, đào tạo, tổ chức đào tạo đội ngũ cán công nhân nâng cao tay nghề cho công nhân, đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ trị sản xuất kinh doanh Công ty  Giám sát việc thực chế độ sách, thực nội quy kỷ luật lao động đơn vị, thời gian làm việc toàn công ty Đảm bảo 8h ngày làm việc 44h tuần  Quản lý chặt chẽ lực lượng lao động đáp ứng kịp thời hợp lý nguồn nhân lực theo yêu cầu sản xuất kinh doanh đơn vị, quản lý bổ sung hồ sơ nhân  Có kế hoạch đào tạo cán bộ, tuyển dụng đào tạo nâng cao tay nghề cho đội ngũ công nhân, đáp ứng yêu cầu chiến lược củng cố phát triển Công ty  Thực đầy đủ chế độ báo cáo hàng tháng, quý tổ chức nhân lao động tiền lương theo quy định pháp luật  Thực đầy đủ sách nghĩa vụ, quyền lợi người lao động như: BHXH, BHYT, chế độ nghỉ ngơi hàng năm Duyệt ký chế độ nghỉ phép hàng năm cho người lao động trừ cán Tổng giám đốc điều hành quản lý Ký giấy giới thiệu thông thường cho quan hệ xã hội dân sự, đảm bảo hoặt động thông suốt công ty tự chịu trách nhiệm hậu ký  Duy trì thường xuyên thực kịp thời công tác thi đua khen thưởng, kỷ luật, khuyến khích thợ giỏi, cán giỏi, người có tâm huyết với công ty  Quan hệ mật thiết với quyền địa phương, với dân, với cấp để tạo mối quan hệ làm việc thuận lợi, thực thắng lợi nhiệm vụ toàn diện Công ty  Bảo vệ tài sản an toàn công ty khu quan, khu nhà xưởng, công trình công cộng Đảm bảo trật tự an ninh trị nội bộ, xã hội nơi Công ty tham gia đóng quân kinh doanh sản xuất Đảm bảo đoàn kết quan, phòng ban nghiệp vụ, giải kịp thời có phát sinh đời sống xã hội  Chỉ đạo việc lập kế hoạch thực công tác huấn luyện tự vệ quân hàng năm theo hướng dẫn Ban huy quân quận thành phố  Chỉ đạo việc phòng chống bão lụt, lập phương án cứu trợ kịp thời có thiên tai xảy  Đảm nhận việc ghi chép thư ký họp giao ban họp điều hành sản xuất thường kỳ  Phòng tài kế toán  Giúp Tổng giám đốc công tác kiểm tra kiểm soát việc thực chế độ sách tài chính, chế độ kế toán Nhà nước, việc bảo vệ tài sản, vật tư tiền vốn quản lý vốn nhà nước vốn góp cổ đông  Giúp Tổng giám đốc công tác hạch toán kế toán Thu thập xử lý thông tin số liệu kế toán tính toán ghi chép toàn đầy đủ nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh doanh nghiệp theo chuẩn mực kế toán luật kế toán hành  Giúp Tổng giám đốc phân tích quản trị tài hiệu SXKD cung cấp thông tin kinh tế cho Tổng Giám đốc để Tổng Giám đốc điều hành sản xuất kinh doanh theo luật doanh nghiệp  Chịu trách nhiệm trước Tổng Giám đốc lĩnh vực tài kế toán Công ty Xây dựng kế hoạch tài chính, kế hoạch khấu hao tài sản cố định, kế hoạch thu chi tiền  Tham gia phận chuyên môn nghiệp vụ khác Công ty xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch đầu tư xây dụng bản, kế hoạch quỹ lương, Chủ động tính toán việc thực nộp nghĩa vụ với ngân sách nhà nước, 10 kết hợp với phòng ban Công ty tính toán khoản trích nộp BHXH, BHYT, kinh phí công đoàn theo quy định luật doanh nghiệp hành  Thực việc chi trả tiền lương, tiền công lao động cho người lao động chế độ Nhà nước, quy chế Công ty toán thời gian, kỳ hạn  Tổ chức toàn công tác kế toán phù hợp với đặc điểm tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh Công ty qui định luật pháp bao gồm :  Tổ chức hệ thống chứng từ kế toán, tổ chức việc ghi chép ban đầu đảm bảo nghiệp vụ kinh tế, tài phát sinh phản ánh kế toán phải khách quan thực tế, ghi chép đầy đủ theo đối tượng nội dung công việc kế toán theo chuẩn mực chế độ kế toán quy định hành  Tổ chức áp dụng hệ thống tài khoản kế toán theo quy định Xác định, lựa chọn áp dụng hình thức kế toán, tài khoản kế toán phương pháp kế toán phù hợp với đặc điểm loại hình doanh nghiệp  Tổ chức lựa chọn sổ kế toán chi tiết hệ thống sổ kế toán phù hợp với hình thức kế toán Công ty áp dụng  Lựa chọn hình thức tổ chức công tác kế toán chi tiết tổ chức máy kế toán phù hợp tình hình, đặc điểm sản xuất kinh doanh Công ty  Tổ chức trang bị ứng dụng kỹ thuật tính toán thông tin đại công tác kế toán  Tổ chức hạch toán xác, kịp thời, có hệ thống số có, tình hình luân chuyển sử dụng tài sản, lao động, vật tư, tiền vốn, tính toán chi phí sản xuất, giá thành sản phẩm, tiêu thụ sản phẩm hàng hoá, khoản toán với ngân sách khoản toán khác doanh nghiệp theo chuẩn mực chế độ kế toán quy định  Tổ chức hạch toán xác định xác hiệu sản xuất kinh doanh, kết lãi, lỗ lợi tức nhà đầu tư tài vào Công ty 72 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ, ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNGTẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA 69-2 3.1 Mục tiêu phương hướng phát triển Công ty cổ phần Lilama69-2 thời gian tới 3.1.1: Mục tiêu Để theo kịp đà phá triển chung kinh tế, xu hướng phát triển ngành khí - lắp máy, công ty xây dựng cho chiến lược kinh doanh thời gian tới, với mục tiêu nâng cao doanh thu, mở rộng thị trường, 73 giảm bớt khoản phải thu, phải trả Nhằm nâng cao lợi nhuận công ty Cụ thể năm tới đây, công ty đảm bảo tăng trưởng phát triển bền vững, trì tốc độ tăng doanh thu từ 15% -> 20% năm Kế hoạch thực tiêu kinh tế chủ yếu Lilama 69-2 năm 2016 sau: - Doanh thu dự kiến Công ty đạt 950 tỷ đồng, - Lợi nhuận đạt 27 tỷ đồng - Nộp ngân sách nhà nước 40 tỷ đồng - Thu nhập bình quân đạt 8,1 triệu đồng/người/tháng 3.1.2: Phương hướng Tiếp tục nâng cao thị phần ngành lắp máy (ngành kinh doanh chủ đạo công ty), tập trung chuyên sâu vào lĩnh vực nhiệt điện đốt than, dầu khí, hóa chất Đồng thời chuẩn bị nguồn lực để triển khai mở rộng sang thị trường nước ASEAN như: Lào, Myanmar, Malaysia, Brunei… Đối với ngành chế tạo sản phẩm khí: tiếp tục nâng cao tính chuyên nghiệp; trì ổn định chất lượng sản phẩm, đặc biệt sản phẩm khí xuất nhằm nâng cao uy tín với đối tác thuộc nước công nghiệp phát triển (G7) để Lilama 69-2 thức trở thành nhà thầu tham gia vào chuỗi cung ứng sản phẩm toàn cầu; trước mắt thị trường Chi lê, Iraq, Mỹ, Lào, Myanmar, Malaysia, Brunei Tiếp tục phát huy mạnh, sở trường lĩnh vực bảo trì, sửa chữa nhiệt điện đốt than vận hành để đạt mục tiêu nâng tỷ trọng doanh thu ngành bảo trì, sửa chữa lên 10% theo chủ trương tái cấu ngành nghề kinh doanh mà Đề án tái cấu trúc Công ty đề 3.2: Một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty cổ phần Lilama 69-2 74 Trong năm qua, trình họat động kinh doanh Công ty đạt nhiều thành tích đáng khích lệ Đạt kết nhờ vào nỗ lực cố gắng công việc toàn thể cán công nhận viên Công ty Song bên cạnh thành tích đạt được, Công ty tồn số hạn chế cần khắc phục Trên sở thực trạng Công ty, e xin mạnh rạn đề xuất số giải pháp đóng góp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn lưu động công ty sau: Giải pháp 1: Tăng cường cải tiến, hoàn thiện công tác nghiên cứu thị trường tạo sở thực tiễn vững cho việc hoạch định tiêu thụ sản phẩm Nâng cao chất lượng hoạch đinh chất lượng kinh doanh, vấn đề phải tìm thông tin, hợp lý xác để tiến hành việc hoạch đinh Những thông tin, sở xây dựng kế hoạch kinh doanh , biện pháp đẩy mạnh tiêu thụ hàng hóa Vấn đề cần xem xét nắm bắt nhu cầu thị trường khối lượng, giá từ lựa chọn thị trường mà Công ty có khả đáp ứng tốt, có hiệu nhất, để từ xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh, chiếm lĩnh thị trường Từ đó, Công ty tiến hành tổ chức cung ứng nguyên vật liệu, lắp ráp dịch vụ kèm Để thực tốt công tác nghiên cứu thị trường Công ty nên tổ chức củng cố thêm ban chuyên trách việc Bộ phận thực cần thiết với Công ty, cần có nhóm người chuyên trách tổn hợp, phân tích, tổ chức nguồn thông tin sau xử lý gửi tới người đứng đầu nhóm xem xét trước đưa định chuyển lên Ban lãnh đạo, phận khác để phối hợp có kế hoạch thúc đẩy việc cung ứng sản phẩm chiếm lĩnh thị trường Giải pháp : Hoàn thiện sách tiêu thụ sản phẩm *Về sách mặt hàng sản phẩm: Công ty cổ phần Lilama69-2 trực thuộc tổng Công ty lắp máy Lilama Việt Nam, chuyên cung ứng, lắp ráp, chế tạo sản phẩm ngành công nghiệp nặng phục vụ cho công trình nhà xưởng sản xuất bạn hàng Chính vậy, Công ty cần đẩy mạnh việc đa dạng hóa sản phẩm nhằm tạo nhiều chủng 75 loại sản phẩm, giúp cho bạn hàng có nhiều lựa chọn việc lắp ráp, mua thiết bị Công ty Để làm điều này, Công ty cần có đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm có tay nghề cao để đưa nhiều sản phẩm mẫu mã Ngoài Công ty cần trọng đến việc sử dụng NVL đầu vào cho trình tạo sản phẩm Cần có tham khảo kĩ lưỡng trước đưa định hợp tác, mua bán với bạn hàng, nhằm tạo lợi ích cho đôi bên giúp cho bạn hàng có sản phẩm ưng ý Từ giúp thúc đẩy nhanh trình tiêu thụ sản phẩm đem lại lợi nhuận cho Công ty *Về sách giá cả: Chất lượng giá bạn hàng, đối tác trọng Giá yếu tố giúp tạo lợi cạnh tranh cho doanh nghiệp Xu hướng người mua sản phâm chất lượng với giá thấp Điều phụ thuộc vào nhiều yếu tố để đạt mong muốn Đi đôi với lợi ích Công ty lợi ích đối tác, bạn hàng Chính đối tượng giúp Công ty tồn phát triển, lợi ích họ lợi ích Công ty Để có giá phù hợp cho mặt hàng dịch vụ mình, Công ty cần ý đến số nhận tố ảnh hưởng sau: -NVL đầu vào: Đây nhân tố quan trọng, thiếu để tạo sản phẩm, NVL trình sản xuất diễn Vậy làm để tiết kiệm chi phí NVL đầu vào? Đó tham khảo thị trường, đối tác, Công ty tạo NVL cho trình sản xuất Không nên lợi ích cá nhân doanh nghiệp mà nhập NVL không đủ tiêu chuẩn gây giảm chất lượng sản phẩm, ảnh hưởng đến Công ty -Đội ngũ lao động: Đội ngũ lao động phần quan trọng thiếu trình sản xuất, nhân tố bắt buộc phải có người điều khiển trình sản xuất, kể doanh nghiệp dùng robot công nghiệp cần yếu tố người điều khiển Vì vậy, muốn giá sản phẩm mức tốt, tạo lợi cho doanh nghiệp doanh nghiệp nên trọng vào việc tuyển 76 chọn đào tạo nguồn lao động có tay nghề cao, có nhiều kinh nghiệm Vì người người biết cách để giúp cho sản phẩm doanh nghiệp sản xuất với chất lượng cao với chi phí hợp lý -Máy móc, thiết bị, nhà xưởng: Đây nhân tố quan trọng không nhân tố trên, việc có nhà xưởng tiên tiến, dây chuyền sản xuất đại giúp cho doang nghiệp tiết kiệm chi phí sản xuất từ giảm giá thành, tạo mức giá phù hợp để cạnh tranh thi trường *Về sách quảng cáo: Mặc dù Công ty Lilama69-2 Công ty lớn ngành công nghiệp nặng, có vốn đầu tư dồi dào, mà ta không cần quảng bá hình ảnh Công ty Thị trường Công ty không khu công nghiệp, khu chế xuất, công trình mà ta phải mở rộng trường, với bạn hàng nước Chính việc quảng bá, quảng cáo Công ty vô cần thiết Hoạt động quảng cáo Công ty hạn chế, chưa linh hoạt hình thức, cần phải tăng thêm công tác quảng cáo để đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa Công ty Về tình hình nay, Công ty quảng cáo cửa hàng phân phối, qua cách trình bày đội ngũ nhân viên giới thiệu sản phẩm Hoặc Công ty tiến hành quảng cáo cách tham gia vào hội trợ hàng công nghiệp để vừa quảng cáo vừa tìm kiếm bạn hàng Hiện nay, mạng lưới công nghệ thông tin trở nên phổ biến, việc quảng bá cửa hàng phân phối, Công ty thiết lập mạng lưới trang web chuyên giới thiệu cung ứng sản phẩm cho doanh nghiệp Việc bố trí sản phẩm dễ dàng hơn, bạn hàng tham khảo kĩ hơn, nhiều lựa chọn Muốn đạt ý đối tác, bạn hàng đến Công ty họ có nhu cầu hình thức quảng cáo, thông tin đem lại cho người tiêu dùng phải vừa đủ gây ấn tượng, xác, rõ ràng, nêu bật tính công dụng, địa liên hệ khách hàng có yêu cầu 77 Đi với quảng bá Công ty nên trọng đến dịch vụ bảo dưỡng, dịch vụ sau mua hàng Không phải bán sản phẩm xong, mà ta cần gây dựng lòng tin thương hiệu đối tác, bạn hàng Giải pháp 3: Tiết kiệm chi phí bán hàng chi phí quản lí doanh nghiệp Tiết kiệm chi phí bán hàng quản lí doanh nghiệp nhằm tránh lãng phí để trình kinh doanh đạt hiệu Mặc dù doanh thu hàng năm tăng lợi nhuận thu không đáng kể chí bị thâm hụt Doanh thu phải bỏ chi phí lớn bù đặp cho chi phí quản lí, điều cho thấy việc quản lí chi phí kinh doanh Công ty lỏng lẻo, chưa thực hiệu Do vậy, Công ty cần có kế hoạch xem xét đánh gia lại quy trình bán hàng quản lý doanh nghiệp nhằm làm tăng lợi nhuận, tránh tình trạng sử dụng lãng phí vốn nhiều sở vật chất cần nâng cấp, cải thiện Ngoài Công ty cần phải trọng đến biện pháp giảm lệ phí vay ngắn hạn ngân hàng chi phí khác Giải pháp 4: Quản lý tốt khoản phải thu nhằm hạn chế lượng vốn bị khách hàng chiếm dụng Công ty cần phải thu thập, phân tích kĩ thông tin cần thiết khách hàng tư cách tín dụng, lực có, khả toán trước kí kết hợp đồng cấp tín dụng cho họ Công ty thu thập thông tin từ kinh nghiệm làm ăn với khách hàng khứ, yêu cầu họ cho xem xét số sách kế toán bảng báo cáo tài chính, bảng báo cáo kết kinh doanh bảng tổng kết tài sản Công ty phải tìm cách để biết rõ khách hàng mà kí kết hợp đồng thức không thức Đồng thời, Công ty cần có biện pháp khai thác thêm thông tin khách hàng từ nhân viên Khi kí kết hợp đồng, Công ty cần có điều khoản quy đinh rõ ràng, chặt chẽ nhằm đảm bảo cho khách hàng thực hợp đồng toán hạn như: yêu cầu lượng kí quỹ, chấp lượng tài sản hợp lý quy định mức xử phạt hành khách hàng chậm toán so với quy định 78 Giải pháp5: Đẩy nhanh tốc độ kinh doanh hàng hóa nhằm tăng nhanh vòng quay giảm số ngày quay vòng vốn lưu động Một biện pháp chủ yếu nhằm tăng hiệu sử dụng vốn lưu động rút ngắn thời gian vòng quay nhằm tăng tốc độ vòng quay vốn đảm bảo tạo ta lợi nhuận cao cho vòng quay Ta có vòng chu chuyển vốn doanh nghiệp thương mại sau: T – H – T’ ( T’= T+ t ) t lợi nhuận tạo vòng quay Nếu xem lợi nhuận mục tiêu Công ty hiệu sử dụng vốn lưu động đánh giá qua tiêu sau: LN VLĐbq = LN DT DT x VLĐbq DT-CP = DT DT x VLĐbq Như tỉ suất sinh lời vốn lueu động phụ thuộc vào yếu tố tỷ suất lợi nhuận tính doanh thu số vòng quay vốn lưu động Để tăng hiệu sử dụng vốn lưu động ta tăng doang thu bán hàng, hạ thấp chi phí kinh doanh, sử dụng tiết kiệm mức tối thiểu vốn lưu động Tăng nhanh vòn quay vốn lưu động có nghĩa Công ty phải đẩy mạnh bán ra, lượng vốn thời gian phải đạt doanh số kỳ sau cao kỳ trước Để tăng doanh số bán hàng Công ty phải làm tốt khâu: + Tăng cường công tác tiếp thị, nghiên cứu thị trường Trong hoạt động kinh doanh, nghiên cứu thị trường quan trọng cần thiết, có khác nhiều mặt: địa lý, thị hiếu khách hàng, quy mô cấu thị trường + Đồng thời thồn tin thị trường để giúp Công ty xác định mặt hàng, sản phẩm cung ứng có lợi nhuận cao, tránh tồn kho đọng vốn Công ty nên có phận chuyên trách nghiên cứu thị trường, gồm cán trẻ nhanh nhạy, vừa có lực nghiên cứu thị trường, vừa hoạt động marketing 79 + Đảm bảo chất lượng sản phẩm, dịch vụ mức chất lượng cao, giao hàng hạn Trước nhập cần chuẩn bị đầy đủ theo số lượng chất lượng Khâu kiểm tra nhập phải tiến hành kỹ lưỡng, phải có mặt số quan kiểm nghiệm chất lượng nước hay quốc tế, kết thu phải lập biên + Xây dựng thể lệ nhập hợp lý, vào chiến lược kinh doanh theo sát yêu cầu phục vụ sản xuất + Áp dụng toán đồng tiền toán cách đồng bộ, an toàn hiệu Để thực điều này, trình độ chuyên môn toán quốc tế thành viên Công ty cần nâng cao + Giảm định mức hàng tồn kho bình quân, thực sở xây dựng kế hoạch thu mua, chế biến, thiêu thụ hợp lý, dồng nhịp nhàng + Có biện pháp dự phòng tài để phân tán rủi ro Công ty cần tiếp tục chiến lược kinh doanh tổng hợp, đa dạng hóa ngành kinh doanh Các mặt hàng phải hỗ trợ vừa tận dụng nguồn lực, vừa phân tán rủi ro Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty chưa cao, chưa đạt mong muốn Công ty thời gian qua chủ yếu từ nguyên nhân quản trị chi phí kinh doanh chưa tốt, vốn lưu động chưa sử dụng cách tiết kiệm, hợp lý, làm cho thời gian vòng quay vốn lưu động kéo dài Do vậy, cần tăng doanh thu bán hàng nữa, cách mở rộng thị trường, rút ngắn thời gian thu hồi vốn sở sử dụng tiết kiệm vốn lưu động, để tăng vòng quay giảm số ngày vòng quay vốn lưu động Giải pháp 6:Kế hoạch hóa việc sử dụng vốn Giải pháp nhằm tăng vòn quay VLĐ Đây khâu kế hoạch hóa sử dụng vốn phần giải phap chung Đối với việc lập kế hoạch VLĐ hàng năm, cân đối nhu cầu vốn, xác định nguồn vốn bị thiếu hụt có kế hoạch Hàng năm, sở số liệu thực năm trước với kết kiểm cha, phân tích dự 80 đoán thị trường, xây dựng kế hoạch luân chuyển thu mua hàng hóa Dựa kế hoạch này, xác định nhu cầu vốn hợp lý cho khâu trình hoạt động SXKD để sở tiết kiệm VLĐ Giải pháp 7:Thường xuyên đánh giá hiệu sử dụng VLĐ Công ty phải thường xuyên đánh giá hiệu sử dụng VLĐ qua hệ thống tiêu để từ đưa biện pháp cụ thể thay việc đánh giá mang tính hình thức Nhanh chóng thu hồi khoản nợ này, không câp tín dụng thương mại cho khách hàng nợ cũ hay tín nhiệm nợ vay.Do đó, phía Công ty cần có thay đổi cần thiết để cải tiến máy quản lý, giám sát tình hình sử dụng VLĐ TSCĐ Công ty thành viên để tăng khả cạnh tranh thị trường Khi cấp tín dụng thương mại, Công ty cần kiểm tra kĩ uy tín khả toán khách hàng, kí kết hợp đồng chặt chẽ để tránh gây thiệt hại vốn Trong trường hợp có khoản phụ thu khó đòi, để hạn chế biến động kinh doanh, Công ty cần dự kiến trước hạch toán vào chi phí kinh doanh kì khoản nợ khó đòi Để bù đắp thiệt hại không lường trước Công ty cần lập quỹ dự phòng tài Công ty trích lập trước không ảnh hưởng đến luồn tiền công ty Nguồn dự phòng tài đảm bảo cho Công ty tránh tổn thất làm gián đoạn kinh doanh, cần đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh Giải pháp 8:Khai thác tốt nguồn vốn toán với lãi suất thấp Trong điều kiện vốn tự có dùng để dự trữ mua nguồn hàng, việc lợi dụng vốn bạn hàng cách hợp lý cách thông minh mang lại doanh thu cao với chi phí thấp vốn vay ngân hàng, biện pháp Công ty nên sử dụng tăng cường dịch vụ ủy thác nhập Biện pháp không cần bỏ vốn kinh doanh, không hải chịu rủi ro giá nguồn hàng mà kết mang lại tốt Giải pháp 9: Tìm nguồn tài trợ 81 Trước nghĩ đến quản lý sử dụng vốn lưu động cho hiệu nhà quản trị phải có đc vốn, nghĩa phải tìm nguồn tài trợ Mặc dù thuộc tổng Công ty lắp máy Lilama Việt Nam có nguồn vốn dồi dào, lúc Công ty đc tổng Công ty cấp vốn, tìm nguồn tài trợ biện pháp 82 KẾT LUẬN Vốn lưu động điều kiện thiếu doanh nghiệp hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường Cùng với đời nhiều doanh nghiệp, canh tranh doanh nghiệp diễn ngày cỏc gay gắt khốc liệt Để chiến thắng cạnh tranh, doanh nghiệp phải tìm cách để sử dụng vốn lưu động cách tiết kiệm, hợp lý hiệu quả.Việc sử dụng vốn lưu động có hiệu sở giúp doanh nghiệp tiến hành hoạt động kinh doanh thuận lợi Trong thời gian qua, tình hình chung toàn ngành lắp máy gặp nhiều khó khăn, nhờ quan tâm sâu sắc Đảng Nhà Nước, Công ty vượt qua nhiều khó khăn thử thách để vươn lên phát triển ổn định Trong kết đạt phần nhờ Công Ty có cố gắng công tác quản trị Vốn lưu động mình, sử dụng tiết kiệm có hiệu đồng vốn bỏ ra, mang lại hiệu sản xuất ngày cao Tuy nhiên, công tác Công ty phải trọng hoàn thiện để phát huy tối đa vận động hiệu đồng Vốn lưu động Từ sở lý luận chung phân tích thực trạng việc sử dụng vốn lưu động công ty Cổ phần Lilama69-2 thời gian qua, em có đưa số biện pháp nhằm hoàn thiện hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty Mặc dù có nhiều cố gắng trình độ hiểu biết hạn chế, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh chắn kiến nghị em không tránh khỏi thiếu sót Tuy nhiên, cố gắng việc tìm giải pháp sở nghiên cứu thực trạng tài hoạt động kinh doanh Công ty thời gian qua Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu,thầy giáo, cô giáo trường Đại học Hải Phòng trao cho em kiến thức bổ ích trình học tập, hướng dẫn Giảng viên Vũ Thúy An, giúp đỡ phòng kế toán Công ty Cổ Phần Lilama69-2 tạo điều kiện cho em hoàn thành báo cáo thực tập Em xin chân thành cảm ơn! HP ngày…tháng…năm 2016 Sinh viên 83 Nguyễn Văn Duy DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Lê Văn Tâm – PGS.TS Ngô Kim Thanh, Quản trị doanh nghiệp, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, năm 2004 Phạm Thị Gái, Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, năm 2005 PGS.TS Lưu Thị Hương – Vũ Duy Hào (đồng chủ biên), Quản trị tài doanh nghiệp, NXB tài chỉnh, năm 2006 TS Trần Qúy Liên – TS Trần Văn Thuận – TS Phạm Thành Long, Nguyên lý kế toán ThS.Nguyễn Văn Điềm – PGS.TS Nguyễn Ngọc Quân, Quản trị nhân lực, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân GS.TS Nguyễn Đình Phan – TS Đặng Ngọc Sự, Quản trị chiến lược, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt, Lập dự án đầu tư, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân TS Trương Đức Lực – ThS.Nguyễn Đình Trung,Quản trị tác nghiệp, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân ThS Nguyễn Thị Thu Hương, Kế toán doanh nghiệp, NXB Đại Học Kinh Tế Quốc Dân 10 Báo cáo tổng kết, báo cáo tài chính…các năm 2012, 2013, 2014 Công ty Cổ Phần Lilama69-2 11 Bảng cân đối kế toán năm 2012, 2013, 2014 công ty Cổ Lilama69-2 84 12.Các tài liệu liên quan khác DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH VẼ MỤC LỤC [...]... hoạt động kinh doanh của công ty LILAMA 69- 2 năm 20 12- 2014  Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong 3 năm từ 20 12- 20 14 được tính trong bảng sau : Bảng 1.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty năm 20 12- 2014 (DVT: VNĐ) TT Chi Tiêu 1 Vốn điều lệ (đồng) 2 Kết quả kinh doanh hàng năm 20 12 2013 So sánh 20 14 20 13 /20 12 2014 /20 1 52. 000.000.000 57.418.170.000 57.418.170.000 110.41% 100 Lao động. .. Năm 20 12 Năm 20 13 Năm 20 14 20 13 /20 12 2014 /20 13 (+/-) (%) (+/-) (%) 1 Tổng Tài Sản 3 42. 0 52. 1 42. 325 307.988.387.665 3 52. 770.156.560 (34.063.754.660) (9,96) 44.781.768.900 14,54 Tài sản ngắn hạn 22 1.550.664.375 197 .20 2.648.606 25 2.649.397.507 (24 .348.015.770) (10,98) 55.446.748.900 28 , 12 Tài sản dài hạn 120 .501.477.950 110.785.739.059 100. 120 .759.053 (9.715.738.891) (8,06) 2 Nguồn Vốn 3 42. 0 52. 1 42. 325 307.988.387.665... lưư động của công ty chiếm tỷ lệ cao trong tổng số vốn 17 - Tỉ suất lợi nhuận năm 20 14 tăng từ 0.17 % lên 0.19 % chứng tỏ việc kinh doanh của công ty có bước chuyển biến đáng kể qua các năm thể hiện chiến lược kinh doanh đúng đắn của công ty trong môi trường đầy biến động 1.4 Đặc điểm kinh tế kĩ thuật của công ty 1.4.1 Đặc điểm về sản phẩm và thị trường của công ty cổ phần Lilama 69- 2 - Công ty cổ phần. .. công nghệ cao, sử dụng máy móc sẽ mang lại tính chính xác và năng suất cao hơn nên việc gia tăng tuyển dụng lao động gián tiếp, giảm thiểu lao động trực tiếp, chỉ chọn lọc những người có tay nghề cao, kình nghiệm dày dặn là chính sách nhân sự đúng đắn của công ty LILAMA 69- 2 28 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HUY ĐỘNG VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG ‘ TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN LILAMA6 9 -2. .. 3 52. 770.156.560 (34.063.754.660) (9,96) 44.781.768.900 14,54 Nợ phải trả 25 0.9 52. 797.3 52 217.847.388 .20 9 26 2 .24 7. 321 .8 72 (33.105.409.140) (13,19) 44.399.933.660 20 ,38 Vốn CSH 91.099.344.973 90.141.150 .24 8 90. 522 .834.688 381.684.440 0, 42 (958.194. 725 ) (1,05) (10.664.980.010) (9,63) (Nguồn: Phòng tài chính – kế toán) 21 Nhận xét : - Tổng tài sản và tổng nguồn vốn của công ty LILAMA 69- 2. .. giai đoạn vận động khác nhau của vốn lưu động Khác với vốn cố định, khi tham gia vào các hoạt động sản xuất kinh doanh, vốn lưu động luôn thay đổi hình thái biểu hiện, chu chuyển giá trị toàn bộ một lần vào giá trị sản phẩm và hoàn thành một vòng tuần hoàn sau mỗi chu kỳ sản xuất và tiêu thụ sản phẩm 2. 1 .2 Đặc điểm vốn lưu động Phù hợp với các đặc điểm trên của tài sản lưu động, vốn lưu động của các... 2. 1.3 Phân loại vốn lưu động: Trong doanh nghiệp vấn đề tổ chức và quản lý vốn lưu động có một vai trò quan trọng Có thể nói, quản lý vốn lưu động là bộ phận trọng yếu của công tác quản lý hoạt động tài chính của doanh nghiệp Quản lý vốn lưu động nhằm đảm bảo sử dụng vốn lưu động hợp lý, tiết kiệm và có hiệu quả Doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động càng có hiệu quả thì càng có thể sản xuất được nhiều loại... 0, 42% so với năm 20 13 Như vậy,tài sản và nguồn vốn của công ty LILAMA6 9 -2 chưa thực sự ổn định Điều này làm cho sự lưu chuyển về vốn và huy động các nguồn lực để thực hiện dự án,thi công công trình cũng như sản xuất rất dễ gặp vấn đề 22 1.4.4.Đặc điểm về lao động Bảng 1.3 : Kết cấu lao động của công ty LILAMA 69- 2( Đơn vị: Người) So sánh Chỉ tiêu 20 12 2013... về hoạt động sản xuất kinh doanh năm 20 12 với năm 20 13 không thay đổi đáng kể so với năm 20 14 Tổng doanh thu và lợi nhuận của hai năm này không có nhiều biến động, kể cả với các loại chi phí phát sinh Do đó em xin đưa ra so sánh giữa 2 năm có sự biến động rõ ràng giữa năm 20 13 với năm 20 14 - Vốn điều lệ của công ty tăng ít do nhu cầu huy động vốn của công ty ít và các cổ đông tham gia góp vốn thấp... sản xuất và tiêu thụ Do vốn 33 lưu động có rất nhiều loại mà lại tham gia vào một chu kỳ sản xuất kinh doanh và thường xuyên thay đổi hình thái vật chất Do đó, muốn quản lý tốt vốn lưu động, người ta phải tiến hành phân loại vốn lưu động theo các tiêu thức sau: a Phân loại Vốn lưu động theo vai trò từng loại vốn lưu động trong quá trìnhsản xuất kinh doanh: Theo cách phân loại này vốn lưu động của doanh