Đang tải... (xem toàn văn)
quy trình hạch toán kế toán trên misa sme net 2012
Mục lục MỤC LỤC GIỚI THIỆU .3 BẢNG KÊ KÝ HIỆU, KIỂU CHỮ, CHỮ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG TÀI LIỆU CÁCH ĐỌC TÀI LIỆU .6 KHỞI ĐỘNG CHƯƠNG TRÌNH TẠO LẬP VÀ MỞ DỮ LIỆU .8 Khởi động chương trình MISA-SME phiên 7.9 Tạo tệp liệu Mở liệu THIẾT LẬP THÔNG TIN HỆ THỐNG VÀ KHAI BÁO SỐ DƯ BAN ĐẦU .11 Hệ thống tài khoản 12 Thiết lập thông tin hệ thống .13 Nhập số dư ban đầu 13 Khai báo mã thống kê chứng từ 15 Khai báo bút toán kết chuyển lãi lỗ 15 QUY TRÌNH HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TRÊN MISA -SME PHIÊN BẢN .19 I KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ 21 Khai báo thông tin liên quan 21 Cập nhật chứng từ phát sinh 23 Báo cáo 25 II KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG 27 Khai báo thông tin liên quan 27 Cập nhật chứng từ phát sinh 28 Báo cáo 31 III QUẢN LÝ VẬT TƯ HÀNG HOÁ 32 Khai báo thông tin liên quan 32 Cập nhật chứng từ phát sinh 36 Báo cáo 44 IV KẾ TOÁN MUA HÀNG 46 Khai báo thông tin liên quan 46 Cập nhật chứng từ phát sinh 49 Báo cáo 55 V KẾ TOÁN BÁN HÀNG 57 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Khai báo thông tin liên quan 57 Cập nhật chứng từ phát sinh 60 Báo cáo 68 VI KẾ TOÁN THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG 70 Các khai báo liên quan 70 Kế toán thuế GTGT 72 Báo cáo 74 VII KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH 75 Các khai báo liên quan 75 Kế toán tài sản cố định 77 Báo cáo 79 VIII KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG .80 Các khai báo liên quan 80 Kế toán tiền lương 85 Báo cáo 88 IX QUẢN LÝ HỢP ĐỒNG 89 Các khai báo liên quan 89 Quản lý hợp đồng 90 Báo cáo 91 X TẬP HỢP CHI PHÍ TÍNH GIÁ THÀNH 92 Các khai báo liên quan 92 Tập hợp chi phí phục vụ tính giá thành 94 Phân bổ chi phí cho công việc 95 Báo cáo 95 XI TỔNG HỢP SỐ LIỆU LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH 96 Các khai báo liên quan 96 Cập nhật chứng từ phát sinh tổng hợp số liệu kế toán 97 Báo cáo 99 Báo cáo tài 99 Giới thiệu GIỚI THIỆU MISA-SME phiên 7.9 phần mềm kế toán cho doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp nhỏ vừa Phần mềm thiết kế từ nhiều phân hệ độc lập, tích hợp với tạo thành hệ thống quản trị tài chặt chẽ MISA-SME phiên 7.9 chạy máy tính cá nhân mạng cục cho phép nhiều người chia sẻ liệu Với nhiều năm kinh nghiệm lĩnh vực phát triển triển khai phần mềm kế toán Việt Nam, sản phẩm Công ty MISA liên tục đạt giải thưởng khoa học có uy tín để thoả mãn lòng tự hào doanh nghiệp sở hữu sử dụng có hiệu phần mềm kế toán MISA ♦ Cúp Vàng sản phẩm ưa chuộng 2004 Tạp chí PCWorld Việt Nam bình chọn ♦ 07 Huy chương vàng Computer World Expo (20002004) ♦ 02 Cúp Vàng năm 2002; 2003 cho sản phẩm cấp Ngành ♦ Giải thưởng sáng tạo Khoa học Công nghệ Việt Nam 2000 ♦ Giải thưởng Khoa học Kỹ thuật Thanh niên 1996; 1998 ♦ 02 Giải Sao Khuê năm 2005 Lịch sử phát triển sản xuất, thương mại giới cho thấy doanh nghiệp thành đạt hàng đầu doanh nghiệp sẵn sàng đầu tư ứng dụng công nghệ tiên tiến MISA-SME phiên 7.9 tự hào góp phần vào thành đạt doanh nghiệp Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Mọi ý kiến đóng góp xin liên hệ Trụ sở công ty Cổ phần MISA Công ty Cổ phần MISA 218 Đội Cấn, Ba Đình, Hà Nội Điện thoại: 04.7627891 - Fax: 04.7629746 Email: support@misa.com.vn Website: http://www.misa.com.vn VP MISA Thành phố Hồ Chí Minh Số Nam Quốc Cang, Quận 1, TP Hồ Chí Minh Tel: 08-925 4221; Fax: 08-925 5262 Email: Support@hcm.misa.com.vn VP MISA Thành phố Đà Nẵng 37 Trần phú, Quận Hải Châu, Thành phố Đà Nẵng Tel: 0511-817 831; Fax 0511-817 834 Email: Sales@dng.misa.com.vn VP MISA Thành phố Buôn Ma Thuột 57 Mai Hắc Đế, Thành phố Buôn Ma Thuột, tỉnh DakLak Tel: 050-817 400; Fax: 050-817 402 Email: Sales@bmt.misa.com.vn Bảng kê ký hiệu, kiểu chữ BẢNG KÊ KÝ HIỆU, KIỂU CHỮ, CHỮ VIẾT TẮT SỬ DỤNG TRONG TÀI LIỆU Kiểu chữ Ý nghĩa CHƯƠNG Tên chương tài liệu Tạo liệu Các chức phần mềm Nội dung, Cách thực Nội dung vấn đề trình bày cách thực nội dung Chú ý Các thông tin cần lưu ý phần nội dung trình bày Người sử dụng phải đặc biệt lưu ý đến phần NSD Người sử dụng GTGT Thuế giá trị gia tăng N Năm kế toán (VD: Năm 2006) TSCĐ Tài sản cố định BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm Y tế Các nghiệp vụ sử dụng làm ví dụ tài liệu hạch toán theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 C H Ư Ơ N G CÁCH ĐỌC TÀI LIỆU Để học sử dụng MISA-SME phiên 7.9, người dùng cần đọc tài liệu sau: ♦ Hướng dẫn cài đặt: Hướng dẫn bước cài đặt chương trình ♦ Hướng dẫn sử dụng: Giới thiệu chức thao tác thực chức ♦ Hướng dẫn tác nghiệp: Hướng dẫn quy trình hạch toán nghiệp vụ kế toán Cuốn "Hướng dẫn tác nghiệp" hướng dẫn người dùng mặt hạch toán nghiệp vụ kế toán chương trình MISA-SME phiên 7.9 Nội dung sách bao gồm chương sau: ♦ Chương 01: Cách đọc tài liệu ♦ Chương 02: Khởi động chương trình, tạo lập mở liệu ♦ Chương 03: Thiết lập thông tin hệ thống khai báo số dư ban đầu ♦ Chương 04: Quy trình hạch toán kế toán MISA-SME phiên 7.9 Trong chương trình bày số nội dung trả lời câu hỏi người sử dụng (NSD) xoay quanh vấn đề "Làm để hạch toán kế toán phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9 ?" Đối với NSD thành thạo phần mềm kế toán (đã hiểu khái niệm kế toán máy vi tính sử dụng phần mềm kế toán khác), cần đọc hiểu khái quát quy trình thực phần hành kế toán nắm số ý đặc trưng phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9, đồng thời đọc khái quát "Hướng dẫn sử dụng" để biết thao tác chung sử dụng MISA-SME phiên 7.9 Đối với NSD biết sử dụng máy vi tính chưa làm kế toán Cách đọc tài liệu máy tính cần phải xem qua giao diện phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9, sau đọc "Hướng dẫn tác nghiệp" để biết trình tự công việc phải thực hiện, kết hợp với "Hướng dẫn sử dụng" để biết chức thao tác thực hộp hội thoại Đối với NSD chưa có kiến thức tin học, trước đọc tài liệu hướng dẫn phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9 cần học cách dùng chuột cách gõ phím soạn thảo văn tiếng Việt Khi đọc tài liệu cần phải đọc kỹ phần, xem kỹ giao diện phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9 cách tốt nên cài đặt, dùng thử nghiệm thời gian ngắn, vừa đọc tài liệu, vừa thực hành máy tính để hiểu phần mềm kế toán nói chung hiểu phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9 nói riêng Tuỳ khả nắm bắt kiến thức phần mềm kế toán, NSD chọn cho cách học cách đọc tài liệu riêng cho việc vận dụng phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9 vào công tác tài kế toán có hiệu thời gian ngắn Cuốn "Hướng dẫn tác nghiệp" viết nhằm mục đích cho đối tượng kế toán đọc hiểu cách hạch toán nghiệp vụ kế toán phần mềm kế toán MISA-SME phiên 7.9 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 C H Ư Ơ N G KHỞI ĐỘNG CHƯƠNG TRÌNH TẠO LẬP VÀ MỞ DỮ LIỆU Để bắt đầu với MISA-SME phiên 7.9, NSD cần phải thực số thao tác như: Khởi động chương trình thiết lập số thông tin hệ thống, thông tin đơn vị trước thực việc cập nhật chứng từ gốc Trong chương giới thiệu nội dung: ♦ Khởi động MISA-SME phiên 7.9 ♦ Tạo lập liệu kế toán ♦ Mở liệu kế toán Khởi động chương trình, tạo lập mở liệu Khởi động chương trình MISA-SME phiên 7.9 Đây thao tác thường xuyên mà NSD phải thực hàng ngày bật máy tính làm việc với MISA Cách khởi động chương trình là: Di chuyển chuột chọn Start\Programs\MISA-SME Version 7.9\MISA-SME Version 7.9 Hướng dẫn chi tiết xem Tạo tệp liệu Tệp liệu nơi chứa đựng toàn số liệu kế toán hạch toán đơn vị Dữ liệu sử dụng xuyên suốt trình sử dụng phần mềm MISA-SME phiên 7.9 định kỳ năm, năm, năm, tạo lại tệp liệu lần tuỳ theo yêu cầu người sử dụng Thao tác tạo lập liệu xem hướng dẫn chi tiết Thông thường năm tài hiểu từ 01/01/N đến 31/12/N, Tháng bắt đầu năm tài tháng 1, ngày bắt đầu hạch toán ngày bắt đầu nhập liệu NSD phải chọn ngày bắt đầu hạch toán tháng bắt đầu năm tài phần Tạo liệu bước Thiết lập năm kế toán Người sử dụng phải xác định chế độ kế toán doanh nghiệp mà đơn vị áp dụng chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 Bộ trưởng Bộ Tài Chính chế độ kế toán doanh nghiệp nhỏ vừa ban hành theo định số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 bước Hệ thống tài khoản kế toán Đối với tệp liệu, việc xác định loại tiền hạch toán thực lần bước Chọn đồng tiền hạch toán NSD tạo đồng thời nhiều tệp liệu tuỳ thuộc vào yêu cầu quản lý, nhiên tệp liệu có số liệu kế toán độc lập với Mở liệu Để thực việc cập nhật số liệu kế toán, NSD cần phải mở liệu cần cập nhật Cách thao tác xem hướng dẫn chi tiết Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Sau mở liệu thành công, xuất hình chương trình Phần mềm MISA-SME phiên 7.9 tích hợp từ 11 phân hệ, phân hệ tương ứng với phần hành kế toán, bao gồm: ♦ Kế toán tiền mặt quỹ (Phân hệ quản lý quỹ) ♦ Kế toán tiền gửi ngân hàng (Phân hệ Ngân hàng) ♦ Quy trình kế toán bán hàng (Phân hệ Bán hàng) ♦ Quy trình kế toán mua hàng (Phân hệ mua hàng) ♦ Kế toán Vật tư hàng hóa (Phân hệ Quản lý kho) ♦ Kế toán thuế GTGT (Phân hệ Thuế) ♦ Kế toán TSCĐ (Phân hệ Tài sản cố định) ♦ Kế toán tiền lương (Phân hệ Tiền lương) ♦ Quản lý hợp đồng (Phân hệ Hợp đồng) ♦ Tập hợp chi phí tính giá thành (Phân hệ Giá thành) ♦ Tổng hợp số liệu lập báo cáo tài (Phân hệ Sổ cái) Hệ thống tự động mở liệu khởi động chương trình (dữ liệu tệp liệu mở lần sau cùng) 10 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Tiền lương\Chấm công nhấn chuột vào biểu tượng Chấm công sơ đồ phân hệ Tiền lương – Thao tác thực xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Chương trình vào việc chấm công để thực tính lại khoản lương cho nhân viên trường hợp nhân viên đối tượng hưởng lương thời gian hưởng lương sản phẩm Còn trường hợp nhân viên đối tượng hưởng lương cố định thực chấm công Cơ sở việc tính lương cho đối tượng dựa thông tin khai báo nhân viên hệ số lương bản, hệ số phụ cấp phần Nhân viên\Thông tin lương 2.3 Tính lương Nội dung Cho phép tính lương cho cán tính lương cho tất cán đơn vị Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Tiền lương\Tính lương nhấn chuột vào biểu tượng Tính lương sơ đồ phân hệ Tiền lương – Thao tác thực xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình 2.4 Bảng lương Nội dung Cho phép hiển thị bảng lương sau thực thao tác tính lương Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Tiền lương\Bảng lương nhấn chuột vào biểu tượng Bảng lương sơ đồ phân hệ Tiền lương – Thao tác thực xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình 86 Kế toán Tiền lương 2.5 Trả lương Nội dung Thực việc trả lương sau tính lương kiểm tra bảng lương đơn vị Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Tiền lương\Trả lương nhấn chuột vào biểu tượng Trả lương sơ đồ phân hệ Tiền lương – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Sau nhấn nút Đồng ý, trả lương tiền mặt phần mềm tự động sinh phiếu chi tiền mặt, trả lương séc phần mềm tự động sinh chứng từ phát hành séc 2.6 Thanh toán thuế, bảo hiểm Nội dung Cho phép lựa chọn toán khoản thuế, bảo hiểm phải nộp, nộp khoản tiền, nộp tiền mặt hay tiền gửi sau phần mềm tự động lập chứng từ nộp thuế phiếu chi, séc Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Tiền lương\Nộp thuế nhấn chuột vào biểu tượng Thanh toán thuế, bảo hiểm sơ đồ phân hệ Tiền lương – Nếu nộp thuế, bảo hiểm tiền mặt chọn hình thức toán tiền mặt, toán tiền gửi chọn hình thức toán Séc – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Hệ thống tự động lập phiếu chi nộp thuế, bảo hiểm phần Quản lý quỹ\Phiếu chi (nếu toán tiền mặt) séc nộp thuế, bảo hiểm phần Ngân hàng\Phát hành séc (nếu chọn hình thức toán Séc) 87 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Báo cáo Vào Tệp\In báo cáo, chọn nhóm báo cáo tiền lương bao gồm: ♦ Danh sách phòng ban ♦ Danh mục khoản lương ♦ Biểu thuế thu nhập ♦ Danh sách cán ♦ Hồ sơ cán ♦ Danh sách lao động quỹ tiền lương trích nộp BHXH ♦ Bảng chấm công theo nhân viên ♦ Bảng chấm công theo khoản lương ♦ Phiếu trả lương ♦ Bảng toán tiền lương ♦ Sổ nhật ký tiền lương ♦ Báo cáo tổng hợp lương cán ♦ Thống kê tiền lương theo khoản lương ♦ 88 Quản lý hợp đồng IX QUẢN LÝ HỢP ĐỒNG Trong giao dịch thương mại ngày việc sử dụng đơn đặt hàng ngày phổ biến quản lý hợp đồng nhu cầu tất yếu đơn vị Phân hệ hợp đồng cho phép quản lý phân tích tiến trình toán hợp đồng khách hàng, hiển thị tất chứng từ phát sinh hợp đồng dạng báo cáo, vào báo cáo người sử dụng theo dõi tình hình thực hợp đồng Hình ảnh mô tả quy trình quản lý hợp đồng MISA-SME phiên 7.9 Các khai báo liên quan Để thực phân hệ hợp đồng cần khai báo thông tin sau: ♦ Phân loại hợp đồng ♦ Khai báo hợp đồng ♦ Khai báo thông tin liên quan khác: khách hàng, nhà cung cấp, Phân loại hợp đồng Nội dung Cho phép phân loại hợp đồng nhằm theo dõi hợp đồng theo loại (Ví dụ: Hợp đồng mua, hợp đồng bán…) 89 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Hợp đồng\Phân loại hợp đồng nhấn chuột vào biểu tượng Phân loại hợp đồng sơ đồ phân hệ Hợp đồng – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Tiêu thức để phân loại hợp đồng người sử dụng xác định, ví dụ phân loại hợp đồng thành: Hợp đồng mua Hợp đồng bán 1.2 Khai báo hợp đồng Nội dung Cập nhật danh sách hợp đồng đơn vị Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Hợp đồng\Hợp đồng nhấn chuột vào biểu tượng Hợp đồng sơ đồ phân hệ Hợp đồng – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình 1.3 Khai báo thông tin liên quan khác – Khai báo khách hàng phần Soạn thảo\Khách hàng Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình – Khai báo nhà cung cấp phần Soạn thảo\Nhà cung cấp Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Quản lý hợp đồng MISA-SME phiên 7.9 cho phép kết xuất báo cáo tình hình thực theo hợp đồng Liệt kê hoá đơn theo hợp đồng – Báo cáo tình hình thực theo hợp đồng: Theo dõi tiến độ toán theo hợp đồng 90 Quản lý hợp đồng – Liệt kê hoá đơn theo hợp đồng: Hiển thị tất chứng từ phát sinh theo hợp đồng dạng báo cáo Để kết xuất báo cáo theo hợp đồng từ nhập chứng từ NSD phải nhập mã hợp đồng cột Hợp đồng Muốn hiển thị cột Hợp đồng phải vào mục Giá thành giao dịch nhập liệu Báo cáo Vào Tệp\In báo cáo, chọn nhóm báo cáo hợp đồng, gồm: ♦ Chi tiết hợp đồng ♦ Liệt kê hợp đồng ♦ Tình hình thực hợp đồng ♦ 91 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 X TẬP HỢP CHI PHÍ TÍNH GIÁ THÀNH Phân hệ Giá thành bao gồm tính hỗ trợ người sử dụng việc tập hợp phân bổ chi phí tính giá thành Dưới mô tả quy trình tập hợp chi phí tính giá thành MISA-SME phiên 7.9 Các khai báo liên quan MISA-SME phiên 7.9 chia trình sản xuất, kinh doanh thành mức: công việc, giai đoạn, chi phí, người sử dụng phải khai báo thông tin sau: ♦ Khai báo khoản mục chi phí theo công việc ♦ Khai báo giai đoạn công việc (trường hợp công việc có theo dõi theo giai đoạn) ♦ Khai báo công việc 1.1 Khai báo khoản mục chi phí Nội dung Khai báo khoản mục chi phí giai đoạn công việc, khoản mục chi phí thường khai báo theo tài khoản tập hợp chi phí (Ví dụ: Chi phí nguyên vật liệu, chi phí Nhân công, Chi phí sản xuất chung …) Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Giá thành\Chi phí nhấn chuột vào biểu tượng Chi phí sơ đồ phân hệ Giá thành 92 Tổng hợp số liệu lập báo cáo tài – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình 1.2 Khai báo giai đoạn Nội dung Khai báo giai đoạn công việc (trong trường hợp công việc có theo dõi chi tiết theo giai đoạn) Ví dụ: Giai đoạn khảo sát, Giai đoạn thi công… Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Giá thành\Giai đoạn nhấn chuột vào biểu tượng Giai đoạn sơ đồ phân hệ Giá thành – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Nếu giai đoạn có theo dõi chi tiết theo khoản mục chi phí phải đánh dấu vào mục Chi tiết theo khoản mục chi phí 1.3 Khai báo công việc Nội dung Khai báo danh mục công việc cần tập hợp chi phí (Ví dụ: đơn đặt hàng, công trình xây dựng, loại sản phẩm, ) Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Giá thành\Công việc nhấn chuột vào biểu tượng Công việc sơ đồ phân hệ Giá thành – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Khi khai báo công việc, NSD phải xác định công việc có cần theo dõi theo giai đoạn hay không chọn khoản mục chi phí phát sinh cho giai đoạn liên quan đến công việc 93 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Tập hợp chi phí phục vụ tính giá thành 2.1 Sản phẩm dở dang đầu kỳ Nội dung Nhập chi phí sản phẩm dở dang đầu kỳ theo công việc Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Giá thành\Sản phẩm dở dang đầu kỳ nhấn chuột vào biểu tượng Sản phẩm dở dang đầu kỳ sơ đồ phân hệ Giá thành – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình 2.2 Nhập chi phí phát sinh kỳ Nội dung Tập hợp chi phí phát sinh kỳ theo công việc, giai đoạn, chi phí Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Giá thành\Chi phí phát sinh nhấn chuột vào biểu tượng Chi phí phát sinh sơ đồ phân hệ Giá thành – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình 2.3 Sản phẩm dở dang cuối kỳ Nội dung Tập hợp chi phí dở dang cuối kỳ theo công việc Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Giá thành\Sản phẩm dở dang cuối kỳ nhấn chuột vào biểu tượng Sản phẩm dở dang cuối kỳ sơ đồ phân hệ Giá thành – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Muốn tập hợp chi phí theo công việc, giai đoạn, chi phí từ nhập chứng từ phát sinh phải chọn mã công việc, giai đoạn, chi phí 94 Tổng hợp số liệu lập báo cáo tài cột tương ứng Để hiển thị cột phải chuyển sang trang Giá thành giao dịch nhập liệu Cột đầu kỳ thể số dư Nợ TK 154 chi tiết theo công việc (sản phẩm dở dang đầu kỳ) Cột phát sinh thể số liệu phát sinh Nợ TK 154 chi tiết theo công việc Cột cuối kỳ thể số dư cuối kỳ TK 154 chi tiết theo công việc (sản phẩm dở dang cuối kỳ) Cột giá thành thể số liệu phát sinh Có TK 154 chi tiết theo công việc Phân bổ chi phí cho công việc Nội dung Thực thao tác phân bổ chi phí phát sinh từ tài khoản chi phí 621, 622, 627… vào tài khoản 154 cho công việc vào thời điểm cuối kỳ Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Giá thành\Phân bổ chi phí – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Chương trình cho phép phân bổ theo tỷ lệ phần trăm trực số tiền phân bổ Báo cáo Vào Tệp\In báo cáo, chọn nhóm báo cáo Giá thành gồm: ♦ Tổng hợp chi phí sản xuất ♦ Chi tiết chi phí sản xuất ♦ Báo cáo tiến độ thực công việc ♦ Tổng hợp chi phí sản xuất theo yếu tố chi phí 95 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 XI TỔNG HỢP SỐ LIỆU LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Trong MISA-SME phiên 7.9, việc tổng hợp số liệu lập báo cáo tài thực phân hệ Sổ Phân hệ phân hệ trung tâm, hạt nhân chương trình Dữ liệu đầu phân hệ khác (Mua hàng, Bán hàng, Quản lỹ quỹ, Ngân hàng, ) tự động chuyển thành số liệu đầu vào phân hệ Sổ phục vụ cho việc tổng hợp sổ sách, báo cáo Các khai báo liên quan Để cập nhật số liệu phân hệ Sổ cái, phải khai báo số thông tin liên quan bao gồm: ♦ Thiết lập hệ thống tài khoản ♦ Khai báo danh sách bút toán kết chuyển lãi lỗ ♦ Khai báo thông tin liên quan khác: Khách hàng, nhà cung cấp, mã thống kê, hợp đồng, công việc, 1.1 Thiết lập hệ thống tài khoản – Thiết lập hệ thống tài khoản phù hợp với yêu cầu hạch toán đơn vị Vào Nghiệp vụ\Sổ cái\Hệ thống tài khoản nhấn chuột vào biểu tượng Hệ thống tài khoản sơ đồ phân hệ Sổ 1.2 Thiết lập bút toán kết chuyển lãi lỗ 96 Tổng hợp số liệu lập báo cáo tài – Vào Nghiệp vụ\Sổ cái\Tài khoản kết chuyển nhấn chuột vào biểu tượng Tài khoản kết chuyển sơ đồ phân hệ Sổ 1.3 Khai báo thông tin liên quan khác Khai báo thông tin liên quan khác: Khách hàng, nhà cung cấp, mã thống kê, hợp đồng, công việc, Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Cập nhật chứng từ phát sinh tổng hợp số liệu kế toán 2.1 Kế toán nghiệp vụ khác Nội dung Hạch toán tất nghiệp vụ kế toán khác nghiệp vụ kế toán nhập phân hệ trên, tập hợp nghiệp vụ mang tính chất xử lý tổng hợp, điều chỉnh, kết chuyển, Ví dụ: Các bút toán xác định kết kinh doanh, xử lý chênh lệch, toán tạm ứng Cách thực – Vào Nghiệp vụ\Sổ cái\Kế toán nghiệp vụ khác nhấn chuột vào biểu tượng Chứng từ nghiệp vụ khác sơ đồ phân hệ Sổ – Thao tác nhập xem sách Hướng dẫn sử dụng nhấn phím F1 để xem hướng dẫn trực tuyến hình Ví dụ: Nhân viên chi mua dụng cụ văn phòng tiền tạm ứng Trang chi tiết: Định khoản Nợ TK642/Có K141 Nợ TK1331/Có TK141 Phần đối tượng: Chọn nhân viên tạm ứng cột Nhân viên Trang thuế: Chọn loại thuế: 01 Loại phát sinh: Thuế khấu trừ đầu vào Nhập % thuế suất Ví dụ: Hạch toán thuế nhập phải nộp Trang chi tiết Định khoản: Nợ TK 152, 156/Có TK 3333 97 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 Trang thuế: Loại thuế: 30, TK thuế 3333 , Loại phát sinh: Thuế phải nộp Nhập số tiền phải nộp Ví dụ: Hạch toán thuế GTGT hàng nhập phải nộp Trang chi tiết: Định khoản: Nợ TK 1331/Có TK 33312 Trang thuế: Loại thuế: 01, TK thuế1331 , Loại phát sinh: Thuế đuợc khấu trừ đầu vào Nhập số tiền Loại thuế: 12, TK thuế 33312, Loại phát sinh : Thuế phải nộp Nhập số tiền Ví dụ: Hạch toán thuế môn phải nộp Trang chi tiết: Định khoản: Nợ TK 6425/ Có TK 3338 Trang thuế: Loại thuế: 80, TK thuế 3338 , Loại phát sinh: Thuế phải nộp Nhập số tiền phải nộp Trong trường hợp đơn vị sử dụng phân hệ Sổ toàn số liệu kế toán phát sinh nhập liệu giao dịch 2.2 Tập hợp chi phí xác định kết kinh doanh Nội dung Hạch toán nghiệp vụ tập hợp chi phí phát sinh kỳ thực thao tác kết chuyển số dư cuối kỳ để xác định kết kinh doanh tháng Cách thực Để tập hợp chi phí, xác định kết kinh doanh kế toán phải thực công việc sau: – Kiểm tra bảng cân đối phát sinh để rà soát hết khoản chi phí, doanh thu phát sinh tháng nhập giao dịch kế toán liên quan Nếu thấy thiếu bổ sung thêm chẳng hạn bút toán tính chi phí nhân công trực tiếp, tính chi phí nhân viên phải trả, – Thực thao tác tính khấu hao TSCĐ 98 Tổng hợp số liệu lập báo cáo tài – Thực lại thao tác tính giá xuất dùng (nếu đơn vị sử dụng giá xuất kho theo phương pháp bình quân cuối kỳ) – Thực chức Bảo trì liệu menu Tệp – Vào Nghiệp vụ\Sổ cái\Kết chuyển lãi lỗ nhấn chuột vào biểu tượng Kết chuyển lãi lỗ sơ đồ phân hệ Sổ cái, nhấn chuột vào nút Lập chứng từ, phần mềm tự động kết chuyển xác định kết kinh doanh theo bút toán thiết lập phần Danh mục tài khoản kết chuyển Sau thao tác lập chứng từ kết chuyển lãi lỗ phần mềm tự động sinh chứng từ Kết chuyển lãi lỗ phần Kế toán nghiệp vụ khác Sau kết chuyển lãi lỗ phát số liệu chưa phải vào phần Chứng từ nghiệp vụ khác, xoá chứng từ ghi sổ kết chuyển lãi lỗ thực hiện, sau vào giao dịch kế toán liên quan để điều chỉnh số phát sinh thực lại thao tác kết chuyển lãi lỗ Báo cáo Vào Tệp\In báo cáo chọn nhóm báo cáo Sổ bao gồm: ♦ Sổ nhật ký chung ♦ Sổ tài khoản ♦ Chứng từ ghi sổ ♦ Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ ♦ Bảng tổng hợp phát sinh tài khoản ♦ Bảng chi tiết phát sinh đối ứng ♦ Báo cáo tài Vào cuối kỳ kế toán (tháng, quý, năm) sau hoàn tất số liệu kỳ, MISA-SME phiên 7.9 cung cấp toàn báo cáo tài đơn vị Vào Tệp\In báo cáo chọn nhóm báo cáo tài chính, bao gồm: ♦ Bảng cân đối tài khoản ♦ Bảng cân đối kế toán 99 Hướng dẫn tác nghiệp MISA-SME phiên 7.9 ♦ Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ♦ Tình hình thực nghĩa vụ Nhà nước ♦ Thuế GTGT khấu trừ, Thuế GTGT hoàn lại, Thuế GTGT giảm, Thuế GTGT hàng bán nội địa ♦ Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ♦ Thuyết minh báo cáo tài ♦ Dự báo luồng tiền tệ ♦ 100 [...]... cách: Vào Nghiệp vụ\Sổ cái\Tài khoản kết chuyển, nhấn Thêm mới chứng từ, đặt mã kết chuyển và xác định tài khoản kết chuyển từ tài khoản nào đến tài khoản nào… 18 Quy trình hạch toán kế toán trên MISA- SME phiên bản 7 .9 C H Ư Ơ N G 0 4 QUY TRÌNH HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TRÊN MISA SME Phiên bản 7 .9 Điểm khác biệt của phần mềm kế toán MISA- SME phiên bản 7 .9 là mỗi phần hành kế toán được thiết lập thành một phân... kiệm được chi phí cho đơn vị Trong chương này chúng tôi sẽ hướng dẫn quy trình hạch toán kế toán trong từng phân hệ kế toán của phần mềm MISA- SME phiên bản 7 .9 Quy trình hạch toán chung Với phần mềm kế toán MISA- SME phiên bản 7 .9 công việc hạch toán kế toán chỉ còn là việc cập nhật số liệu kế toán phát sinh còn toàn bộ các sổ sách kế toán sẽ được hệ thống tự động xử lý và in ra các báo cáo từ chi tiết... tuyến trên màn hình) Thứ tự của bút toán kết chuyển thể hiện trình tự kết chuyển của các bút toán, có bút toán phải kết chuyển trước có bút toán phải kết chuyển sau ví dụ bút toán kết chuyển từ tài khoản 91 1 "Xác định kết quả kinh doanh" đến tài khoản 421 "Lãi năm nay" phải là bút toán kết chuyển cuối cùng và có số thứ tự là 099 Mọi bút toán kết chuyển đến tài khoản 91 1 phải có số thứ tự < 099 và theo... THỐNG VÀ KHAI BÁO SỐ DƯ BAN ĐẦU Để có thể hạch toán bằng phần mềm kế toán MISA- SME phiên bản 7 .9 NSD phải thiết lập một số thông tin ban đầu như: Thiết lập hệ thống tài khoản, tuỳ chọn hệ thống, khai báo số dư tài khoản ban đầu, Những thông tin này có tính chất hệ thống xuyên suốt đối với chương trình Quy trình hạch toán trong chương trình MISA- SME phiên bản 7 .9 Bắt đầu Thiết lập Hệ thống tài khoản Thiết... khoản chỉ phải thực hiện một lần duy nhất khi bắt đầu sử dụng chương trình MISA- SME phiên bản 7 .9 Số dư của các tháng, kỳ hoặc năm tiếp theo sẽ tự động tính dựa trên cơ sở số phát sinh được nhập hàng ngày, hàng tháng MISA- SME phiên bản 7 .9 chia hệ thống tài khoản ra thành các loại như sau: 13 Hướng dẫn tác nghiệp MISA- SME phiên bản 7 .9 Khách hàng: Nhập số dư của các tài khoản phải thu (TK 131, TK 1388,... số dư Có TK 413 được kết chuyển tới TK 515 – “Doanh thu hoạt động tài chính” (Theo thông tư 89 ngày 09/ 10/2002 của Bộ Tài Chính) Mã của bút toán kết chuyển thông thường được đặt theo số hiệu của tài khoản kết chuyển Ví dụ bút toán kết chuyển từ TK 511 đến TK 91 1 có mã 17 Hướng dẫn tác nghiệp MISA- SME phiên bản 7 .9 là 511 _91 1 Chương trình đã thiết lập danh sách các bút toán tự động kết chuyển căn cứ vào... nghiệp MISA- SME phiên bản 7 .9 III QUẢN LÝ VẬT TƯ HÀNG HOÁ Phân hệ Quản lý vật tư hàng hóa cho phép theo dõi và quản lý các nghiệp vụ nhập, xuất, lắp ráp, tháo dỡ vật tư, hàng hóa, thành phẩm, kiểm kê điều chỉnh hàng tồn kho Hình ảnh dưới đây là mô tả của quy trình kế toán Quản lý kho vật tư hàng hóa trong MISA- SME phiên bản 7 .9 1 Khai báo các thông tin liên quan Để nhập liệu được các nghiệp vụ kế toán. .. 20 Kế toán tiền mặt tại quỹ I KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ Kế toán tiền mặt tại quỹ được thực hiện trong phân hệ Quản lý quỹ Phân hệ này cho phép người sử dụng lập và in phiếu thu, phiếu chi thay thế hoàn toàn công việc thủ công, đồng thời theo dõi được số dư trên sổ quỹ tiền mặt tại một thời điểm bất kỳ Hình ảnh dưới đây mô tả quy trình nghiệp vụ kế toán tiền mặt tại quỹ trong MISA- SME phiên bản 7 .9 1... lập báo cáo tài chính 15 Hướng dẫn tác nghiệp MISA- SME phiên bản 7 .9 Nội dung Phần mềm MISA- SME phiên bản 7 .9 có tính mở cao, cho phép NSD chủ động trong việc soạn, sửa, thiết lập công thức cho mỗi chỉ tiêu lấy lên báo cáo tài chính phù hợp với hệ thống tài khoản của đơn vị Các báo cáo tài chính có thể thay đổi được công thức là Bảng cân đối kế toán; Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Báo cáo lưu chuyển... tiền thuế tương ứng với từng hóa đơn 26 Kế toán tiền gửi Ngân hàng II KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG Phân hệ Ngân hàng không chỉ đơn thuần là theo dõi sổ chi tiết tiền gửi ngân hàng mà còn hỗ trợ quản lý ngân hàng trực tuyến và theo dõi các giao dịch thanh toán bằng thẻ tín dụng Hình ảnh dưới đây mô tả quy trình kế toán tiền gửi Ngân hàng trong MISA- SME phiên bản 7 .9 1 Khai báo các thông tin liên quan Tương