Học viện tài PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Cùng với xu hướng phát triển chung lĩnh vực ngân hàng, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động theo hướng tăng tỷ trọng dịch vụ, giảm tỷ trọng tín dụng Tuy nhiên phủ nhận tương lai hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu cho ngân hàng Hoạt động cho vay ngân hàng hàm chứa nhiều rủi ro xảy rủi ro có tác động lớn tới tồn phát triển ngân hàng thương mại Đối với hầu hết ngân hàng thương mại, dư nợ tín dụng thường chiếm tới khoảng 60% tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 70-80% tổng thu nhập ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu danh mục tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Sóc Sơn hình thành phát triển 25 năm, nhiên quy mô cấu địa bàn hoạt động tín dụng Chi nhánh chưa tương xứng với bề dày phát triển Tại Agribank Việt Nam- Chi nhánh Sóc Sơn cấp tín dụng chủ yếu cho vay, nhiên chất lượng tín dụng thấp Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm soát tăng trưởng tín dụng đôi với nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Với kinh nghiệm tích luỹ từ thực tế công tác tín dụng Agribank Việt Nam- Chi nhánh Sóc Sơn, kết hợp với kiến thức lý luận trang bị khoá học Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài đào tạo Thạc sỹ Trường Học viện tài chính, Tôi chọn đề tài “Giải pháp nâng cao chất lượng cho vay Agribank Việt NamChi nhánh Sóc Sơn” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Thạc sỹ Mục đích nghiên cứu -Hệ thống hóa vấn đề phương diện lý luận cho vay chất lượng cho vay ngân hàng thương mại - Phân tính, đánh giá thực trạng chất lượng cho vay Agribank Việt Nam- Chi nhánh Sóc Sơn -Đề xuất quan điểm giải pháp để nâng cao chất lượng cho vay Agribank Việt Nam- Chi nhánh Sóc Sơn Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động cho vay chất lượng cho vay ngân hàng thương mại - Phạm vi nghiên cứu: Đi sâu nghiên cứu chất lượng cho vay Agribank Việt Nam- Chi nhánh Sóc Sơn, thời gian từ 2009 - 2013 Phương pháp nghiên cứu +Trên sở phương pháp luận Chủ nghĩa vật lịch sử Chủ nghĩa vật biện chứng, phương pháp sử dụng trình thực đề tài gồm: Phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh kết hợp với phương pháp thống kê sử dụng trình nghiên cứu để đưa nhận xét, đánh giá vấn đề Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài +Phương pháp tiếp cận: - Khảo sát thực trạng chất lượng tín dụng Agribank Việt Nam- Chi nhánh Sóc Sơn để đánh giá thực trạng tín dụng thực - Thảo luận với số nhà quản lý, kiểm soát viên nội cán tín dụng làm việc lâu năm Hội sở Phòng Giao dịch như: Ban Giám đốc, Trưởng phòng Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Trưởng phòng tín dụng, Giám đốc Phòng giao dịch…để đúc kết thông tin xác thực trọng yếu - Tổng hợp phân tích viết,các báo cáo từ tạp chí NHNN, chuyên đề nghiên cứu trao đổi NHNN qua năm, tạp chí tài chính, kinh tế, viết website Bộ tài chính, Bộ Kế hoạch đầu tư, Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro…: tín dụng ngân hàng - Tổng hợp, hệ thống lại Nghị định, Thông tư, Chỉ thị, Quy chế…của Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước ban hành có hiệu lực thi hành; Các thị, Quy chế, Hướng dẫn thực Ngân hàng No&PTNT Việt nam ban hành có hiệu lực thi hành Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung luận văn bố cục làm 03 chương: - Chương 1: Một số vấn đề chất lượng cho vay ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng chất lượng cho vay Agribank Việt Nam – Chi nhánh Sóc Sơn Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài - Chương 3: Giải pháp cao chất lượng cho vay Agirbank Việt Nam- Chi nhánh Sóc Sơn CHƯƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO VAY VÀ CHẤT LƯỢNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại 1.1.2.Khái lược ngân hàng thương mại Trong khoa học kinh tế, có nhiều khái niệm ngân hàng, phân biệt thuật ngữ “ngân hàng thương mại” Ví dụ: Peter S Rose cho : “ ngân hàng loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng nhất-đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán thực nhiều chức tài Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài chính so với tổ chức kinh doanh kinh tế”(Ngân hàng thương mại-Peter S Rose-Bản dịch 2004); , theo pháp luật Mỹ tổ chức cung cấp tài khoản tiền gửi cho khách hàng cho phép khách hàng rút tiền theo yêu cầu; cho vay tổ chức kinh doanh hay thương mại xem ngân hàng.(theo Peter S Rose).Trong đó, có ý kiến khác cho “ Ngân hàng tổ chức tài nhận tiền gửi cho vay” (Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính-Frederic S Mishin-Bảng dịchNXB Tài chính-1994).Cũng theo Frederic S Mishin, thuật ngữ ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, công ty tiết kiệm cho vay, ngân hàng tiết kiệm… Những khái niệm không làm rõ loại hình tổ chức tài với chức khác theo điều kiện khác quốc gia Ở Việt Nam, ngân hàng gồm loại hình khác nhau, như: ngân hàng thương mại, ngân hàng hợp tác xã, ngân hàng phát triển Trong “Ngân hàng thương mại loại hình ngân hàng thực tất hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác theo quy định Luật nhằm mục tiêu lợi nhuận ".(Luật TCTD VN năm 2010) Đây khái niệm có yếu tố pháp lý Việt Nam * Các hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam Hoạt động ngân hàng thương mại gồm hai mảng nghiệp vụ Đó là:  Hoạt động ngân hàng ngân hàng thương mại; gồm: • Huy động vốn, thông qua: Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài + Nhận tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn; tiền gửi tiết kiệm + Phát hành giấy tờ có giá để huy động vốn • Cấp tín dụng thông qua: +Cho vay +Chiết khấu +Bao toán • Thanh toán: +Mở tài khoản cho khách hàng +Cung ứng phương tiện dịch vụ toán  Các hoạt động khác; gồm: +Vay vốn NHNN; tổ chức tín dụng, tài +Tổ chức tham gia hệ thống toán +Góp vốn, mua cổ phần 1.2 Một số vấn đề nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại 1.2.1 Một số vấn đề nghiệp vụ cho vay 1.2.1.1 Khái niệm cho vay ngân hàng thương mại Hoạt động Tín dụng (Credit) xuất phát từ tiếng Latinh credo tức tin tưởng, tín nhiệm Trong thực tế hoạt động tín dụng hiểu theo nhiều nghĩa khác tuỳ theo bối cảnh cụ thể mà cách hiểu có nội dung riêng Trong quan hệ tài - tín dụng hiểu theo số nghĩa sau: - Xét theo góc độ chuyển dịch quỹ cho vay từ chủ thể có thặng Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm hoạt động tín dụng coi phương pháp chuyển dịch quỹ từ người cho vay sang người vay - Trong quan hệ tài cụ thể, hoạt động tín dụng giao dịch tài sản sở có hoàn trả hai chủ thể - Xét góc độ quan hệ bên cho vay bên vay hoạt động tín dụng có nghĩa số tiền cho vay mà định chế tài cung cấp cho khách hàng - Nếu hoạt động tín dụng xem xét chức NHTM hiểu sau: Hoạt động Tín dụng hoạt động giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (Ngân hàng định chế tài khác nhau) bên bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng khoảng thời gian định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Bản chất hoạt động tín dụng hoạt động quan hệ tài sản có hoàn trả có số đặc trưng sau: + Tài sản quan hệ tín dụng Ngân hàng hai hình thức tiền tài sản Bất động sản hay động sản + Vì phải hoàn trả nên người cho vay phải có sở tin tưởng người vay hoàn trả hạn (tín nhiệm hay tài sản ràng buộc nghĩa vụ Người vay người cho vay) + Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay, hay nói cách khác người vay phải hoàn trả vốn gốc vay lãi (đủ đảm bảo cho hoạt động người cho vay bù đắp chi phí có mức lợi nhuận định tương xứng với rủi ro mà NHTM gánh Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài chịu) Vậy, cho vay gì? Ở Việt Nam cho vay khái niệm chi tiết, cụ thể phản ảnh đầy đủ chất việc chuyển giao giá trị tài sản tạm thời từ người cho vay ngân hàng thương mại cho người cho vay- khách hàng gồm thể nhân pháp nhân hai cung độ giao cam kết giao tương lai “Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi”( Luật TCTD năm 2010); “Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng ” (Luật TCTD-2010) * Các nguyên tắc cho vay NHTM Nguyên tắc cho vay NHTM khách hàng bao gồm nguyên tắc sau: - Vốn vay phải sử dụng mục đích: Nghĩa khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay vào mục đích hợp pháp giấy phép đăng ký kinh doanh, theo đối tượng chế cho phép Có vốn vay có sở tạo hiệu quả, có điều kiện trả nợ ngân hàng - Vốn vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lãi hạn: Đảm bảo tính khoản hoạt động mục đích tối thượng NHTM, lẽ vốn NHTM cho vay có nguồn gốc chủ yếu vốn huy động (đi vay) Vì vậy, ngân hàng phải hoàn trả vốn cho khách Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài hàng cho vay hạn Hơn ngân hàng phí cho vay, nộp thuế phát triển kinh doanh 1.2.1.2 Phân loại cho vay 1.2.1.2.1 Phân loại theo thời gian Theo thời gian sử dụng vốn vay, cho vay phân thành loại - Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm, thường sử dụng vào nghiệp vụ toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp như: bổ sung ngân quỹ, ứng trước tiền hàng, đảm bảo yêu cầu toán đến hạn, trì hàng tồn kho…hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng cá nhân hộ gia đình Đây loại cho vay có mức rủi ro thấp thời hạn hoàn thành vốn nhanh, tránh rủi ro lãi suất, lạm phát bất ổn môi trường kinh tế vĩ mô thị trường, lãi suất thường thấp loại cho vay khác - Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm, dùng vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh Cho vay trung hạn nguồn vốn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm, đáp ứng cho nhu cầu đầu tư dài hạn như: xây dựng sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất có quy mô lớn Do thời hạn đầu tư thường kéo dài, nên cho vay dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ dự án Nhìn chung cho vay dài hạn chịu rủi ro lớn nhất, thời hạn dài biến động không dự tính xẩy lớn Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 Học viện tài 1.2.1.2.2 Phân loại theo mục đích sử dụng vốn Căn vào mục đích sử dụng vốn vay, cho vay ngân hàng chia làm loại: - Cho vay sản xuất lưu thông hàng hoá: loại tín dụng cung cấp cho doanh nghiệp, hộ gia đình để họ tiến hành sản xuất kinh doanh - Cho vay tiêu dùng: loại cho vay cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng Loại tín dụng thường dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, thiết bị gia đình… Cho vay tiêu dùng ngày có xu hướng tăng lên 1.2.1.2.3 Phân theo hình thức bảo đảm tiền vay Căn vào tính chất bảo đảm khoản vay, có loại cho vay sau: - Cho vay có bảm đảm: cho vay có tài sản cầm cố, chấp có bảo lãnh bên thứ Hình thức cho vay áp dụng khách hàng không đủ uy tín, vay vốn phải có tài sản đảm bảo phải có người bảo lãnh Tài sản bảo đảm bảo lãnh bên thứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng nguồn thu người vay thiết hụt, tạo áp lực buộc người vay phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng - Cho vay bảo đảm: cho vay tài sản chấp mà dựa vào tín chấp Loại hình thường áp dụng với khách hàng truyền thồng, có quan hệ tín dụng lâu dài sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng phải có tình hình tài lành mạnh có uy tín ngân hàng trả nợ đầy đủ, hạn gốc lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả hoàn trả nợ… Trong kinh tế thị trường việc phân loại cho vay ngân hàng theo Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 10 Học viện tài kế hoạch hàng năm, hàng quý chi nhánh Trên sở kế hoạch tới phòng giao dịch cá nhân xử lý nợ xấu - Nợ xấu phát sinh phải xác định trách nhiệm máy hoạt động tín dụng cấp liên quan, cần phải xây dựng chế xử lý nợ rõ ràng, phân chia trách nhiệm đến cá nhân liên quan mà trách nhiệm trước hết thuộc người lãnh đạo đứng đầu hoạt động tín dụng đảm bảo người lãnh đạo có trách nhiệm cao khách quan việc xử lý nợ xấu Việc xử lý nợ xấu phải công khai, minh bạch có đạo thông suốt từ xuống để tạo sức mạnh đoàn kết đồng trình xử lý nợ mang lại hiệu cao 3.3 Điều kiện thực giải pháp 3.3.1 Chủ trương, sách Chính phủ quyền địa phương 3.3.1.1 Đối với phủ ngành Chính phủ cần hoàn thiện môi trường pháp lý đồng bộ, phát huy hiệu chế độ sách, Chính phủ cần đạo Bộ ngành nghiên cứu, rà soát văn thiếu quán, chồng chéo, kịp thời sửa đổi, bổ sung tháo gỡ văn có liên quan đến hoạt động ngân hàng Luật phá sản, Luật đất đai… nhằm tạo hành lang pháp lý thuận lợi thông suốt hoạt động tín dụng ngân hàng tổ chức tín dụng khác Chính phủ cần tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước doanh nghiệp hoạt động theo chức năng, ngành nghề đăng ký kinh doanh, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điều lệ, lực Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 100 Học viện tài trình độ quản lý Thu hồi có thời hạn vĩnh viễn giấy phép đăng ký kinh doanh doanh nghiệp vi phạm pháp luật hoạt động kinh doanh buôn lậu, trốn thuế, làm hàng giả… Đồng thời, cần có biện pháp kinh tế hàng buộc doanh nghiệp phải chấp hành pháp lệnh kế toán thống kê, thực kiểm toán bắt buộc hàng năm doanh nghiệp nhằm giúp ngân hàng xác định xác lực tài đơn vị vay vốn - Chỉ đạo Bộ Ngành xây dựng, chuẩn hoá văn pháp qui liên quan đến việc thực đăng ký giao dịch bảo đảm như: phân công rõ ràng, chi tiết loại tài sản, trách nhiệm quan tham gia thực tiếp nhận đăng ký giao dịch bảo đảm cho NHTM, tránh tình trạng có tài sản phân định đăng ký thuộc trách nhiệm quan Thực nghiêm chế kiểm tra quan trình triển khai thực đăng ký giao dịch bảo đảm, nhằm phòng tránh việc gây khó-dễ cho người vay NHTM thực công việc Khắc phục tình trạng thực đăng ký giao dịch bảo đảm chậm chễ, chưa có hệ thống thông tin phản hồi kịp thời NHTM tình trạng tài sản đăng ký giao dịch bảo đảm (có nhiều tài sản sau thực đăng ký giao dịch bảo đảm vài tháng có thông tin phản hồi lại cho NHTM tài sản chưa đăng ký, yêu cầu bổ sung thủ tục, sửa đơn đăng ký, ) tình trạng thiếu trách nhiệm Cán bộ, nhân viên quan NHTM hỏi thông tin tài sản đăng ký hay tình trạng - Kiến nghị với Quốc hội để hoàn thiện hệ thống luật liên quan Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 101 Học viện tài đến quyền sở hữu tài sản tránh chồng chéo kê biên tài sản chấp, Tuyên huỷ Giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà/sử dụng đất quan có thẩm quyền cấp lại không trình tự pháp luật hay có giấy chứng nhận quyền sở hữu hợp pháp để chấp, bị kết luận quyền sở hữu hợp pháp có nguồn gốc hình thành trái pháp luật làm ví dụ), quan cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hướng dẫn không đầy đủ thông tin, quyền lợi, nghĩa vụ dẫn đến tình trạng cấp giấy chứng nhận quyền sở hữu nhà /quyền sử dụng đất sai lệch mục đích người sử dụng /sở hữu tài sản Chính phủ đạo ngành xây dựng, trình quan có thẩm quyền ban hành sách, quy định miễn, giảm thuế, phí liên quan đến mua bán nợ xấu tài sản bảo đảm tiền vay tổ chức tín dụng cấu lại; miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp tổ chức tín dụng sau thực mua lại, sáp nhập, hợp nhất; miễn, giảm thuế, phí hợp lý Nghiên cứu để xuất Chính phủ xem xét giảm thuế thu nhập doanh nghiệp từ 25% xuống 18 - 20% cho giãn tiến độ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2013 Đẩy nhanh tái cấu trúc kinh tế, đặc biệt trụ cột (TCTD, DNNN đầu tư công) 3.3.1.2 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước Bộ ban ngành liên quan sớm hoàn tất quy định, thủ tục đăng ký giao dịch đảm bảo tài sản quyền sử dụng đất Để làm điều này, Nhà nước cần phải Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 102 Học viện tài đẩy nhanh tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Đồng thời, Nhà nước cần ban hành cụ thể thủ tục giải quyết, xử lý tài sản bảo đảm trường hợp khách hàng không trả nợ để ngân hàng sớm thu hồi vốn cho vay Không ngừng nâng cao chất lượng Cán công chức Ngân hàng Nhà nước tỉnh, địa phương nhằm thực việc quản lý Nhà nước hoạt động tín dụng theo chức năng, tránh can thiệp sâu vào hoạt động tổ chức tín dụng nói chung NHTM nói riêng, tạo quyền chủ động cao cho NHTM trước biến đổi nhanh chóng liệt thị trường tín dụng Đổi việc quản lý Nhà nước lĩnh vực Ngân hàng, lấy việc tra, kiểm tra để làm phòng ngừa thực bắt lỗi NHTM Thực phòng chống tham nhũng lĩnh vực quản lý Nhà nước cách nghiêm túc có hiệu Ngân hàng Nhà nước nên ban hành trần lãi suất cho vay nhằm đảm bảo tính cạnh tranh cao ngân hàng, tránh chạy đua lãi suất.Trong việc Ngân hàng Nhà nước cần làm liệt nghiêm khắc ngân hàng khác cố tình vi phạm Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu, rà soát để thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển nhiều cách như: Thành lập công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN góp phần giúp tăng trưởng tín dụng NHNN xem xét có đạo TCTD tăng cường, đẩy nhanh tiến độ hỗ trợ Doanh nghiệp gặp khó khăn suy thoái kinh tế, đồng thời hướng dẫn TCTD phương thức hỗ trợ Doanh nghiệp cấu đồng kỳ hạn lãi suất, đặc biệt việc cấu lại nợ đối Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 103 Học viện tài với khoản nợ hạn (vì khoản nợ doanh nghiệp chịu tác động lớn nhất)…đảm bảo sát với tình hình thực tế; NHNN xem xét điều chỉnh tỷ lệ an toàn nợ xấu TCTD (do TCTD thực biện pháp hỗ trợ cấu nợ với khách hàng), đồng thời cân nhắc thực điều chỉnh giới hạn tăng trưởng tín dụng TCTD hoạt động an toàn, lành mạnh; NHNN nghiên cứu rà soát, sửa đổi sách, quy định để xây dựng thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển nhằm cung cấp khoản xử lý tài sản xấu, làm bảng tổng kết tài sản cho NHTM Theo đó: - Nghiên cứu thành lập công ty mua bán nợ trực thuộc NHNN - Sửa đổi quy định hành chức năng, nhiệm vụ, phạm vi hoạt động công ty mua bán nợ (AMC) trực thuộc NHTM thành lập theo Quyết định Thủ tướng Chính phủ nhằm tạo điều kiện cho công ty linh hoạt việc mua – bán nợ với NHTM; - Xây dựng kế hoạch có lộ trình việc cho phép tổ chức nước tham gia vào thị trường mua – bán nợ Việt Nam nhằm gia tăng nhà tạo lập thị trường, thúc đẩy cho hoạt động phát triển đồng thời tăng tính cạnh tranh thị trường (đây kinh nghiệm thành công Trung Quốc thực vào năm 20042006); - Hoàn thiện qui định phân loại nợ trích DPRR (sửa đổi định 493/QĐ/NHNN) - Ban hành thông tư QLRR (hướng dẫn NHTM thực Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 104 Học viện tài đồng bộ, đồng nhất, quán khâu này) ; - Tăng phối kết hợp NHTM, NHNN NHTM, NHNN quan chức khác BTC (chính sách tài khóa), Ủy ban giám sát tài quốc gia ( giám sát tài vĩ mô….vv) 3.3.2 Đối với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Cần thực thay đổi lại quy trình nghiệp vụ tín dụng cho phù hợp giai đoạn hoạt động bối cảnh phù hợp với thay đổi Agribank Việt nam mô hình tổ chức máy hoạt động tín dụng Hệ thống công nghệ thông tin áp dụng phát triển giai đoạn - Theo điều điều Quyết định 493/2005/QĐ-NHHH ngày 20/10/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội số trường hợp chưa phản ánh xác chất nợ khách hàng đặc thù (doanh nghiệp hoạt động công ích doanh nghiệp thuộc lĩnh vực vận tải; đơn vị hạch toán phụ thuộc, doanh nghiệp thuộc Tổng công ty sử dụng báo cáo Tổng công ty chấm điểm) Mặt khác, khách hàng có dư nợ lớn (ví dụ từ 30 tỷ trở lên) kết chấm điểm theo Hệ thống xếp loại tín dụng nội đơn vị hệ thống nợ xấu (có thể nguyên nhân khách quan) ảnh hưởng đến cấu nợ xấu đơn vị thành viên khác Do vậy, đề nghị Agribank Việt Nam có chế cho phép Chi nhánh Sóc Sơn Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 105 Học viện tài chi nhánh hệ thống lập báo cáo đánh giá lại khách hàng Cơ sở kết đánh giá, giải trình trình Agribank VN phê duyệt - Agribank Việt nam cần có phận độc lập để phát triển sản phẩm tín dụng Mỗi sản phẩm đưa phải hướng tới đối tượng khách hàng cụ thể, sách hướng dẫn thực chi tiết trước đưa triển khai Có quy trình xây dựng sản phẩm tín dụng phân định rõ vai trò đề xuất, kiến nghị chi nhánh Trước mắt phát triển sản phẩm tín dụng dựa tịên ích sẵn có chương trình Hiện đại hoá khách hàng làm hồ sơ vay nơi rút vốn nhiều chi nhánh (bao toán, cho vay nhà phân phối), cầm cố, chiết khấu chứng từ có giá liên chi nhánh v.v - Công tác marketing, tiếp thị sản phẩm dịch vụ Agribank Việt Nam chủ yếu chi nhánh tự triển khai nên chưa có tính đồng Do vậy, thời gian tới đề nghị Ngân hàng Nông nghiệp quảng bá hình ảnh Agribank dân chúng như: tài trợ chương trình giải trí, chương trình trò chơi truyền hình, quảng cáo với thời lượng thường xuyên phương tiện thông tin đại chúng, tham gia hoạt động liên quan đến quan hệ công chúng - Hoàn thiện sách tín dụng Agribank : Chính sách tín dụng tảng kim nam cho hoạt động tín dụng Agribank Nội dung Chính sách tín dụng gồm : định hướng phát triển tín dụng mức độ chấp nhận rủi ro – vị rủi ro tín dụng riêng Agribank; nguyên tắc hành vi ứng xử mối Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 106 Học viện tài quan hệ nội tương tác với đối tác bên hoạt động tín dụng để củng cố văn hóa tín dụng Agribank Chính sách tín dụng Agribank nên xây dựng theo hướng mở, tạo điều kiện cho Ban điều hành áp dụng cách sáng tạo, linh hoạt để kịp thời thích nghi với môi trường kinh doanh cạnh tranh mạnh mẽ yếu tố môi trường thay đổi phải đảm bảo tính tuân thủ pháp luật cách cao Khi thực sách tín dụng Agribank, không mục đích lợi nhuận mà có trách nhiệm đóng góp vào phát triển thịnh vượng chung cộng đồng song hành với môi trường xã hội lành mạnh chống lại hủy hoại môi trường tự nhiên, đồng thời cam kế tuân thủ quy định pháp luật hành hoạt động tín dụng Không để áp lực kinh doanh, thương mại làm ảnh hưởng đến nguyên tắc, chuẩn mực, thói quen kinh doanh tốt đẹp , lành mạnh mà ngân hàng lựa chọn làm tảng văn hóa doanh nghiệp Chính sách phải dựa sở phân tích thị trường, quy mô, lực ngân hàng Chính sách tín dụng phải gắn liền với chiến lược kinh doanh chiến lược quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng phải truyền đạt đến cấp quản trị máy hoạt động tín dụng ngân hàng Chính sách tín dụng cần xem xét lại định kỳ điều chỉnh lại sau phân tích, đánh giá tình hình thực tế có biến động lớn môi trường kinh doanh ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng - Nên có thay đổi mô hình quản trị RRTD, tách khâu : đề xuất, thẩm định – QLRR, giải ngân Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 107 Học viện tài - Xây dựng phát triển CNTT, sở liệu hỗ trợ TD - Xác lập hạn mức ngành nghề, đối tượng khách hàng, nhóm khách hàng liên quan Mỗi ngành nghề, khách hàng có tính chất khác cần nhu cầu vay vốn khác nên Ngân hàng nên trọng việc xác lập hạn mức theo ngành nghề, theo khách hàng để giúp khách hàng sử dụng vốn vay cách hiệu ; cách giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng Ví dụ, khách hàng hộ nông dân vay vốn để trồng ăn quả, Agribank Việt Nam nên xem xét hạn mức cho phù hợp với tính chất ngành nghề trồng trọt đầu tư dài ngày, rủi ro thiên tai, lũ lụt Theo trường hợp nên cho vay dài hạn, hạn mức không cần cao lãi suất nên ưu đãi so với ngành nghề khác Còn khách hàng doanh nghiệp xây dựng, cần vốn đầu tư lớn không đủ tài sản đảm bảo để vay vay Agribank Việt Nam nên xem xét khía cạnh uy tín doanh nghiệp thị trường, xét tính khả quan công trình tránh trường hợp cho vay dựa vào TSĐB mà doanh nghiệp chấp, không đủ vốn cho doanh nghiệp thực đầu tư công trình, dẫn đến chậm tiến độ thi công, không đảm bảo chất lượng hay đem số tiền vay đầu tư vào mục đích khác nhằm tạo vốn ảnh hưởng đến khả trả nợ doanh nghiệp dẫn đến rủi ro cho ngân hàng không thu nợ - Nâng cao phối kết hợp HSC CN, CN Ngoài phòng thẩm định hồ sơ Hội sở nên thành lập phòng thẩm định dự án tách riêng để chi nhánh thẩm định vay Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 108 Học viện tài vượt quyền phán cho tìm mức vay phù hợp cho khách hàng thời gian nhanh tránh rủi ro cho chi nhánh Đồng thời thành lập đoàn kiểm tra kiểm soát chi nhánh kiểm tra giấy tờ, sổ sách thực tế doanh nghiệp, khách hàng chi nhánh hạn chế tối đa sai sót hay vấn đề quan liêu, chủ quan Giữa chi nhánh thuộc Agribank nên có chương trình hay trang web chung nêu khái quát khách hàng vay để chi nhánh nắm bắt, tránh trường hợp nhiều chi nhánh cho vay khách hàng vơi mục đích vay hay tài sản đảm bảo Những chi nhánh có khách hàng vay vốn nên thường xuyên tổ chức buổi làm việc bên hay buổi làm việc chung với khách hàng để nắm bắt cách xác khách hàng, hạn chế tối đa rủi ro tín dụng - Đề nghị Agribank tổ chức ngày nhiều khoá đào tạo để cán có điều kiện học hỏi kinh nghiệm nâng cao trình độ (đặc biệt khoá đào tạo nước cho đối tượng có khả phát triển) - Đề nghị Agribank xem xét có chế khuyến khích đơn vị có đóng góp lớn lợi nhuận, tạo động lực cho cán nhân viên tích cực yên tâm công tác - Hoàn thiện công tác kiểm toán nội ngân hàng Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 109 Học viện tài KẾT LUẬN Lịch sử phát triển sản xuất hàng hoá chứng minh hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Ở Việt Nam, đất nước có kinh tế phát triển, nhu cầu vốn tín dụng lại lớn Vì vậy, hoạt động tín dụng đến thời điểm hoạt động quan trọng NHTM Việc nghiên cứu đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề mẻ nguyên tính thời Qua nghiên cứu lý luận phân tích thực trạng chất lượng tín dụng Agribank Việt Nam- chi nhánh Sóc Sơn luận văn đạt kết sau: - Hệ thống hoá lý luận hoạt động tín dụng NHTM, chất lượng tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM - Lý giải nguyên nhân gây thực trạng chất lượng tín dụng thấp Agribank Việt Nam- chi nhánh Sóc Sơn - Đề xuất giải pháp mang tính khả thi, phù hợp với điều kiện Agribank Việt Nam- chi nhánh Sóc Sơn Các giải pháp tập trung vào việc nâng cao lực thẩm định khách hàng, dự Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 110 Học viện tài án đầu tư; nâng cao chất lượng nguồn nhân lực giải pháp liên quan đến công tác thu hồi nợ xấu Đồng thời, luận văn đưa số kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Các ngành việc tạo hành lang pháp lý, tạo thuận lợi cho hoạt động tín dụng NHTM Trong trình nghiên cứu, cố gắng trình độ nhận thức hạn chế, mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô, bạn bè, đồng nghiệp người quan tâm đến đề tài Tôi xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo nhiệt tình thầy cô giảng dạy Trường học viện tài chính, đặc biệt giúp đỡ thầy giáo hướng dẫn PGS.,TS Phan Văn Tính hướng dẫn hoàn thành luận văn Tôi xin trân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Sóc Sơn cho phép sử dụng số liệu ngân hàng luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 111 Học viện tài Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 112 Học viện tài Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 113 Học viện tài Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 114 [...]... nhân tố giảm thấy chất lượng cho vay 1.3.2.1.4 Quy trình cho vay chặt chẽ, hợp lý Quy trình cho vay chặt chẽ và hợp lý phải có hai yếu tố sau: - Hệ thống các biện pháp kỹ thuật nhằm lượng hóa và quản lý tốt rủi ro trong cho vay Quản lý tốt rủi ro trong cho vay đồng nghĩa với việc đảm bảo cho một món vay có chất lượng –kết quả của các yếu tố làm nên chất lượng cho vay - Không gây khó khăn cho việc tiếp... hình thức cho vay càng đa dạng thì cách phân loại càng chi tiết Phân loại cho vay giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn vay trong từng loại hình cho vay là cơ sở để so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng 1.3 Chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại 1.3.1 Khái niệm về chất lượng cho vay của ngân hàng thương mại Chất lượng là phạm trù kinh tế-xã hội.Vì vậy, khái niệm về chất lượng có nhiều... nghiệp.Quy trình cho vay tốt, phải được xây dựng trên cơ sở chi n lược và chính sách tín dụng của ngân hàng, và các quy định của pháp luật, đảm bảo chất lượng cho vay của ngân hàng; nhưng quy trình đó sẽ không là nhân tố làm nên chất lượng cho vay, nếu gây khó khăn cho việc tiếp cận vốn ngân hàng đối với doanh nghiệp 1.3.2.1.5 Năng lực sản xuất và hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp Chất lượng cho vay được... nợ cho vay trung và dài hạn gồm các khoản cho vay từ 12 tháng đến 5 năm và các khoản cho vay trên 5 năm Ý nghĩa của H2: Tỷ lệ càng cao, chứng tỏ ngân hàng không bị áp lực về nguồn vốn dưới các giác độ rủi ro về thanh khoản, rủi ro lãi suất, tạo điều kiện ổn định trong cho vay 1.3.2.2.5 Hệ số tập trung (H3) H3 = Dư nợ cho vay (tt) Tổng dư nợ cho vay Trong đó: - Dư nợ cho vay (tt) là các khoản cho vay. .. sự tin cậy và uy tín của ngân hàng Hiểu đúng bản chất và phân tích, đánh giá đúng chất lượng cho vay, cũng như xác định chính xác các nguyên nhân tồn tại của chất lượng cho vay sẽ giúp ngân hàng tìm được giải pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt hiện nay 1.3.2 Tiêu chí đánh giá chất lượng cho vay của NHTM 1.3.2.1.Các tiêu chí định tính Các... này sẽ giúp ngân hàng vừa đạt được hiệu quả cao trong công việc, đảm bảo khả năng sinh lời, vừa đảm bảo công tác quản lý hoạt động, nâng cao chất lượng công việc nói chung và chất lượng tín dụng nói riêng Yếu tố mang quyết định đến nâng cao hay suy giảm chất lượng cho vay lại chính là nguồn nhân lực của ngân hàng, vì suy cho cùng quyết định cung cấp cho vay của ngân hàng là những quyết định mang tính... vốn dài hạn sẽ giảm hiệu quả cho vay xét trên phương diện thu nhập Nếu sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay với thời hạn dài hơn có thể làm phát sinh nguy cơ giảm khả năng thanh khoản của ngân hàng Cả hai trường hợp đều tác động tiêu cực đến mục tiêu cho vay của ngân hàng- có nghĩa là chất lượng cho vay không được đảm bảo 1.3.2.2 Các chỉ tiêu định lượng về chất lượng cho vay 1.3.2.2.1 Các chỉ tiêu có... lãi từ cho vay Chênh lệch thu nhập và x 100% chi phí Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 25 Học viện tài chính Chỉ tiêu này phản ánh thu nhập từ cho vay chi m bao nhiêu % trong tổng thu nhập Tỷ trọng này càng lớn càng chứng minh khả năng sinh lời từ cho vay - Tỷ lệ lãi cho vay trên tổng thu nhập, phản ánh hiệu quả cho vay từ phía ngân hàng.Tuy nhiên, lãi cho vay tỷ lệ nghịch với thu nhập của người vay. Vì... nên sự khác biệt giữa một món cho vay đáp ứng không những các yêu cầu của các bên liên quan, mà còn Phạm Thị Bích Ngọc - Lớp C2-2012 13 Học viện tài chính yêu cầu của nền kinh tế so với món vay khác Như vậy, chất lượng cho vay là một khái niệm vừa cụ thể, vừa trìu tượng, là chỉ tiêu kinh tế tổng hợp Để có chất lượng cho vay thì hoạt động cho vay phải hiệu quả và quan hệ cho vay phải được thiết lập trên... Đó là việc người vay sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng đúng hạn - Hoạt động cho vay của ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu bảo toàn Ngân hàng là người đi vay để cho vay. Vốn cho vay cần phải thu hồi đầy đủ để hoàn trả cả gốc và lãi cho chủ nợ; đồng thời có chênh lệch để “phát triển” Luận giải trên đây có thể cho chúng ta hiểu rằng, chất lượng cho vay là tập hợp các