1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH KHOA THƯƠNG MẠI – DU LỊCH – MARKETING  *******  QUY TẮC VÀ THỰC HÀNH THỐNG NHẤT VỀ TÍN DỤNG CHỨNG TỪ - UCP 600 Sinh viên :Nguyễn Hoàng Thùy Dương Môn Giảng viên : Quản Trị Xuất Nhập Khẩu : ThS Ngô Thị Hải Xuân MỤC LỤC Phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary of Credit) UCP gì? Thư tín dụng Các bên tham gia toán phương thức tín dụng chứng từ Các loại L/C 10 Kiểm tra L/C 13 Bộ chứng từ toán gì? 17 Hối phiếu thương mại (Bill of Exchange) 18 Vận đơn đường biển (B/L: Bill of Lading) 26 Bản chất, công dụng, phân loại vận đơn đường biển 27 Quy định UCP 600 vận tải đơn đường biển 30 Những nội dung cần lưu ý lập kiểm tra Bill of Lading (B/L) 35 Các quy định chứng từ vận tải khác 32 Chứng từ bảo hiểm 37 Bản chất, nội dung chứng từ bảo hiểm 37 Những nội dung cần ý kiểm tra chứng thư bảo hiểm 37 Quy định UCP 600 chứng từ bảo hiểm 38 Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) 40 Bản chất công dụng hóa đơn thương mại 40 Những điểm cần lưu ý lập kiểm tra hóa đơn thương mại 41 Quy định UCP 600 Hóa đơn thương mại 42 Phụ lục 43 I Phương thức toán tín dụng chứng từ (Documentary of Credit) gì? Là thỏa thuận mà Ngân hàng(Ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho ngân hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng • UCP gì? Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ ( Tên tiếng Anh: The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (viết tắt UCP) quy định việc ban hành sử dụng thư tín dụng (hay L/C) UCP ngân hàng bên tham gia thương mại áp dụng 175 quốc gia Khoảng 11-15% thương mại • quốc tế sử dụng thư tín dụng với tổng giá trị 1.000 tỷ USD năm Về mặt lịch sử, bên tham gia thương mại, đặc biệt ngân hàng, phát triển kỹ thuật nghiệp vụ phương pháp sử dụng thư tín dụng tài chínhthương mại quốc tế Các thông lệ Phòng thương mại quốc tế (ICC) tiêu chuẩn hóa thông qua việc xuất UCP năm 1933 cập nhật qua năm ICC phát triển đưa vào khuôn khổ UCP sửa đổi thường xuyên, trước UCP500 Kết nỗ lực quốc tế thành công việc thống quy định từ trước đến nay, UCP có hiệu lực thực tế toàn giới Bản sửa đổi Ủy ban Ngân hàng ICC phê chuẩn họp Paris vào ngày 25 tháng 10 năm 2006 Bản sửa đổi này, gọi UCP600, • thức bắt đầu hiệu lực từ ngày tháng năm 2007 Những thay đổi UCP 600 giúp cho ngân hàng khách hàng ngày phân rõ trách nhiệm hơn, tránh nhầm lẫn tranh cãi đáng tiếc xảy Các điều khoản UCP 600: - Điều 1: Phạm vi sử dụng UCP - Điều 2: Các định nghĩa - Điều 3: Giải thích - Điều 4: Thư Tín dụng hợp đồng - Điều 5: Các chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực - Điều 6: Có giá trị toán, ngày nơi hết hạn hiệu lực cho việc xuất trình - Điều 7: Cam kết Ngân hàng phát hành - Điều 8: Cam kết Ngân hàng xác nhận - Điều 9: Thông báo tín dụng tu chỉnh - Điều 10: Tu chỉnh Thư tín dụng - Điều 11: Tín dụng tu chỉnh chuyển điện sơ báo - Điều 12: Sự định - Điều 13: Thỏa thuận hoàn trả liên ngân hàng - Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ - Điều 15: Chứng từ xuất trình hợp lệ - Điều 16: Chứng từ bất hợp lệ Điều 17:Chứng từ gốc Điều 18: Hóa đơn thương mại Điều 19: Chứng từ vận tải Điều 20: Vận đơn đường biển Điều 21: Vận đơn đường biển không lưu thông (không chuyển nhượng) Điều 22: Vận đơn theo hợp đồng thuê tàu Điều 23: Chứng từ vận tải hàng không Điều 24: Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt đường sông Điều 25: Biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện hay giấy chứng nhận gửi bưu điện Điều 26: “Trên boong” “ người gửi hàng xếp đếm” “ người gửi hàng kê khai gồm có” “chi phí phụ thêm vào cước phí” Điều 27: Vận đơn hoàn hảo Điều 28: Chứng từ bảo hiểm hình thức bảo hiểm Điều 29: Gia hạn ngày hết hạn hiệu lực hay ngày cuối xuất trình chứng từ Điều 30: Dung sai số tiền, số lượng đơn giá Điều 31: Thanh toán Giao hàng phần Điều 32: Thanh toán giao hàng nhiều lần Điều 33: Giờ xuất trình chứng từ Điều 34: Sự miễn trách hiệu lực chứng từ Điều 35: Miễn trừ trách nhiệm việc chuyển điện dịch thuật Điều 36: Bất khả kháng Điều 37: Từ bỏ trách nhiệm hành động bên thị Điều 38: Thư tín dụng chuyển nhượng Điều 39: Chuyển nhượng tiền hàng thu Thư tín dụng gì? - Thư tín dụng thư Ngân hàng lập sở yêu cầu khách hàng, Ngân hàng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi họ xuất trình đầy đủ chứng từ toán phù hợp với nội dung thư tín dụng - Thư tín dụng văn mang tính pháp lý pháp lý để Ngân hàng định việc trả tiền, chấp nhận hay chiết khấu hối phiếu, sở để người mua có trả tiền cho Ngân hàng hay không Ngoài thư tín dụng công cụ hiệu việc cụ thể, chi tiết, hoàn thiện hoá nội dung mà hợp đồng chưa bàn tới, khắc phục sai sót, điều khoản lợi hợp đồng xét thấy việc huỷ hợp đồng có lợi - Thư tín dụng có vai trò quan trọng thành lập sở hợp đồng mua bán sau mở hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán.Điều có nghĩa toán, ngân hàng vào chứng từ phù hợp mà Tính chất độc lập tương đối thư tín dụng chi phối toàn khâu trình toán, quy định toàn nghĩa vụ bên tham gia - Thư tín dụng hoạt động theo nguyên tắc: o Độc lập: L/C hình thành sở hợp đồng mua bán, tức phải vào nội dung yêu cầu hợp đồng để người nhập làm đơn yêu cầu mở L/C sau mở rồi, L/C hoàn toàn độc lập với hợp đồng mua bán Ngân hàng mở L/C vào L/C mà Điều - UCP 600: Tín dụng hợp đồng a Về chất, tín dụng giao dịch riêng biệt với hợp đồng mua bán hợp đồng khác mà sở tín dụng Các ngân hàng không liên quan đến ràng buộc hợp đồng thế, thư tín dụng có dẫn chiếu đến hợp đồng Do đó, cam kết Ngân hàng việc tóan, chiết khấu thực nghĩa vụ khác thư tín dụng không phụ thuộc vào khiếu nại yêu sách người yêu cầu phát hành tín dụng quan hệ họ với Ngân hàng phát hàng người thụ hưởng Trong trường hợp nào, người thụ hưởng không lợi dụng mối quan hệ hợp đồng có Ngân hàng với người xin mở thư tín dụng với Ngân hàng phát hành b Ngân hàng phát hành nên ngăn chặn khuynh hướng người xin mở thư tín dụng muốn quy định đưa hợp đồng sở, hóa đơn báo giá chứng từ tương tự làm sở để mở thư tín dụng tương tự phần thiếu thư tín dụng Điều - UCP 600: Các chứng từ hàng hóa/ dịch vụ thực Các ngân hàng giao dịch sở chứng từ hàng hóa, dịch vụ thực khác mà chứng từ có liên quan o Tuân thủ nghiêm ngặt: Ngân hàng toán chứng từ giao hàng hoàn toàn phù hợp với L/C, với dẫn người mua (theo điều 14, UCP 600) Điều 14 – UCP 600: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ a) Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình, dựa sở chứng từ để giải định chứng từ, thể bề mặt chúng, có tạo thành xuất trình phù hợp hay không b) Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có ngân hàng phát hành có tối đa cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng ngày xuất trình để định xem việc xuất trình có phù hợp hay không Thời hạn không bị rút ngắn không bị ảnh hưởng cách khác, ngày hết hạn hay ngày xuất trình cuối rơi vào sau ngày xuất trình c) Việc xuất trình nhiều gốc chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải người thụ hưởng người thay mặt thực không muộn 21 ngày theo lịch sau ngày giao hàng mô tả quy tắc này, trường hợp không muộn ngày hết hạn tín dụng d) Dữ liệu chứng từ không thiết phải giống hệt liệu tín dụng, thân chứng từ thực tiễn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, không mâu thuẫn với liệu chứng từ đó, với chứng từ quy định khác với tín dụng e) Trong chứng từ, trừ hóa đơn thương mại, việc mô tả hàng hóa, dịch vụ thực hiện, quy định, mô tả cách chung chung, miễn không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa tín dụng f) Nếu tín dụng yêu cầu xuất trình chứng từ, trừ chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm hóa đơn thương mại mà không quy định người lập chứng từ nội dung liệu chứng từ, ngân hàng chấp nhận chứng từ xuất trình, nội dung chứng từ thể đáp ứng chức chứng từ yêu cầu cách khác, phải phù hợp với mục (d) điều 14 g) Một chứng từ xuất trình tín dụng không yêu cầu không xem xét đến trả lại cho người xuất trình h) Nếu tín dụng có điều kiện mà không quy định chứng từ phải phù hợp với điều kiện đó, ngân hàng coi điều kiện không xem xét i) Một chứng từ ghi ngày trước ngày phát hành tín dụng không ghi sau ngày xuất trình chứng từ j) Khi địa người thụ hưởng người yêu cầu thể chứng từ quy định địa không thiết giống địa quy định tín dụng chứng từ quy định khác, địa phải quốc gia địa tương ứng quy định tín dụng Các chi tiết giao dịch (Telefax, Telephone, email nội dung tương tự khác) ghi kèm theo địa người yêu cầu người thụ hưởng không xem xét đến Tuy nhiên, địa chi tiết giao dịch người yêu cầu thể phận địa nội dung người nhận hàng bên thông báo chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải ghi thư tín dụng k) Người giao hàng người gởi hàng ghi chứng từ không thiết người thụ hưởng tín dụng l) Một chứng từ vận tải bên khác, người chuyên chở, chủ tàu, thuyền trưởng người thuê tàu phát hành miễn chứng từ vận tải đáp ứng yêu cầu điều 19, 20, 21, 22, 23 24 quy tắc Theo nguyên tắc này, Ngân hàng kiểm tra toàn chứng từ người bán xuất trình kỹ lưỡng Nếu Ngân hàng không phát sai biệt mà tiến hành toán nhầm Ngân hàng phải chịu trách nhiệm Các bên tham gia toán phương thức tín dụng chứng từ gồm có: Người xin mở thư tín dụng (Applicant): người mà theo yêu cầu người thư tín dụng phát hành, thường nhà nhập khẩu, người mua Ngân hàng phát hành (Issuing bank or opening bank): Ngân hàng phát hành thư tín dụng theo yêu cầu người xin mở thư tín dụng người thay mặt họ, thông thường Ngân hàng đại diện cho người nhập Là Ngân hàng thường hai bên nhập xuất thỏa thuận lựa chọn quy định hợp đồng Nghĩa vụ Ngân hàng phát hành toán cho người thụ hưởng, nghĩa vụ quy định chi tiết Điều 7, UCP 600 Quyền lợi nghĩa vụ Ngân hàng sau: - Căn vào đơn xin mở L/C người nhập để mở thư tín dụng tìm cách thông báo nội dung L/C với việc gửi gốc L/C cho người xuất khẩu.Thông thường việc thông báo gửi thư tín dụng cho người xuất phải thông qua Ngần hàng đại lý Ngân hàng mở L/C nước người xuất khẩu, không loại trừ Ngân hàng gửi - thẳng gốc L/C cho người xuất Sửa đổi, bổ sung yêu cầu người xin mở thư tín dụng người xuất với - thư tín dụng mở có đồng ý họ Kiểm tra chứng từ toán người xuất gửi đến, xét thấy chứng từ phù hợp với điều quy định thư tín dụng không mâu thuẫn trả tiền cho người xuất đòi tiền từ người nhập khẩu, ngược lại từ chối toán Điều 7: Cam kết ngân hàng phát hành UCP 600 a Với điều kiện chứng từ quy định xuất trình tới ngân hàng định tới ngân hàng phát hành với điều kiện việc xuất trình phù hợp, ngân hàng phát hành phải toán tín dụng có giá trị toán cách: i Trả tiền ngay, trả tiền sau chấp nhập với ngân hàng phát hành; ii Trả tiền với ngân hàng định ngân hàng định iii không trả tiền Trả tiền sau với ngân hàng định ngân hàng định không cam kết trả tiền sau cam kết trả tiền sau không trả tiền iv đáo hạn; Chấp nhận với ngân hàng định ngân hàng định không chấp nhận hối phiếu ký phát đòi tiền chấp nhận hối v phiếu đòi tiền không trả tiền đáo hạn; Thương lượng với ngân hàng định ngân hàng định không thương lượng tóan b Ngân hàng phát hành bị ràng buộc hủy bỏ việc toán kể từ ngân hàng phát hành tín dụng c Ngân hàng phát hành cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng định mà ngân hàng toán thương lượng toán cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng phát hành Việc hoàn trả số tiền xuất trình phù hợp thuộc tín dụng có giá trị toán chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, ngân hàng định trả tiền trước mua trước đến hạn Cam kết ngân hàng phát hành việc hoàn trả tiền cho ngân hàng định độc lập với cam kết ngân hàng phát hành người thụ hưởng Người hưởng lợi (Beneficiary): người hưởng lợi từ việc phát hành L/C, thường người xuất khẩu, người bán bất cứa người khác mà người xuất định Ngân hàng thông báo (Advising bank): ngân hàng thông báo thư tín dụng theo yêu cầu Ngân hàng phát hành thư tín dụng Thưởng Ngân hàng đại lý Ngân hàng mở thư tín dụng nước người xuất Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): Ngân hàng xác nhận thêm vào L/C theo ủy nhiệm yêu cầu Ngân hàng phát hành Ngân hàng xác nhận Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc toán cho người xuất trường hợp Ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả toán Điều 8: Cam kết ngân hàng xác nhận UCP 600 a Với điều kiện chứng từ quy định xuất trình đến ngân hàng xác nhận đến ngân hàng định khác với điều kiện việc xuất trình phù hợp, ngân hàng xác nhận phải: i Thanh toán, tín dụng có giá trị toán, cách: - Trả tiền ngay, trả tiền sau chấp nhận toán với ngân hàng xác nhận - Trả tiền với ngân hàng định khác ngân hàng định không trả tiền - Trả tiền sau với ngân hàng định khác ngân hàng định không cam kết trả tiền sau có cam kết trả tiền sau, không trả tiền đáo hạn - Chấp nhận với ngân hàng định khác ngân hàng định không chấp nhận hối phiếu đòi tiền có chấp nhận, không trả tiền đáo hạn - Thương lượng toán với ngân hàng định khác ngân hàng định không thương lượng toán ii Thương lượng toán, miễn truy đòi, tín dụng có giá trị thương lượng toán ngân hàng xác nhận b Ngân hàng xác nhận bị ràng buộc hủy bỏ việc toán thương lượng toán kể từ ngân hàng thực xác nhận tín dụng c Ngân hàng xác nhận cam kết hoàn trả tiền cho ngân hàng định khác mà ngân hàng hàng toán thương lượng toán cho xuất trình phù hợp chuyển giao chứng từ cho ngân hàng xác nhận Việc hoàn trả số tiền xuất trình phù hợp thuộc tín dụng có giá trị toán chấp nhận trả tiền sau vào lúc đáo hạn, dù ngân hàng định trả tiền trước mua 10 a Một vận đơn, dù gọi tên nào, có ghi phụ thuộc vào hợp đồng thuê tàu (vận đơn theo hợp đồng thuê tàu) phải: i Được ký bởi: - thuyền trưởng đại lý định cho thay mặt thuyền trưởng, chủ tàu đại lý định cho thay mặt chủ tàu người thuê tàu đại lý định cho thay mặt người thuê tàu Các chữ ký thuyền trưởng, chủ tàu, người thuê tàu đại lý phải phân biệt chữ ký thuyền trưởng, chủ tàu, người thuê tàu đại lý Chữ ký đại lý phải thể đại lý ký thay mặt cho đại diện cho thuyền trưởng, chủ tàu người cho thuê Một đại lý ký cho thay mặt cho chủ tàu người thuê tàu phải ghi tên chủ tàu người thuê tàu ii - Thể hàng hóa xếp lên tàu định cảng xếp hàng quy định tín dụng, bằng: cụm từ in sẵn, ghi hàng xếp lên tàu có ghi ngày mà vào ngày hàng hóa xếp lên tàu Ngày phát hành vận đơn theo hợp đồng thuê tàu coi ngày giao hàng, trừ vận đơn theo hợp đồng thuê tàu có ghi hàng xếp lên tàu có ghi ngày giao hàng, trường hợp này, ngày ghi ghi hàng xếp lên tàu coi ngày giao hàng iii Thể việc giao hàng từ cảng xếp hàng tới cảng dỡ hàng quy định tín dụng Cảng dỡ hàng ghi loạt cảng khu vực địa lý iv quy định tín dụng gốc vận đơn theo hợp đồng thuê tàu phát hành nhiều v gốc trọn gốc thể vận đơn theo hợp đồng thuê tàu Ngân hàng không kiểm tra hợp đồng thuê tàu, hợp đồng thuê tàu phải xuất trình theo yêu cầu tín dụng b Nhằm mục đích điều khoản này, chuyển tải có nghĩa dỡ hàng xuống từ phương tiện vận tải lại xếp hàng lên phương tiện vận tải khác (dù có phương thức vận tải) trình vận chuyển từ nơi gởi, nơi nhận hàng để chở nơi giao hàng đến nơi đến cuối ghi tín dụng c i Một chứng từ vận tải ghi hàng hóa chuyển tải miễn toàn hành trình vận chuyển sử dụng chứng từ vận tải 33 ii Một chứng từ vận tải ghi chuyển tải diễn chấp nhận, tín dụng không cho phép chuyển tải hàng hóa chở container, nước, sà lan vận đơn thể Các quy định chứng từ vận tải khác Điều19: Chứng từ vận tải dùng cho hai phương thức vận tải khác a Một chứng từ vận tải dùng cho hai phương thức vận tải khác (chứng từ vận tải đa phương thức liên hợp) dù gọi nào, phải: i Chỉ rõ tên người chuyên chở kí bởi: - người chuyên chở đại lý định cho thay mặt người chuyên chở, - thuyền trưởng đại lý định thay mặt thuyền trưởng Các chữ kí người chuyên chở, thuyền trưởng đại lý phải xác định chữ kí người chuyên chở, chữ kí thuyền trưởng đại lý Chữ kí đại lý phải rõ đại lý kí thay đại diện cho người chuyên chở kí thay đại diện cho thuyền trưởng ii Chỉ rõ hàng hóa gửi, nhận để chở xếp lên tầu nơi quy định tín dụng, bằng: - cụm từ in sẵn, - đóng dấu ghi có ghi rõ ngày hàng hóa gửi đi, nhận để gửi xếp lên tầu Ngày phát hành chứng từ vận tải coi ngày gửi hàng, ngày nhận hàng để chở ngày xếp hàng lên tàu ngày giao hàng.Tuy nhiên, chứng từ vận tải thể cách đóng dấu cách ghi chú, có ghi ngày gửi hàng, ngày nhận hàng để chở ngày xếp hàng lên tầu ngày coi ngày giao hàng iii Chỉ rõ nơi gửi hàng, nhận hàng để chở giao hàng nơi hàng đến nơi cuối quy định tín dụng, khi: - chứng từ vận tải ghi nơi gửi hàng, nơi nhận hàng để chở nơi giao hàng nơi đến cuối khác, - chứng từ vận tải có ghi từ”dự định” từ tương tự có liên quan iv đến tàu, cảng xếp cảng dỡ hàng Là chứng từ vận tải gốc hoặc, phát hành nhiều gốc v trọn gốc ghi chứng từ vận tải Chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở dẫn chiếu đến nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở (chứng từ vận tải trắng lưng rút gọn) Nội dung điều kiện điều khoản chuyên chở không 34 xem xét b Nhằm mục đích điều khoản này, chuyển tải có nghĩa dỡ hàng xuống từ phương tiện vận tải lại xếp hàng lên phương tiện vận tải khác (dù có phương thức vận tải) trình vận chuyển từ nơi gởi, nơi nhận hàng để chở nơi giao hàng đến nơi đến cuối ghi tín dụng i Một chứng từ vận tải ghi hàng hóa chuyển tải miễn ii toàn hành trình vận chuyển sử dụng chứng từ vận tải Một chứng từ vận tải ghi chuyển tải diễn chấp nhận, tín dụng không cho phép chuyển tải Điều 23: Chứng từ vận tải hàng không a Một chứng từ vận tải hàng không, gọi tên nào, phải: i rõ tên người chuyên chở ký bởi: - người chuyên chở, - đại lý định cho thay mặt người chuyên chở Các chữ ký người chuyên chở đại lý phải phân biệt chữ ký người chuyên chở đại lý Chữ ký đại lý phải thể đại lý ký thay mặt cho đại diện cho người chuyên chở ii rõ hàng hóa nhận để chở iii rõ ngày phát hành Ngày coi ngày giao hàng, trừ chứng từ vận tải hàng ghi cụ thể ngày giao hàng thực tế, trường hợp đó, ngày ghi ghi coi ngày giao hàng Bất thông tin khác chứng từ vận tải hàng liên quan đến ngày số chuyến bay không xem xét để xác định ngày giao hàng iv rõ sân bay khởi hành sân bay đến quy định tín dụng v gốc dành cho người gửi hàng người giao hàng, cho dù tín dụng quy định vi đầy đủ gốc chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở có dẫn chiếu đến nguồn khác chứa đựng điều kiện điều khoản chuyên chở Nội dung điều kiện điều khoản chuyên chở không xem xét b Nhằm mục đích điều khỏan này, chuyển tải có nghĩa dỡ hàng xuống từ máy bay lại xếp hàng lên máy bay khác hành trình vận chuyển từ sân bay khởi hành tới sân bay đến quy định tín dụng: 35 c i Chứng từ vận tải hàng không quy định hàng hóa chuyển tải, miễn toàn hành trình vận chuyển chứng từ vận tải hàng không ii Một chứng từ vận tải hàng không quy định chuyển tải xảy chấp nhận, tín dụng không cho phép chuyển tải Điều 24: Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt đường thủy nội địa a Chứng từ vận tải đường bộ, đường sắt đường thủy nội địa, dù gọi tên nào, phải: i rõ tên người chuyên chở và: - ký người chuyên chở, đại lý định cho thay mặt người chuyên chở, - thể việc nhận hàng để chở chữ ký, đóng dấu ghi người chuyên chở đại lý định cho thay mặt người chuyên chở Các chữ ký, đóng dấu ghi nhận hàng hóa người chuyên chở đại lý phải xác định người chuyên chở đại lý Các chữ ký, đóng dấu ghi nhận hàng hóa đại lý phải rõ đại lý ký hành động thay cho đại diện cho người chuyên chở Nếu chứng từ vận tải đường sắt không rõ người chuyên chở, chữ ký, đóng dấu công ty đường sắt chấp nhận chứng việc chứng từ ký người chuyên chở ii ngày giao hàng ngày hàng hóa nhận để giao, gửi chuyên chở nơi quy định tín dụng Trừ chứng từ vận tải có đóng dấu ghi ngày nhận hàng, có ghi ngày nhận hàng ngày giao hàng, không ngày phát hành chứng từ vận tải coi ngày giao hàng nơi giao hàng nơi hàng đến quy định tín dụng iii b i Một chứng từ vận tải đường phải thể gốc dành cho người gửi hàng cho người giao hàng dấu hiệu dành cho ii Một chứng từ vận tải đường sắt có ghi “bản gốc thứ hai” chấp nhận gốc 36 Một chứng từ vận tải đường sắt đường thủy nội địa chấp nhận iii gốc, dù có ghi gốc hay không C trường hợp chứng từ vận tải không ghi số gốc phát hành, số xuất trình coi đầy đủ D Nhằm mục đích điều khoản này, chuyển tải có nghĩa dỡ hàng xuống từ phương tiện vận chuyển xếp hàng lên phương tiện vận chuyển khác, phương thức vận tải, trình vận chuyển từ nơi xếp hàng, gửi hàng nhận chuyên chở đến nơi đến quy định tín dụng e Một chứng từ vận tải đường sắt đường thủy nội địa ghi hàng hóa i chuyển tải, miễn toàn hành trình vận chuyển sử dụng chứng từ vận tải Một chứng từ vận tải đường sắt đường thủy nội địa ghi chuyển tải ii xảy chấp nhận, tín dụng không cho phép chuyển tải Điều 25: Biên lai chuyển phát, biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm a Một biên lai chuyển phát, dù gọi nào, làm chứng cho việc nhận hàng để chở, phải thể hiện: i tên công ty dịch vụ chuyển phát đóng dấu, ký công ty dịch vụ chuyển phát định nơi hàng hóa giao quy định tín dụng ii ngày lấy hàng nhận hàng từ tương tự Ngày coi ngày giao hàng b Một yêu cầu chi phí chuyển phát trả trả trước thỏa mãn chứng từ vận tải công ty dịch vụ chuyển phát phát hành quy định chi phí chuyển phát bên người nhận chịu c Biên lai bưu điện giấy chứng nhận bưu phẩm, gọi tên nào, chứng nhận hàng để chở phải đóng dấu, ký tên ghi ngày nơi giao hàng quy định tín dụng ngày coi ngày giao hàng 2.3 - Những nội dung cần lưu ý lập kiểm tra Bill of Lading (B/L) Có tên tàu chở hàng không? Tên nơi bốc hàng, dỡ hàng có ghi không, có phù hợp với L/C không, L/C có cho phép chuyển tải không? Vận đơn có nên giao hàng cảng quy định không? 37 - Vận đơn có ghi ngày phát hành không? So sánh với hạn giao hàng, ngày hàng lên tàu phải trùng trước ngày giao hàng trễ L/C quy định việc xuất trình chứng từ phải sau thời hạn rõ ràng sau ngày vận đơn Nếu quy định này, ngân hàng chấp nhận chứng từ xuất trình vòng 21 ngày kể từ ngày ký B/L phải thời hạn hiệu lực L/C (UCP 600 Art 14c) nên ngày ký B/L - để xem B/L chứng từ có bất hợp lệ không? Người lập vận đơn có phải • Người chuyên chở • Đại lý người chuyên chở định • Thuyền trường • Đại diện thuyền trưởng định Vận đơn có người phát hành ký không? Vận đơn có ghi rõ “Shipped on board”/ “On board” không? Trừ L/C cho phép, B/L - ghi “On Deck” không ngân hàng chấp nhận Vận đơn có ghi rõ số lượng phát hành không? Vận đơn có hoàn hảo không? Vận đơn có nêu số L/C không? Tên, địa người gửi hàng (shipper) Tên, địa người nhận hàng (consignee) Tên, địa người cần thông báo (notify party) Tên hàng hóa, số lượng, trọng lượng có khớp với hóa đơn không? Shipping mark có - L/C yêu cầu kg? Số hiệu, số container(nếu có) có giống với Packing List không? Các ghi cước phí (Freight prepaid/Freight collected) có với quy định L/C - không? 38 Chứng từ bảo hiểm: 3.1 Bản chất, nội dung chứng từ bảo hiểm: Chứng từ bảo hiểm chứng từ người/tổ chức bảo hiểm cấp cho người bảo hiểm nhằm hợp thức hóa hợp đồng bảo hiểm đượ dùng để điều tiết quan hệ tổ chức bảo hiểm người bảo hiểm Trong mối quan hệ này, tổ chức bảo hiểm nhận bồi thường cho tổn thất xảy rủi ro mà hai bên thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm, người bảo hiểm phải nộp cho người bảo hiểm số tiền định gọi phí bảo hiểm Chứng từ bảo hiểm thường dùng đơn/hợp đồng bảo hiểm giấy chứng nhận bảo hiểm: • Đơn bảo hiểm (Insurance Policy): chứng từ tổ chức bảo hiểm cấp, gồm điều khoản chủ yếu hợp đồng bảo hiểm nhắm hợp thức hóa hợp đồng Gồm có: - Các điều khoản chung có tính chất thường xuyên, quy định rõ trách - nhiệm người bảo hiểm người bảo hiểm Các điều khoản riêng đối tượng bảo hiểm (Tên hàng, số lượng, ký mã hiệu, tên phương tiện chở hàng…) việc tính toán phí bảo hiểm (trị giá bảo hiểm • số tiền bảo hiểm, điều kiện bảo hiểm, phí bảo hiểm…) Giấy chứng nhận bảo hiểm (Insurance certificate) chứng từ người bảo hiểm cấp cho người bảo hiểm để xác nhận hàng hóa bảo hiểm theo điều kiện hợp đồng 3.2 Quy định UCP 600 chứng từ bảo hiểm Điều 28: Chứng từ bảo hiểm bảo hiểm a.Chứng từ bảo hiểm, chẳng hạn đơn bảo hiểm, giấy chứng nhận bảo hiểm, tờ khai theo hợp đồng bảo hiểm bao, phải thể công ty bảo hiểm, người bảo hiểm đại lý người ủy quyền họ ký phát hành Chữ ký đại lý người ủy quyền phải rõ đại lý người ủy quyền ký thay đại diện cho công ty bảo hiểm người bảo hiểm b.Nếu chứng từ bảo hiểm ghi rõ phát hành nhiều gốc, tất gốc phải xuất trình c.Phiếu bảo hiểm tạm thời không chấp nhận d.Đơn bảo hiểm chấp nhận thay cho chứng nhận bảo hiểm tờ khai theo hợp đồng bảo hiểm bao e.Ngày chứng từ bảo hiểm không muộn ngày giao hàng, trừ chứng từ bảo hiểm thể bảo hiểm có hiệu lực từ ngày không chậm ngày giao hàng f i Chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ số tiền bảo hiểm loại tiền tín dụng 39 ii Một yêu cầu tín dụng mức bảo hiểm theo tỷ lệ phần trăm giá trị hàng hóa, trị giá hóa đơn tương tự coi số tiền bảo hiểm tối thiểu.Nếu quy định tín dụng mức bảo hiểm, số tiền bảo hiểm phải 110% giá CIF CIP hàng hóa Khi trị giá CIF CIP xác định từ chứng từ, số tiền bảo hiểm phải tính toán dựa sở số tiền toán thương lượng toán tổng giá trị hàng hóa ghi hóa đơn, tùy theo số tiền lớn iii Chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ rủi ro bảo hiểm từ nơi nhân hàng để chở để giao đến nơi dỡ hàng nơi hàng đến cuối quy định tín dụng g tín dụng phải quy định loại bảo hiểm yêu cầu rủi ro phụ bảo hiểm, có Một chứng từ bảo hiểm không đề cập đến rủi ro không bảo hiểm chấp nhận tín dụng dùng từ không rõ ràng “rủi ro thông thường” “rủi ro tập quán” h Nếu tín dụng yêu cầu bảo hiểm “mọi rủi ro” chứng từ bảo hiểm xuất trình có điều khoản ghi “mọi rủi ro”, dù có hay không tiêu đề “mọi rủi ro”, chứng từ bảo hiểm chấp nhận mà không cần phải xem số rủi ro có bị loại trừ hay không i Chứng từ bảo hiểm dẫn chiếu điều khoản loại trừ j Chứng từ bảo hiểm quy định việc bảo hiểm phụ thuộc vào mức miễn bồi thường (có trừ không trừ) - - - 3.3 Những nội dung cần ý kiểm tra chứng thư bảo hiểm Chứng thư bảo hiểm có loại L/C quy định không? (Certificate of Insurance hay Insurance Policy) Bộ chứng từ bảo hiểm lập thành gốc? Có xuất trình đầy đủ không? (Art.28, UCP 600) Chứng từ bảo hiểm cấp? Chứng từ bảo hiểm có ghi ngày thánh ký không? Ngày lập chứng từ bảo hiểm phải ghi rõ “ Bảo hiểm có hiệu lực chậm vào ngày bắt đầu vận chuyển” xem hợp lệ Tính lại số tiền bảo hiểm có yêu cầu L/C không? Tiền tê chứng từ bảo hiểm có phải tiền tệ L/C? Nếu L/C quy định trả đồng tiền khác đồng tiền dùng toán phải kèm thị tỷ giá áp dụng hợp đồng bảo hiểm Loại bảo hiểm mua có L/C quy định không? Các chi tiết tên người mua bảo hiểm Khi L/C quy định phải có hợp đồng bảo hiểm chứng từ người mua bảo hiểm phải người bán người cung cấp hàng hóa (giá 40 - bán CIF, CIP…) người bán tên đại phải ghi giống L/C thống với chứng từ khác Chứng từ bảo hiểm có người bán ký hậu không? Hồ sơ khiếu nại trình đâu? Có quy định L/C không? Lộ trình phương thức vận chuyển có phù hợp L/C không? Chi tiết tên phương tiện vận tải, cảng đi, cảng đến, hàng hóa có phù hợp với L/C chứng từ khác không? 41 4.1 Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice) Bản chất công dụng Hóa đơn thương mại chứng từ công tác toán người bán phát hành để yêu cầu người mua phải trả số tiền hàng ghi hoá đơn Hoá đơn nói rõ đặc điểm hàng hoá, đơn giá tổng trị giá hàng hoá, điều kiện sở giao hàng, phương thức toán, phương thức chuyên chở hàng Hóa đơn thương mại - Commercial Invoice thường lập làm nhiều dùng nhiều việc khác nhau: Commercial Invoice xuất trình cho ngân hàng để đòi tiền hàng, xuất trình cho công ty bảo hiểm để tính phí bảo hiểm mua bảo hiểm hàng hoá, xuất trình cho hải quan để tính tiền thuế thông quan hàng hóa Hoá đơn tạm tính - Provisional invoice hóa đơn dùng việc toán sơ tiền hàng trường hợp như: Giá hàng giá tạm tính, việc nhận hàng số lượng chất lượng thực cảng đến, hàng hoá giao làm nhiều lần mà lần toán phần bên giao hàng xong toán dứt khoát v.v Hoá đơn thức - Final Invoice hoá đơn để dùng toán cuối tiền hàng Hoá đơn chi tiết - Detailed invoice có tác dụng phân tích chi tiết phận giá hàng Hoá đơn chiếu lệ - Proforma invoice loại chứng từ có hình thức hoá đơn thương mại, không dùng để toán yêu cầu đòi tiền Tuy nhiên, điểm giống chức loại so với hoá đơn thông thường là: nội dung hóa đơn chưa nói rõ giá đặc điểm hàng hoá Vì có tác dụng đại diện cho số hàng hoá gửi triển lãm, để gửi bán có tác dụng làm đơn chào hàng để làm thủ tục nhập 4.2 Những điểm cần lưu ý lập kiểm tra hóa đơn thương mại Ngân hàng đặc biệt ý kiểm tra nội dung sau:  Người lập hóa đơn phải người thụ hưởng ghi L/C (UCP 500 Art 37 UCP 600 Art 18)  Hóa đơn có lập cho người mua người mở L/C không? (UCP 500 Art37 UCP 600 Art 18) Tên người mua, địa có không? Nếu L/C cho phép người lập hóa đơn người thụ hưởng L/C phải ghi gõ “Commercial Invoice issued by third party is acceptable”  Tên hàng hóa có thật với tên hàng ghi L/C không? Xem mô tả hàng hóa (về kiểu da, ký mã hiệu…) có phù hợp với B/L, Packing list… Nếu Invoice mô tả chi tết 42 L/C (nhưng đúng) chấp nhận, ngược lại mô tả sơ sài bị xem bán hàng không đạt tiêu chuẩn đề  Số lượng hàng giao bao nhiêu? Có vượt qui định L/C không? (tính dung sai cho phép L/C)  Giá đơn vị hàng hóa bao nhiêu? Có vượt giá trị L/C không?  Hóa đơn không cần phải ký (UCP 500 Art.37 UCP 600 Art.18) L/C yêu cầu ký hóa ký không?  Các chi tiết khác nơi bốc hàng, nơi dỡ hàng, phương thức toán… có phù hợp với quy định L/C không?  Số hóa đơn có yêu cầu người mua ghi L/C không?  Số hiệu hóa đơn ngày lập hóa đơn có đề cập không? Ngày lập phải trùng trước ngày giao hàng hợp lý So sánh với ngày giao hàng B/L 4.3 Quy định UCP 600 Hóa đơn thương mại Điều18: Hóa đơn thương mại a.Hóa đơn thương mại: i.phải thể người thu hưởng phát hành (trừ trường hợp quy định Điều 38); ii.phải đứng tên người yêu cầu(trừ áp dụng Điều 38g); iii.phải ghi loại tiền tín dụng; iv.không cần phải kí b.Một ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có, ngân hàng phát hành chấp nhận hóa đơn thương mại phát hành có số tiền vượt số tiền phép tín dụng, định ràng buộc tất bên, miễn ngân hàng chưa toán thương lượng toán cho số tiền vượt số tiền cho phép tín dụng c Mô tả hàng hóa, dịch vụ thực hóa đơn thương mại phải phù hợp với mô tả hàng hóa thư tín dụng 43 PHỤ LỤC Các điều khoản khác Điều 14: Tiêu chuẩn kiểm tra chứng từ a Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có ngân hàng phát hành phải kiểm tra việc xuất trình, dựa sở chứng từ để giải định chứng từ, thể bề mặt chúng, có tạo thành xuất trình phù hợp hay không b Ngân hàng định hành động theo định, ngân hàng xác nhận, có ngân hàng phát hành có tối đa cho ngân hàng ngày làm việc ngân hàng ngày xuất trình để định xem việc xuất trình có phù hợp hay không Thời hạn không bị rút ngắn không bị ảnh hưởng cách khác, ngày hết hạn hay ngày xuất trình cuối rơi vào sau ngày xuất trình c Việc xuất trình nhiều gốc chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải người thụ hưởng người thay mặt thực không muộn 21 ngày theo lịch sau ngày giao hàng mô tả quy tắc này, trường hợp không muộn ngày hết hạn tín dụng d Dữ liệu chứng từ không thiết phải giống hệt liệu tín dụng, thân chứng từ thực tiễn ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế, không mâu thuẫn với liệu chứng từ đó, với chứng từ quy định khác với tín dụng e Trong chứng từ, trừ hóa đơn thương mại, việc mô tả hàng hóa, dịch vụ thực hiện, quy định, mô tả cách chung chung, miễn không mâu thuẫn với mô tả hàng hóa tín dụng f Nếu tín dụng yêu cầu xuất trình chứng từ, trừ chứng từ vận tải, chứng từ bảo hiểm hóa đơn thương mại mà không quy định người lập chứng từ nội dung liệu chứng từ, ngân hàng chấp nhận chứng từ xuất trình, nội dung chứng từ thể đáp ứng chức chứng từ yêu cầu cách khác, phải phù hợp với mục (d) điều 14 g Một chứng từ xuất trình tín dụng không yêu cầu không xem xét đến trả lại cho người xuất trình h Nếu tín dụng có điều kiện mà không quy định chứng từ phải phù hợp với điều kiện đó, ngân hàng coi điều kiện không xem xét i Một chứng từ ghi ngày trước ngày phát hành tín dụng không ghi sau ngày xuất trình chứng từ j Khi địa người thụ hưởng người yêu cầu thể chứng từ quy định 44 địa không thiết giống địa quy định tín dụng chứng từ quy định khác, địa phải quốc gia địa tương ứng quy định tín dụng Các chi tiết giao dịch (Telefax, Telephone, email nội dung tương tự khác) ghi kèm theo địa người yêu cầu người thụ hưởng không xem xét đến Tuy nhiên, địa chi tiết giao dịch người yêu cầu thể phận địa nội dung người nhận hàng bên thông báo chứng từ vận tải theo điều 19, 20, 21, 22, 23, 24 25 phải ghi thư tín dụng k Người giao hàng người gởi hàng ghi chứng từ không thiết người thụ hưởng tín dụng l Một chứng từ vận tải bên khác, người chuyên chở, chủ tàu, thuyền trưởng người thuê tàu phát hành miễn chứng từ vận tải đáp ứng yêu cầu điều 19, 20, 21, 22, 23 24 quy tắc Điều 17 : Các chứng từ gốc a Ít gốc chứng từ quy định tín dụng phải xuất trình b Ngân hàng coi lại chứng từ gốc chứng từ nhìn bề có chữ ký dấu hiệu nhãn gốc thực người phát hành chứng từ, trừ chứng từ thân chứng từ gốc c Trừ chứng từ quy định khác ngân hàng chấp nhận chứng từ chứng từ gốc, chứng từ: i Thể viết, đánh máy, đục lỗ đóng dấu tay người phát hành ; ii Thể giấy văn thư thức người phát hành chứng từ iii Ghi rõ chứng từ gốc, trừ nói rõ không áp dụng chứng từ xuất trình d Nếu tín dụng yêu cầu xuất trình chứng từ, xuất trình gốc phép e Nếu tín dụng yêu cầu xuất trình chứng từ nhiều cách sử dụng từ (hai giống nhau) (gấp hai lần) (làm hai bản), xuất trình gốc số lại sao, trừ thân chứng từ quy định khác Điều 26: “trên boong” “người gửi hàng xếp đếm” “người gửi hàng kê khai gồm có” chi phí phụ thêm vào cước phí 45 a Chứng từ vận tải không quy định hàng hóa phải xếp lên boong Một điều khoản chứng từ vận tải quy định hàng hóa xếp boong chấp nhận b Chứng từ vận tải có điều khoản ghi “Người gửi hàng xếp đếm” “Người gửi hàng kê khai gồm có” chấp nhận c Một chứng từ vận tải cách đóng dấu cách khác, chi phí phụ thêm vào cước phí Điều 29: Gia hạn ngày hết hiệu lực ngày cuối phải xuất trình a Nếu ngày hết hiệu lực tín dụng ngày cuối phải xuất trình rơi vào ngày mà ngân hàng nhận xuất trình đóng cửa lý lý đề cập đến điều 36, ngày hết hiệu lực ngày cuối phải xuất trình, tùy trường hợp, gia hạn tới ngày làm việc ngân hàng b Nếu việc xuất trình thực vào ngày làm việc ngân hàng, ngân hàng định phải gửi cho ngân hàng phát hành ngân hàng xác nhận giải trình xuất trình chứng từ thực giới hạn thời gian kéo dài phù hợp với mục a điều 29 c Ngày muộn phải giao hàng không gia hạn hậu mục a điều 29 Điều 30: Dung sai số tiền, số lượng đơn giá a Các từ “khoảng” “ước chừng” sử dụng có liên quan đến số tiền tín dụng số lượng đơn giá ghi tín dụng hiểu cho phép dung sai 10% số tiền số lượng đơn chúng nói đến b Một dung sai không vượt 5% kém, số lượng hàng hóa phép, miễn tín dụng không quy định số lượng tính số đơn vị bao kiện đơn vị tổng số tiền toán không vượt qua số tiền tín dụng c Ngay cấm giao hàng phần, dung sai không vượt 5% số tiền tín dụng phép, miễn số lượng hàng hóa, quy định tín dụng, giao đầy đủ đơn giá, quy định tín dụng, không giảm mục b điều 30 không áp dụng Dung sai không áp dụng tín dụng quy định dung sai cụ thể sử dụng cụm từ đề cập mục b điều 30 Nguồn: 46 Sách Quản trị Xuất nhập – GS Đoàn Thị Hồng Vân, NXB Tổng hợp 2013 Kỹ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu.- Võ Thanh Thu NXB Thành phố Hồ Chí Minh, 2011 UCP 600, ICC ISBP 681 2007 Giáo trình Thanh toán Quốc tế - PGS TS Trần Hoàng Ngân, NXB Kinh tế TPHCM 2014 47 [...]... hai phải được thực hiện tới ngân hàng chuyển nhượng Ngoài ra, còn có các loại thư tín dụng khác - Thư - Thư - Thư - Thư - Thư - tín tín tín tín tín dụng dụng dụng dụng dụng tuần hoàn giáp lưng đối ứng thanh toán dần về sau điều khoản đỏ 5 Quy trình thanh toán L/C Quy trình 1: Yêu cầu phát hành thư tín dụng: o Nhà nhập khẩu làm giấy đề nghị mở L/C và nộp vào ngân hàng các giấy tờ cần thiết, thực hiện ký... thanh toán: Thư tín dụng trả ngay (L/C at sight) Thư tín dụng trả chậm Các loại Thư tín dụng thương mại: Thư tín dụng không thể hủy bỏ Thư tín dụng xác nhận Thư tín dụng miễn truy đòi Thư tín dụng có thể chuyển nhượng (theo điều 38, UCP6 00) Điều 38: Thư tín dụng có thể chuyển nhượng a Ngân hàng không có nghĩa vụ chuyển nhượng tín dụng, trừ khi ngân hàng đó đồng ý một cách rõ ràng về mức độ và cách chuyển... Giao hàng o Nhà xuất khẩu giao hàng theo đúng quy định L/C và các văn bản tu chỉnh L/C - (nếu có) Quy trình 5: Xuất trình giấy tờ o Người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo đúng quy định của L/C và các văn bản tu - chỉnh (nếu có) xuất trình cho ngân hàng đúng thời hạn quy định Quy trình 6, 7, 8 : Thanh toán hoặc từ chối thanh toán o Ngân hàng phát hành thông báo kết quả kierm tra chứng từ bằng văn bản... ngân hàng phát hành L/C cho người xuất khẩu hưởng lợi 13 Quy trình 2: Phát hành thư tín dụng o Ngân hàng phát hành L/C theo đúng yêu cầu của giấy đề nghị mở L/C và chuyển - - đến ngân hàng đại lý của mình ở nước xuất khẩu Thông báo Thư tín dụng o Ngân hàng thông báo chuyển L/C bản gốc tới cho nhà xuất khẩu để người này - đánh giá khả năng thực hiện L/C của mình và để nghị tu chỉnh khi cần Quy trình 4:... dỡ hàng xuống từ máy bay này và lại xếp hàng lên máy bay khác trong một hành trình vận chuyển từ sân bay khởi hành tới sân bay đến quy định trong tín dụng: 35 c i Chứng từ vận tải hàng không có thể quy định rằng hàng hóa sẽ hoặc có thể được chuyển tải, miễn là toàn bộ hành trình vận chuyển một và cùng một chứng từ vận tải hàng không ii Một chứng từ vận tải hàng không quy định rằng chuyển tải sẽ hoặc... tải miễn là toàn bộ hành trình vận chuyển chỉ sử dụng một và cùng một chứng từ vận tải 33 ii Một chứng từ vận tải ghi rằng chuyển tải sẽ hoặc có thể diễn ra là có thể được chấp nhận, ngay cả khi tín dụng không cho phép chuyển tải nếu hàng hóa được chở trong container, nước, sà lan như vận đơn thể hiện Các quy định về các chứng từ vận tải khác Điều19: Chứng từ vận tải dùng cho ít nhất hai phương thức... tra: tên hàng, quy cách, số lượng hoặc trọng lượng hàng, giá cả hàng hoá phù hợp với hợp đồng ngoại thương đã thoả thuận không? Người bán có năng lực thực hiện hay không? m Các chứng từ thanh toán ( documents for payment) Khi nhận L/C, người xuất khẩu phải kiểm tra kỹ quy định về bộ chứng từ trên các khía cạnh: - Số loại chứng từ phải xuất trình - Số lượng chứng từ phải làm đối với từng loại ( thông... chú xấu về hàng hóa hay không thì vận được được chia làm hai loại:  Vận đơn hoàn hảo (Clean B/L) là vận đơn không có them điều khoản hay ghi chú về tình trạng khiếm khuyết của hàng hóa và/ hoặc bao bì (Xem điều 32 của UCP 500) Theo điều 27, UCP 600: Chứng từ vận tải sạch: Ngân hàng chỉ chấp nhận chứng từ vận tải sạch Chứng từ vận tải sạch là một chứng từ không có điều khoản hay ghi chú nêu rõ về tình... khoản này: Thư tín dụng có thể chuyển nhượng là một thư tín dụng có quy định rõ ràng là “có thể chuyển nhượng” và có giá trị thanh toán toàn bộ hay từng phần cho người thụ hưởng khác (“người thụ hưởng thứ hai”) theo yêu cầu của người thụ hưởng (“thứ nhất ) Ngân hàng chuyển nhượng là một ngân hàng chỉ định để tiến hành chuyển nhượng thư tín dụng hoặc, trong trường hợp thư tín dụng có giá trị thanh toán... số tiền bảo hiểm quy định trong thư tín dụng hoặc trong điều khoản này Tên của người thụ hưởng thứ nhất có thể thay thế bằng tên của người yêu cầu trong tín dụng Nếu thư tín dụng đặc biệt đòi hỏi tên của người yêu cầu phải thể hiện 12 trên mọi chứng từ, trừ hóa đơn, thì các yêu cầu đó phải được phản ánh trong tín dụng chuyển nhượng h Người thụ hưởng thứ nhất có quy n thay thế hóa đơn và hối phiếu của