Đang tải... (xem toàn văn)
Xây dựng phần mềm kế toán TSCĐ tại Tổng công ty Đức Giang – Long Biên – Hà Nội CHƢƠNG 1: NHỮNG TIỀN ĐỀ CƠ BẢN ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TRONG DOANH NGHIỆP CHƢƠNG 2: KHẢO SÁT, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÂN TÍCH HỆ THỐNG THÔNG TIN KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG CHƢƠNG 3: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TÀI SẢN CỐ ĐỊNH TẠI TỔNG CÔNG TY ĐỨC GIANG
ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh LI CAM OAN Tụi xin cam oan õy l cụng trỡnh nghiờn cu ca riờng tụi Cỏc s liu, kt qu nờu ỏn tt nghip l trung thc xut phỏt t tỡnh hỡnh thc t ca n v thc Tỏc gi ỏn CAO T ANH i ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh LI CM N Bn nm hc qua em ó may mn c hc v nghiờn cu ti trng Hc vin Ti chớnh, s ch bo tn tỡnh ca th thy cụ ó trang b cho chỳng em nhng kin thc quý bỏu, nhng kinh nghim ngh nghip b ớch lm hnh trang vng chc bc vo cuc sng mi sau tt nghip c s dỡu dt, hng dn ca thy cụ tng bc i ngh nghip chuyờn mụn, em thy mỡnh ang dn trng thnh hn Em s luụn luụn ghi nh cụng n ca cỏc thy cụ nhng ngi lỏi ũ tn tỡnh nht a chỳng em n vi chõn tri tri thc Em xin chõn thnh cm n cỏc thy cụ giỏo khoa H thng thụng tin kinh t ó cú nhng bi ging b ớch v s ging dy nhit tỡnh sut thi gian em theo hc ti trng, em cú th dng tt kin thc chuyờn mụn hon thnh tt ỏn tt nghip v cú c ngh nghip vng chc tng lai Vi lũng bit n sõu sc, em xin chõn thnh cm n thy giỏo ThS.V Bỏ Anh ó tn tỡnh hng dn, giỳp em sut thi gian qua Thy ó ch bo v cung cp cho em nhng kin thc quý bỏu em hon thnh chuyờn ny Thc hin chuyờn ny, em cũn nhn c s giỳp tn tỡnh ca cỏc anh, cỏc ch n v thc Em xin chõn thnh cm n Ban lónh o Tng cụng ty c Giang, v cỏc anh ch phũng ti chớnh k toỏn ó to mi iu kin giỳp em tng sut quỏ trỡnh thc Cui cựng, em xin gi li cm n ti gia ỡnh, bn bố v ngi thõn luụn ng viờn v h tr em sut quỏ trỡnh hc ỏn khụng trỏnh nhng hn ch nht nh, em mong mun tip tc nhn c nhng ý kin úng gúp ca thy cụ v bn bố Em xin chõn thnh cm n! ii ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh MC LC LI CAM OAN i MC LC iii DANH MC CC THUT NG VIT TT vi CHNG 1: NHNG TIN C BN XY DNG PHN MM K TON TI SN C NH TRONG DOANH NGHIP 1.1 L THUYT CHUNG V XY DNG PHN MM K TON 1.1.1 Khỏi nim, c im, yờu cu ca phn mm k toỏn 1.1.2 Cỏc cụng c tin hc s dng xõy dng phn mm k toỏn 1.1.3 Qui trỡnh xõy dng phn mm k toỏn 12 1.2 NHN THC CHUNG V CễNG TC K TON TI SN C NH TRONG DOANH NGHIP 18 1.2.1 Nhng khỏi nim c bn v ti sn c nh 18 1.2.2 Yờu cu qun lớ v nhim v ca K toỏn Ti sn c nh 19 1.2.3 Cỏc phng phỏp tớnh khu hao Ti sn c nh 20 1.2.4 Hỡnh thc k toỏn 24 1.2.5 Chng t v qui trỡnh luõn chuyn chng t 30 1.2.6 H thng ti khon k toỏn s dng 32 1.2.7 H thng s k toỏn s dng 33 1.2.8 Cỏc bỏo cỏo s dng liờn quan k toỏn ti sn c nh 34 1.2.9 Qui trỡnh x lớ nghip v k toỏn ti sn c nh 34 CHNG 2: KHO ST, NH GI THC TRNG V GII PHP PHN TCH H THNG THễNG TIN K TON TI SN C NH TI TNG CễNG TY C GIANG 39 iii ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh 2.1 GII THIU KHI QUT V TNG CễNG TY C GIANG 39 2.1.1 Gii thiu khỏi quỏt v Tng cụng ty c Giang 39 2.1.2 C cu t chc qun lớ ca cụng ty 41 2.2 THC TRNG H THNG THễNG TIN K TON TI SN C NH TI TNG CễNG TY C GIANG 44 2.2.1 C cu t chc b mỏy k toỏn 44 2.2.2 Hỡnh thc k toỏn ti cụng ty 47 2.2.3 Chng t v qui trỡnh luõn chuyn chng t 48 2.2.4 H thng ti khon k toỏn s dng 51 2.2.5 H thng s k toỏn s dng cụng ty 52 2.2.6 T chc h thng bỏo cỏo k toỏn ti sn c nh 52 2.2.7 Qui trỡnh k toỏn ti sn c nh ti cụng ty 52 2.2.8 Thc trng, tỡnh hỡnh ng dng cụng ngh thụng tin 57 2.3 NH GI THC TRNG V HNG KHC PHC H THNG THễNG TIN K TON TI SN C NH TI TNG CễNG TY C GIANG 58 2.3.1 T chc b mỏy k toỏn, c s vt cht, ngi 58 2.3.2 Hỡnh thc k toỏn chng t ghi s 59 2.3.3 Chng t v qui trỡnh luõn chuyn chng t 61 2.3.4 H thng ti khon k toỏn s dng 61 2.3.5 H thng s k toỏn s dng 62 2.3.6 T chc h thng bỏo cỏo k toỏn TSC 63 2.3.7 Qui trỡnh k toỏn TSC 63 2.3.8 Thc trng, tỡnh hỡnh ng dng cụng ngh thụng tin 64 iv ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh CHNG 3: XY DNG PHN MM K TON TI SN C NH TI TNG CễNG TY C GIANG 66 3.1 PHN TCH, THIT K H THNG 66 3.1.1 Mc tiờu h thng 66 3.1.2 Xỏc nh yờu cu v mụ t bi toỏn 66 3.1.3 Mụ hỡnh nghip v bi toỏn 69 3.1.4 Phõn tớch mụ hỡnh khỏi nim logic 74 3.1.5 Mụ hỡnh khỏi nim d liu E-R 77 3.2 XY DNG PHN MM K TON TI SN C NH TI TNG CễNG TY C GIANG 86 3.2.1 Thit k mụ hỡnh logic 86 3.2.2 Thit k c s d liu vt lớ 89 3.2.3 Thit k phn mm 97 KT LUN 114 DANH MC TI LIU THAM KHO 115 v ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh DANH MC CC THUT NG VIT TT Tờn vit tt Ngha y BHXH Bo him xó hi BTC B ti chớnh CNTT Cụng nghờ thụng tin CSDL C s d liu CTGS Chng t ghi s DN Doanh nghip HTTT H thng thụng tin PMKT Phn mm k toỏn SCL Sa cha ln TCT Tng cụng ty TK Ti khon TSC Ti sn c nh VN Vit Nam ng vi ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh M U Tớnh cp thit ca ti nghiờn cu Cựng vi s phỏt trin vt bc ca khoa hc k thut, tin hc ó tr thnh mt lnh vc quan trng, thit yu thi i ngy nay.Trong bt c mt lnh vc no ca cuc sng, ngi ta cng u phi ng dng tin hc nõng cao cht lng cỏc hot ng c bit, i vi cỏc doanh nghip, vic nm bt v ng dng tin hc hiu qu l bt buc nu mun tn ti v phỏt trin trờn th trng y tớnh cnh tranh Khi lng cụng vic s ca doanh nghip khụng th khụng cú s tr giỳp ca mỏy tớnh in t Mt mỏy tớnh in t giỳp chỳng ta thc hin hng chc triu phộp tớnh vũng mt giõy, gim thiu ti a thi gian cng nh cụng sc cong ngi b nờn tit kim chi phớ nhõn cụng, cú c thụng tin nhanh chúng, chớnh xỏc, kp thi Vỡ vy, thi bui kinh t th trng ngy nay, bt c mt doanh nghip no cng cn ng dng tin hc Xut phỏt t xu th chung ca xó hi, hng lot cỏc phn mm phc v hot ng sn xut, kinh doanh, qun tr ó i ỏp ng nhu cu cp thit ca cỏc doanh nghip hin Thc t cho thy, t ỏp dng cỏ phn mm tin hc, hot ng qun lớ ngy cnh nh nhng, chớnh xỏc, hiu qu v em li thnh cụng cao cho rt nhiu doanh nghip Tuy nhiờn, cú mt phn mm phự hp vi cụng tỏc qun lớ, va phự hp vi hot ng c trng hot ng ca mi doanh nghip khụng phi l mt iu d dng iu ny ũi hi s kt hp nhun nhuyn gia cỏc yu t tin hc, qun lớ v nghip v Qua mt thi gian di thc ti Tng cụng ty c Giang - Long Biờn - H Ni, em nhn thy tm quan trng ca cụng tỏc k toỏn ti sn c nh (TSC) ti tng cụng ty H thng k toỏn TSC ca Tng cụng ty mc dự ó c tin hc húa, nhng s lng TSC cn qun lớ nhiu, ũi hi mt phn mm chuyờn dng, qun lớ chớnh xỏc, cung cp bỏo cỏo mt cỏch kp thi Chớnh vỡ vy em ó chn ti Xõy dng phn mm k toỏn TSC ti Tng cụng ty c Giang Long Biờn H Ni ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh Mc ớch nghiờn cu ti Cung cp thụng tin mt cỏch chớnh xỏc, kp thi, nhanh chúng, y , h tr nhõn viờn k toỏn tt cụng tỏc qun lớ TSC ca Tng cụng ty Giỳp cụng ty tit kim thi gian, chi phớ nh gim bt i ng nhõn cụng, gim thiu sai sút cú th xy quỏ trỡnh qun lớ Ti sn c nh i tng nghiờn cu ti ti trung nghiờn cu phõn h k toỏn Ti sn c nh ti Tng cụng ty c Giang Phm vi nghiờn cu Phm vi trung ca ti l xõy dng phn mm k toỏn Ti sn c nh cho tng cụng ty mt nm thnh phn ca mt h thng thụng tin Em trung vo khai thỏc phn th tc v d liu nhm xõy dng c phn mm mt cỏch hiu qu Nghiờn cu phõn h k toỏn Ti sn c nh ca Tng cụng ty c Giang nhng iu kin cú hn, ti ca em khụng nghiờn cu v cỏc nghip v k toỏn nh: tng TSC t ch, tng TSC chuyn bt ng sn u t thnh bt ng sn ch s hu, nhn gúp liờn doanh bng ti sn, nhn TCS biu tng, k toỏn giao dch bỏn v thuờ li ti sn l thuờ ti chớnh, khỏch hng mua lớ chu TSC Phng phỏp nghiờn cu ti s dng nhng phng phỏp sau õy: Cỏc phng phỏp thu thp thụng tin: Phng phỏp phng vn; Phng phỏp ghi chộp; Phng phỏp quan sỏt; Hi ý kin chuyờn gia ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh Cỏc phng phỏp phõn tớch, thit k h thng: Phõn tớch h thng t di lờn trờn; Phõn tớch h thng t trờn xung Kt cu ca ỏn tt nghip ti: Xõy dng phn mm k toỏn Ti sn c nh ti Tng cụng ty c Giang Long Biờn H Ni, ngoi phn m u, kt lun, danh mc ti tham kho, ỏn gm cú chng: CHNG 1: NHNG TIN C BN XY DNG PHN MM K TON TI SN C NH TRONG DOANH NGHIP CHNG 2: KHO ST, NH GI THC TRNG V GII PHP PHN TCH H THNG THễNG TIN K TON TI SN C NH TI TNG CễNG TY C GIANG CHNG 3: XY DNG PHN MM K TON TI SN C NH TI TNG CễNG TY C GIANG hon thnh c ỏn, em ó nhn c s giỳp rt nhit tỡnh ca cỏc anh ch phũng k toỏn ca Tng cụng ty c Giang Long Biờn H Ni Em xin chõn thnh cm n s dy d, ch bo tn tỡnh ca cỏc thy cụ giỏo c quỏ trỡnh hc v thc hin ỏn, c bit l thy giỏo ThS V Bỏ Anh ó hng dn em rt chu ỏo, nhit tỡnh thi gian qua H Ni, ngy 30 thỏng 04 nm 2013 Sinh viờn Cao Tỳ Anh ỏn tt nghip Hc vin Ti Chớnh CHNG 1: NHNG TIN C BN XY DNG PHN MM K TON TI SN C NH TRONG DOANH NGHIP 1.1 L THUYT CHUNG V XY DNG PHN MM K TON 1.1.1 Khỏi nim, c im, yờu cu ca phn mm k toỏn a Khỏi nim Phn mm k toỏn l phn mm ng dng vic ghi chộp, x lý cỏc giao dch k toỏn trờn mỏy tớnh Quỏ trỡnh ú bt u t khõu lp chng t gc, phõn loi chng t, ghi chộp s sỏch, x lớ thụng tin trờn cỏc chng t, s sỏch theo qui trỡnh ca mt hỡnh thc k toỏn nht nh n khõu in s k toỏn v bỏo cỏo ti chớnh, bỏo cỏo k toỏn qun tr v cỏc bỏo cỏo thng kờ phõn tớch ti chớnh khỏc Phn mm k toỏn l mt s thnh phn c bn ca mt h thng thụng tin k toỏn Bờn cnh ú, to nờn mt h thng thụng tin k toỏn hon chnh, cũn cú thnh phn khỏc: Phn cng, d liu, th tc, ngi Trong ú, phn cng v phn mm k toỏn úng vai trũ l cụng c, d liu úng vai trũ l cu ni cũn th tc v ngi úng vai trũ l ngun lc b c im Khỏc vi cỏc loi phn mm khỏc, vỡ phn mm k toỏn luụn luụn phi ỏp dng trit cỏc phng phỏp k toỏn nh: phng phỏp chng t, phng phỏp ti khon, phng phỏp cõn i, phng phỏp tớnh giỏ H thng cỏc chng t, cỏc d liu vo, cỏc s v bỏo cỏo a bt buc phi tuõn theo mt mu ó c nh nc qui chun c Yờu cu Trc ht phn mm k toỏn phi ỏp ng c cỏc tiờu chun ca mt phn mm núi chung nh sau: Hc vin Ti Chớnh ỏn tt nghip Biờn bn lớ TSC 117 Hc vin Ti Chớnh ỏn tt nghip Biờn bn kim kờ TSC 118 Hc vin Ti Chớnh ỏn tt nghip Biờn bn ỏnh giỏ li TSC 119 Hc vin Ti Chớnh ỏn tt nghip Biờn bn sa cha ln TSC ln hon thnh 120 Hc vin Ti Chớnh ỏn tt nghip PH LC B CC MU BO CO S DNG Th TSC Bỏo cỏo kim kờ ti sn c nh 121 Hc vin Ti Chớnh ỏn tt nghip S TSC Bng tớnh v phõn b khu hao TSC 122 Hc vin Ti Chớnh ỏn tt nghip PH LC C MT S ON CODE C BN Code chng trỡnh chớnh CLOSE ALL ************************************** SET SAFETY OFF SET DATE TO French SET DATE DMY SET CENTURY ON SET NOTIFY OFF SET TALK OFF SET DELETED ON SET DEFAULT TO SYS(5)+ CURDIR() SET EXACT OFF SET NULL OFF SET SYSMENU ON SET STATUS BAR OFF SET UDFPARMS ON PUBLIC m.quyen,m.taikhoan STORE '' TO m.quyen STORE '' TO m.taikhoan SET PROCEDURE TO prg\docchu.prg ************************************** DO FORM form\frm_dangnhap READ EVENTS Code hm c ch FUNCTION docchu LPARAMETERS sotien *PRIVATE ALL EXCEPT sotien IF (sotien=0) THEN chuoi2="Không đồng" ELSE IF ABS(sotien)>999999999999 THEN chuoi2="Số lớn" ELSE IF sotien[...]... phần mềm kế toán trên máy tính Phần mềm kế toán đƣợc thiết kế theo nguyên tắc của một trong số bốn hình thức kế toán hoặc kết hợp các hình thức kế toán qui định trên đây Phần mềm kế toán không hiển thị đầy đủ qui trình ghi sổ kế toán, nhƣng phải đƣợc in đầy đủ sổ kế toán và báo cáo tài chính theo qui định Phần mềm kế toán đƣợc thiết kế theo hình thức kế toán nào sẽ có các loại sổ của hình thức kế toán. .. chứng từ a Các chứng từ kế toán sử dụng Biên bản giao nhận TSCĐ (Mẫu số 01 – TSCĐ) Biên bản thanh lý TSCĐ (Mẫu số 02 – TSCĐ) Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành (Mẫu số 03 - TSCĐ) Biên bản đánh giá lại TSCĐ (Mẫu số 04 – TSCĐ) Biên bản kiểm kê TSCĐ (Mẫu số 05 – TSCĐ) Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ (Mẫu số 06 – TSCĐ) Các chứng từ liên quan: Hóa đơn mua hàng, tờ khai thuế …... nhƣng không hoàn toàn giống mẫu sổ kế toán ghi bằng tay SỔ KẾ TOÁN CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BẢNG TỔNG HỢP CÁC CHỪNG TỪ CÙNG LOẠI PHẦN MỀM KẾ TOÁN - Sổ tổng hợp - Sổ chi tiết - Báo cáo tài chính MÁY VI TÍNH - Báo cáo Kế toán quản trị GHI CHÚ: Nhập số liệu hàng ngày In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra Hình 1.7 – Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán trên máy tính 29 Đồ án tốt nghiệp... thức kế toán Doanh nghiệp đƣợc áp dụng một trong năm hình thức kế toán sau: Hình thức kế toán Nhật kí chung Hình thức kế toán Nhật kí – Sổ cái Hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ Hình thức kế toán Nhật kí chứng từ Hình thức kế toán trên máy vi tính Trong mỗi hình thức sổ kế toán có những qui định cụ thế về số lƣợng, kết cấu, mẫu sổ, trình tự, phƣơng pháp ghi chép và mối quan hệ giữa các sổ kế toán. .. thức kế toán Nhật kí – Sổ cái Đặc trƣng cơ bản của hình thức này là tất cả các nghiệp vụ kinh tế phát sinh đƣợc kết hợp ghi chép theo trình tự thời gian và nội dung kinh tế trên cùng một sổ kế toán tổng hợp duy nhất là sổ Nhật kí- Sổ cái Căn cứ để ghi Nhật kí- Sổ cái là các chứng từ kế toán hoặc bảng tổng hợp chừng từ Chứng từ kế toán Sổ, thẻ kế toán chi tiết Sổ quỹ Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng... CHỨNG TỪ SỔ CÁI Sổ, thẻ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng, hoặc định kỳ Quan hệ đối chiếu, kiểm tra Hình 1.6 – Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Nhật kí – Chứng từ 28 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Chính 1.2.4.5 Hình thức kế toán trên máy tính Đặc trƣng cơ bản của hình thức kế toán máy vi tính là công việc kế toán đƣợc thực hiện... các công việc đƣợc nhóm lại một cách logic theo bản chất của chúng: thể hiện mặt tĩnh dƣới dạng các thành phần của chu trình nhƣ các tiến trình, các kết quả và những ngƣời thực hiện b Qui trình tạo phần mềm kế toán 15 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Chính Trƣớc hết cần chọn các công cụ tin học để xây dựng phần mềm kế toán Cần xác định đƣợc dùng hệ quản trị cơ sở dữ liệu nào? Ngôn ngữ lập trình nào? Công. .. tiếp theo là triển khai xây dựng phần mềm kế toán Các công việc để xây dựng phần mềm nhƣ sau: Tạo các cơ sở dữ liệu Việc tạo sơ sở dữ liệu bao gồm các công việc: Thiết kế CSDL: xác định mục đích sử dụng sử dụng của CSDL, xác định các bảng và các View cần thiết cho CSDL, xác định mối quan hệ trên các bảng và View Sau khi thiết kế xong, tiếp tục tinh chỉnh nó trƣớc khi xây dựng các Form và Report... chứng từ ghi sổ vừa ghi theo nội dung kinh tế trên Sổ cái Chứng từ kế toán Bảng tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại Sổ quỹ Sổ đăng kí chứng từ ghi sổ Sổ, thẻ kế toán chi tiết Chứng từ ghi sổ Sổ cái Bảng tổng hợp chi tiết Bảng cân đối phát sinh Báo cáo tài chính Ghi chú: Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu kiểm tra Hình 1.5 – Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Chứng từ - Ghi sổ 27 Đồ... trình tăng TSCĐ TSCĐ của DN tăng do đƣợc cấp vốn từ nguồn vốn của DN , do mua sắm, do từ các dự án hay do công tác xây dựng cơ bản đã hoàn thành đƣa vào sử dụng Sau khi có đƣợc đầy đủ các thủ tục nhƣ hoá đơn, đơn vị nhận, hợp đồng mua bán TSCĐ, biên bản thanh lý hợp đồng, biên bản nghiệm thu, biên bản giao nhận thì nhân viên quản lý tài sản ở ban Tài chính Kế toán nhập thông tin TSCĐ mới vào phần mềm quản