nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại

8 343 0
nghiệp vụ cho vay ngân hàng thương mại

Đang tải... (xem toàn văn)

Thông tin tài liệu

07/11/2014 CHƯƠNG IV Nội dung yêu cầu Nội dung Tổng quan hoạt động cho vay NHTM NGHIỆP VỤ CHO VAY NHTM Nguyên tắc điều kiện Phương thức Xác định hạn mức tiền vay Yêu cầu Giúp hiểu biết tổng quan hoạt động cho vay, yêu cầu trình thực cho vay, xác định nhu cầu vốn tín dụng cho KH đề nghị vay vốn I Tổng quan nghiệp vụ cho vay NHTM Khái niệm Pháp lý cho vay Quyêt định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 NHNN Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay TCTD KH ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 NHNN Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN Về việc sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ngày 3/2/2005 NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế cho vay TCTD KH ban hành theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 NHNN Luật TCTD số 47/2010/QH12 , Quốc hội khóa XII, kỳ họp thứ thông qua ngày 16/6/2010, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011 Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho KH khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi (luật TCTD) Hạn chế cho vay Những nhu cầu vốn không cho vay: NHTMCP không cho vay nhu cầu vốn sau đây: Để mua sắm tài sản chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi; Để toán chi phí cho việc thực giao dịch mà pháp luật cấm; Để đáp ứng nhu cầu tài giao dịch mà pháp luật cấm Thời hạn cho vay Thời hạn cho vay: NHTM KH vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn dự án đầu tư, khả trả nợ KH nguồn vốn cho vay tổ chức tín dụng để thỏa thuận thời hạn cho vay Đối với tổ chức Việt Nam nước ngoài, thời hạn cho vay không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép hoạt động Việt Nam; cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt thời hạn phép sinh sống, hoạt động Việt Nam 07/11/2014 Lãi suất cho vay Lãi suất cho vay: Mức cho vay: Mức lãi suất cho vay NHTM KH thoả thuận phù hợp với quy định NHNN NHTM vào nhu cầu vay vốn khả hoàn trả nợ KH, khả nguồn vốn để định mức cho vay Đồng thời chấp hành quy định hạn chế để đảm bảo an toàn HĐTD Mức lãi suất áp dụng khoản nợ gốc hạn NHTM ấn định thoả thuận với KH hợp đồng tín dụng không vượt 150% lãi suất cho vay áp dụng thời hạn cho vay ký kết điều chỉnh hợp đồng tín dụng Mức cho vay Trả nợ gốc lãi vay NHTMCP KH thỏa thuận việc trả nợ gốc lãi vốn vay sau: Các kỳ hạn trả nợ gốc; Phương thức trả vốn gốc lãi - Phương thức trả giảm dần - Phương thức trả cố định - Phương thức trả tăng dần Các kỳ hạn trả lãi vay với kỳ hạn trả nợ gốc theo kỳ hạn riêng; Đồng tiền trả nợ việc bảo toàn giá trị nợ gốc hình thức thích hợp, phù hợp với quy định pháp luật II Phương thức cho vay 1.Cho vay lần Cho vay lần: Mỗi lần vay vốn KH NHTMCP thực thủ tục vay vốn cần thiết ký kết hợp đồng tín dụng Đặc điểm loại cho vay KH vay phải làm hồ sơ vay Cách thức phát tiền thu lãi, thu nợ thực sau: KH vay không thường xuyên KH vay thường xuyên chưa NH tín nhiệm 1.Cho vay lần Mức cho vay = Tổng nhu cầu vốn - VCSH tham gia nguồn vốn khác tham gia Phát tiền vay: Dựa vào HĐTD, NH phát dần tiền vay theo yêu cầu khách hàng, phát tiền vay, khoản tiền ghi có vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp ghi nợ vào tài khoản tiền vay Thường áp dụng cho khoản vay dài hạn cho vay dự án Thường yêu cầu KH phải có đảm bảo tín dụng 07/11/2014 2.Cho vay theo hạn mức Cho vay theo hạn mức tín dụng: NHTM KH xác định thoả thuận hạn mức tín dụng trì khoảng thời gian định Đặc điểm: NH tiến hành phân tích tín dụng đồng ý cho vay, bên tiến hành ký kết HĐTD, NH xác định HMTD cho khách hàng HMTD mức dư nợ vay tối đa trì thời hạn định mà NH khách hàng thỏa thuận HĐTD 2.Cho vay theo hạn mức Thu nợ: Toàn tiền thu bán hàng, tiền thu dịch vụ khách hàng dùng ưu tiên để trả nợ vay, mặt kế toán NH ghi có vào tài khoản cho vay gi1m dư nợ KH Cuối tháng NH tính lãi theo phương pháp tích số KH trả lãi theo hàng tháng 2.Cho vay theo hạn mức Cách 1: Xác định hạn mức tín dụng dựa vào kế hoạch sản xuất kinh doanh Hạn mức tín dụng= Nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho sản xuất kinh doanh kỳ - Vốn LĐ ròng - Vốn chủ sở hữu (theo % quy định) - Vốn xem tự có (số dư Quỹ) - Vốn khác (nếu có) Trong đó: - Vốn LĐ ròng = TS ngắn hạn – Nợ ngắn hạn - Nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho sản xuất kinh doanh kỳ = Tổng chi phí cần thiết cho sản xuất kinh doanh kỳ / Vòng quay vốn lưu động 2.Cho vay theo hạn mức Phạm vi áp dụng: Áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên NH tín nhiệm Phát tiền vay: NH vào chứng từ toán KH vay cách ghi nợ vào tài khoản cho vay ghi có vào tài khoản tiền gửi chuyển trả thẳng cho nhà cung cấp 2.Cho vay theo hạn mức Xác định hạn mức tín dụng: Hạn mức tín dụng giới hạn dư nợ cao mà doanh nghiệp sử dụng kỳ Hạn mức tín dụng xác định dựa vào kế hoạch sản xuất kinh doanh dựa vào lưu chuyển tiền tệ kế hoạch,… 2.Cho vay theo hạn mức Vòng quay vốn lưu động = Doanh thu / Tài sản lưu động bình quân (hoặc cuối kỳ) Tài sản lưu động bình quân = (Tài sản lưu động đầu kỳ + Tài sản lưu động cuối kỳ) / Cách 2: Nhu cầu vốn lưu động tính cách: Nhu cầu vốn lưu động = Giá trị tài sản lưu động -Nợ ngắn hạn phi NH -Nợ ngắn hạn sử dụng 07/11/2014 Ví dụ: Kế hoạch tài khách hàng cho bảng sau Tài sản Nợ vốn chủ sở hữu Số Vốn chủ sở hữu tham gia 30% chênh lệch TSLĐ nợ ngắn hạn phi ngân hàng Số tiề n tiề n 4000 Nợ phải trả Tài sản lưu động 5300 500 Nợ ngắn hạn Tiền mặt tiền gửi ngân hàng Phải trả người bán 900 700 Phải trả công nhân viên 700 CK ngắn hạn Khoản phải thu 4100 2500 Phải trả khác Hàng tồn kho 100 300 Vay ngắn hạn ngân hàng Tài sản lưu động khác 2400 3000 Nợ dài hạn Tài sản cố định ròng 1200 500 Vốn chủ sở hữu Đầu tư tài dài hạn Tổng cộng tài sản 2200 7500 Tổng cộng nợ vốn csh Giá trị tài sản lưu động 4000 Nợ ngắn hạn phi ngân hàng (900+700+100) Mức chênh lệch [(1) – (2)] 1700 Vốn chủ sở hữu tham gia[(3) x tỷ lệ tham gia (30%)] Mức cho vay tối đa ngân hàng [(3) – (4)] STT 10 11 VD: Xác định HMTD ( ĐVT: trăm triệu đồng) 31/3/09 Tiền đầu kỳ LCTT ròng Thặng dư (thâm hụt) Số dư tiền tối thiểu Vay nợ ngắn hạn Trả nợ ngắn hạn Tiền cuối kỳ Dư nợ vay Kế hoạch 10 +Giải ngân + Thu nợ 11 HMTD (cao nhất) (1+2) ( 3+4) Tháng Tháng Danh mục Tiền đầu kỳ Lưu chuyển tiền tệ ròng Thặng dư/Thâm hụt Số dư tiền tồi thiểu Vay nợ ngắn hạn Trả nợ ngắn hạn Tiền cuối kỳ Dư nợ vay Kế hoạch + giải ngân + thu nợ Hạn mức tín dụng Cách tính ( 1+2 ) (3+4) ( 3+5 – ) Dư nơ vay cao 2.Cho vay theo hạn mức Tháng -5 -6 -2 -1 (3+5-6) 1610 2.Cho vay theo hạn mức Cách 3: Hạn mức tín dụng xác định dựa vào lưu chuyển tiền tệ kế hoạch: Căn vào dự toán dòng tiền kỳ kế hoạch để xác định trạng thái ngân quỹ DN (trên sở tính toán chênh lệch dòng tiền thu vào dòng tiền chi ra, kết hợp với yếu tố tiền đầu kỳ, định mức tiền kỳ) từ xác định mức tăng/giảm nợ vay hạn mức tín dụng Danh mục 690 7500 2.Cho vay theo hạn mức STT 2300 Ngoài hạn mức tín dụng xác định dựa vào mức dự trữ tối đa hàng hóa: Bước 1: Xác định dự trữ hợp lý cao kỳ (hoặc cuối kỳ) trước Dựa dự trữ thực tế cao kỳ trước loại trừ dự trữ bất hợp lý Dự trữ cao 12 hợp lý kỳ trước Dự trữ = thực tế cao Hàng phẩm chất, chậm - luân chuyển, hàng không thuộc đối tượng cho vay NH 12 07/11/2014 2.Cho vay theo hạn mức Bước 2: Xác định dự trữ cao hợp lý kỳ Dự trữ cao = hợp lý kỳ trước Tăng (- giảm) + dự trữ giá hàng hoá tăng (giảm) Tăng (- giảm) dựa trữ kế hoạch tăng (giảm) sản lượng tiêu thụ + Bước 3: Xác định hạn mức tín dụng cao kỳ = Dự trữ cao hợp lý kỳ - Vốn chủ sở hữu tham gia dự trữ Các nguồn khác tham gia dự trữ Cho vay luân chuyển Do đó, để ngăn chặn tình trạng kết thúc quý hành phía NH tính VTD thực tế, nhỏ VTD theo hợp đồng coi DN trả nợ không hạn chịu tiền phạt VTD thực tế = Doanh số trả nợ kỳ Mức dư nợ bình quân kỳ Trong đó, mức dư nợ bình quân kỳ = Tổng số dư nợ kỳ/Số ngày kỳ 3.Cho vay theo dự án đầu tư Cho vay luân chuyển Đối tượng cho vay: Như cho vay theo HMTD Tuy nhiên: Trong cho vay luân chuyển, NH không qui định thời hạn trả nợ mà yêu cầu đơn vị vay vốn phải thực vòng quay vốn tín dụng (VTD) mà họ cam kết Nếu đơn vị vay trả nợ cách bình thường, VTD thực hiện, chứng tỏ đơn vị vay vốn tốt, có hiệu Ngược lại, DN vay vốn không thực VTD họ sử dụng vốn hiệu họ không tích cực trả nợ Xác định vòng quay vốn tín dụng (VTD) Mức Mức dư lãi = nợ bình x phạt quân N - N x LS hạn - Ls cho vay VTDtt VTDkh X VTDtt 30 Trong đó: N số ngày kỳ (90, 180, 360) VTDtt: Vòng quay vốn TD thực tế VTDkh: Vòng quay vốn TD kế hoạch 3.Cho vay theo dự án đầu tư NHTM cho KH vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tư phục vụ đời sống Để thực cho vay, NHTM phải thực thẩm định dự án đầu tư: Trong thẩm định tổng mức đầu tư tiêu tài dự án, thực hiện: Phân tích nguồn cung cấp yếu tố đầu vào cho dự án Thẩm định chi phí, doanh thu lợi nhuận hàng năm dự án Phân tích lực vận hành, khai thác dự án Thẩm định tính hiệu dự án: NPV, IRR, TG hoàn vốn,… Phân tích phương diện tổ chức quản trị nhân lực dự án Phân tích phương diện tài tính hiệu dự án Thẩm định tổng mức vốn đầu tư cho dự án Thẩm định nguồn vốn đảm bảo nguồn vốn tài trợ cho dự án Xác định mức tín dụng thời hạn tín dụng: Nhu cầu vốn = Tổng nhu cầu - Vốn - Các nguồn khác Tín dụng NH vốn đầu tư Chủ ĐT tham gia tài trợ 07/11/2014 4.Cho vay hợp vốn Một nhóm NHTMCP cho vay dự án vay vốn phương án vay vốn KH; đó, có NHTMCP làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với NHTMCP khác Việc cho vay hợp vốn thực theo quy định Quy chế đồng tài trợ Thống đốc NHNN ban hành Quy chế đồng tài trợ tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 286/2002/QĐ-NHNN ngày 3/4/2002 QĐ số 886/2003/QĐ-NHNN ngày 11/08/2008, sửa đổi, bổ sung QD9286 4.Cho vay hợp vốn Nguyên tắc tổ chức việc đồng tài trợ: Các thành viên tự nguyên tham gia phối hợp với để thực đồng tài trợ Các thành viên thống lựa chọn tổ chức đầu mối, thành viên đầu mối cấp tín dụng, thành viên đầu mối toán để thực đồng tài trợ Hình thức cấp tín dụng phương thức giao dịch bên tham gia đồng tài trợ với bên nhận tài trợ phải thành viên thoả thuận thống ghi hợp đồng tài trợ 5.Cho vay trả góp Cho vay trả góp: Khi vay vốn, NHTM KH xác định thoả thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chia để trả nợ theo nhiều kỳ hạn thời hạn cho vay Cho vay có tài sản đảm bảo chứng minh thu nhập Thường áp dụng cho vay mua nhà, xe,… với hạn mức 70-80% giá trị tài sản Tính lãi theo số dư giảm dần/theo số dư nợ gốc ban đầu 4.Cho vay hợp vốn Trường hợp áp dụng đồng tài trợ: Nhu cầu xin cấp tín dụng để thực dự án bên nhận tài trợ vượt giới hạn cho vay bảo lãnh TCTD theo quy định hành; Khả tài nguồn vốn TCTD không đáp ứng nhu cầu cấp tín dụng dự án; Nhu cầu phân tán rủi ro TCTD; Bên nhận tài trợ có nhu cầu huy động vốn từ nhiều TCTD khác 4.Cho vay hợp vốn Nguyên tắc thực đồng tài trợ: Phải thực theo quy định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định pháp luật khác có liên quan Phải thoả thuận thống phương thức thẩm định dự án, thành lập Hội đồng thẩm định không thành lập Hội đồng thẩm định phải đảm bảo thống thành viên tính khả thi dự án, tạo điều kiện thực cấp tín dụng dụng thuận lợi quy định pháp luật Quyền nghĩa vụ bên đồng tài trợ bên nhận tài trợ thực tương ứng với hình thức cấp tín dụng Bên đồng tài trợ phải thường xuyên kiểm tra, giám sát việc sử dụng nguồn tài trợ cho dự án 5.Cho vay trả góp Ngân hàng khách hàng vay vốn thỏa thuận mức cho vay, thời hạn vay vốn, lãi suất cho vay số kỳ hạn trả góp để xác định mức trả góp suốt thời hạn vay trả Trong cho vay trả góp áp dụng hai cách tính lãi - Cách 1: Trả góp, tiền lãi tính theo số dư ban đầu Ví dụ: Khoản tín dụng trị giá 120.000.000 đồng, với thời hạn cho vay 12 tháng lãi suất 1%/ tháng, trả góp tháng lần vào cuối kỳ 07/11/2014 5.Cho vay trả góp - Cách 2: Trả góp, tiền lãi tính theo số dư giảm dần Ví dụ: Khoản tín dụng trị giá 120.000.000 đồng, với thời hạn cho vay 12 tháng lãi suất 1%/ tháng, trả góp tháng lần 6.Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Lãi suất: cố định thả Phí: phí cam kết dù có không sử dụng hạn mức tín dụng dự phòng Bảo đảm tiền vay: có/không có đảm bảo tài sản bảo lãnh bên thứ ba Giải ngân: lần, nhiều lần Trả nợ gốc lãi vốn vay: Trả nợ gốc lần nhiều lần, trả nợ lãi hàng tháng định kỳ theo thỏa thuận Trả trước hạn: lãi tính trả từ ngày vay đến ngày trả nợ Số phí trả trước hạn quy định ghi thỏa thuận hợp đồng 7.Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng: NHTM chấp thuận cho KH sử dụng số vốn vay phạm vi hạn mức tín dụng để toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ rút tiền mặt máy rút tiền tự động điểm ứng tiền mặt đại lý NHTM Khi cho vay phát hành sử dụng thẻ tín dụng, NHTM KH phải tuân theo quy định Chính phủ NHNN phát hành sử dụng thẻ tín dụng Thẻ tín dụng cá nhân, Thẻ tín dụng doanh nghiệp 6.Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: NHTM cam kết đảm bảo sẵn sàng cho KH vay vốn phạm vi hạn mức tín dụng định NHTM KH thỏa thuận thời hạn hiệu lực hạn mức tín dụng dự phòng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng Thời gian cho vay: ngắn, trung, dài hạn Mức cho vay (hạn mức tín dụng dự phòng): thỏa thuận, khách hàng có vốn tự có tham gia tối thiểu 10% tổng nhu cầu vốn vay ngăn hạn 20% tổng nhu cầu vốn vay trung dài hạn 6.Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Hạn mức tín dụng dự phòng thường áp dụng trường hợp KH muốn đảm bảo đầy đủ số vốn đầu tư cho dự án mức vốn đầu tư cho dự án có khả tăng lên mức vốn tự có KH tham gia vào dự án không đủ so với dự kiến ban đầu KH phải toán nghĩa vụ tài thời gian tới mà không dự kiến xác Với dự án cần đảm bảo đủ vốn đầu tư để thực có khả tăng lên so với mức dự kiến ban đầu Điều ảnh hưởng đến tiến độ thực dự án uy tín doanh nghiệp KH cần vay theo hạn mức tín dụng dự phòng thực dự án cách tốt 8.Cho vay theo hạn mức thấu chi Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là việc cho vay mà NHTM thỏa thuận văn chấp thuận cho KH chi vượt số tiền có tài khoản toán KH phù hợp với quy định Chính phủ NHNN hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Đáp ứng nhanh nhu cầu vốn tạm thời thiếu hụt ngắn hạn với thủ tục nhanh chóng Khách hàng sử dụng vốn vay tiền gửi sẵn có tài khoản Không phải xuất trình chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay Hình thức bảo đảm nợ vay: NH khách hàng thỏa thuận Thường áp dụng cho KH có quan hệ tiền gửi thường xuyên hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu 07/11/2014 8.Cho vay theo hạn mức thấu chi Ví dụ: Tài khoản toán Công ty A có số dư tháng năm 2012 sau: + Tháng 1: 300.000.000 + Tháng 7: 440.000.000 + Tháng 2: 360.000.000 + Tháng 8: 500.000.000 + Tháng 3: 320.000.000 + Tháng 9: 420.000.000 + Tháng 4: 400.000.000 + Tháng 10: 360.000.000 + Tháng 5: 380.000.000 + Tháng 11: 450.000.000 + Tháng 6: 370.000.000 + Tháng 12: 500.000.000 Số dư bình quân năm 2012 = 400.000.000, tỷ lệ HMTC thoả thuận 20% 8.Cho vay theo hạn mức thấu chi Ví dụ: Số dư tài khoản (TK) toán CTy A ngày 19/4 300.000.000 Đồng thời ngày phát sinh nhu cầu toán tiền hàng hoá trị giá 350.000.000đ, CTy A quyền chi trả từ TK 350.000.000đ Lúc TK CTy A có số dư bên nợ 50.000.000 đ Cuối tháng vào số dư hàng ngày TK này, NH tính lãi tiền gửi (của ngày TK có số dư có) lãi cho vay (cho ngày TK có số dư nợ) bù trừ cho nhau, lãi tiền gửi lớn lãi tiền vay, NH phải trả lãi cho khách hàng cách ghi có vào TK số chênh lệch 8.Cho vay theo hạn mức thấu chi Ngược lại, lãi tiền vay lớn lãi suât tiền gửi, khách hàng phải trả lãi cho NH NH thu lãi cách ghi nợ vào TK tiền gửi khách hàng số chênh lệch Cho vay theo hạn mức thấu chi, loại hình tín dụng cổ điển, có ưu điểm giảm bớt nhiều thủ tục vay vốn rườm ra, tiết kiệm nhiều chi phí cho NH lẫn khách hàng vay vốn ... suất cho vay Lãi suất cho vay: Mức cho vay: Mức lãi suất cho vay NHTM KH thoả thuận phù hợp với quy định NHNN NHTM vào nhu cầu vay vốn khả hoàn trả nợ KH, khả nguồn vốn để định mức cho vay Đồng... ngày kỳ 3 .Cho vay theo dự án đầu tư Cho vay luân chuyển Đối tượng cho vay: Như cho vay theo HMTD Tuy nhiên: Trong cho vay luân chuyển, NH không qui định thời hạn trả nợ mà yêu cầu đơn vị vay vốn... vay trả góp Ngân hàng khách hàng vay vốn thỏa thuận mức cho vay, thời hạn vay vốn, lãi suất cho vay số kỳ hạn trả góp để xác định mức trả góp suốt thời hạn vay trả Trong cho vay trả góp áp dụng

Ngày đăng: 22/04/2016, 10:51

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan