Học viện Tài Luận văn cuối khóa Chương1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tín dụng Ngân hàng vai trò kinh tế quốc dân 1.1.1Tín dụng Ngân hàng hoạt động tín dụng 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng Tín dụng phạm trù kinh tế sản phẩm kinh tế hàng hóa Tín dụng đời, tồn qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội Quan hệ tín dụng phát sinh từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã Khi chế độ tư hữu tư liệu sản xuất xuất hiện, đồng thời xuất quan hệ trao đổi hàng hóa Thời kỳ này, tín dụng thực hình thức vay mượn vật - hàng hóa Về sau, tín dụng chuyển sang hình thức vay mượn tiền tệ Tín dụng đời từ lâu trải qua nhiều giai đoạn hình thức phát triển khác Vậy tín dụng gì? Tín dụng theo nghĩa Latinh creditim, tín nhiệm, tin tưởng, tên gọi xuất phát từ chất quan hệ tín dụng Trong quan hệ tín dụng người cho vay cho người cần vốn vay theo điều kiện thỏa thuận trước thời gian, điều kiện hoàn trả lãi suất tín dụng Trong quan hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thỏa thuận, làm ăn có lãi hoàn trả vốn thời hạn Có thể định nghĩa tín dụng giao dịch tài sản ( tiền hàng hóa) bên cho vay( ngân hàng định chế tài khác) bên vay( cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn toán Tín dụng đời sớm gắn liền với sản xuất hàng hóa, sở đời tín dụng là: Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa - Có tồn phát triển hàng hóa - Có nhu cầu vù đắp thiếu hụt gặp biến cố để đảm bảo hoạt động sản xuất kinh doanh bảo đảm sống bình thường Có nhiều quan niệm khác tín dụng ngân hàng, sau số quan điểm: +) Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền bên ngân hàng- tổ chức chuyên doanh lĩnh vực tiền tệ, với bên tổ chức, cá nhân xã hội, ngân hàng đóng vai trò vừa người vay vừa người cho vay +) Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế cá nhân thể hình thức nhận tiền gửi khách hàng, cho khách hàng vay, tài trợ thuê mua, bảo lãnh hay chiết khấu Khái niệm tín dụng ngân hàng thể ba mặt sau: - Có chuyển giao lượng giá trị từ người sang người khác - Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời - Khi hoàn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải thêm lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Một quan hệ gọi tín dụng phải có đủ ba mặt Hiện nay, ngân hàng thương mại người cho vay lớn tổ chức kinh tế dân cư, với tư cách tổ chức huy động vốn cho vay Ngân hàng góp phần đáp ứng nhu cầu tổ chức kinh tế, thương nhân, giúp họ thêm vốn để bổ sung vào sản xuất kinh doanh, tận dụng hội làm ăn cho Có loại quan hệ chủ yếu quan hệ tín dụng ngân hàng là: - Quan hệ tín dụng ngân hàng với doanh nghiệp - Quan hệ tín dụng ngân hàng với dân cư Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa - Quan hệ tín dụng ngân hàng với ngân hàng khác nước 1.1.1.2 Phân loại tín dụng Ngân hàng Trong kinh tế thị trường, hoạt động cho vay Ngân hàng đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác (có nhiều loại tín dụng khác nhau) Để quản lý sử dụng có hiệu vốn tín dụng, cần thiết phải phân loại tín dụng Việc phân loại tín dụng có khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng, nhiên thực tế, người ta thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau: * Phân loại theo thời hạn tín dụng Việc phân chia tín dụng theo thời gian có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng thời gian liên quan trực tiếp đến tính an toàn hay mức độ rủi ro khả sinh lợi khoản tín dụng, bao gồm: -Tín dụng ngắn hạn: loại tín dụng có thời hạn năm thường sử dụng để vay bổ sung thiếu hụt vốn lưu động tạm thời cá doanh nghiệp cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân -Tín dụng trung dài hạn: loại tín dụng có thời hạn từ đến năm, lại tín dụng dùng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh -Tín dụng dài hạn: loại tín dụng có thời hạn năm, thường sử dụng để cấp vốn cho doanh nghiệp phục vụ cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp, công trình thuộc sở hạ tầng,… * Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay -Tín dụng bảo đảm tài sản: loại tín dụng không cần tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, hoạt động cấp tín dụng Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa dựa uy tín khách hàng Loại tín dụng áp dụng khách hàng có uy tín Khách hàng có uy tín khách hàng tốt, trung thực, khả tài mạnh, quản tị có hiệu quả, có tín nhiệm với ngân hàng cho vay sử dụng vốn vay, hoàn trả nợ (gốc lãi) -Tín dụng có bảo đảm tài sản: loại tín dụng Ngân hàng cung cấp cho đối tượng khách hàng cần phải có tài sản đảm bảo có đứng bảo lãnh bên thứ ba Cho vay có bảo đảm tài sản áp dụng khách hàng có uy tín không cao ngân hàng Đây khách hàng đến giao dịch, khách hàng kinh doanh lĩnh vực có độ rủi ro cao, tài sản đảm bảo pháp lý rang buộc trách nhiệm khách hàng khoản vay mình, tăng khả thu hồi lại vốn * Phần loại theo hình thức tài trợ: Tín dụng Ngân hàng bao gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh cho thuê - Chiết khấu thương phiếu: việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập mà Ngân hàng hưởng Phần Ngân hàng hưởng coi lãi suất xác định trước mà chủ thương phiếu phải trả, Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng song thực chất thay người mua trả tiền trước cho người bán - Cho vay: việc Ngân hàng cấp tiền cho khách hàng, đồng thời kèm theo cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian định - Bảo lãnh: việc Ngân hàng cảm kết hoàn thành nghĩa vụ tài thay cho khách hàng khách hàng khả thực nghĩa vụ Ở đây, Ngân hàng xuất tiền để thực mà Ngân hàng cho khách hàng sử dụng uy tín để sinh lợi Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa - Cho thuê: việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê lại theo thỏa thuận định, sau khách hàng phải hoàn trả gốc lãi cho Ngân hàng * Phân loại theo đối tượng tín dụng -Tín dụng vốn lưu động: loại tín dụng dùng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ phục vụ sản xuất Tín dụng lưu động thường sử dụng vay bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời -Tín dụng vốn cố định: loại tín dụng dụng để hình thành vốn để mua tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng quy mô sản xuất, xây dựng công trình phục vụ sản xuất Thời hạn cho vay loại tín dụng trung dài hạn * Phân loại theo mục đích sử dụng vốn: -Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: loại tín dụng dành cho doanh nghiệp chủ thể kinh doanh khác để tiến hành sản xuất lưu thông hàng hóa -Tín dụng tiêu dùng: hình thức tín dụng dành cho cá nhân, hộ gia đình đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: mua sắm nhà cửa, xe cộ, vật dụng…phục vụ trình sinh hoạt Tín dụng tiêu dùng thể hình thức tiền bán chịu hàng hóa * Phân loại khác: -Theo ngành kinh tế ( công, nông nghiệp…) -Theo phạm vi ( nước, nước ngoài) 1.1.2.Vai trò tín dụng ngân hàng Ở Việt Nam, hoạt động chủ yếu NHTM hoạt động tín dụng Vì vậy, tín dụng có vai trò quan trọng không với ngành ngân hàng mà với kinh tế Nó có vai trò quan trọng là: Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa Thứ nhất, tín dụng ngân hàng thúc đẩy tích tụ cung cấp vốn cho kinh tế Hoạt động tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế quốc dân, cầu nối cung cầu vốn Là tổ chức kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại cố gắng đạt lợi nhuận tối đa để tự khẳng định Hoạt động ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng, đem lại 70 – 80% thu nhập cho ngân hàng Việc tập trung phân phối tín dụng góp phần điều hòa vốn toàn kinh tế quốc dân Tín dụng ngân hàng cầu nối tiết kiệm đầu tư, động lực khuyến khích tiết kiệm đầu tư Như tín dụng ngân hàng cánh tay đắc lực ngân hàng thương mại, góp phần nâng cao chất lượng điều hòa tiền tệ, thực sách kinh tế vĩ mô Nhà nước, kìm chế lạm phát tạo môi trường kinh doanh ổn định Thứ hai, tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh tái sản xuất mở rộng cho đầu tư phát triển Trong kinh tế thị trường, tổ chức sản xuất kinh doanh phải cạnh tranh gay gắt với không muốn tụt hậu đào thải Để mở rộng, phát triển sản xuất doanh nghiệp cần có nhiều yếu tố như: nguồn nhân lực, công nghệ, đất đai, kỹ thuật, vốn… Tuy nhiên, khẳng định vốn quan trọng có vốn doanh nghiệp có yếu tố khác thị trường sẵn sàng cung ứng Để có vốn doanh nghiệp tìm kiếm nguồn khác nhau…nhưng hình thức không ổn định mà chi phí lại lớn Vì thường doanh nghiệp tìm đến Ngân hàng vốn tín dụng Ngân hàng nguồn vốn sẵn có linh hoạt Đặc biệt doanh nghiệp nhỏ Thông qua hoạt động tín dụng Ngân hàng đẩy nhanh trình phát triển kinh tế doanh nghiệp không cần tốn nhiều thời gian Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa tiền để tìm kiếm nguồn vốn Đồng thời giải vấn đề xã hội, có vai trò định trình tái sản xuất mở rộng đầu tư phát triển kinh tế Thứ ba, tín dụng ngân hàng góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế doanh nghiệp Đặc trưng vốn tín dụng vận động sở hoàn trả có lợi tức, nhờ mà hoạt động tín dụng kích thích sử dụng vốn có hiệu Bằng cách tác động vậy, đòi hỏi doanh nghiệp sử dụng vốn tín dụng phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí sản xuất, tăng vòng quay vốn, tạo điều kiện nâng cao doanh lợi doanh nghiệp Muốn doanh nghiệp buộc phải nâng cao hiệu công tác hạch toán, kiểm soát việc sử dụng vốn vay mục đích, đảm bảo kinh doanh có lãi Thứ tư, tín dụng ngân hàng góp phần tổ chức điều hòa lưu thông tiền tệ Trong kinh tế thi trường thường xuyên xuất khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, thành phần kinh tế khác lại thiếu vốn tạm thời thiếu vốn bổ sung đầu tư tài sản cố định Sự có mặt tín dụng Ngân hàng coi giải pháp đê giải mâu thuẫn Trong trình thực nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng huy động nguồn tiết kiệm dân cư phân phối lại cho thành phần kinh tế có nhu cầu vốn, tạo điều kiện cho phát triển kinh tế Tất quốc gia sử dụng tín dụng Ngân hàng công cụ hữu hiệu để điều hòa vốn phạm vi toàn kinh tế quốc dân Thứ năm, tín dụng ngân hàng công cụ tài trợ cho ngành kinh tế phát triển ngành kinh tế mũi nhọn Hoạt động chủ yếu Ngân hàng huy động nguồn tiền nhàn rỗi kinh tế đầu tư trở lại cho ngành kinh tế cần vốn Tín dụng Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa công cụ điều tiết vĩ mô giúp Nhà nước điều chỉnh kinh tế vùng, ngành, lĩnh vực khác Thông qua tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi để phát huy vài trò mạnh thành phần kinh tế, ngành kinh tế vùng khác thông qua sách hỗ trợ tín dụng lãi suất ưu đãi, điều kiện, thủ tục vay vốn đơn giản hơn…để từ đạt mục tiêu phát triển kinh tế nước giai đoạn Sự phát triển đa dạng thành phần kinh tế tạo cho nước ta lực mới, thoát khỏi khủng hoảng kinh tế xã hội, bắt đầu nghiệp công nghiệp hóa, đại hóa đất nước Thứ sáu, tín dụng ngân hàng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm ổn định trật tự xã hội Hoạt động tín dụng ngân hàng không đáp ứng cho nhu cầu doanh nghiệp mà phục vụ cho tầng lớp dân cư Trong kinh tế ngân hàng có hệ thống tổ chức tín dụng sẵn sàng cung cấp vốn vay cho cá nhân để phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa, tư liệu sinh hoạt,… Bên cạnh đó, việc phát triển loại ngân hàng sách xã hội, quỹ xóa đói giảm nghèo, Nhà nước thực sách ưu đãi nhằm mục đích cải thiện bước đời sống nhân dân, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp, qua góp phần ổn định trật tự xã hội Thứ bảy, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện để phát triển quan hệ kinh tế với nước Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng trở thành phương tiện nối liền kinh tế với Việc Ngân hàng mở tài khoản quốc gia khác giúp cho việc quan hệ kinh doanh quốc gia diễn thuận lợi đóng vai trò quan trọng hoạt động xuất doanh nghiệp Việt nam Nói cách khác, tín dụng Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa Ngân hàng góp phần giúp doanh nghiệp nước bước tiếp cận thị trường quốc tế, đổi công nghệ mẫu mã sản phẩm nhằm đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng thị trường quốc tế 1.1.3 Những quy định hoạt động tín dụng 1.1.3.1 Nguyên tắc cho vay Nguyên tắc cho vay có hiệu điều kiện biện pháp hàng đầu đảm bảo cho Ngân hàng trì tồn phát triển ổn định Theo điều 6, định Thống đốc Ngân hàng Nhà nước số 1627/2001/QĐ-NHNN, khách hàng vay vốn TCTD phải đảm bảo: • Sử dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Đây nguyên tắc có sử dụng mục đích khách hàng thực dự án, phương án sản xuất kinh doanh theo lợi ích dự kiến, thu hồi vốn để hoàn trả nợ cho ngân hàng Nguyên tắc nhằm hạn chế rủi ro đạo đức hạn chế khả khách hàng dùng vốn vay để thực hành vi pháp luật cấm • Hoàn trả nợ gốc lãi thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc đảm bảo phương châm hoạt động ngân hàng “ vay vay” thực nguyên tắc hạch toán kinh doanh lấy thu bù chi có lãi 1.1.3.2 Điều kiện vay vốn Theo điều 7, định số 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định TCTD xem xét định cho vay khách hàng có đủ điều kiện sau: • Có đủ lực pháp lý: Khách hàng vay vốn phải có lực pháp luật, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật Vũ Thị Hà Thu Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa • Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn theo hợp đồng tín dụng ký kết • Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp • Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu quả; có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi phù hợp với quy định pháp luật • Thực quy định bảo đảm tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Thomas P.Fich: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy người vay không toán nợ theo thỏa thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng Về mặt định lượng: Rủi ro tín dụng phản ánh số lượng nợ hạn, nợ đọng tổ chức tín dụng Về mặt định tính: Rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo chất lượng tín dụng cao mức độ rủi ro thấp ngược lại, chất lượng tín dụng thấp, nợ hạn cao rủi ro tín dụng lớn có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo khoản điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo Vũ Thị Hà Thu 10 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa cường chất lượng thẩm định phân tích khách hàng cần ý số điểm sau: - Nâng cao chất lượng thông tin phục vụ cho trình thẩm định Các thông tin hữu ích từ môi trường kinh doanh, lĩnh vực hoạt động kinh doanh thời gian qua khách hàng, sở để cán tiến hành thẩm định Việc thu thập thông tin đầu vào đầy đủ xác định cho vay hiệu quả, hạn chế rủi ro tổn thất cho ngân hàng - Trong trình thẩm định tình hình sản xuất kinh doanh, tài khách hàng, cần ý đến tính trung thực báo cáo số khách hàng: hợp lý dư hàng tồn kho báo cáo tài với báo cáo hàng tồn kho thực tế khách hàng, trích khấu hao theo quy định, đánh giá khoản phải thu, phải trả khách hàng theo thời hạn, khoản tạm ứng - Quan tâm tới lịch sử tín dụng khách hàng chi nhánh TCTD, Ngân hàng khác rủi ro từ khoản vay khách hàng đơn vị ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng - Trong trình thẩm định hồ sợ vay vốn, phương án kinh doanh/dự án đầu tư khách hàng: bên cạnh nội dụng thực như: xem xét tính đầy đủ hồ sơ vay vốn theo quy định, đánh giá yếu tố đầu vào khả tiêu thụ sản phẩm, đánh giá phương tiện kỹ thuật, tổ chức triển khai phương án kinh doanh, đánh giá nguồn vốn tham gia, chi nhánh cần ý số điểm sau: + Đặc tính sản phẩm dự án chứa công nghệ cao dễ bị thay như: tivi, điều hòa, điện thoại động, thẩm định cần đặc biệt tính toán thời gian hoàn vốn hợp lý, khả chuyển đổi dự án sang sản xuất sản phẩm khác sản phẩm dự án bị lạc hậu + Thời gian thu hồi vốn phương án kinh doanh/ dự án để xác định kỳ hạn trả nợ khách hàng chuẩn xác, tránh tình trạng phê duyệt theo thói quen, Vũ Thị Hà Thu 77 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa cảm tính Nếu phê duyệt thời hạn cho vay ngắn so với chu kỳ thu hồi vốn khách hàng gây khó khăn cho khách hàng, khoản nợ phải gia hạn, hạn ngược lại thời hạn cho vay dài khách hàng sử dụng nguồn tiền cho mục đích khác + Tài sản đảm bảo: cần đánh giá đến khả khoản tài sản số tài sản có rủi ro ngân hàng khó xử lý để thu hồi vốn: đầu vào dây chuyền sản xuất đặc thù, công trình đất đất không thuộc sở hữu khách hàng - Cuối cùng, cần trọng cử cán đào tạo nắm bắt thông số kỹ thuật nhiều ngành nghề khác Bên cạnh đó, chi nhánh cần phải có phối hợp chặt chẽ với số quan chuyên môn để phối hợp thẩm định số dự án/ phương án đặc thù 3.2.1.4 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát Hoạt động tín dụng môt hoạt động có nhiều khả xảy rủi ro Do vậy, công tác kiểm tra, kiểm soát ngân hàng có ý nghĩa quan trọng, đảm bảo hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao Trên sở nhận thức tầm quan trọng công tác kiểm tra, kiểm soát kết đánh giá chất lượng tín dụng Ngân hàng, công tác kiểm tra, kiểm soát giải pháp quan trọng để nâng cao chất lượng tín dụng cần phải tiếp tục hoàn thiện theo hướng sau: Một là, đảm bảo thực kiểm tra tất khâu trình cho vay Cụ thể: + Kiểm tra trước cho vay: thẩm định khách hàng, phương án, dự án vay vốn, thực theo nguyên tắc “6C” Đặc tính- tư cách người vay (Character) Năng lực người vay (Capacity) Thu nhập người vay (Cash) Vũ Thị Hà Thu 78 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa Đảm bảo tiền vay (Collateral) Các điều kiện (Conditions) Kiểm soát (Control) + Kiểm tra cho vay: kiểm tra việc chuyển tiền toán khách hàng có phù hợp với mục đích vay vốn hay không Và đặc biệt qua kiểm tra việc giải ngân tiền mặt + Kiểm tra sau cho vay: kiểm tra việc sử dụng vốn vay có mục đích, kiểm tra bảo đảm nợ vay, kiểm tra khả thu hồi nợ sở theo dõi tình hình luân chuyển hàng hóa, tình hình tài doanh nghiệp Hai là, thực việc kiểm soát thường xuyên khoản nợ vay khách hàng Công tác kiểm soát cần tiến hành theo số nội dung sau: + Xem xét danh mục khoản vay, khách hàng vay + Phân loại khoản vay, khách hàng vay + Kiểm soát hồ sơ, đánh giá chất lượng tín dụng khoản vay, khách hàng vay + Kiểm tra việc tuân thủ quy trình sách tín dụng cán tín dụng Ba là, để công tác kiểm soát đạt hiệu cao chi nhánh nên bố trí cán kiểm soát cán có nghiệp vụ giỏi, lĩnh nghề nghiệp tham mưu cho ban giám đốc, lợi ích chung Ngân hàng 3.2.1.5.Nâng cấp hệ thống thông tin Trong thời đại ngày nay, muốn thành công kinh doanh cần phải có thông tin hữu ích Khi mà tính minh bạch hoạt động kinh doanh Việt Nam phổ biến yêu cầu thiết lập kho liệu thông tin sử dụng cho hoạt động kinh doanh cần thiết Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng phải xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, sở liệu hoạt động tín dụng cách đầy đủ, rõ rang, Vũ Thị Hà Thu 79 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa xác thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho việc quản trị có hiệu hoạt động tín dụng, hạn chế tổn thất tình trạng thiếu thông tin Hệ thống thông tin rủi ro tín dụng chia làm loại: - Các thông tin có tính vĩ mô, định hướng: + Môi trường kinh tế vĩ mô, định hướng, sách kinh tế Nhà nước có ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng số tổ chức tín dụng + Các văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động tín dụng - Thông tin phục vụ trực tiếp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng: + Hệ thống thông tin từ khách hàng vay vốn: Trong hoạt động tín dụng, thông tin khách hàng vay vốn NHTM quan trọng, mục đích ngăn ngừa rủi ro góp phần ổn định hệ thống Ngân hàng Hoạt động tín dụng NHTM cho vay với lòng tin khách hàng hoàn trả theo thỏa thuận Muốn cho vay đảm bảo an toàn, Ngân hàng phải nắm đầy đủ thông tin khách hàng để xem xét, định cho vay giám sát sau vay thông tin hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tình trạng nợ nần, tài sản bảo đảm, khả hoàn trả thông tin cần thiết khác khách hàng vay + Hệ thống thông tin phục vụ cho quản trị, điều hành hoạt động tín dụng ngân hàng: báo cáo thực trạng tín dụng, dự báo xu hướng phát triển, phân tích, báo cáo xu hướng rủi ro tín dụng; báo cáo hoạt động tín dụng… Chế độ thông tin báo cáo: tình hình rủi ro tín dụng phải báo cáo định kỳ đến Hội đồng tín dụng, Ban điều hành ngân hàng như: Báo cáo tình hình tập trung tín dụng, vấn đề danh mục tín dụng theo khoản tín dụng có vấn đề, khoản tín dụng cần ý khoản bị mất, khu vực tín dụng tăng trưởng nhanh, thay đổi bất lợi kinh tế… 3.2.1.6 Nâng cao công tác tuyển chọn bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên, đặc biệt đội ngũ cán tín dụng Vũ Thị Hà Thu 80 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa Con người yếu tố trung tâm giúp phát ngăn ngừa rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Do việc chuẩn hoá cán làm công tác tín dụng có vai trò quan trọng hoạt động NHTM nói chung VietinBank Chi nhánh Hoàn Kiếm nói riêng, họ người mang lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng song đem đến rủi ro cho ngân hàng Do để hoàn thiện quản lý rủi ro công tác tín dụng, từ khâu tuyển dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn bản: - Làm tốt công tác tuyển chọn, sàng lọc từ đầu, vào bảng điểm, học lực, kết tu dưỡng trường cần ưu tiên người có kinh nghiệm, đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín, có khả ngoại ngữ, tin học, nhanh nhẹn, hoạt bát, kỹ phân tích thị trường khả làm việc độc lập làm việc theo nhóm - Nâng cao trình độ cán tín dụng: Muốn biết xác thông tin khách hàng, dự án theo dõi rủi ro, cán tín dụng phải khéo léo có kinh nghiệm, có trách nhiệm với công việc Muốn khâu đào tạo cán tín dụng phải đặt lên hàng đầu, Chi nhánh phải đánh giá xác người, việc Mặt khác cần lưu ý đến tâm tư, nguyện vọng, tiếp thu ý kiến phản hồi từ cán để định cách xác - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chuyên môn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh, quy mô kinh doanh ngân hàng TMCP Công thương Chi nhánh KCN Biên Hòa tương lai - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp chó cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Vũ Thị Hà Thu 81 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa - Tăng cường công tác đào tạo, đào tạo lại, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực Thực luân chuyển cán tín dụng phòng giao dịch, kể lãnh đạo phận hay cán tín dụng phụ trách nhóm khách hàng, phụ trách địa bàn, định kỳ 02 năm luân chuyển lần để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài Kết hợp luân chuyển kiểm tra chéo phòng giao dịch, khu vực, địa bàn cán tín dụng quản lý; Tách bạch cán tiếp nhận hồ sơ, phận dịch vụ khách hàng với cán làm nhiệm vụ thẩm định, quản lý rủi ro tín dụng Không nên cán tín dụng làm từ “A đến Z” khoản cho vay, tức vừa tiếp cận khách hàng, vừa xử lý hồ sơ, vừa thẩm định đánh giá rủi ro, vừa kiểm tra vay theo dõi vay Đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc nhanh chóng 3.2.1.7 Hoàn phân tích cảnh báo rủi ro tín dụng - Cần nâng cao quản trị rủi ro nội nâng cao hiệu hoạt động máy quản trị điều hành, trọng phát triển máy quản trị rủi ro, chủ động thực thi tiêu chẩn vốn, khoản loại rủi ro hoạt động khác Xây dựng phương pháp dự đoán dòng tiền, đa dạng hóa nguồn vốn, nâng cao bước đệm vốn thông qua việc tăng tài sản có tính khoản cao giảm nguồn vốn có tính biến động cao chi phí lớn - Cải cách yêu cầu quản trị rủi ro nhằm ngăn ngừa đối phó tốt với nguy khủng hoảng tương lai Vũ Thị Hà Thu 82 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa - Đưa quy định quản trị rủi ro lành mạnh quy định vốn Các nội dung cụ thể gồm xây dựng chế quản trị rủi ro nội lành mạnh khuyến nghị định chế tài áp dụng, tăng cường quản lý việc tập trung rủi ro vào số lĩnh vực định, tăng cường quản lý rủi ro danh tiếng liên quan đến sản phẩm ngoại bảng Các chuẩn mực vốn yêu cầu bổ sung bao gồm tổng lượng vốn, chất lượng vốn, tính chất chu kỳ vốn, tỷ lệ đòn bẩy yêu cầu vốn cho tổ chức tài có vai trò quan trọng hệ thống - Cần có cân phát triển hoạt động quản trị rủi ro phát triển sản phẩm dịch vụ tài Trong bối cảnh sản phẩm dịch vụ tài phát triển nhanh đa dạng, tiêu chuẩn quản trị rủi ro từ phía quan quản lý nhà nước thân tổ chức tín dụng cần xây dựng theo hướng thận trọng, đảm bảo ngăn ngừa tốt rủi ro trước chúng xảy 3.2.1.8 Hoàn thiện cấu tổ chức hoạt động tín dụng cấu quản lý, giám sát rủi ro tín dụng Để nâng cao chất lượng tín dụng thông qua tăng cường khả phản biện tín dụng phận thẩm định tín dụng độc lập, nâng tính hiệu công tác kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội bộ, cần xây dựng phận quản lý rủi ro tín dụng, phận kiển tra nội độc lập, có đầy đủ thẩm quyền tách biệt lợi ích với Chi nhánh Đồng thời máy tổ chức phải đảm bảo tiết giảm thủ tục hành chính, thời gian xử lý hồ sơ, không làm ảnh hưởng đến chất lượng phục vụ khách hàng, không làm nhiều thời gian cho trình cấp tín dụng Do đề xuất giải pháp xây dựng máy tổ chức cấp tín dụng sau: - Thiết lập phòng quản lý rủi ro tín dụng khu vực trực thuộc Hội sở để thực thi chức khu vực quản lý Việc thành lập Vũ Thị Hà Thu 83 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa đảm bảo tính độc lập khách quan định tín dụng phận quản lý rủi ro tín dụng, nâng cao khả kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội - Tại Chi nhánh, tổ chức lại phận cấp tín dụng thành phòng quan hệ khách hàng phòng quản lý nợ Chức phòng Quan hệ khách hàng tiếp nhận thẩm định đề nghị cấp tín dụng khách hàng; phòng Quản lý nợ thực tác nghiệp hệ thống, lưu giữ hồ sơ, kiểm tra tính tuân thủ thực định cấp có thẩm quyền (kiểm tra giải ngân, giám sát việc thực kiểm tra sử dụng vốn cán Quan hệ khách hàng (QHKH), nhắc nhở thu nợ…) xử lý nợ xấu theo định Giám đốc Chi nhánh Về phân quyền: Phòng Quản lý rủi ro khu vực xem xét phê duyệt trường hợp vượt thẩm quyền Chi nhánh Để không tạo nên tầng nấc trung gian gây ảnh hưởng đến tốc độ giải hồ sơ, khoản vay vượt thẩm quyền phòng Quản lý rủi ro khu vực trình thẳng lên cấp phê duyệt cao (Tổng Giám đốc, Phó Tổng Giám đốc Hội đồng tín dụng TW) - Thẩm quyền phán Chi nhánh: Phân cấp, phân quyền yêu cầu công tác quản lý phải phù hợp với điều chỉnh cấu tổ chức quy trình tín dụng theo hướng đại, đảm bảo tạo điều kiện cho Chi nhánh có môi trường thuận lợi cho phát triển, kiểm soát nơi có nhiều rủi ro 3.2.2 Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 3.2.2.1.Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều không muốn tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề đòi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổ thất rủi ro tín dụng xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức Vũ Thị Hà Thu 84 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống Cụ thể như: + Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản đảm bảo, thái độ khách hàng + Phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng + Phân tích tình trạng khả xử lý tài sản đảm bảo 3.2.2.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay RRTD xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa đạng mà rủi ro ngân hàng lường trước Vì vậy, sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: - Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai RRTD xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay Chi nhánh cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên không đăng ký sở hữu tài sản, ngân hàng không đôn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản đảm bảo Do đó, hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, Vũ Thị Hà Thu 85 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản đảm bảo 3.2.2.3 Một số giải pháp khác Khi rủi ro tín dụng xảy ngân hàng phải đối mặt với tổn thất vật chất lớn ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động bình thường ngân hàng Vì vậy, để giảm thiểu tác động tiêu cực từ tổn thất tín dụng, ngân hàng thương mại nói chung Chi nhánh nói riêng thường xuyên thực đồng giải pháp như: - Trích lập dự phòng rủi ro: Định kỳ NHTM đánh giá, phân loại chất lượng tín dụng sở dự ước tổn thất trích lập dự phòng rủi ro Quỹ dự phòng rủi ro sử dụng để bù đắp cho tổn thất tín dụng nhằm bảo đảm an toàn cho hoạt động ngân hàng thương mại xảy rủi ro - Hoàn thiện sách, quy chế, quy trình: Tuân thủ nguyên tắc quy trình tín dụng Cần tuân thủ nghiêm ngặt vấn đề có tính nguyên tắc tín dụng trình cho vay như: tư cách người vay, hiệu kinh doanh, mục đích vay, dòng tiền khả trả nợ, khả kiểm soát vay, lực quản trị điều hành, thực trạng tài - Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà không tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro - Tham gia hợp tác với tổ chức tín dụng nước: tranh thủ giúp đỡ kinh nghiệm, chuyển giao khoa học công nghệ tiên tiến áp dụng vào hoạt động tín dụng ngân hàng đồng thời nắm bắt thay đổi thi trường giới sở để tìm biện pháp phòng tránh giảm thiểu tác động tiêu cực ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Ngân hàng - Thực cho vay hợp vốn với Ngân hàng khác dự án lớn, có Vũ Thị Hà Thu 86 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa độ rủi ro cao -Thực công cụ Marketing Ngân hàng NHCT Việt Nam ngân hàng có uy tín hàng đầu Việt Nam, tiền đề quan trọng để chi nhánh thực tốt công cụ marketing Ngân hàng Khách hàng biết tìm đến với Ngân hàng nhiều hơn, chi nhánh có quyền lựa chon thực hợp đồng tín dụng khách hàng tốt (hoạt động kinh doanh ổn định, tài sản đảm bảo lớn, dự án có mức độ khả thi cao, nhiều nguồn toán nợ…) 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước quan có liên quan * Kiến nghị với Chính phủ Bộ, Ngành liên quan - Chính phủ cần kịp thời phối hợp với Bộ, Ngành liên quan xử lý vấn đề pháp lý phức tạp như: Đăng ký giao dịch bảo đảm, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, quyền sử dụng đất…những vấn đề vốn có tính đa ngành, liên có liên quan đến xử lý rủi ro tín dụng Chính phủ cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với ngân hàng nhà nước việc ban hành văn hướng dẫn phù hợp để thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phòng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng - Nhà nước cần ý phát triển đồng thị trường tài chính, có thị trường mua- bán nợ, loại thị trường mà nước ta chưa ý phát triển - Cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực Ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài nước - Đề nghị Bộ xây dựng đề án xác định hệ thống tiêu thẩm định mang tính chuẩn mực ngưỡng đánh giá cho ngành công nghiệp, nông nghiệp, xây dựng bản…làm sở để so sánh, đánh giá dự án Bộ, Vũ Thị Hà Thu 87 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa Ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt dự án đầu tư, nâng cao trình độ, chất lượng thẩm định dự án * Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liến quan đến an toàn tín dụng theo Luật NHNN Luật TCTD - NHNN trọng đôn đốc giám sát việc triển khai chương trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu hoạt động NHTM theo kế hoạch đề - Triển khai có hiệu hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng cho toàn hệ thống ngân hàng: Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng (CIC) Ngân hàng nhà nước vào hoạt động nhiều năm chưa thật hiệu nhanh nhạy xác Do Ngân hàng chưa khai thác nhiều thông tin qua kênh Để phát huy vai trò thông tin tín dụng Ngân hàng, đề nghị trung tâm CIC khai thác nhiều nguồn thông tin doanh nghiệp thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để Ngân hàng thương mại biết - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng TCTD; ban hành quy định đánh giá, xếp hạng tổ chức tín dụng Hoàn thiện mô hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội TCTD Nâng cao lực giám sát hệ thống Chi nhánh NHNN (đào tạo CB chuyên nghiệp nghiệp vụ giám sát đặc biệt cán giám sát Chi nhánh) Cán thực tra, giám sát phân tích rủi ro, đánh giá mức độ, xác định nguyên nhân rủi ro để đưa cảnh báo, Vũ Thị Hà Thu 88 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa kiến nghị thích hợp kịp thời - Cần có hệ thống chế sách quy định chặt chẽ tiêu chí cụ thể để đo lường loại rủi ro hoạt động TCTD Các sách chế phải phù hợp thông lệ quốc tế cụ thể hoá tiêu chí cụ thể; sửa đổi, bổ sung chế, sách phòng chống rủi ro cho phù hợp với thực tiễn - Tiếp tục tiến hành xếp lại hệ thống Ngân hàng, đẩy nhanh trình cổ phần hóa NHTM, đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán để phân tán rủi ro đổi cấu sản phẩm dịch vụ - Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý triển khai mạnh việc sử dụng hợp đồng phái sinh như: Credit Swap, Credit Options… để phòng ngừa rủi ro tín dụng 3.3.2 Kiến nghị NHTMCP Công Thương Việt Nam NHCT chi nhánh Hoàn Kiếm - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng thể nhân sở kết nghiên cứu đạt - Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương sách Chính phủ ngành - Cần sớm nghiên cứu xây dựng mô hình lượng hóa cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp mô hình định lượng để xác định giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp Xây dựng mô hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng cho toàn hệ thống - Từng bước xây dựng phát triển thương hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, giảm dần tỷ lệ thu phí từ sản phẩm truyền thống - Xây dựng phận phân tích, đánh giá, cập nhật thông tin theo khu vực để trực tiếp nhận xử lý thông tin khách hàng, thông tin giao dịch tín dụng Vũ Thị Hà Thu 89 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa đưa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng - Cần đẩy mạnh chương trình tái cấu hoạt động theo mục tiêu xác định trọng hình thành phận chuyên trách hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng phận thực thi biện pháp quản lý rủi ro sở hoạt động độc lập hiệu - Cần mạnh dạn thực trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo phân loại mức độ rủi ro thích hợp gắn với việc đánh giá, xếp loại doanh nghiệp không theo thời gian hạn sở tham khảo học tập kinh nghiệm quốc tế vận dụng phù hợp cho ngân hàng Việt Nam - Chú trọng sách nguồn nhân lực Lãnh đạo NHTM nói chung NH TMCP Công thương nói riêng cần phải có sách phù hợp đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực có, mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán làm công tác tín dụng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, kỹ thẩm định, phân tích rủi ro, định cho vay an toàn; tuyển dụng đặc biệt sách đãi ngộ Tăng cường trao đổi kinh nghiệm đội ngũ cán tín dụng chi nhánh khác thông qua khoá tập huấn, hội thảo, Xây dựng chế độ đánh giá khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu công việc mà cán thực - Tạo môi trường thể chế nội minh bạch lành mạnh, hiệu Xây dựng mối liên kết hỗ trợ chi nhánh, phòng ban, thường xuyên có trao đổi thông tin chi nhánh Tạo thống trình triển khai sách mục tiêu chiến lược kinh doanh - Nghiên cứu, ban hành đồng đầy đủ sách, quy trình tín dụng, phân cấp quyền phê duyệt tín dụng, quản lý nợ xấu xử lý nợ xấu - Tăng cường công tác tra giám sát từ xa, kiểm toán nôi với mục Vũ Thị Hà Thu 90 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài Luận văn cuối khóa đích cung cấp thông tin cần thiết, tín hiệu cảnh báo nhằm ngăn chặn sớm, phát kịp thời cố để có hướng khắc phục, phòng ngừa hiệu - Bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách hiệu - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý công việc nhanh chóng - Thành lập phận chuyên trách có kế hoạch cụ thể để triển khai nội dung khung quản trị rủi ro tín dụng Vũ Thị Hà Thu 91 Lớp: CQ46/15.02 [...]... Hệ thống Ngân hàng Việt Nam từ một cấp thành hai cấp, ngày 1/7/1988 Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (NHTMCPCTVN) đã ra đời và hoạt động, đánh dấu một bước ngoặt lớn trong sự nghiệp đổi mới và phát triển Hệ thống Ngân hàng Việt Nam Trước tháng 7/1988, ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm là Ngân hàng quận Hoàn Kiếm (Trực thuộc Ngân hàng Hà Nội) cho đến tháng 7/1988, ngân hàng Công thương Việt Nam được... và hạn chế rủi ro tín dụng trên cơ sở phân tích các nguyên nhân và đưa ra các biện pháp phù hợp Vũ Thị Hà Thu 29 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài chính Luận văn cuối khóa CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HOÀN KIẾM 2.1.Tổng quan về chi nhánh ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm 2.1.1 Sự ra đời và phát triển của NHTMCP Công Thương. .. và Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm đã trở thành một chi nhánh của Ngân hàng Công Thương Việt Nam Cùng với sự thay đổi đó, Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm từ một quỹ tiết kiệm chuyển từ số 10 Lê Lai về 37 Hàng Bồ, quận Hoàn Kiếm và đây cũng là trụ sở chính của Ngân hàng Công Thương Hoàn Kiếm hiện nay Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương- chi nhánh Hoàn Kiếm là chi nhánh cấp 1 của NHTMCP Công Thương. .. ngân hàng khả năng phân tích tín dụng còn hạn chế Do vậy trên quan điểm quản lý toàn bộ ngân hàng, rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi, là khách quan Nhiều quan điểm nhất trí rằng, rủi ro tín dụng là bạn đường trong kinh doanh, có thể đề phòng, hạn chế, chứ không thể loại trừ Do vậy, rủi ro dự kiến luôn được xác định trước trong chiến lược hoạt động chung của ngân hàng Vũ Thị Hà Thu 11 Lớp:... có 2 loại: rủi ro có bảo đảm tiền vay bằng tài sản, rủi ro không có bảo đảm tiền vay bằng tài sản Vũ Thị Hà Thu 12 Lớp: CQ46/15.02 Học viện Tài chính Luận văn cuối khóa +) Theo tiêu chí thời hạn khoản vay: có 2 loại: rủi ro theo các khoản vay ngắn hạn, rủi ro theo các khoản vay trung và dài hạn 1.2.3 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro tiềm ẩn bên trong ngân hàng, tồn tại một cách... Như vậy, rủi ro tín dụng xảy ra dù ở mức độ nào cũng gây ảnh hưởng đến sự phát triển của ngân hàng nói riêng và sự tăng trưởng của nền kinh tế nói chung Vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng không chỉ là trách nhiệm của riêng các ngân hàng mà là của toàn nền kinh tế Việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng luôn được các nhà quản trị ngân hàng quan tâm đặt lên hàng đầu trong công tác... hạn theo cam kết hoặc mất khả năng thanh toán Vậy rủi ro tín dụng là những thiệt hại kinh tế mà ngân hàng thương mại phải gánh chịu do khách hàng vay vốn sai hẹn trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ gốc và nợ lãi hoặc không hoàn trả được nợ vay của ngân hàng do các nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động quan trọng, có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại - hoạt động. .. chia rủi ro thành các loại khác nhau Sau đây là một số tiêu thức phân laoij rủi ro tín dụng +) Theo tiêu chí khách hàng: có 3 nhóm rủi ro là: rủi ro khách hàng cá nhân, rủi ro công ty tổ chức kinh tế, rủi ro quốc gia hay khu vực địa lý +) Theo tiêu chí xảy ra rủi ro: có 2 loại: rủi ro cá thể/ giao dịch ( được hiểu là rủi ro gắn với một giao dịch cụ thể nào đó, như đối với một khoản vay của khách hàng. .. tính theo công thức: Tỷ lệ nợ quá hạn= ( Dư nợ quá hạn* 100%)/ Tổng dư nợ Hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp đều muốn tránh khỏi tình trạng nợ quá hạn Về phía doanh nghiệp đi vay vốn, nếu quá hạn không trả được nợ sẽ mất uy tín, phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất trong hạn Đối với ngân hàng, trong hoạy động cho vay, nợ quá hạn gia tăng sẽ làm tăng tỷ lệ Nợ quá hạn/ Tổng dư nợ tín dụng. .. Loại rủi ro này gắn liền và xuất phát chủ yếu do đặc điểm cá biệt của một khoản vay/ khách hàng) ; Rủi ro hệ thống (rủi ro gắn với một nhóm khách hàng, chẳng hạn đối với một ngành, thậm chí cả một nền kinh tế Loại rủi ro này mang tính chất vĩ mô và liên quan tới việc quản lý danh mục tín dụng) +) Theo tiêu chí giai đoạn phát sinh rủi ro: có 3 loại: Rủi ro trước khi cho vay; rủi ro trong khi cho vay; rủi ... với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng rủi ro chủ yếu hoạt động cho vay ngân hàng Về mặt định lượng: Rủi ro tín dụng phản ánh số lượng nợ hạn, nợ đọng tổ chức tín dụng Về mặt định tính: Rủi ro tín. .. định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Thomas P.Fich: Rủi ro tín dụng loại rủi ro xảy người vay không toán... ngắn hạn, rủi ro theo khoản vay trung dài hạn 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro tiềm ẩn bên ngân hàng, tồn cách tất yếu khách quan.Có nhiều nguyên nhân gây rủi ro tín dụng,