Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu Các số liệu, kết nêu đồ án trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị nơi thực tập Tác giả đồ án Phạm Thị Hà My SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính MỤC LỤC SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Tên viết tắt Tên đầy đủ BTC Bộ Tài Chính CSDL Cơ sở liệu HTTT Hệ thống thông tin QĐ Quyết định TNHH Trách nhiệm hữu hạn TT Thông tư TSCĐ Tài sản cố định SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC CÁC HÌNH Số Hình 1.1 Hình 1.2 Hình 1.3 Hình 1.4 Hình 1.5 Hình 1.6 Hình 1.7 Hình 1.8 Hình 1.9 Hình 1.10 Hình 1.11 Tên Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán Nhật kí chung Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán Nhật kí-Sổ Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán Nhật kí Chứng từ Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán máy vi tính Sơ đồ hạch toán tăng, giảm TSCĐ Sơ đồ hạch toán lý, nhượng bán TSCĐ Sơ đồ hạch toán khấu hao TSCĐ Sơ đồ hạch toán sửa chữa lớn TSCĐ Sơ đồ hạch toán TSCĐ thừa chờ giải Sơ đồ hạch toán TSCĐ thiếu có định xử lý Sơ đồ hạch toán TSCĐ thiếu chưa xác định nguyên Hình 1.12 nhân Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức công ty TNHH Đức Huy Hình 2.2 Sơ đồ tổ chức máy kế toán Hình 2.3 Sơ đồ hạch toán tăng, giảm TSCĐ Hình 2.4 Sơ đồ hạch toán lý, nhượng bán TSCĐ Hình 2.5 Sơ đồ hạch toán khấu hao TSCĐ Hình 2.6 Sơ đồ hạch toán sửa chữa lớn TSCĐ Hình 2.7 Sơ đồ hạch toán TSCĐ thừa chờ giải Hình 2.8 Sơ đồ hạch toán TSCĐ thiếu có định xử lý Sơ đồ hạch toán TSCĐ thiếu chưa xác định nguyên Hình 2.9 nhân Hình 3.1 Sơ đồ ngữ cảnh Hình 3.2 Biểu đồ phân rã chức Hình 3.3 Ma trận thực thể chức Hình 3.4 Biểu đồ luồng liệu mức Hình 3.5 Tiến trình “Cập nhật TSCĐ” Hình 3.6 Tiến trình “Theo dõi sử dụng TSCĐ” Hình 3.7 Tiến trình “Kiểm kê, đánh giá lại TSCĐ” Hình 3.8 Tiến trình “Báo cáo” Hình 3.9 Mô hình thực thể liên kết Hình 3.10 Mô hình liệu quan hệ SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Trang 23 24 25 26 27 29 30 30 31 31 32 32 35 35 37 38 38 39 39 40 40 51 52 54 55 55 56 56 57 66 71 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo, cô giáo Học viên tài nói chung, thầy giáo, cô giáo khoa Hệ thống thông tin kinh tế nói riêng, nhiệt tình giảng dạy, cung cấp cho em kiến thức chuyên ngành vững chắc, phục vụ hữu ích trình em thực tập Công ty TNHH Đức Huy Đặc biệt, để hoàn thành tốt đồ án tốt nghiệp, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo Vũ Bá Anh, người trực tiếp hướng dẫn em hoàn thành đồ án Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn tới tập thể nhân viên Công ty TNHH Đức Huy tạo điều kiện thuận lợi giúp em tiếp cận với công việc thực tế để qua hoàn thành tốt yêu cầu đồ án đặt Hà Nội, ngày 15 tháng năm 2014 Sinh viên Phạm Thị Hà My SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài nghiên cứu Ngày nay, Công nghệ thông tin (CNTT) đóng vài trò quan trọng kinh tế Số lượng doanh nghiệp ứng dụng CNTT công tác quản lý, điều hành ngày tăng qua cho thấy doanh nghiệp ngày nhận thức rõ vai trò CNTT Trong kinh tế động nay, canh tranh doanh nghiệp khốc liệt, doanh nghiệp sớm cải tiến khâu quản lý nhờ áp dụng CNTT nắm tay công cụ cạnh tranh hữu hiệu Những thay đổi từ trình ứng dụng CNTT doanh nghiệp không ảnh hưởng đến phận kế toán với tư cách tổ chức thực cung cấp thông tin cho đối tượng bên bên doanh nghiệp Sự ảnh hưởng tác động tới trình thu thập, xử lý cung cấp thông tin kế toán, đặt vẩn đề việc đảm bảo chất lượng thông tin kế toán điều kiện ứng dụng CNTT Qua thời gian thực tập Công ty TNHH Đức Huy, em nhận thấy việc ứng dụng công nghệ thông tin công tác kế toán nhiều hạn chế, đồng thời công ty đặc biệt trọng đến công tác kế toán TSCĐ Do vậy, em sâu nghiên cứu đề tài “Xây dựng phần mềm kế toán TSCĐ Công ty TNHH Đức Huy” Mục đích nghiên cứu: Đề tài xây dựng với mục đích phân tích thiết kế hệ thống thông tin kế toán TSCĐ, từ xây dựng phần mềm kế toán TSCĐ Công ty TNHH Đức Huy nhằm phục vụ công tác kế toán TSCĐ nhanh chóng, kịp thời, xác, nâng cao hiệu sử dụng TSCĐ từ góp phần đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu đề tài tập trung vào công tác kế toán TSCĐ công ty TNHH Đức Huy Do hạn chế mặt thời gian khả tiếp cận thông tin, em xin phép tập trung nghiên cứu vấn đề sau: - Kế toán tăng, giảm tài sản cố định hữu hình - Kế toán lý, sửa chữa, kiểm kê, đánh giá lại tài sản cố định hữu hình - Báo cáo tình hình sử dụng tài sản cố định Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử : coi vật hay tượng trạng thái luôn phát triển xem xét mối quan hệ với vật tượng khác - Phương pháp thu thập thông tin: + Phương pháp vấn: trao đổi trực tiếp với cán nhân viên công ty, đặc biệt nhân viên phòng kế toán để nắm bắt tình hình thực tế công tác kế toán công ty + Phương pháp quan sát: tiến hành quan sát kết hợp với ghi chép qui trình xử lý nghiệp vụ công ty + Phương pháp phân tích tài liệu: thu thập thông tin dựa tài liệu có sẵn - Phương pháp phân tích, thiết kế hệ thống thông tin: phân tích hệ thống chức năng, phân tích hệ thống liệu, phương pháp thiết kế hệ thống Kết cấu đồ án: Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo nội dung đồ án kết cấu thành chương: SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Chương 1: Nhận thức chung xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hệ thống thông tin kế toán tài sản cố định công ty TNHH Đức Huy Chương 3: Xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định công ty TNHH Đức Huy SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính CHƯƠNG 1: NHẬN THỨC CHUNG VỀXÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 NHẬN THỨC CHUNG VỀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm phần mềm kế toán Một HTTT kế toán sử dụng máy tính bao gồm thành phần: (1) Con người: Đây yếu tố định hệ thống Con người điều khiển hệ thống để đáp ứng nhu cầu sử dụng (2) Phần cứng: Máy tính sở phần cứng HTTT Máy tính thiết bị điện tử có khả tổ chức lưu trữ thông tin với khối lượng lớn, xử lý liệu với tốc độ nhanh, xác thành thông tin có ích cho người dùng (3) Thủ tục: Là tập hợp bao gồm dẫn người Thủ tục HTTT kế toán chuẩn mực kế toán Nhà nước qui định nguyên tắc hạch toán thân doanh nghiệp đề (4) Dữ liệu: Bao gồm toàn số liệu, thông tin phục vụ cho việc xử lý hệ thống Trong HTTT kế toán liệu đầu vào hóa đơn, chứng từ phát sinh trình hoạt động doanh nghiệp (5) Chương trình: tập hợp lệnh viết ngôn ngữ lập trình để thông báo cho máy biết phải thực thao tác cần thiết theo thuật toán Trong HTTT kế toán chương trình phần mềm kế toán Như thấy phần mềm kế toán yếu tố cấu thành nên HTTT kế toán Phần mềm kế toán đóng vai trò quan trọng, định đến hoạt động HTTT kế toán máy tính Phần mềm kế toán chương trình cài đặt máy tính, dùng để tự động xử lý thông tin kế toán máy vi tính, khâu nhập chứng từ gốc, phân loại chứng từ, xử lý thông tin chứng từ theo quy SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính trình chế độ kế toán đến khâu in sổ sách kế toán báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị 1.1.2 Yêu cầu phần mềm kế toán - Khác với phần mềm khác, phần mềm kế toán phần mềm xây dựng để phục vụ công tác kế toán doanh nghiệp, phần mềm kế toán bắt buộc phải thiết kế dựa chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam - Phần mềm kế toán phải có tính tự động hóa xác cao Mỗi chứng từ kế toán cần nhập lần nhất, bút toán kết chuyển hay phân bổ thiết kế tự động chương trình tự động xử lý cung cấp sổ kế toán, báo cáo kế toán theo yêu cầu người sử dụng thời điểm Phần mềm kế toán có tính xác cao, giúp tránh sai sót so với kế toán thủ công đồng thời làm tăng tính minh bạch công tác kế toán - Phần mềm kế toán cần phải phân quyền cho người sử dụng, cho phần hành kế toán, kiểm soát truy cập người từ khâu đăng nhập, nhập liệu đến khâu xem báo cáo - Phần mềm kế toán phải cung cấp tính lưu liệu đảm bảo tính an toàn liệu - Phần mềm kế toán phải cung cấp hệ thống sổ sách kế toán theo hình thức ghi sổ như: Nhật ký chung, Chứng từ ghi sổ, Nhật ký chứng từ, Nhật ký – Sổ Bên cạnh phần mềm cung cấp hệ thống sổ chi tiết, báo cáo toán thuế… 1.1.3 Phân loại phần mềm kế toán Theo hình thức sản phẩm phần mềm chào bán thị trường, người ta chia phần mềm kế toán thành loại: SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 10 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính a) Thẻ TSCĐ SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 107 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính b) Sổ TK211 SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 108 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính c) Sổ chi tiết TK211 d) Sổ tài sản cố định - Theo đơn vị sử dụng - Theo loại tài sản e) Bảng tổng hợp tăng TSCĐ SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 109 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính f) Bảng tổng hợp giảm TSCĐ SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 110 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính KẾT LUẬN Sau thời gian thực tập Công ty TNHH Đức Huy, với giúp đỡ nhiệt tình anh chị Công ty hướng dẫn tận tụy thầy Ths Vũ Bá Anh, em hoàn thành đồ án tốt nghiệp Trên sở nghiên cứu thực trạng kế toán TSCĐ Công ty TNHH Đức Huy, em nhận thấy công ty áp dụng CNTT vào công tác kế toán song việc hạch toán thủ công Vì em hy vọng đề tài “Xây dựng phần mềm kế toán TSCĐ Công ty TNHH Đức Huy” mang đến hiệu thiết thực cho trình quản lý đơn vị Tuy nhiên kiến thức hạn chế thời gian thực tập có hạn nên đề tài chưa sâu vào việc thiết kế đầy đủ tất mặt thực tế công tác kế toán TSCĐ Công ty TNHH Đức Huy Chính vậy, em mong nhận đóng góp nhiệt tình thầy cô khoa Hệ thống thông tin kinh tế để đề tài hoàn thiện Qua đây, lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo Ths Vũ Bá Anh giúp đỡ toàn thể nhân viên phòng kế toán Công ty TNHH Đức Huy trình thực đề tài Sinh viên Phạm Thị Hà My SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 111 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Ths Vũ Bá Anh – Giáo trình sở liệu – Nhà xuất tài [2] GS.TS.NGND Ngô Thế Chi, TS Trương Thị Thủy - Giáo trình kế toán tài – Nhà xuất tài 2010 [3] TS Đào Văn Thành, Ths Cù Thu Thủy – Giáo trình Hệ thống thông tin quản lý – Nhà xuất tài 8/2007 SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 112 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính PHỤ LỤC MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ KẾ TOÁN Mẫu số 01-TSCĐ Đơn vị: Công ty TNHH Đức Huy (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Bộ phận: ………… Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BIÊN BẢN GIAO NHẬN TSCĐ Ngày……tháng…….năm Số: …………… Nợ:…………… Có:…………… Căn định số:……… ngày……tháng…….năm…… của……………… Về việc bàn giao TSCĐ…………………………………………………………… Ban giao nhận gồm: - Ông/Bà…………………………….Chức vụ…… Đại diện bên giao - Ông/Bà…………………………….Chức vụ…………………… Đại diện bên nhận - Ông/Bà…………………………….Chức vụ…………… Đại diện……… Địa điểm giao nhận TSCĐ: …………………………………………………………… Xác nhận việc giao nhận TSCĐ sau: Tên, ký hiệu, quy cách, cấp hạng TSCĐ B STT A Cộng STT A Tính nguyên giá tài sản cố định Số hiệu TSC Đ Nướ c sản xuất (XD ) Năm sản xuất Năm đưa vào sử dụng Công suất (diện tích thiết kế) C D x x x x x Giá mua (ZSX) Chi phí vận chuyển Chi phí chạy thử … Nguyên giá TSCĐ Tài liệu kĩ thuật kèm theo E x DỤNG CỤ PHỤ TÙNG KÈM THEO Tên, quy cách dụng cụ, phụ Đơn vị tính Số lượng tùng B C Giám đốc bên nhận (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Hà My Kế toán trưởng bên nhận (Ký, họ tên) Người nhận (Ký, họ tên) Lớp : 113 CQ48/41.04 Giá trị Người giao (Ký, họ tên) Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Đơn vị: Công ty TNHH Đức Huy Bộ phận: ………… Mẫu số 02-TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày……tháng… năm…… Số:…………… Nợ:…………… Có:…………… Căn định số:…… ngày……tháng…….năm………của …………………… ………………………………………………………………….về việc lý TSCĐ I-Ban lý TSCĐ gồm: - Ông/Bà………………………………Chức vụ………………… Trưởng ban - Ông/Bà………………………………Chức vụ………………… Ủy viên - Ông/Bà………………………………Chức vụ………………… Ủy viên II-Tiến hành lý TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng) TSCĐ………………………………………… - Số hiệu TSCĐ………………………………………………………………………… - Nước sản xuất (xây dựng)…………………………………………………………… - Năm sản xuất………………………………………………………………………… - Năm đưa vào sử dụng……………………………….Số thẻ TSCĐ………………… - Nguyên giá TSCĐ…………………………………………………………………… - Giá trị hao mòn trích đến thời điểm lý……………………………………… - Giá trị lại TSCĐ……………………………………………………………… III-Kết luận ban lý TSCĐ ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… Ngày……tháng……năm Trưởng ban lý (Ký, họ tên) IV- Kết lý TSCĐ - Chi phí lý TSCĐ………………….(viết chữ)………………………… ……………………………………………………………………………………… - Giá trị thu hồi……………………………(viết chữ)………………………… ……………………………………………………………………………………… - Đã ghi giảm số TSCĐ ngày…….tháng…… năm…… Ngày……tháng…….năm… Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Hà My Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lớp : CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Đơn vị: Công ty TNHH Đức Huy Bộ phận: ………… BIÊN BẢN BÀN GIAO TSCĐ SỬA CHỮA Mẫu số 03-TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) LỚN HOÀN THÀNH Ngày……tháng…… năm Số:…………… Nợ:…………… Có:…………… Căn Quyết định số:………………ngày………tháng……….năm………………… Chúng gồm: - Ông/Bà………………………… Chức vụ……………….Đại diện đơn vị sửa chữa - Ông/Bà………………………… Chức vụ……………….Đại diện đơn vị có TSCĐ Đã kiểm nhận việc sửa chữa TSCĐ sau: - Tên, ký mã hiệu, quy cách (cấp hạng TSCĐ)………………………………………… - Số hiệu TSCĐ……………………………………….Số thẻ TSCĐ………………… - Bộ phận quản lý, sử dụng:…………………………………………………………… - Thời gian sửa chữa từ ngày……tháng…….năm…… đến ngày… tháng……năm… Các phận sửa chữa gồm có: Tên phận sửa chữa A Nội dung (mức độ) công việc sửa chữa B Giá dự toán Chi phí thực tế Kết kiểm tra Cộng - Kết luận:……………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Hà My Đại diện đơn vị nhận (Ký, họ tên) Lớp : CQ48/41.04 Đại diện đơn vị giao (Ký, họ tên) Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Đơn vị: Công ty TNHH Đức Huy Bộ phận: ………… Mẫu số 04-TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ LẠI TSCĐ Ngày… tháng……năm…… Số:…………… Nợ:…………… Có:…………… Căn định số:…… ngày……tháng…….năm………của …………………… ………………………………………………………………về việc đánh giá lại TSCĐ - Ông/Bà…………………………… Chức vụ………………………………………… Đại diện…………………………………………………………….Chủ tịch Hội đồng - Ông/Bà…………………………….Chức vụ………………………………………… Đại diện…………………………………………………………….Ủy viên - Ông/Bà…………………………….Chức vụ………………………………………… Đại diện…………………………………………………………… Ủy viên Đã thực đánh giá lại giá trị TSCĐ sau đây: STT A Tên, ký mã hiệu, qui cách (cấp hạng) TSCĐ B Cộng Giá trị ghi sổ Số hiệu TSCĐ Số thẻ TSCĐ C D x x Nguyên giá Hao mòn Giá trị lại Giá trị lại theo đánh giá lại Chênh lệch Tăng Giảm Ghi chú: Cột “Giá trị lại theo đánh giá lại” Nếu đánh giá lại giá trị hao mòn cột phải tách cột 1,2,3 Kết luận:………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… Ngày….tháng….năm… Ủy viên/Người lập (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Hà My Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lớp : CQ48/41.04 Chủ tịch hội đồng (Ký, họ tên) Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Đơn vị: Công ty TNHH Đức Huy Bộ phận: ………… Mẫu số 05-TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) BIÊN BẢN KIỂM KÊ TSCĐ Ngày….tháng….năm… Thời điểm kiểm kê:……giờ……ngày…… tháng………năm…… Ban kiểm kê gồm: - Ông/Bà:………………………chức vụ………Đại diện………………Trưởng ban - Ông/Bà:………………………chức vụ………Đại diện………………….Ủy viên - Ông/Bà:………………………chức vụ………Đại diện………………….Ủy viên Đã kiểm kê TSCĐ, kết sau: Theo sổ kế toán STT Tên TSCĐ Mã số Nơi sử dụng A B C D Số lượng Nguy ên giá Giá trị lại Theo kiểm kê Số lượng Nguyên giá Ghi Chênh lệch Giá trị lại Số lượng Nguyên giá Giá trị lại Cộng Ngày… tháng… năm…… Giám đốc (Ghi ý kiểm giải số chênh lệch) (Ký, họ tên, đóng dấu) SV: Phạm Thị Hà My Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Lớp : CQ48/41.04 Trưởng ban kiểm kê (Ký, họ tên) 10 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính Mẫu số 05-TSCĐ (Ban hành theo QĐ số: 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/03/2006 Bộ trưởng BTC) Đơn vị: Công ty TNHH Đức Huy Bộ phận: ………… BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tháng… năm…… S T T A Chỉ tiêu B I - Số khấu hao trích tháng trước II- Số khấu hao tăng tháng III- Số khấu hao giảm tháng IV-Số khấu hao trích tháng (I+II-III) Cộng Tỷ lệ khấu hao (%) thời gian sử dụng Nơi sử dụng TK 627-Chi phí sản xuất chung Toàn DN Nguyê n giá TSCĐ Số khấu hao Phân xưởn g (sản phẩm ) Phân xưởng (sản phẩm) Phân xưởng (sản phẩm) Phân xưởng (sản phẩm) TK623 Chi phí sử dụng máy thi công TK 642 Chi phí bán hàng TK641 Chi phí quản lý doanh nghiệp TK241 XDCB dở dang TK142 Chi phí trả trước ngắn hạn TK242 Chi phí trả trước dài hạn TK33 Chi phí phải trả 10 11 12 13 14 x Ngày….tháng….năm… Người lập bảng (Ký, họ tên) SV: Phạm Thị Hà My Lớp : CQ48/41.04 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) … XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN THỰC TẬP Tôi giáo viên hướng dẫn thực tập cuối khoá Xác nhận sinh viên: Phạm Thị Hà My Lớp CQ 48/41.04 Chuyên ngành: Tin học – Tài – Kế toán Trong thời gian thực tập tốt nghiệp, sinh viên …………… hoàn thành nội dung thực tập chấp hành nghiêm chỉnh quy định Học viện Bộ môn thời gian báo cáo thực tập, cụ thể sau: Lần báo cáo Thứ Thứ hai Thời gian báo cáo Xác nhận giáo viên hướng dẫn NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học:……………………………… Chức vụ: ……………………………………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên Phạm Thị Hà My Khóa: CQ48 Lớp: 41.04 Đề tài : Xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định Công ty TNHH Đức Huy Nhận xét ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Điểm:- Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên ghi rõ họ tên) NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người hướng dẫn khoa học:……………………………… Chức vụ: ……………………………………………………………… Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên Phạm Thị Hà My Khóa: CQ48 Lớp: 41.04 Đề tài : Xây dựng phần mềm kế toán tài sản cố định Công ty TNHH Đức Huy Nhận xét ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Điểm:- Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét (Ký tên ghi rõ họ tên) [...]... nguyên tắc và phương pháp kế toán được quy định tại các văn bản pháp luật hiện hành về kế toán - Phần mềm kế toán phải có khả năng nâng cấp, sửa đổi, bổ sung phù hợp với những thay đổi nhất định của chế độ kế toán và chính sách tài chính mà không ảnh hưởng đến cơ sở dữ liệu đã có - Phần mềm kế toán phải tự động xử lý và đảm bảo sự chính xác về số liệu kế toán - Phần mềm kế toán phải đảm bảo tính bảo... điểm chung của loại phần mềm này là không phổ biến và có giá thành cao 1.1.4 Quy định của Bộ tài chính về tiêu chuẩn của một phần mềm kế toán Theo Thông tư số 103/2005/TT-BTC của Bộ Tài Chính về “ Hướng dẫn tiêu chuẩn và điều kiện của phần mềm kế toán quy định: - Phần mềm kế toán phải hỗ trợ cho người sử dụng tuân thủ các quy định của Nhà nước về kế toán; khi sử dụng phần mềm kế toán không làm thay... Chính - Phần mềm đóng gói: là các phần mềm được nhà cung cấp thiết kế sẵn, đóng gói thành các hộp sản phẩm với đầy đủ tài liệu hướng dẫn cài đặt, sử dụng và bộ đĩa cài phần mềm Phần mềm kế toán dạng này thường được bán rộng rãi và phổ biến - Phần mềm đặt hàng: là phần mềm được nhà cung cấp phần mềm thiết kế riêng cho một doanh nghiệp theo đơn đặt hàng Trong trường hợp này nhà cung cấp phần mềm không... tài chính, để quản lý và điều hành thống nhất toàn bộ nền kinh tế quốc dân 1.1.6 Quy trình xây dựng phần mềm kế toán trong doanh nghiệp Bước 1: Khảo sát yêu cầu Đây là giai đoạn nhà phát triển khảo sát hệ thống để lập kế hoạch xây dựng hay phát triển một phần mềm kế toán Trên cơ sở đó, nhà phát triển xây dựng một kế hoạch thực hiện dự án bao gồm mục tiêu, yêu cầu, phạm vi và các hạn chế của dự án, đồng... giao nhận TSCĐ (Mẫu số 01 – TSCĐ) - Biên bản thanh lý TSCĐ (Mẫu số 02 – TSCĐ) - Biên bản bàn giao TSCĐ sửa chữa lớn hoàn thành (Mẫu số 03 – TSCĐ) SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 33 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp Học Viện Tài Chính - Biên bản đánh giá lại TSCĐ (Mẫu số 04 – TSCĐ) - Biên bản kiểm kê TSCĐ (Mẫu số 05 – TSCĐ) - Bảng tính và phân bổ khấu hao TSCĐ (Mẫu số 06 – TSCĐ) 1.2.7 Sơ đồ hạch toán kế toán TSCĐ 1.2.7.1... tổng hợp chứng từ kế toán cùng loại - Bảng tổng hợp chi tiết -Báo cáo tài chính * Trình tự ghi sổ: Hình 1.2: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Nhật ký – Sổ cái SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 29 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp 1.2.5.3 Học Viện Tài Chính Hình thức kế toán Chứng từ ghi sổ * Các sổ kế toán sử dụng: - Chứng từ kế toán - Sổ Đăng ký Chứng từ ghi sổ - Sổ Cái - Các Sổ, Thẻ kế toán chi tiết -... - Sổ hoặc Thẻ kế toán chi tiết - Bảng tổng hợp chi tiết - Báo cáo tài chính * Trình tự ghi sổ: Hình 1.4: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Nhật ký – Chứng từ SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 31 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp 1.2.5.5 Học Viện Tài Chính Hình thức kế toán trên máy vi tính Hình 1.5: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán trên máy vi tính 1.2.6 Các tài khoản kế toán và chứng từ... Sổ, Thẻ kế toán chi tiết - Bảng cân đối số phát sinh - Bảng tổng hợp chi tiết - Báo cáo tài chính * Trình tự ghi sổ: Hình 1.1: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán Nhật ký chung SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 28 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp 1.2.5.2 Học Viện Tài Chính Hình thức kế toán Nhật ký – Sổ Cái * Các sổ kế toán sử dụng: - Chứng từ kế toán - Sổ quỹ - Nhật kí – Sổ Cái - Các Sổ, Thẻ kế toán chi... trong sổ theo dõi TSCĐ ở phòng kế toán và đơn vị sử dụng - TSCĐ phải được quản lý theo nguyên giá, số khấu hao lũy kế và giá trị còn lại trên sổ kế toán - Định kỳ vào cuối mỗi năm tài chính doanh nghiệp phải tiến hành kiểm kê TSCĐ Mọi trường hợp thiếu, thừa TSCĐ đều phải lập biên bản, tìm nguyên nhân và có biện pháp xử lý Để đáp ứng yêu cầu quản lý TSCĐ trong doanh nghiệp, kế toán là một công cụ quản lý... quy định của hình thức sổ kế toán đó, gồm: Các loại sổ và kết cấu các loại sổ, quan hệ đối chiếu kiểm tra, trình tự, phương pháp ghi chép các loại sổ kế toán. Doanh nghiệp được áp dụng một trong năm hình thức kế toán sau: SV: Phạm Thị Hà My Lớp : 27 CQ48/41.04 Đồ Án Tốt Nghiệp 1.2.5.1 Học Viện Tài Chính Hình thức kế toán Nhật ký chung *Các sổ kế toán sử dụng: - Chứng từ kế toán - Sổ Nhật kí chung - ... Chính CHƯƠNG THỰC TRẠNG VỀ HTTT KẾ TOÁN TSCĐ TẠI CÔNG TY TNHH ĐỨC HUY KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH ĐỨC HUY 1.2.8 Giới thiệu công ty TNHH Đức Huy Công ty TNHH Đức Huy 5700418112 02/10/2002 170 Tổ... thiết kế hệ thống thông tin kế toán TSCĐ, từ xây dựng phần mềm kế toán TSCĐ Công ty TNHH Đức Huy nhằm phục vụ công tác kế toán TSCĐ nhanh chóng, kịp thời, xác, nâng cao hiệu sử dụng TSCĐ từ góp phần. .. chế độ kế toán đến khâu in sổ sách kế toán báo cáo tài chính, báo cáo kế toán quản trị 1.1.2 Yêu cầu phần mềm kế toán - Khác với phần mềm khác, phần mềm kế toán phần mềm xây dựng để phục vụ công