1 Học viện Tài 1 Chuyên đề cuối khóa LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, số liệu, kết nêu Chuyên đề tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả Chuyên đề tốt nghiệp (Ký, ghi rõ họ tên) Nguyễn Thị Nguyệt SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài 2 Chuyên đề cuối khóa MỤC LỤC SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 3 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC: BĐS: CBPT: CBTD: DAĐT: DPRR: HĐTD: HĐV: HĐV: NĐT: NHNN: NHTM: NHTMCPCT: NHTƯ: NVHĐ: QHTD: RRTD: TCTD TGHĐ: TSBĐ: TTCK: SV: Nguyễn Thị Nguyệt Báo cáo tài Bất động sản Cán phân tích Cán tín dụng Dự án đầu tư Dự phịng rủi ro Hợp đồng tín dụng Huy động vốn Huy động vốn Nhà đầu tư Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng thương mại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Ngân hàng trung ương Nguồn vốn huy động Quan hệ tín dụng Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng Tỷ giá hối đối Tài sản bảo đảm Thị trường chứng khoán Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài 4 Chuyên đề cuối khóa DANH MỤC BẢNG BIỂU SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài Chun đề cuối khóa LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Rủi ro hoạt động tín dụng biết đến đặc thù, yếu tố tất yếu khách quan kinh doanh tiền tệ ngân hàng Rủi ro thường gây tổn thất thiệt hại cho ngân hàng, tuỳ theo cấp độ rủi ro mà hoạt động kinh doanh phải chịu tổn thất lớn hay nhỏ Đảng định hướng cho kinh tế nước ta kinh tế thị trường định hướng Xã hội chủ nghĩa Cơ chế thị trường tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoạt động có hiệu Nhưng để tồn phát triển doanh nghiệp phải đối mặt với cạnh tranh ngày gay gắt Vì thế, doanh nghiệp phải thận trọng kinh doanh để tồn phát triển, phải chấp nhận mạo hiểm Các ngân hàng thương mại khơng nằm ngồi quy luật Bất kì hoạt động kinh doanh ngân hàng dù hay nhiều tránh khỏi rủi ro, đặc biệt lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, khả gặp rủi ro hoạt động tín dụng đáng kể Hơn hiệu hoạt động cho vay thước đo hiệu hoạt động ngân hàng thương mại Do việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng quan trọng, không ngân hàng thương mại mà cịn tổ chức tín dụng Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại khơng vấn đề mẻ Việt Nam, nhiên việc phân tích, đánh giá rủi ro hoạt động kinh tế thị trường cần có cách nhìn Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương đơn vị hạch toán độc lập trực thuộc Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, năm qua Chi nhánh đóng góp khơng nhỏ cho phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam nói riêng lĩnh vực Tài - Ngân hàng nói chung Tuy SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa nhiên chế thị trường, ngân hàng gặp phải khơng khó khăn, đăc biệt vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Từ góc độ em chọn đề tài “ Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam - Chi nhánh Chương Dương” Mục đích nghiên cứu Khái quát vấn đề chung rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Chương Dương Đưa số giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Chương Dương đề xuất kiến nghị bộ, ngành liên quan Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Chương Dương Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Chi nhánh Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Chương Dương Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng, vật lịch sử, kết hợp với phương pháp thống kê, phân tích kinh tế, tổng hợp, so sánh số liệu Kết cấu đề tài Tên đề tài: “Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương.” Kết cấu đề tài: Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương: SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài Chun đề cuối khóa Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Rất mong góp ý thầy giáo bạn đọc để góp phần làm cho đề tài hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài Chun đề cuối khóa CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 1.1.1 1.1.1.1 - Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Khái niệm tín dụng ngân hàng Khái niệm Tín dụng: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến - hạn toán Khái niệm Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời hạn định với khoản chi - phí định (Nghiệp vụ Ngân hàng đại – Tác giả: TS Nguyễn Minh Kiều) Đặc điểm Tín dụng ngân hàng Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn Sự chuyển nhượng có thời hạn hay mang tính tạm thời Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí, hay nói cách khác người vay - phải trả thêm phần lãi Vai trị Tín dụng ngân hàng Thứ nhất, tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn để trì trình tái sản xuất đồng - thời góp phần đầu tư vào phát triển kinh tế Thứ hai, tín dụng thúc đẩy trình tập trung vốn tập trung sản xuất Thứ ba, tín dụng thúc đẩy q trình ln chuyển hàng hoá luân chuyển tiền - tệ Thứ tư, tín dụng góp phần thúc đẩy chế độ hạch tốn kinh tế Thứ năm, tín dụng tạo điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Thứ sáu, tín dụng công cụ tài trợ vốn cho ngành kinh tế phát triển 1.1.1.2 1.1.1.3 ngành kinh tế trọng điểm SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài 1.1.1.4 - Chun đề cuối khóa Thứ bảy, tín dụng góp phần điều chỉnh cấu kinh tế, sách kinh tế, hạn chế lạm phát Các hình thức Tín dụng ngân hàng Nếu vào thời hạn tín dụng, tín dụng chia thành: + Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn từ 12 tháng trở xuống + Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ lớn 12 tháng đến 60 tháng + Tín dụng dài hạn: có thời hạn 60 tháng trở lên Thời hạn tín dụng thời hạn mà ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng khoản tín dụng xác định cụ thể ngày, tháng, năm Hay thời hạn tín dụng cịn hiểu thời hạn tính từ lúc đồng vốn ngân hàng phát lúc đồng vốn lãi cuối phải thu Phân loại hình thức tín dụng theo thời hạn cho vay có ý nghĩa quan trọng NHTM, phản ánh khả hồn trả, độ rủi ro - ảnh hưởng trực tiếp đến tính an toàn sinh lợi NHTM Nếu vào cách thức cấp tín dụng, tín dụng chia thành: + Chiết khấu: việc NHTM ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu sau trừ phần thu nhập ngân hàng để sở hữu thương phiếu chưa đến hạn + Cho vay: việc Ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian xác định với mức lãi suất cam kết + Bảo lãnh: việc Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay khách hàng khách hàng khơng có khả trả nợ + Cho thuê tài chính: việc Ngân hàng đứng bỏ tiền mua tài sản cho khách hàng thuê theo điều kiện định Khi hết thời hạn thuê, khách hàng phải trả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng Theo cách phân loại này, Chiết khấu có chất trao đổi trái quyền, Ngân hàng bỏ thời điểm khoản tiền để thu khoản tiền có giá trị lớn tương lai với lãi suất ấn định trước nên coi hoạt động tín dụng; Cho vay nghiệp vụ truyền thống NHTM, hình thành từ buổi sơ khai SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 10 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa Ngân hàng đánh giá hoạt động có mức sinh lời cao cho NHTM; Bảo lãnh nghiệp vụ giúp cho NHTM xuất tiền ra, song thu lợi nhờ uy tín mình, nhiên, có trường hợp Ngân hàng phải đứng thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng mình; Cho th tài nghiệp vụ có khả sinh lời cao, nhiên chứa đựng nhiều rủi ro nên đòi hỏi CBTD khơng có chun mơn - nghề nghiệp mà cịn phải có hiểu biết kỹ thuật, công nghệ Nếu vào TSBĐ, tín dụng chia thành: + Tín dụng có TSBĐ: Là cam kết người nhận tín dụng việc dùng TSBĐ thuộc sở hữu để thực nghĩa vụ tài Ngân hàng trường hợp khơng trả nợ Trong trường hợp này, khách hàng không trả nợ sử dụng nguồn vốn vay sai mục đích dẫn đến khơng có khả tốn Ngân hàng bán TSBĐ để thu hồi vốn cho vay Tín dụng có TSBĐ áp dụng khách hàng có độ rủi ro cao khách hàng chưa có đủ uy tín với ngân hàng khách hàng mới, khách hàng có tình hình tài khơng tốt,… + Tín dụng khơng có TSBĐ: Là loại hình tín dụng mà khách hàng có nhu cầu vay vốn với hạn mức định mà khơng cần TSBĐ Loại tín dụng thường áp dụng cho khách hàng có uy tín cao, khách hàng có mối quan hệ tốt lâu dài với Ngân hàng, có tình hình tài lành mạnh, khoản vay thực theo thị Chính phủ Chính phủ yêu cầu không cần TSBĐ Bên cạnh tiêu thức phân loại trên, NHTM sử dụng tiêu thức khác tùy theo đối tượng cho vay, tính đa dạng sản phẩm hay tính 1.1.1.5 chun mơn hóa ngành để phân chia hình thức tín dụng Quy trình tín dụng Ngân hàng SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 56 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa - Thường xun đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán - phòng kiểm soát Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích - thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm hoạt động kiểm sốt Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục 3.2.6 - đích kiểm tra Nâng cao trình độ trách nhiệm cán tín dụng Để hạn chế RRTD cần nâng cao trách nhiệm CBTD, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm cơng tác tín dụng Nên có chế độ thưởng phạt rõ ràng CBTD phải đối mặt với rủi ro, vậy, cần phải có chế độ tiền lương đặc biệt để khuyến khích người làm cơng tác tín dụng tránh xảy rủi - ro đạo đức nghề nghiệp Thường xuyên tuyên truyền, phổ biến tư tưởng cho người làm tín dụng, để - người hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Chuẩn hố cán tín dụng: CBTD có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, họ mang lại lợi nhuận cho ngân hàng đem đến rủi ro cho ngân hàng Do để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng từ khâu tuyển dụng cán làm công tác tín dụng cần phải chặt chẽ cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải đào tạo quy, chuyên ngành trường đại học có uy tín Có khả ngoại ngữ, tin học, điều kiện để phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính việc tính tốn, thẩm định dự án… + Có phẩm chất đạo đức: tiêu chuẩn quan trọng CBTD, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh + Hiểu biết xã hội khả giao tiếp: Yếu tố giúp cho khách hàng ngân hàng hiểu hơn, làm cho khách hàng có thiện cảm với ngân hàng, gắn bó với ngân hàng Với khả giao tiếp CBTD tìm hiểu thêm nhiều thơng tin khách hàng phục vụ xử lý nghiệp vụ SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 57 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa + Khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thường xun tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng + Mời chuyên gia pháp lý đến giảng, trao đổi kinh nghiệm tình huống, vụ án liên quan đến lĩnh vực ngân hàng để cán ngân hàng có thêm kinh nghiệm, hiểu thêm pháp luật, định cho vay an 3.2.7 toàn Đầu tư hệ thống đại hóa cơng nghệ ngân hàng Hệ thống NHTM nước ta triển khai dự án đại hố cơng nghệ ngân hàng hệ thống toán Qua hệ thống trên, NHTM, chi nhánh hệ thống thơng tin cho tình hình hoạt động khách hàng QHTD hệ thống cách nhanh Các ngân hàng phối hợp vay quản lý khoản vay khách hàng, tránh việc nhiều ngân hàng cho vay công trình, dự án mà khơng thơng qua đồng tài trợ, dẫn đến rủi ro hoàn trả nợ Theo Hiệp định Basel II, ngân hàng sử dụng mơ hình dựa hệ thống liệu nội để xác định tổn thất ước tính theo cơng thức : EL = PD x EAD x LGD Trong đó: EL (Expected Loss): tổn thất ước tính PD (Probability of Default): xác suất khách hàng không trả nợ LGD (Loss Given Default): tỷ trọng tổn thất ước tính EAD (Exposure at Default): tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Nếu ngân hàng tính xác tổn thất ước tính khoản cho vay ngân hàng khơng xác định hệ số an toàn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có RRTD mà áp dụng nhiều trường 3.3 3.3.1 - hợp khác Một số đề xuất, kiến nghị Kiến nghị với phủ quan liên quan Chính phủ cần tăng cường quản lý doanh nghiệp Nhà nước doanh nghiệp ngồi quốc doanh Có giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp yếu SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 58 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa khỏi khó khăn Có biện pháp tích cực buộc doanh nghiệp phải chấp - hành pháp lệnh kế tốn Chính phủ cho xử lý khoản nợ vay, tốn cơng nợ trường hợp không đủ trường hợp để xử lý nợ tồn đọng theo QĐ 149/QĐ-TT Thủ - tướng Chính phủ Nhà nước cần chế quy định pháp lý rõ ràng cho hoạt động giao dịch cơng cụ dẫn xuất tín dụng bán nợ thị trường Việt Nam nhằm - giúp ngân hàng bảo hiểm cho hoạt động Đề nghị Chính phủ quy định rõ danh mục tài sản mà doanh nghiệp Nhà nước quyền chấp, cầm cố vay vốn quy định đấu giá tài sản xiết nợ Để tạo điều kiện cho Công ty Khai thác Quản lý nợ ACM hoạt động có hiệu quả, đề nghị Chính phủ NHNN tạo điều kiện cho ACM chủ động phát mại tài sản, đặc biệt chế việc chuyển quyền sử dụng 3.3.2 - đất Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Nhà nước cần có quy định cụ thể bện pháp quản lý, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ Các ngân hàng thương mại Việt Nam chi nhánh ngân hàng nước phải tuân theo chế thẩm định thống NHNN, không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, giành giật - khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng Hệ thống văn pháp quy cịn chưa hồn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, chồng chéo gây khó khăn cho NHTM NHNN cần phối hợp với ngành có liên quan chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để NHTM - hoạt động an toàn Ngân hàng nhà nước cần tăng cường việc kiểm soát NHTM thơng qua hình thức giám sát từ xa tra chỗ; cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 59 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa Cần ban hành văn yêu cầu tối thiểu NHTM thực 3.3.3 - hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lý NHNN Kiến nghị Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam Thông qua trình hoạt động kết đạt thời gian qua, NHTMCPCT Việt Nam nên thực số công tác sau: Liên tục thực công tác đào tạo, kiểm tra nâng cao kiến thức nghiệp vụ, đạo đức nghề nghiệp cán ngân hàng, đặc biệt cán thuộc phận tín dụng phận thẩm định Tổ chức thường xuyên buổi học tập, trao đổi kinh nghiệm cán phận nhằm chia sẻ, học hỏi lẫn rút kinh nghiệm, nâng cao kỹ làm việc cán công - nhân viên Tiếp tục đầu tư áp dụng thiết bị, công nghệ đại nhằm phục vụ thao tác nghiệp vụ, phân tích xử lý nhanh, gọn, xác đạt hiệu cao; Liên tục cập nhật kênh tìm kiếm thơng tin hiệu SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 60 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa KẾT LUẬN Từ việc nghiên cứu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng NHTMCPCT Việt Nam nói riêng, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung Có thể thấy hoạt động tín dụng NHTM chứa đựng nhiều rủi ro, vấn đề tất yếu khơng thể tránh khỏi, có điều mức độ xảy rủi ro khả hạn chế rủi ro tới đâu mà thơi Qua q trình thực tập nghiên cứu thực tiễn hoạt động tín dụng Chi nhánh NHTMCPCT Chương Dương Tôi nhận thấy việc triển khai nghiên cứu giải pháp nhằm hạn chế RRTD vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh tế tạo điều kiện cho NHTM nước ta tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Bám sát vào mục tiêu đó, chun đề sâu vào tìm hiểu hoạt động ngân hàng, nghiên cứu môi trường hoạt động tín dụng Việt Nam thể chế tín dụng hành nước ta Từ tìm nguyên nhân dẫn tới RRTD NHTM nói chung Chi nhánh NHTMCPCT Chương Dương nói riêng Chuyên đề đưa số biện pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế RRTD Chi nhánh NHTMCPCT Chương Dương Đồng thời đưa số kiến nghị cụ thể Chính phủ, cấp – ngành có liên quan NHNN, nhằm sửa đổi hoàn thiện quy chế hoạt động tín dụng hệ thống pháp luật nước ta, với mục đích tạo mơi trường kinh tế pháp luật thuận lợi cho hoạt động NHTM nói riêng phát triển kinh tế nước nói chung Do thời gian nghiên cứu, trình độ chun mơn kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế nên viết khơng thể tránh khỏi thiếu sót định Em mong nhận góp ý, bảo thầy, giáo bạn để viết hoàn chỉnh có giá trị thực tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 61 Học viện Tài Chun đề cuối khóa TS Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nhà xuất Thống kê PGS.TS Đinh Xuân Hạng, Th.S Nguyễn Văn Lộc, Giáo trình Quản trị Tín dụng NHTM, năm 2012, Nhà xuất Tài PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Th.S Trần Cảnh Tồn, Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, năm 2011, Nhà xuất Tài Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 ngân hàng nhà nước, ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN Báo cáo thường niên Chi nhánh NHTMCPCT Chương Dương năm từ 2011 đến 2013 Báo cáo tổng kết hoạt động NHTMCPCT Việt Nam Chi nhánh NHTMCPCT Chương Dương giai đoạn 2011-2013 Luật NHNN Việt Nam Luật TCTD Tạp chí ngân hàng thời báo kinh tế 10 Quy định phân cấp phán mức cho vay tối đa khách hàng NHTMCPCT Việt Nam 11 Giáo trình phân tích tài doanh nghiệp, Nhà xuất Tài Chính 12 Một số Website: - Website Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html Tham khảo tài liệu tại: http://www.doko.vn, http://doc.edu.vn, http://thuvien24.com, SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài Chun đề cuối khóa NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC Họ tên người hướng dẫn khoa học: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Nguyễn Thị Nguyệt Khóa: 48; Lớp: CQ48/15.08 Đề tài: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Nội dung nhận xét: Về tinh thần thái độ thực tập của sinh viên …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Về chất lượng nội dung của luận văn …………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… …………………………………………………………… Hà Nội, ngày….tháng….năm 2014 - Điểm – Bằng số Bằng chữ Người nhận xét (Ký tên) SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 Học viện Tài Chuyên đề cuối khóa NHẬN XÉT CỦA NGƯỜI PHẢN BIỆN Họ tên người phản biện: Nhận xét trình thực tập tốt nghiệp sinh viên: Nguyễn Thị Nguyệt Khóa: 48; Lớp: CQ48/15.08 Đề tài: Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Nội dung nhận xét: Điểm: - Bằng số: Bằng chữ: Người nhận xét (Ký ghi rõ họ tên) SV: Nguyễn Thị Nguyệt Lớp: CQ48/15.08 ... 2.1.1 Chi nhánh Chương Dương Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần - công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương Tên đơn vị: Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam. .. khóa CHƯƠNG THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH CHƯƠNG DƯƠNG 2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam –... khóa Chương 1: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh Chương Dương