1 CHƯƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI TRỢ XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Những vấn đề tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm chất tín dụng ngân hàng Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp chủ thể khác) Trong đó, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng khoảng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho ngân hàng đến hạn toán Ngân hàng định chế tài trung gian, quan hệ với chủ thể kinh tế khác, ngân hàng vừa người vay,vừa người cho vay Với tư cách người vay: ngân hàng huy động vốn hình thức nhận tiền gởi chủ thể kinh tế, cá nhân phát hành chứng tiền gởi, kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng Với tư cách người cho vay: ngân hàng cấp tín dụng đáp ứng kịp thời vốn cho trình sản xuất, kinh doanh tiêu dùng chủ thể kinh tế, cá nhân, từ góp phần tích cực thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hóa ngày phát triển Trên thực tế, đề cập đến tín dụng ngân hàng, thường xem xét giác độ ngân hàng người cho vay Như vậy, xem xét ngân hàng góc độ người cấp tín dụng tín dụng ngân hàng phân chia sau 1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại cho vay có sở khoa học tiền đề để thiết lập quy trình cho vay thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Phân loại cho vay dựa vào sau đây:  Theo thời hạn cho vay: - Cho vay ngắn hạn - Cho vay trung hạn - Cho vay dài hạn  Theo mục đích: - Cho vay bất động sản - Cho vay công nghiệp thương mại - Cho vay nông nghiệp - Cho vay tài trợ xuất nhập - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho thuê  Theo mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay không bảo đảm - Cho vay có bảo đảm  Theo phương pháp hoàn trả: - Tín dụng trả góp - Tín dụng phi trả góp - Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu  Theo xuất xứ tín dụng: - Cho vay trực tiếp - Cho vay gián tiếp  Theo phương thức cho vay: - Cho vay lần - Cho vay theo hạn mức - Cho vay thấu chi 1.2 Tín dụng tài trợ xuất nhập 1.2.1 Khái niệm tín dụng tài trợ xuất nhập Trên sở khái niệm tín dụng ngân hàng ta định nghĩa tín dụng tài trợ xuất nhập sau: Tín dụng tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại hình thức tài trợ thương mại, kỳ hạn gắn liền với thời gian thực thương vụ, đối tượng tài trợ doanh nghiệp xuất nhập trực tiếp ủy thác Giá trị tài trợ thường mức vừa lớn Ngày nay, tín dụng tài trợ XNK phát triển với nhiều hình thức phong phú, đa dạng mang lại tích cực cho hoạt động ngoại thương Do khả tài có hạn mà nhà XNK lúc có đủ tiền để toán tiền hàng nhập hay đầu tư để sản xuất hàng xuất, nên nảy sinh quan hệ vay mượn với ngân hàng Khi thị trường thương mại giới ngày mở rộng không ngừng, nhu cầu thị trường tiêu thụ hàng hoá lớn nhu cầu tài trợ trở nên cấp bách Nghiệp vụ tài trợ xuất nhập có đặc điểm sau: - Tài trợ xuất nhập loại hình tài trợ rủi ro nhất: người mua nước không toán, hàng hoá bị mất, bị hư hại trình vận chuyển, nhà xuất giao hàng theo yêu cầu ký kết, Hơn nữa, việc xử lý tài sản đảm bảo (thường tài sản hình thành từ vốn vay) nhiều thời gian tốn Do đòi hỏi ngân hàng phải xem xét, thẩm định kỹ lưỡng hồ sơ vay vốn, uy tín nhà nhập nước ngoài, ngân hàng nước đồng thời theo dõi kiểm tra chặt chẽ, thường xuyên việc sử dụng vốn vay khách hàng - Tài trợ xuất nhập thực nhằm đáp ứng nhu cầu khoản cho cho doanh nghiệp tham gia xuất nhập Do thực theo hình thức cho vay lần với thời hạn ngắn - Số tiền vay đồng Việt Nam ngoại tệ Nếu khách hàng vay ngoại tệ phải bán lại ngoại tệ cho ngân hàng ngân hàng thức chuyển khoản cho nhà cung cấp hàng hoá dựa hồ sơ, hợp đồng ký kết - Tài sản dùng để đảm bảo tiền vay tài trợ xuất nhập thường tài sản hình thành trực tiếp từ vốn vay - Thông qua hoạt động cho vay tài trợ xuất nhập ngân hàng có nguồn ngoại tệ giá rẻ (qua việc tài trợ xuất khẩu) cung cấp lại cho nhà nhập đồng thời mở rộng phát triển nghiệp vụ ngân hàng quốc tế (thanh toán quốc tế, tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối) - Để thực nghiệp vụ tài trợ xuất nhập phải có phối hợp phận tín dụng phận toán quốc tế Trong phận toán quốc tế đóng vai trò quan trọng, có trách nhiệm kiểm tra uy tín nhà nhập nước ngoài, uy tín ngân hàng nước ngoài, tính hợp lệ chứng từ, thực toán thực đòi tiền ngân hàng nước 1.2.2 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập NHTM Để thu hút khách hàng, ngân hàng bên cạnh việc thực theo quy định pháp luật cố gắng tạo khác biệt cho ngân hàng Đối với hoạt động tín dụng hỗ trợ XNK vậy, dựa vào tiềm lực với mục tiêu thu hút khách hàng, ốt i đa hoá lợi nhuận, phân tán rủi ro ngân hàng lựa chọn hình thức tín dụng khác đáp ứng kịp thời nhu cầu tài 1.2.2.1 Tín dụng xuất 1.2.2.1.1 Cho vay thực hàng xuất theo L/C mở Mỗi lô hàng giao nước đòi hỏi loại tài trợ trình sản xuất vận chuyển Nhà xuất dựa vào L/C m để yêu cầu ngân hàng phục vụ cấp khoản tín dụng nhằm thực xuất hàng theo điều khoản quy định L/C 1.2.2.1.2 Chiết khấu hối phiếu Chiết khấu hối phiếu hình thức tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng hình thức mua lại hối phiếu trước đến hạn toán Chiết khấu hối phiếu tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất nhận tiền sớm nhằm đáp ứng nhu cầu vốn khoản tín dụng cung ứng hàng mà c ấp cho nhà nhập Cơ sở để xác định khối lượng tín dụng giá trị hối phiếu sau trừ giá trị chiết khấu lệ phí nhờ thu mà ngân hàng chiết khấu hưởng Giá trị chiết khấu xác định theo công thức: Kd = Kh*(1- P*t/100) Trong đó: Kd : giá trị chiết khấu hối phiếu P : tỷ lệ chiết khấu Kh : giá trị hối phiếu t : thời hạn chờ toán hối phiếu 1.2.2.1.3 Chiết khấu chứng từ toán theo hình thức tín dụng chứng từ Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất sau giao hàng xong thương lượng với ngân hàng để ngân hàng thực chiết khấu chứng từ ứng trước tiền trước chứng từ toán Như vậy, nhà xuất L/C không công cụ bảo đảm toán mà công cụ bảo đảm tín dụng 1.2.2.1.4 Cho vay sở chứng từ toán theo phương thức nhờ thu Khi ngân hàng xử lý chứng từ gởi hàng cách chuyển chúng cho ngân hàng đại lý nước để nhờ thu, ngân hàng thường sẵn sàng cung cấp khoản ứng trước theo tỷ lệ phần trăm thỏa thuận tính khoản nhờ thu tồn đọng chưa nh ận tiền Trong số trường hợp, vật đảm bảo chấp nhận cho khoản ứng trước chứng từ gởi hàng đem lại quyền kiểm soát hàng hóa với tờ hối phiếu trình nh thu Đối với loại hình tài trợ này, mức độ rủi ro cao nên lãi suất tài trợ cao khách hàng cần có TSĐB 1.2.2.1.5 Thuận nhận ngân hàng Đây hình thức tài trợ gắn liền với phương thức toán tín dụng chứng từ Khi hối phiếu doanh nghiệp kí phát cho ngân hàng, việc kí chấp nhận hối phiếu ngân hàng cam k ết chi trả vô điều kiện số tiền định vào ngày định tương lai Do đó, hối phiếu trở thành công cụ giao dịch thị trường Điểm mổi bất thuận nhận ngân hàng huy động nguồn vốn tài trợ từ thị trường tiền tệ không giới hạn nguồn vốn NHTM 1.2.2.2 Tín dụng nhập 1.2.2.2.1 Mở L/C toán hàng nhập Hình thức tài trợ nhập phổ biến giới Việt Nam tín dụng chứng từ hay tín dụng thư (L/C) Tín dụng thư cam kết ngân hàng mở L/C nhà xuất (theo yêu cầu khách hàng nhập khẩu) ngân hàng toán cho nhà xuất chấp nhận hối phiếu nhà xuất ký phát nhà xuất xuất trình đư ợc chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản Ngân hàng mở L/C L/C ngân hàng mở theo đề nghị nhà nhập Nhưng lúc nhà nhập có đủ số dư tài khoản để làm đảm bảo (hay để kí quỹ) cho việc mở thư tín dụng Như vậy, nói việc mở thư tín dụng thể tài trợ cho nhà nhập Ngân hàng gánh chịu rủi ro nhà nhập khả toán cho nước theo cam kết L/C 1.2.2.2.2 Bảo lãnh tái bảo lãnh Đây hình th ức tín dụng qua cam kết chữ ký, ngân hàng đứng bảo lãnh để thực nghĩa vụ tài thay cho người bảo lãnh (nhà NK) người thụ hưởng bảo lãnh (nhà XK) người bảo lãnh không thực hợp đồng Khi nhà NK thực hợp đồng tức nhà NK tiến hành mua hàng tín dụng chữ ký chuyển thành tín dụng tiền Các hình thức bảo lãnh XNK: bảo lãnh cho việc mở L/C bảo lãnh toán hối phiếu đến hạn 1.2.2.2.3 Chấp nhận hối phiếu Loại tín dụng bảo đảm cho người hưởng tín dụng sử dụng để toán hối phiếu đến hạn Nhà nhập người vay, ngân hàng chưa phải xuất tiền vay thực Nhà nhập vay mượn danh nghĩa để có chấp thuận trện hối phiếu ngân hàng theo đề nghị nhà xuất khẩu, nhà nhập trả lệ phí cho khoản vay mượn Khi tới hạn, nhà nhập không đủ khả toán lúc ngân hàng phải cho nhà nhập vay Hối phiếu có chấp nhận ngân hàng thể đảm bảo chắn khả toán, từ làm tăng uy tín hối phiếu lưu thông 1.2.2.2.4 Cho vay toán hàng nhập Trong toán theo phương thức nhờ thu, ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập Nếu nhà nhập chưa toán yêu cầu tài trợ ngân hàng cho vay để toán trường hợp 1.2.3 Vai trò tín dụng xuất nhập 1.2.3.1 Sự cần thiết xuất nhập kinh tế Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế không dựa vào sản xuất nước mà giao dịch quan hệ với nước khác Do khác điều kiện tự nhiên tài nguyên, khí hậu… dựa vào sản xuất nước cung cấp đủ hàng hoá, dịch vụ đủ đáp ứng nhu cầu sản xuất, tiêu thụ kinh tế mà phải nhập mặt hàng cần thiết nguyên liệu, vật tư, máy móc thiết bị, hàng tiêu dùng thiết yếu mà nước không sản xuất sản xuất với chi phí cao Ngược lại, sở khai thác tiềm lợi kinh tế vốn có, kinh tế việc phục vụ nhu cầu nước tạo nên thặng dư xuất sang nước khác, góp phần tăng ngoại tệ cho đất nước để nhập mặt hàng thiếu để trả nợ Như vậy, nhu cầu phát triển kinh tế mà phát sinh nhu cầu trao đổi, giao dịch hàng hoá nước với hay nói cách khác hoạt động xuất nhập yêu cầu khách quan kinh tế 1.2.3.2 Vai trò tín dụng xuất nhập Xuất phát từ tính rủi ro hoạt động kinh doanh xuất nhập cao việc thiếu hiểu biết lẫn người mua người bán, có mặt ngân hàng đảm bảo cho hai bên, nhà xuất hạn chế rủi ro không toán ngân hàng đứng đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập ngược lại nhờ nguồn tín dụng ngân hàng nhà nhập thực nhập quan trọng khả tài họ chưa đáp ứng  Đối với kinh tế đất nước - Tài trợ xuất nhập ngân hàng thương mại tạo điều kiện cho hàng hoá xuất nhập lưu thông trôi chảy Thông qua tài trợ ngân hàng, hàng hoá XNK theo yêu cầu thị trường thực thường xuyên, liên tục đảm bảo ổn định kinh tế - Tài trợ xuất nhập ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển, tăng hiệu sản xuất kinh doanh, làm động thúc đẩy kinh tế, tạo công ăn việc làm cho người lao động, giảm tỷ lệ thất nghiệp đồng thời hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế cho Nhà nước  Đối với doanh nghiệp - Nhờ giúp đỡ ngân hàng, đáp ứng nhu cầu vốn doanh nghiệp, giúp doanh nghiệp tồn đứng vững kinh tế thị trườ ng, mở rộng sản xuất kinh doanh - Tài trợ xuất nhập làm tăng hiệu củ a doanh nghiệp trình thực hợp đồng Đối với doanh nghiệp xuất khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua hàng thời vụ, gia công chế biến giao hàng thời điểm Đối với doanh nghiệp nhập khẩu, vốn tài trợ giúp doanh nghiệp mua lô hàng lớn, giá hạ góp phần nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Tín dụng ngân hàng làm giảm rủi ro hoạt động xuất nhập Hoạt động xuất nhập thường diễn hai nước khác Do vậy, hiểu biết người mua người bán không đầy đủ, xác Nhờ sử dụng tín dụng ngân hàng, Nhà nhập xuẩt yên tâm nhận số tiền, hàng thông qua ngân hàng trung gian đứng bảo đảm - Đặc biệt, nhờ tín dụng ngân hàng, doanh nghiệp thực thương vụ lớn Vốn tài tợ ngân hàng kịp thời, lúc giúp cho doanh nghiệp đảm bảo thực theo hợp đồng từ làm cho uy tín doanh nghiệp nâng cao thị trường giới Tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại dựa vào nguyên tắc bản: (1) Sử dụng vốn vay mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng (2) Phải hoàn trả nợ gốc tiền lãi hạn thoả thuận (3) Tiền vay phải có tài sản tương đương bảo đảm Cùng với phát triển ngoại thương, nhu cầu tín dụng doanh nghiệp, tổ chức kinh tế ngày gia tăng Nó đòi hỏi ngân hàng ngày phải hoàn thiện phát triển nghiệp vụ tín dụng đáp ứng nhu cầu nhà xuất nhập biến động kinh tế Ngân hàng cần nắm bắt nhu cầu tài trợ nảy sinh hoạt động xuất nhập để đáp ứng nhu cầu doanh nghiệp mở rộng hoạt động 1.3 Các yếu tố rủi ro ảnh hưởng đến tín dụng tài trợ xuất nhập 1.3.1 Rủi ro từ môi trường pháp lý Môi trường pháp lý vững mạnh sở để ngân hàng hạn chế rủi ro, sở để giải tranh chấp phát sinh thông qua qui định cụ thể quyền lợi nghĩa vụ bên đồng thời tạo điều kiện để ngân hàng thương mại mở rộng hoạt động, phát triển nghiệp vụ kinh doanh Tuy nhiên, môi trường pháp lý nước ta thiếu sót nhiều điểm chưa chặt chẽ, đồng bộ, đặc biệt hoạt động ngoại thương hoạt động toán quốc tế - phận thiếu tài trợ xuất nhập - ngân hàng gặp phải rủi ro thực cho vay tài trợ xuất nhập điều tránh khỏi 1.3.2 Rủi ro từ kinh tế 1.3.2.1 Rủi ro thị trường Nhà nhập không lường trước thay đổi cung cầu thị trường mặt hàng tài trợ thực xuất khẩu, nhập Và nhà nhập tính toán nhu cầu thị trường mặt hàng nhập để bán sản xuất dẫn đến hàng bán chậm, lãi bị lỗ Nhà xuất không lường trước biến động nguồn cung vật liệu, hàng hoá thu mua để sản xuất xuất khẩu, dẫn đến thực giao hàng theo qui định hợp đồng xuất ký kết Hậu việc nhà xuất khẩu, nhập toán khoản vay cho ngân hàng hạn toán đầy đủ 1.3.2.2 Rủi ro tỷ giá Rủi ro biến động tỷ giá ảnh hưởng lớn đến khả hoàn trả nợ vay doanh nghiệp Do hợp đồng ngoại thương ký kết với trị giá, số tiền toán ngoại tệ, nên có số doanh nghiệp xuất nhập không lường trước biến động ngoại tệ, biện pháp phòng vệ thích hợp nên dẫn đến bị lỗ toán đầy đủ nợ gốc lãi Rủi ro xuất trường hợp loại tiền doanh nghiệp vay khác với loại tiền doanh nghiệp thu 1.3.3 Rủi ro từ Ngân hàng 1.3.3.1 Rủi ro công tác thẩm định Với vai trò Ngân hàng phát hành L/C tài trợ nhập rủi ro tín dụng xảy toán xuất phát từ công tác thẩm định lực tài nhà nhập Với hợp đồng ký quỹ 100%, phận tín dụng chịu trách nhiệm thẩm định khả toán nhà Nhập đưa mức ký quỹ Khi đến hạn mà khách hàng khả toán, Ngân hàng buộc phải cho khách hàng vay với lãi suất cao lãi su ất thông thường Sau chấp thuận khách hàng ký vào khế ước nhận nợ xuất rủi ro toán Bởi lẽ, khách hàng khả toán cho vay bắt buộc coi hình thức kéo dài thời gian trả nợ khách hàng ngân hàng người nhận lại khoản nợ khó đòi 1.3.3.2 Rủi ro công tác kiểm tra chứng từ Quy trình tài trợ xuất nhập đòi hỏi phối hợp tốt phận tín dụng phận toán quốc tế Rủi ro xảy cho ngân hàng công tác kiểm tra chứng từ phận toán quốc tế hoàn hảo Trong điều kiện hội nhập phát triển kinh tế nay, hoạt động XNK toán XNK mang tính chất đa dạng phức tạp, ẩn chứa nhiều tình phát sinh, cần phát giải sở logic thực tế cụ thể hóa luật thông lệ giao dịch ngoại thương toán quốc tế Điều đòi h ỏi lực kinh nghiệm nhân viên phận toán quốc tế 1.3.3.3 Rủi ro công tác giám sát mục đích khoản vay Trong sản phẩm tài trợ xuất khẩu, tài trợ trước giao hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Tài trợ bổ sung VLĐ để thu mua sản phẩm nhằm mục đích dự trữ hàng chưa có hợp đồng xuất có h ợp đồng khung chưa có thời gian giao hàng cụ thể Ngân hàng dựa vào hợp đồng khung để xem xét cho vay Trên thực tế, chưa có văn luật có khái niệm hợp đồng khung (hợp đồng nguyên tắc) trách nhiệm bên vi phạm điều khoản hợp đồng Vì vậy, rủi ro xảy Ngân hàng không coi trọng việc giám sát sau giải ngân để bảo đảm điểu khoản hợp đồng thực thi 1.3.4 Rủi ro từ khách hàng 1.3.4.1 Rủi ro khoản Rủi ro tình trạng khoản vay đến hạn nhà nhập trả nợ cho ngân hàng thiếu khoản Điều có nhiều nguyên nhân, chẳng hạn hoàn trả khoản nợ dài hạn đến hạn trả, chi trả thuế, hàng bán chưa thể thu tiền, Do ngân hàng cần phải thận trọng xét duyệt yêu 10 cầu tài trợ khách hàng, phương án kinh doanh khả thi trả trả nợ vay trực tiếp từ nguồn tiền bán hàng vấn đề 1.3.4.2 Rủi ro vi phạm hợp đồng xuất Nhà xuất sau ngân hàng tài trợ thực hợp đồng xuất khẩu, không thực giao hàng theo yêu cầu hợp đồng điều kiện L/C nhiều lý gặp khó khăn trình thu mua, ch ất lượng hàng hoá không theo yêu ầu, c trình sản xuất bị trì hoãn cố kỹ thuật, đình công, dẫn đến bị nhà nhập ngân hàng nhà nhập từ chối toán từ chối toán 1.3.4.3 Rủi ro trình lưu trữ, vận chuyển Trước giao hàng xuất hàng hoá phải lưu kho bảo quản Những mát, hư hỏng giai đoạn ảnh hưởng trực tiếp đến thương vụ xuất tài trợ, vấn đề mối quan tâm ngân hàng thực h iện tài trợ xuất Mặt khác hàng xuất thường dùng làm TSĐB cho khoản vay 1.3.4.4 Rủi ro toán Rủi ro toán rủi ro mà nhà nhập nước ngân hàng nhà nhập không toán tiền hàng chứng từ hoàn toàn hợp lệ thoả yêu cầu nhà nhập L/C 1.3.4.5 Rủi ro lừa đảo Do đặc trưng hoạt động tài trợ xuất nhập thực xét duyệt cho vay chủ yếu dựa sở chứng từ, hợp đồng ngoại thương Do việc lừa đảo thực việc xuất trình cho ngân hàng chứng từ giả để tiến hành vay vốn thực hợp đồng xuất nhập khẩu, xin vay chiết khấu chứng từ toán hàng xuất 49 2008; (3) doanh nghiệp kinh doanh hàng xuất gặp khó khăn vốn đầu ra, kể doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Về nhập khẩu: Tuy tài trợ nhập thị trường “màu mỡ” ngân hàng thương mại, xét phương diện vĩ mô, Nhà nước tích cực đưa biện pháp nhằm hạn chế nhập siêu ổn định cán cân thương mại Do đó, nhiều biện pháp tăng cường kiểm soát để hạn chế nhập mặt hàng tiêu dùng không cần thiết nước s ản xuất được đề Điều ảnh hưởng không nhỏ đến thị trường tài trợ nhập Ngân hàng thương mại Chính sách điều hành tỷ giá hối đoái Ngân hàng Nhà nước: Chính sách tỷ giá hối đoái trước năm 2008 nhiều biến đổi mạnh mẽ, thường ổn định, biến động thấp Tuy nhiên, bước sang năm 2008, tỷ giá biến động nhiều so với năm trước: giảm liên tục tháng đầu năm, tháng tỷ giá hối đoái lại tăng cao, lúc khách hàng cần mua USD khó khăn Vì vậy, trước biến động giá đồng USD so với VND, ảnh hưởng tiêu cực đến xuất khẩu, NHNN tiếp tục hướng đến việc điều hành tỷ giá, với biên độ tăng lên 5% vào tháng 3/2009 so với trước 3% 3.1.2.2 Xuất phát từ doanh nghiệp • Báo cáo tài chính: Thực tế khách quan ảnh hưởng đến kết thẩm định hệ thống kế toán nước ta chưa thực hoàn chỉnh Các báo cáo tài doanh nghiệp sở để ngân hàng biết tình hình kinh doanh tr ạng thái tài doanh nghiệp Theo yêu cầu hầu hết ngân hàng báo cáo phải kiểm toán Nhưng thực tế tất doanh nghiệp đáp ứng yêu cầu Đặc biệt doanh nghiệp nhỏ vừa Mà lại đối tượng khách hàng ACB-Bình Thạnh Đa số báo cáo tài không kiểm tra cách xác đầy đủ quan kiểm toán, chí thực theo ý chí chủ quan chủ doanh nghiệp, theo hướng có lợi để vay Như vậy, tính xác báo cáo không đảm bảo, làm ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định ngân hàng • Khả năng, kinh nghiệm lĩnh v ực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp: Một khó khăn khác xem xét tình hình sử dụng vốn doanh nghiệp nay, ta thấy đối tượng khách hàng Chi nhánh đa dạng chiếm phần lớn doanh nghiệp nhỏ vừa Mà đặc điểm chung doanh nghiệp mức 50 chênh lệch lớn vốn tự có tổng nguồn vốn Do phần nợ phải trả chiếm tỷ trọng lớn, mà vốn vay ( vay ngân hàng, vay tổ chức kinh tế khác) chủ yếu Và họ phải trả mức lãi suất định suốt thời gian vay Vì vậy, đội ngũ quản lí điều hành thiếu khả kinh nghiệm kinh doanh việc lực tự chủ tài doanh nghiệp xảy Hơn nữa, có bất lợi thị trường tiêu thụ hay biến động nguồn cung cấp nguyên liệu ảnh hưởng đến lợi nhuận, rủi ro dẫn đến tình trạng phá sản doanh nghiệp vốn tự có không đủ để bù đắp tổn thất, thua lỗ Ngoài ra, dẽ dàng nhận thấy lực sản xuất, trình đ ộ công nghệ doanh nghiệp Việt Nam hạn chế, mẫu mã hàng hóa xuất không đa dạng, chất lượng không ổn định, có đơn hàng lớn tiến độ sản xuất giao hàng không đáp ứng kịp Khả cạnh tranh doanh nghiệp Việt Nam thấp, khả tiếp thị, tìm kiếm đối tác hạn chế; kí hợp đồng xuất thường thiếu thông tin, bị ép giá xuất qua đối tác trung gian nên giá thường không cao Một số doanh nghiệp xuất Việt Nam thiếu am hiểu thị trường, luật pháp tập quán thương mại quốc tế, yếu kinh doanh quốc tế nên phải hợp đồng với điều khoản bất lợi phía mình, dẫn đến khó ngân hàng tài trợ 3.1.2.3 Xuất phát từ phía Ngân hàng • Tài trợ xuất thấp: Hiện nay, chung tình hình v ới NHTM, chi nhánh khác, số lượng khách hàng cần tài trợ nhập ACB-Bình Thạnh nhiều nhiều so với tài trợ xuất Các chuyên gia Mutrap III cho rằng, cán cân toán VN, lực xuất VN vướng phải số bất lợi, là: Chưa thực hội nhập vào chuỗi cung ứng khu vực; Giá trị gia tăng thấp; Tính dễ bị tổn thương tập trung cao mặt hàng xuất chính; Quy mô xuất thấp Trong đó, yếu tố tác động đến sức hút nhập VN là: Sản xuất để xuất đòi hỏi nguồn nhập lớn; Tính bất ổn giá hàng hóa giới; Hoạt động đầu cơ; Thuế suất thấp hệ việc gia nhập WTO hiệp định thương mại song phương Do đó, không khó hiểu doanh số cho vay tài trợ xuất tiêu không dám đặt kì vọng cao • Khan ngoại tệ: Cũng vấn đề góp phần gây tình trạng cung ngoại tệ khan Bên cạnh đó, phải bình ổn thị trường ngoại hối, lượng ngoại tệ 51 mà Ngân hàng Nhà nước bán cho ngân hàng thương mại bị hạn chế Thêm vào đó, tài trợ nhập tăng lên, đồng tiền vay ngoại tệ việt nam đồng Nhưng dù loại tiền ngân hàng buộc lượng ngoại tệ để chi trả cho bên bán hàng (có thể dịch vụ kèm Ngân hàng phải bán ngoại tệ cho nhà nhập để toán) Như vậy, tình trạng khan ngoại tệ diễn căng thẳng Ngân hàng biện pháp kịp thời để thu hút lượng ngoại tệ ổn định thời gian dài Mà cụ thể, ACB-Bình Thạnh, tài trợ nhập lại chiếm tỷ trọng cao so với tài trợ xuất khẩu, cộng thêm với việc đồng tiền huy động chủ yếu việt nam đồng, tình trạng thiếu ngoại tệ cung ứng xảy hiểu • Rủi ro tỷ giá cao: Nhận biết rủi ro mang lại từ kinh tế, đặc biệt rủi ro tỷ giá, ngân hàng chưa có biện pháp cụ thể để giải tình trạng Các công cụ tài phái sinh nhằm hạn chế rủi ro tỷ giá giới thiệu với khách hàng cách chung chung, chưa tạo nên quan tâm từ phía khách hàng Do đó, biết đến có cung cấp giao dịch quyền chọn, song chưa chủ động nguồn ngoại tệ số lí kế toán nội mà hầu như, thời gian hai năm gần đây, chi nhánh không diễn giao dịch quyền chọn Điều điểm yếu chi nhánh việc giữ khách hàng, khách hàng nhận thấy gặp rủi ro cung cấp công cụ tài phái sinh ngân hàng khác • Tài sản đảm bảo: Bàn tài sản đảm bảo, ACB-Bình Thạnh có phần cứng nhắc vấn đề Măc dù sản phẩm tài trợ nhập chấp lô hàng nhập triển khai chưa thực phát triển Vì phương châm c ngân hàng hạn chế rủi ro mức tối đa, nên điều kiện đưa loại hàng hóa chấp tương đối cao Ngân hàng ưu tiên cho giao dịch tín dụng có tài sản đảm bảo bất động sản giấy tờ có giá Ngoài ra, cho vay tài sản bảo đảm không xảy giao dịch Điều kiện mà ngân hàng đặt loại cho vay khó có doanh nghiệp đáp ứng được, doanh nghiệp nhỏ vừa 52 3.3 Một số giải pháp nhằm góp phần mở rộng hoạt động tài trợ xuất nhập Ngân hàng TMCP Á Châu-Chi nhánh Bình Thạnh 3.3.1 Những giải pháp vĩ mô 3.3.1.1 Ngân hàng nhà nước cần cấu tín dụng tài trợ xuất nhập hợp lí Qua năm, kim ngạch xuất thấp kim ngạch nhập tạo cân cán cân thương mại Hoạt động thương mại nói chung xuất (XK) nói riêng năm 2009 chịu ảnh hưởng lớn từ khủng hoảng kinh tế giới, làm cho nhu cầu nhập hàng hóa Việt Nam giá quốc tế giảm sút mạnh Đồng thời, nước gia tăng biện pháp bảo hộ mới, đặt nhiều rào cản phi thuế Bên cạnh đó, với nhiều biện pháp tăng cường kiểm soát để hạn chế nhập mặt hàng tiêu dùng không cần thiết nước s ản xuất được, khối lượng số hàng hóa nhập năm 2009 gi ảm năm 2008, nhiên số loại hàng hóa khác có mức nhập cao Do đó, giá nhập giảm kim ngạch nhập giảm chậm, dẫn đến mức nhập siêu cao mục tiêu đề Bảng 3.2: Kim ngạch xuất nhập Việt Nam qua năm Đơn vị tính: tỷ USD Kim ngạch xuất Kim ngạch nhập Năm 2007 48.387 60.78 Năm 2008 63 79.9 Năm 2009 56.6 68.8 Nguồn: Báo cáo tổng kết tình hình thực nhiệm vụ kế hoạch năm ngành công thương Do đó, việc Nhà nước cần xây dựng sách tín dụng hướng tới cấu tín dụng đầu tư hợp lí cho hoạt động xuất nhập Có thể đưa cụ thể tăng mức dư nợ tín dụng tài trợ xuất khẩu, đặt mục tiêu mũi nh ọn vào ngành nghề, mặt hàng có tính truyền thống, mạnh nước ta, có khả cạnh tranh thị trường nước khu vực giới, có sách hỗ trợ nguồn vốn cho tín dụng tài trợ xuất nhập cho ngân hàng thương mại, tăng cường quản lí hoạt động tài trợ xuất nhập để kịp thời đưa sách tỷ giá, lãi suất… hỗ trợ cho hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, có th ể đưa sách 53 ưu đãi cho việc xuất vào thị trường mục tiêu, mang tính chất ổn định tiềm cao Trên sở ngân hàng thương mại xây dựng kế hoạch hướng đến phát triển, hoàn thiện hoạt động tài trợ xuất nhập an toàn, hạn chế tối đa rủi ro 3.3.1.2 Hoàn thiện môi trường pháp lí ổn định, đồng quán,hoàn thiện văn bản, chế sách quản lí hỗ trợ cho hoạt động tài trợ xuất nhập Để đảm bảo tín dụng tài trợ XNK NHTM có hiệu quả, trước hết sách XNK cần hoàn thiện đồng với chiến lược phát triển kế hoạch kinh tế quốc dân Rà soát lại khả doanh nghiệp có giấy phép kinh doanh XNK cho phép doanh nghi ệp có hàng XNK ổn định phép XNK trực tiếp Bộ thương mại cần quy định trách nhiệm cho quan cấp giấy phép chất lượng giá hàng hoá nhập khẩu, đặc biệt thiết bị công nghệ Bên cạnh đó, việc thực gắt gao rà soát, kiểm tra chất lượng sản phẩm phải tăng cường, nhằm thắt chặt hoạt động doanh nghiệp sản xuất mặt hàng xuất nước, giữ vững gia tăng uy tín sản phẩm Việt Nam trường quốc tế Từng bước đưa văn quy phạm pháp luật vào thực tiễn sản xuất xã hội việc triển khai nghiệm minh đồng quan hành pháp, công an, hải quan, biên phòng, thuế vụ Triệt để ngăn chặn hoạt động buôn lậu trốn thuế, làm hàng giả gây hậu trực tiếp gián tiếp đến tín dụng ngân hàng Chế độ kiểm toán bắt buộc: Hiện nay, công tác kiểm toán doanh nghiệp chưa thực cách đồng Công tác kiểm toán coi trọng doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp lớn, có vốn đầu tư nước Đối với doanh nghiệp quốc doanh, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ doanh nghiệp thực kiểm toán định kỳ, hoạt động kiểm toán thực doanh nghiệp bắt buộc phải kiểm toán Bất kỳ hệ thống tài khoản kế toán chế độ hạch toán ũcng đ ều chức đựng kẻ hở mà doanh nghiệp vận dụng để lập báo cáo tài theo chủ quan Hoạt động công ty kiểm toán hạn chế phần không trung thực báo cáo tài doanh nghiệp, từ giúp ngân hàng đánh giá ìtnh hình tài doanh nghiệp thẩm định cho vay Do đó, Nhà nước nên ban hành quy 54 định kiểm toán bắt buộc tất doanh nghiệp để đưa báo cáo tài phản ánh tình hình hoạt động doanh nghiệp Tuy nhiên, kiểm tra mức độ uy tín, trung thực hoạt động kiểm toán vấn đề cần quan tâm Quy chế toán xuất nhập khẩu: Mặc dù thư tín dụng đư ợc sử dụng phổ biến lâu ngân hàng thương mại, hợp đồng thương mại sở để lập thư tín dụng chất quan hệ hợp đồng thư tín dụng tách biệt Khi có tranh chấp ngân hàng khách hàng sở để giải văn ban hành quy định giao dịch thư tín dụng Do đó, Nhà nước cần sớm ban hành quy chế hướng dẫn chung cho hoạt động xuất nhập khẩu, quy chế không đối nghịch với thông lệ quốc tế phải phù hợp với luật Việt Nam tập quán Việt Nam 3.3.1.3 Hoàn thiện chế lãi suất ổn định tỷ giá hối đoái Sự biến động tỷ giá nguyên nhân gây khó khăn cho doanh nghiệp định vay ngoại tệ hay đồng Việt Nam Nhà nước cần ổn định tỷ giá hối đoái, đồng thời nâng cao uy tín Việt Nam nhằm bước làm cho đồng Việt Nam trở thành đồng tiền tự chuyển đổi, góp phần ngăn chặn tình trạng đôla hóa kinh tế Tuy nhiên, cần phải có lộ trình cụ thể để đảm bảo ổn định thị trường tài Mặc dù kiềm chế lạm phát mục tiêu quan trọng hàng đầu, song tính tác động yếu tỷ giá đến lạm phát tăng trưởng kinh tế, nên lựa chọn chế điều hành tỷ giá hướng tới bình ổn thị trường tài hướng tới kiềm chế lạm phát tăng trưởng kinh tế 3.3.1.4 Bảo hiểm tín dụng xuất Bảo hiểm tín dụng xuất hình thức bảo đảm tài cho nhà xuất hợp đồng xuất nhập có điều kiện toán theo hình thức tín dụng mở (open account) trước rủi ro nợ xấu, khả toán nhà nhập khả toán, phá sản bất ổn trị quốc gia nhập Không đóng vai trò công c ụ che chắn giảm thiểu rủi ro cho nhà xuất khẩu, BHTDXK tạo lợi cạnh tranh rõ rệt cho nhà xuất việc chủ động cung cấp tín dụng cho người mua (không có phương thức toán L/C, toán trả trước), tự tin xâm nhập thị trường xuất mới, tăng lực tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ ngân hàng tổ chức tài chính, qua phát huy tối đa lực sản xuất cung cấp hàng hoá dịch vụ, mở rộng thị trường 55 Tuy nhiên, loại hình bảo hiểm doanh nghiệp biết đến tham gia Thị trường bảo hiểm tín dụng xuất chủ yếu công ty bảo hiểm nước nắm giữ Việc thành lập công ty bảo hiểm tín dụng xuất giúp giảm bớt rủi ro cho doanh nghiệp hoạt động cho vay ACB tham gia bảo hiểm tín dụng xuất 3.3.1.5 Nâng cao hiệu hoạt động quỹ bảo hiểm xuất Năm 2002, Thủ tướng có định cho phép hiệp hội ngành hàng thành lập quỹ bảo hiểm xuất với mục đích hỗ trợ tài cho doanh nghiệp xuất gặp rủi ro thị trường Nguồn vốn chủ yếu quỹ từ 1% doanh thu xuất doanh nghiệp Tuy nhiên, đến có Hiệp hội Cao su Việt Nam có quỹ bảo hiểm tín dụng xuất hoạt động tương đối hiệu 3.3.2 Những giải pháp vi mô ACB-Bình Thạnh 3.3.2.1 Nhóm giải pháp nghiệp vụ 3.3.2.1.1 Tăng cường hiệu công tác thẩm định Theo nguyên tắc việc thẩm định cho vay phải đánh giá nhiều mặt cách kỹ lưỡng Mục đích việc thẩm định xem xét mặt khác người vay xoay quanh việc phân tích nội dung cấu thành thiện chí trả nợ khả trả nợ khách hàng Cụ thể công tác thẩm định trước định mở L/C Nhân viên RA cần nắm biết rõ khả thu hồi nợ khoản tài trợ nhập Mà khả thu hồi tài trợ nhập phụ thuộc vào tính chất pháp lý hiệu tài hợp đồng nhập khẩu, tư cách tình hình tài khách hàng, tài sản đảm bảo cho khoản tài trợ, khả quản trị điều hành chủ doanh nghiệp Thứ nhất, muốn thẩm định tính pháp lí hợp đồng xuất nhập khẩu, nhân viên quan hệ khách hàng cầ n hợp tác tốt với nhân viên phận toán quốc tế Những hỗ trợ chuyên môn xuất nhập tình giao dịch lúc cần thiết Bên cạnh đó, Nhân viên quan hệ khách hàng tự trang bị kiến thức chuyên môn xuất nhập cách ghi chép lại tình gặp để áp dụng lần sau Hoặc chủ động đăng kí khóa học liên quan, khóa học đào tạo Trung tâm đào tạo ACB Thứ hai, tư cách khách hàng nói lên thiện chí trả nợ khách hàng Rất khó để xác định xác điều này, khách hàng tiếp xúc lần đầu Chưa kể, có nhiều khách hàng trãi việc vay mượn có 56 ý định lừa đảo ngân hàng Khi xem xét tư cách người vay, nhân viên quan hệ khách hàng cần ý xem xét làm rõ vấn đề sau: Những khách hàng nói có quán với trình bày giấy đề nghị vay vốn, phương án kinh doanh, phương án trả nợ không? Khách hàng có cường điệu hoá việc đưa lý lẽ để vay mượn không? Thông tin khứ khách hàng có tốt không? Thông tin thu thập có đủ để đánh giá xác khách hàng không? Thứ ba, bàn thêm TSĐB cho khoản tài trợ xuất nhập Hiện nay, nhiều ngân hàng coi trọng tài sản chấp, xem tiêu chu ẩn chung để xét duyệt cho vay Hoạt động tín dụng ngân hàng mục tiêu cho vay để thu lãi gốc hạn, không nhằm mục đích hưởng lợi từ việc phát tài sản chấp khách hàng Trong tất nhóm nội dung cần phân tích khách hàng TSĐB xếp cuối biện pháp cuối khách hàng kh ông trả nợ Nếu Chi nhánh coi trọng tài sản đảm bảo thay khả thật phương án kinh doanh doanh nghiệp việc doanh nghiệp tìm đến ngân hàng khác có sách linh hoạt thông thoáng chuyên khó hiểu Mà khách hàng sử dụng sản phẩm tín dụng Ngân hàng, thường quan hệ lâu dài với ngân hàng nhiều lĩnh vực khác như: toán tiền hàng ( kèm theo tiền gửi toán), sản phẩm thẻ cho nhân viên, bao toán… Lúc đó, Chi nhánh khách hàng cho sản phẩm tài trợ xuất nhập mà khoản thu phí tiềm khác tương lai Thứ tư, thẩm định khả quản trị điều hành chủ doanh nghiệp Muốn có kết thẩm định xác, nhân viên cần biết rõ thông tin trình độ kinh nghiệm chủ doanh nghiệp; cần có thời gian sâu đánh giá lực điều hành họ dựa tiêu chí: tính hiệu khoa học tổ chức điều hành hoạt động kinh doanh, tính động, nhạy bén họ trước thay đổi thị trường, quan hệ chủ doanh nghiệp với đối tác bên ngoài, tiềm lực tài họ, thiết lập qui định hoạt động kế toán, kiểm toán nội doanh nghiệp… Ngoài ra, nhân viên quan hệ khách hàng tới làm việc trực tiếp với khách hàng phải đánh giá tổng quan từ nhìn ban đầu như: phong cách làm việc, giao tiếp, cách thức tạo độ tin cậy cho đối tác… 3.3.2.1.2 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát 57 Đối với hoạt động tài trợ xuất nhập công tác kiểm tra giám sát việc giám sát khoản vay có ý nghĩa quan trọng tài sản dùng để bảo đảm khoản vay loại hình chủ yếu tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng nắm giữ tín chấp Công tác kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay thực tốt giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng phát sinh trình sử dụng vốn, phát kịp thời sai phạm để có biện pháp kịp thời Do cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi, nắm bắt thông tin tình hình hoạt động khách hàng cách : - Giám sát hoạt động tài khoản khách hàng ngân hàng qua báo cáo khách hàng cung cấp - Trực tiếp tham quan nhà máy, văn phòng doanh nghiệp để theo dõi việc kinh doanh khách hàng - Thường xuyên liên lạc với trung tâm thông tin tín dụng CIC phương tiện thông tin đại chúng quan liên quan khác như: cục thuế, hải quan Khi phát dấu hiệu bất thường, ngân hàng cần tìm hiểu thực tế đánh giá mức độ nghiêm trọng kiểm tra, tiến hành định giá lại TSĐB để xác định giá trị chúng nhanh chóng tiến hành gặp gỡ trao đổi trực tiếp với khách hàng theo hướng hợp tác để hai tìm hướng giải Cán tín dụng cần ý hỏi kỹ vấn đề mà ngân hàng chưa rõ, điểm bất hợp lý để khách hàng giải thích Nếu khách hàng đồng ý hợp tác giải điểm yếu dấu hiệu tốt, ngược lại khách hàng không đồng ý với nhận định ngân hàng không tỏ ý hợp tác ngân hàng phải tìm tiếng nói chung mặt khác phải chuẩn bị kiện liên quan đến khách hàng để có chủ động tình xấu xảy Tăng cường kiểm tra trước, sau tài trợ cho doanh nghiệp, thực giải ngân theo định cấp phê duyệt, đối chiếu mục vay, yêu cầu khách hàng cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng Hạn chế giải ngân tiền mặt ngoại trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông sản, trả lương công nhân (nhưng nhiều doanh nghiệp trả lương qua tài khoản nên việc giải ngân tiền mặt để trả lương cần hạn chế) 58 Trong kiểm tra sử dụng vốn cần nghiêm túc kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản đảm bảo khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lí, tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó , thực giấy tờ Cần có phân tích đánh giá kịp thời rủi ro khách hàng khó khăn việc trả nợ, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở rà soát khoản vay, kiểm tra ngày xuất hàng, yêu cầu đòi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán 3.3.2.1.3 Thực kinh doanh công cụ phái sinh phục vụ toán xuất nhập nhằm phòng ngừa rủi ro tỷ giá Hiện nay, kinh doanh quyền chọn mua bán ngoại tệ sản phẩm kèm theo phổ biến ngân hàng thương mại hoạt động tài trợ xuất nhập Như vậy, nhà nhập nhà xuất không lo ngại biến động tỷ giá (đặc biệt USD/VND) họ có quyền ấn định trước mức tỷ giá thực theo tính toán kỳ vọng Bên cạnh đó, Ngân hàng cần nên nghiên cứu để phát triển thêm goi sản phẩm hợp đồng kỳ hạn hợp đồng tương lai Giao dịch ngoại tệ kỳ hạn: Lý xuất loại giao dịch để cung cấp phương tiệ n phòng ngừa rủi ro hối đoái, tức rủi ro phát sinh biến động bất thường tỷ giá gây Với tư cách công cụ phòng ngừa rủi ro, hợp đồng có kỳ hạn sử dụng để cố định khoản thu nhập hay chi trả theo tỷ giá cố định biết trước, bất chấp biến động tỷ giá thị trường Tuy nhiên, cần có cân nhắc kĩ giao dịch này, khả gây rủi ro cho ngân hàng Không giống hợp đồng giao sau có tính chất toán tiền điều chỉnh theo ngày, trường hợp giá trị hợp đồng giảm giá trị thua lỗ trừ vào tài khoản kí gửi trước Nếu số dư khách hàng giảm đến mức tối thiểu ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung tài khoản Khác với hợp đồng giao sau hợp đồng kì hạn toán hợp đồng vào cuối kì hạn nên rủi ro khách hàng đủ khả chi trả Hợp đồng ngoại tệ tương lai: Về nguyên tắc sử dụng hợp đồng tương lai hoàn toàn tương tự hợp đồng kỳ hạn Tuy nhiên giao dịch hợp đồng tương lai giao dịch chuẩn hoá giao dịch thị trường có tổ chức Sở 59 giao dịch hay ngân hàng, đặc điểm làm cho hợp đồng tương lai có tính khoản cao Tuy nhiên, ngân hàng cần biết điều tiết số lượng hợp đồng mà Ngân hàng phải bán cho lợi nhuận thu bù đắp thua lỗ từ khoản tín dụng ngoại tệ giá trị hợp đồng giảm so với đồng nội tệ Ngân hàng cần xác định thời hạn đáo hạn có lợi, có nghĩa thời hạn với hợp đồng kì hạn Đến hạn, ngoại tệ lên giá so với nội tệ ngân hàng bị thiệt hại bán ngoại tệ theo hợp đồng tương lai lại thu lợi từ hợp đồng kì hạn mức biến động tỷ giá ngược lại 3.3.2.1.4 Đẩy mạnh công tác huy động vốn ngoại tệ Trong gần đây, tình hình huy động ngoại tệ ngân hàng thương mại, chủ yếu đô la Mỹ, có xu hướng tăng chậm lại người gửi tiền dự đoán tỷ giá có lẽ không tăng nên không mua gửi ngoại tệ mà chuyển sang gửi tiền đồng lãi suất cao nhiều Mà thực tế vậy, lãi suất huy động đô la Mỹ ngân hàng không cao lắm, tỷ giá ổn định thời gian dài nên không nhiều người thích đầu tư vào đô la Chỉ có ngoại tệ dư thừa gửi vào ngân hàng Do đó, việc tăng cường phương pháp chiêu thị để huy động phần bị hạn chế Như vậy, để có nguồn cung ngoại tệ khác, Chi nhánh phải có biện pháp tăng cường tài trợ xuất Một điều đáng quan tâm năm 2010, gói hỗ trợ lãi suất cắt giảm, chế cho vay theo lãi suất thỏa thuận áp dụng cho vay ngắn hạn trung dài hạn làm lãi suất vay vốn VNĐ tăng lên đáng kể Chi nhánh cần quan tâm nhiều đến khách hàng chuyên xuất có quan hệ chưa có quan hệ tín dụng với chi nhánh, cần có nhân viên dày dặn kinh nghiệm, thuyết phục doanh nghiệp sử dụng sản phẩm Đi ều góp phần làm cân cung cầu nguồn ngoại tệ Ngân hàng 3.3.2.2 Nhóm giải pháp tổ chức- nhân sự: Nâng cao trìnhđ ộ chuyên môn lĩnh vực xuất nhập cho nhân viên phòng ban Mặc dù ACB hoạt động theo nguyên tắc thông qua hệ quản trị nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ (TCBS- The Complete Banking Solution), có sở liệu tập trung xử lý giao dịch theo thời gian thực, qui trình hệ thống hoàn thiện Tuy nhiên, trình thực giao dịch xuất nhập toán xuất nhập khẩu, 60 bên liên quan (nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, ngân hàng thương mại) phải đối diện với nhiều tình phát sinh bên đặt cho phù hợp với tính chất giao dịch Các tình phải giải sở logic thực tế cụ thể hóa luật thông lệ giao dịch ngoại thương toán quốc tế Vì vậy, nhân viên toán quốc tế nhân viên quan hệ KHDN phải tự trang bị kiến thức cập nhật tình toán quốc tế, quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ phiên UCP 600 2007 ICC, tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế để kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng, số 681, 2007 ICC tuân thủ UCP 600 2007 ICC… Trong điều kiện cạnh tranh ngân hàng trở nên gay gắt nay, việc có lực lượng nhân viên đông đảo dày dặn kinh nghiệm hoạt động toán xuất nhập yếu tố định thành công phát triển bền vững ngân hàng Do đó, công tác tuyển dụng, đào tạo không ngừng bồi dưỡng nâng cao trình đ ộ nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên cần phải trọng đầu tư mức Chương trình đào tạo ngân hàng cần giúp nhân viên có kỹ chuyên môn cao, quy trình nghiệp vụ thống toàn hệ thống Và chương trình h ọc tập xuất phát từ nhu cầu cụ thể Phòng Phát triển Nguồn nhân lực Trung tâm Đào tạo đóng vai trò h ỗ trợ hướng dẫn việc học tập phát triển nghề nghiệp cho nhân viên Hơn nữa, Ngân hàng cần trọng cam kết hợp tác lâu dài nhân viên ngân hàng, đ ể có nhân viên làm việc hiệu phải tốn nhiều thời gian chi phí đào tạo Ngoài ra, ACB-Bình Thạnh nên liên k ết với trường đại học tạo điều kiện cho sinh viên có chuyên ngành phù hợp đến thực tập Ngân hàng xem xét ưu tiên tuyển dụng sinh viên thực tập ngân hàng trình thực tập, sau kết thúc chương trình th ực tập Do sinh viên đư ợc tiếp xúc, nghiên cứu công việc phận mình, nên nhanh chóng thích nghi với công việc mội trường làm việc Hơn nữa, sinh viên chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế, họ có niềm nhiệt huyết người trường muốn thử sức, muốn cống hiến Vì vậy, đào tạo sinh viên việc thời gian chi phí mà việc đầu tư mang lại hiệu Đi đôi với việc nâng cao nghiệp vụ cho nhân viên phòng ban ACB-Bình Thạnh cần có thêm hoạt động mang tính chất sinh hoạt tập thể, nhằm có sân chơi 61 bổ ích cho nhân viên, giải tỏa mệt mỏi sau trình dài làm việc Đồng thời, phương pháp h ữu ích việc tạo điều kiện cho nhân viên phòng ban khác giao lưu học hòi lẫn Không thiết công việc phải trao đổi văn phòng làm việc, thay đổi không khí học tập phần làm giảm tính chất “rập khuôn” việc học hỏi 3.3.3.2 Nhóm giải pháp hỗ trợ 3.3.3.2.1 Tư vấn cho khách hàng Trong kinh doanh xuất nhập khẩu, việc lựa chọn đối tác giao dịch quan trọng, đối tác giao dịch trung thực, có thiện chí vư ớng mắc phát sinh trình hợp tác kinh doanh xuất nhập dễ dàng giải qua thương lượng Để hạn chế rủi ro, doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập nên chọn khách hàng truyền thống, khách hàng có chi nhánh văn phòng giao d ịch Việt Nam, hạn chế mua bán qua trung gian Đối với khách hàng quen, lựa chọn đối tác doanh nghiệp nên quan tâm đến diễn biến tình hình tài hoạt động kinh doanh họ Trước kí hợp đồng cần lưu ý đến vấn đề hợp đồng có số lượng lớn, trị giá cao doanh nghiệp nên chia việc toán làm nhiều đợt toán theo kết giám định hàng hóa cảng để đề phòng hàng hóa không đảm bảo chất lượng Bên cạnh doanh nghiệp nên lựa chọn ngân hàng có uy tín nhiều kinh nghiệm lĩnh v ực toán quốc tế, doanh nghiệp nên chủ động thuê tàu mua bảo hiểm cho hàng hóa để đảm bảo an toàn cho trình giao nhận hàng Nên lựa chọn phương thức toán thích hợp, có mức độ rủi ro t ùy theo trường hợp cụ thể, lựa chọn phương thức toán L/C nên xem xét điều khoản hợp đồng kỹ điều kiện có rõ ràng bất lợi nhiều cho không Doanh nghiệp nên có phận xuất nhập có trình đ ộ để đảm bảo độ an toàn giao dịch xuất nhập 3.3.3.2.2 Đẩy mạnh chiến lược quan hệ khách hàng Khi kinh tế phát triển với phương thức truyền thông khác nhau, marketing thương hiệu ngân hàng công việc không xa lạ với NHTM Đặc biệt cần nói đến chiến lược quan hệ khách hàng Không có lợi ngân hàng thương mại Nhà nước thừa hưởng khách hàng có từ trước, 62 với lịch sử quan hệ lâu dài, ACB-Bình Thạnh phải có định hướng thích hợp tiến trình quan hệ để đảm bảo thành công Bao gồm bước: • Thu hút khách hàng: ACB-Bình Thạnh cần nghiên cứu lập danh mục, hồ sơ khách hàng phải tiếp xúc cách cẩn thận, gởi tài liệu giới thiệu ngân hàng, thăm viếng khách hàng chiêu thị khách hàng cách đối ngoại • Khởi xướng quan hệ: Khi khách hàng quan tâm có nhu cầu tìm hiểu thêm sản phẩm để chấp nhận giao dịch sử dụng dịch vụ Chi nhánh nhân viên nên chủ động đến gặp khách hàng nơi làm việc họ Vì hoạt động xuất nhập mang tính đặc thù, tất doanh nghiệp có nhiều kinh nghiệm lập chứng từ, toán xuất nhập khẩu, chiết khấu chứng từ… nên nhân viên quan hệ khách hàng chủ động tư vấn cho khách hàng, tăng cường hình ảnh giao diện (sự lịch thiệp, tính chuyên nghiệp, nồng nhiệt,tính tôn trọng khách hàng…) Cũng có th ể tạo ấn tượng cho khách hàng cách miễn phí dịch vụ bổ sung ban đầu • Phát triển quan hệ: Đây giai đoạn phát triển quan hệ khách hàng quay lại sử dụng dịch vụ Vì vậy, sau kết thúc giao dịch lần đầu tiên, nhân viên quan hệ khách hàng doanh nghiệp nên chủ động gọi điện, thăm viếng để nghiên cứu thăm dò, phát hi ện nhu cầu tài khách hàng (qua vấn, đoán hành vi…), chủ động giới thiệu sản phẩm va lợi ich thuyết phục Tuy nhiên, để đạt lòng tin khách hàng, nhân viên RA chi nhánh nên giữ vững chất lượng thái độ phục vụ trước để tránh tình trạng hụt hẫng cảu khách hàng • Duy trì mối quan hệ: Đây giai đoạn kết chặt mối quan hệ khách hàng họ có giao dịch thường xuyên với ngân hàng với mục đích biến họ thành khách hàng trung thành Đây giai đoạn mấu chốt chiến lược quan hệ khách hàng, định thành công ngân hàng, lợi nhuận đạt đỉnh cao ổn định Muốn thực việc này, chi nhánh cần tăng cường bán chéo sản phẩm, thuyết phục khách hàng mua nhóm dịch vụ khác liên quan đến dịch vụ trước nhằm tạo phản ứng dây chuyền lợi ích toàn diện cho khách hàng Đây kĩ thuật nhằm kết chặt quan hệ khách hàng NHTM đại Do đó, chi nhánh cần dành ưu đãi cho khách hàng th ờng xuyên như: chương trình khuyến mãi, khen thư ởng theo giá trị dịch vụ, thời gian giao dịch, tặng quà cho khách hàng dịp cần thiết, thăm viếng khách hàng thường xuyên có giá trị giao 63 dịch lớn thời gian giao dịch lâu dài, gởi giấy báo tình trạng tài khoản tổng kết lợi nhuận theo định kì…Hoặc chi nhánh thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng, tìm hiểu nhu cầu ý kiến phản hồi từ khách hàng, từ có hướng giải kịp thời cải tiến dịch vụ Ngân hàng, đáp ứng phục vụ khách hàng ngày tốt • Kết thúc quan hệ: Đây giai đoạn xảy quan hệ khách hàng mối quan hệ không đem lại khả sinh lời triển vọng chí gây tổn thất cho ngân hàng Đây giai đoạn tế nhị, cho kết thúc diễn êm đẹp hữu nghị Để biết khách hàng giai đoạn này, nhân viên quan hệ khách hàng cần quan tâm đến: - Khách hàng tăng trưởng quy mô, thay đổi ngành kinh doanh không phù hợp với kỹ phục vụ Chi nhánh - Khách hàng đứng bên bờ vực phá sản làm tăng rủi ro tổn thất cho Chi nhánh dù có nỗ lực phục hồi không đạt kết - Khách hàng có dấu hiệu không trung thực, vi phạm cam kết thường xuyên - Khách hàng thường xuyên gây rắc rối o ép giảm phí sở đòi h ỏi cung cấp dịch vụ chất lượng cao làm khả sinh lời không bù đắp chi phí mang tính kéo dài [...]... 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH BÌNH THẠNH 2.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Bình Thạnh 2.1.1 Sơ lược về Ngân hàng TMCP Á Châu 2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Pháp lệnh về Ngân hàng Nhà nước và Pháp lệnh về NHTM, hợp tác xã tín dụng và công ty tài chính được ban hành vào tháng 5 năm 1990,ãđt ạo dựng một khung pháp lý cho hoạt động. .. bảo 11 Thu hồi nợ khi đến hạn 12 Thanh lý, tất toán khoản vay 31 2.2.3 Thực trạng hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Bình Thạnh 2.2.3.1 Tổng quan về hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu tại ACB Bình Thạnh giai đoạn 2007-2009 2.2.3.1.1 Dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu Bảng 2.6: Dư nợ tài trợ xuất nhập khẩu Chỉ tiêu Dư nợ tài trợ XNK (1) 2007 Đơn vị tính: 1,000,000VND 2008... P.Pháp chế và tuân thủ P.Quản lý quỹ P.Thẩm định tài sản P.Tổng hợp Các sở giao dịch, Chi nhánh và Phòng giao dịch Khối quản trị nguồn lực Phòng phát triển nguồn nhân lực Trung tâm đào tạo Phòng quản trị cơ sở dữ liệu Phòng vận hành hệ thống CNTT 13 2.1.2 Vài nét về Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Bình Thạnh 2.1.2.1 Lịch sử hình thành Chi nhánh Bình Thạnh Chi Nhánh Bình Thạnh là chi nhánh cấp II hoạt động. .. trọng chi phí trên tổng thu nhập vẫn giảm đều qua các năm và đạt mức 73.3% tại năm 2009 Điều này cho thấy chi nhánh đã có những biện pháp thích hợp để giảm chi phí Bên cạnh đó, ta thấy chủ trương tăng trưởng dư nợ cho vay an toàn đã góp phần dáng kể vào việc tăng lợi nhuận hằng năm của ACB -Bình Thạnh 21 2.2 Thực trạng tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh Bình Thạnh 2.2.1... ACB -Bình Thạnh Biểu đồ 2.4: Hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu phân theo loại hình tài trợ 2007 2008 41% 39% 59% Tài trợ xuất khẩu 61% Tài trợ nhập khẩu Tài trợ xuất khẩu 5% Tài trợ nhập khẩu 2009 95% Tài trợ xuất khẩu Tài trợ nhập khẩu Tỷ trọng của 2 loại hình sàn phẩm thay đổi khá rõ rệt Năm 2008, dư nợ tài trợ xuất khẩu chi m 41.18%, dư nợ tài trợ nhập khẩu chi m 58.82% Qua năm 2008, dư nợ tài trợ xuất. .. định miễn giảm lãi của ACB, các biện pháp xử lý nợ 2.1.2.3 Hoạt động chính của Ngân hàng ACB- Chi nhánh Bình Thạnh ACB - Bình Thạnh là chi nhánh có nhiệm vụ kinh doanh tiền tệ theo pháp lệnh ngân hàng, các qui định của Ngân hàng Nhà nước theo phạm vi phân cấp, uỷ quyền của Tổng Giám Đốc ACB Nhận tiền gởi thanh toán, tiền gởi tiết kiệm bằng tiền VNĐ, ngoại tệ, vàng của khách hàng, thẻ tín dụng, thẻ ghi... kiến thức thanh toán quốc tế tại đơn vị nếu có yêu cầu • Được tài trợ không cần TSĐB nếu đáp ứng đủ các tiêu chí xét chọn của ACB • Được hưởng các chương trình tín dụng ưu đãi dành cho các doanh nghiệp xuất khẩu của ACB trong từng thời kỳ 26 2.2.2 Quy trình tín dụng chung đối với tài trợ xuất nhập khẩu tại Ngân hàng TMCP Á Châu- Chi nhánh Bình Thạnh 2.2.2.1 Tài trợ xuất khẩu Khách hàng nộp hồ sơ vay... năm 2009 của các đối tượng này đều tăng Điển hình là dư n ợ tài trợ xuất nhập khẩu 2009 của loại hình Công ty trách nhiệm hữu hạn tăng 14.97 lần Cho thấy định hướng phát triển tín dụng xuất nhập khẩu của Chi nhánh càng rõ hơn 35 2.2.3.2 Chi tiết về hoạt động tài trợ xuất khẩu tại ACB -Bình Thạnh 2.2.3.2.1 Dư nợ tài trợ xuất khẩu phân theo sản phẩm tài trợ Bảng 2.11: Dư nợ tài trợ xuất khẩu phân theo... hoạt động tại thành phố Hồ Chí Minh (HCM), ra đời theo quyết định số 1061/NHTP.2002 ngày 05/09/2002 của Giám Đốc Ngân hàng Nhà Nước Tp HCM Và tới ngày 11/01/2006 theo quyết định số 21 TCQD_PTCN.06 của Chủ tịch hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Á Châu, chi nhánh Bình Thạnh chính thức hoạt động từ ngày 23/03/2006 ACB -Chi nhánh Bình Thạnh có con dấu riêng, hoạch toán nội bộ, có bảng cân đối kế toán theo... 2.2.1 Các sản phẩm tài trợ xuất nhập khẩu tại ACB -Bình Thạnh 2.2.1.1 Tín dụng tài trợ xuất khẩu 2.2.1.1.1 Tài trợ xuất khẩu trước giao hàng Đối tượng: Các doanh nghiệp xuất khẩu Đặc điểm: Tài trợ bổ sung VLĐ để sản xuất, gia công, chế biến, kinh doanh hàng XK Tiện ích của sản phẩm: • Tài trợ các hợp đồng xuất khẩu với nhiều phương thức thanh toán khác nhau: T/T, D/P, D/A, L/C, CAD • Tài trợ linh hoạt ... ứng nhu cầu sản xuất, tiêu thụ kinh tế mà phải nhập mặt hàng cần thi t nguyên liệu, vật tư, máy móc thi t bị, hàng tiêu dùng thi t yếu mà nước không sản xuất sản xuất với chi phí cao Ngược lại,... doanh Tuy nhiên, môi trường pháp lý nước ta thi u sót nhiều điểm chưa chặt chẽ, đồng bộ, đặc biệt hoạt động ngoại thương hoạt động toán quốc tế - phận thi u tài trợ xuất nhập - ngân hàng gặp phải... để bảo đảm điểu khoản hợp đồng thực thi 1.3.4 Rủi ro từ khách hàng 1.3.4.1 Rủi ro khoản Rủi ro tình trạng khoản vay đến hạn nhà nhập trả nợ cho ngân hàng thi u khoản Điều có nhiều nguyên nhân,