1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ðÀO TẠO TRƯỜNG ðẠI HỌC KINH TẾ TP HCM NGUYỄN ðÀO TỐ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG QUẢNG NGÃI CHUYÊN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mà SỐ : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LẠI TIẾN DĨNH TP Hồ Chí Minh, tháng 4/2008 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ðỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Những vấn ñề rủi ro tín dụng 1.1.1 Bản chất rủi ro tín dụng 1.1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt ñộng kinh doanh ñem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Các thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm ñến 70% tổng rủi ro hoạt ñộng ngân hàng Mặc dù ñã có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng, theo ñó thu nhập từ hoạt ñộng tín dụng có xu hướng giảm xuống thu dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ ½ ñến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro, theo ñuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận ñược chất ngân hàng P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng khoản vay tồi ñó hoạt ñộng kinh doanh” Rủi ro tín dụng nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất ảnh hưởng nghiêm trọng ñến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều ñịnh nghĩa khác rủi ro tín dụng: Trong tài liệu “Financial institutions management – a modern perpective”, A Saunder H.Lange ñịnh nghĩa rủi ro tín dụng khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, nghĩa khả luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay ngân hàng ñược thực ñầy ñủ số lượng thời hạn Trong tác phẩm Modern Banking Shelagh Heffernan, rủi ro tín dụng rủi ro mà tài sản khoản vay khả thu hồi ñược hoàn toàn rủi ro chậm trễ không mong ñợi hoạt ñộng cho vay Còn theo Hannie van Greuning – Sonja Brajovic Bratanovic rủi ro tín dụng ñược ñịnh nghĩa nguy mà người ñi vay chi trả tiền lãi, hoàn trả vốn gốc so với thời hạn ñã ấn ñịnh hợp ñồng tín dụng ðây thuộc tính vốn có hoạt ñộng ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hoãn, tồi tệ không hoàn trả ñược toàn ðiều gây cố ñối với dòng lưu chuyển tiền tệ gây ảnh hưởng ñến khả khoản ngân hàng (The World Bank) Theo khoản ðiều Quy ñịnh phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN ngày 22/4/2005 Thống ñốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt ñộng ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng không thực khả thực nghĩa vụ theo cam kết Các ñịnh nghĩa ña dạng lại rủi ro tín dụng khả (xác suất) xảy tổn thất mặt kinh tế cho ngân hàng thương mại, loại rủi ro phát sinh trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả ñược nợ trả nợ không ñúng hạn cho ngân hàng ðây ñược gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai hẹn, loại rủi ro liên quan ñến chất lượng tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng phát sinh bên ñối tác không thực nghĩa vụ tài nghĩa vụ theo hợp ñồng tín dụng ñối với ngân hàng, bao gồm việc không thực thực không ñầy ñủ, không ñúng hạn toán nợ, cho dù ñó nợ gốc hay nợ lãi khoản nợ ñến hạn Tuy nhiên cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, ñó xảy không xảy tổn thất ðiều có nghĩa khoản vay dù chưa hạn tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ hạn thấp nguy rủi ro tín dụng cao danh mục ñầu tư tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt ñộng quản trị rủi ro tín dụng ñược chủ ñộng phòng ngừa, trích lập dự phòng, ñảm bảo chống ñỡ bù ñắp tổn thất rủi ro xảy 1.1.1.2 ðặc ñiểm rủi ro tín dụng ðể chủ ñộng phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết ñặc ñiểm rủi ro tín dụng cần thiết hữu ích Rủi ro tín dụng có ñặc ñiểm sau: - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng thời hạn ñịnh theo nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi nên thất thoát vốn xảy trình sử dụng vốn khách hàng Ngân hàng thường biết sau không ñầy ñủ xác khó khăn thất bại hoạt ñộng kinh doanh khách hàng gây rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng có tính chất ña dạng phức tạp: ñặc ñiểm biểu ña dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức, hậu rủi ro tín dụng ñặc trưng ngân hàng trung gian tài kinh doanh tiền tệ Do ñó phòng ngừa xử lý rủi ro tín dụng phải ý ñến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân chất hậu rủi ro tín dụng ñem lại ñể có biện pháp phòng ngừa phù hợp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức tồn gắn liền với hoạt ñộng tín dụng ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng ñã làm cho ngân hàng nắm bắt ñược dấu hiệu rủi ro cách toàn diện ñầy ñủ, ñiều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro ñối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất kinh doanh rủi ro mức phù hợp ñạt ñược lợi nhuận tương ứng 1.1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác tùy theo mục ñích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành loại khác Nếu vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng ñược phân chia thành loại sau ñây: Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo ñảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế trình giao dịch xét duyệt cho vay, ñánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan ñến trình ñánh giá phân tích tín dụng, phương án vay vốn ñể ñịnh tài trợ ngân hàng); rủi ro bảo ñảm (rủi ro phát sinh từ tiêu chuẩn ñảm bảo mức cho vay, loại tài sản ñảm bảo, chủ thể ñảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan ñến công tác quản lý khoản vay hoạt ñộng cho vay, bao gồm việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro kỹ thuật xử lý khoản vay có vấn ñề) Rủi ro danh mục rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh hạn chế quản lý danh mục cho vay ngân hàng, ñược phân thành rủi ro nội (xuất phát từ ñặc ñiểm hoạt ñộng sử dụng vốn khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) rủi ro tập trung (rủi ro ngân hàng tập trung cho vay nhiều vào số khách hàng, ngành kinh tế vùng ñịa lý ñịnh loại hình cho vay có rủi ro cao) Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro rủi ro tín dụng ñược phân thành rủi ro khách quan rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan rủi ro nguyên nhân khách quan thiên tai, ñịch họa, người vay bị chết, tích biến ñộng dự kiến khác làm thất thoát vốn vay người vay ñã thực nghiêm túc chế ñộ sách Rủi ro chủ quan nguyên nhân thuộc chủ quan người vay người cho vay vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay lý chủ quan khác Ngoài nhiều hình thức phân loại khác phân loại theo cấu loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo ñối tượng sử dụng vốn vay… 1.1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng tiềm ẩn kinh doanh ngân hàng ñã gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt ñến ñời sống kinh tế - xã hội quốc gia, chí lan rộng phạm vi toàn cầu Thứ nhất, rủi ro tín dụng gây hậu nặng nề ñối với chủ thể tham gia trực tiếp vào quan hệ tín dụng Khách hàng vay gặp rủi ro tình trạng kinh doanh bị sa sút, chí có nguy phá sản ðối với ngân hàng, rủi ro tín dụng làm gia tăng chi phí (do phải trích dự phòng rủi ro ñể bù ñắp), kìm hãm mở rộng tín dụng sợ rủi ro khiến hiệu kinh doanh bị giảm sút Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng khả thu hồi vốn gốc lãi vay phải toán gốc lãi cho khoản huy ñộng ñến hạn, làm ngân hàng cân ñối thu chi Nếu tình trạng kéo dài, khả lượng vốn lớn ngân hàng ñã trở thành thực, ñẩy ngân hàng vào tình trạng khả chi trả rơi vào tình trạng phá sản Thứ hai, rủi ro tín dụng làm giảm lòng tin công chúng vào vững lành mạnh hệ thống tài hiệu lực sách tài - tiền tệ nhà nước Nguy rút tiền ạt người gửi tiền có khả trở thành thực, ñó làm cho ngân hàng bị tê liệt Ngân hàng phá sản ảnh hưởng ñến hoạt ñộng doanh nghiệp, doanh nghiệp vốn ñể ñáp ứng kế hoạch kinh doanh ñã ñịnh nên có khả phải ngừng hoạt ñộng kinh doanh, người lao ñộng không ñược trả lương, ñời sống thêm khó khăn Hơn nữa, hoảng loạn ngân hàng ảnh hưởng lớn ñến toàn kinh tế Nó làm cho kinh tế bị suy thoái, giá tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội ổn ñịnh Thứ ba, hệ thống tài quốc gia bị lung lay ảnh hưởng rủi ro tín dụng Do mối liên kết chặt chẽ trung tâm tài hệ thống tài ñã làm trầm trọng ảnh hưởng này, châm ngòi cho ñổ vỡ dây chuyền khiến hệ thống trung gian tài bị khủng hoảng nghiêm trọng Ảnh hưởng ñó không gói gọn quốc gia mà mở rộng phạm vi toàn cầu ngày kinh tế quốc gia ñều phụ thuộc vào kinh tế khu vực giới Kinh nghiệm cho ta thấy khủng hoảng tài châu Á (1997), khủng hoảng tài Nam Mỹ (2001-2002) ñã làm rung chuyển toàn cầu Mặt khác, mối liên hệ tiền tệ, ñầu tư nước phát triển nhanh nên rủi ro tín dụng nước ảnh hưởng trực tiếp ñến kinh tế nước có liên quan Nói tóm lại, rủi ro tín dụng ngân hàng xảy gây ảnh hưởng mức ñộ khác nhau: nhẹ ngân hàng bị giảm lợi nhuận phải trích lập dự phòng, không thu hồi ñược lãi cho vay, nặng ngân hàng không thu ñược vốn gốc lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn ñến ngân hàng bị lỗ vốn Nếu tình trạng kéo dài không khắc phục ñược, ngân hàng bị phá sản, gây hậu nghiêm trọng cho kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Chính ñòi hỏi nhà quản trị ngân hàng phải thận trọng có biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro cho vay 1.1.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Hoạt ñộng ngân hàng bị ảnh hưởng tác ñộng môi trường bên ngoài: kinh tế, xã hội, an ninh, ñiều kiện tự nhiên…Nhận diện nguyên nhân gây rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Trong kinh doanh tín dụng, ngân hàng chịu tác ñộng nhân tố khách quan chủ yếu sau: - Các ñiều kiện thời tiết không thuận lợi bão, lũ lụt, hạn hán … ảnh hưởng ñến hoạt ñộng kinh doanh khách hàng vay, gây rủi ro tín dụng, ñặc biệt ngành nông nghiệp kinh doanh bán lẻ - Môi trường kinh tế không thuận lợi: thay ñổi sách phủ, số cán cân toán yếu kém, rút lui dòng vốn ñầu tư nước ngoài, giá trị ñồng tiền tệ… ảnh hưởng ñến khả trả nợ khách hàng vay Khi sách nhà nước bị thay ñổi ñột ngột tăng thuế xuất nhập số mặt hàng mà trước ñó ngân hàng ñã mở thư tín dụng bảo lãnh nhập cho vay vốn sản xuất hàng xuất khẩu, thuế tăng khiến việc kinh doanh bị thua lỗ, khách hàng không trả ñược nợ, ngân hàng bị rủi ro theo Ngân hàng cho doanh nghiệp vay vốn thu mua lúa gạo xuất khẩu, khai thác chế biến gỗ xuất sau ñó phủ ñột ngột có ñịnh tạm dừng xuất gạo, cấm xuất gỗ, làm cho hàng hóa bị ứ ñọng, vốn ngân hàng thu hồi lại ñúng hạn theo hợp ñồng tín dụng ñã ký kết - Chu kỳ hoạt ñộng doanh nghiệp ngành dọc: doanh nghiệp bị rơi vào thời kỳ khủng hoảng theo chu kỳ nên bị khó khăn hoạt ñộng kinh doanh, ảnh hưởng ñến khả trả nợ cho ngân hàng - Thông tin không cân xứng: ngân hàng ñủ thông tin khách hàng (quản lý, kinh doanh, toán, quan hệ bạn hàng), khách hàng ñủ thông tin ngân hàng (các dịch vụ cung ứng, phương thức tài trợ, giá thực tế), thông tin có ñược không liên tục ñộ tin cậy không cao Ngoài ra, rủi ro tín dụng phát sinh từ việc thực thi chức nhiệm vụ quan nhà nước: quản lý doanh nghiệp lỏng lẻo, cấp phép tràn lan, công chứng tài sản chấp sai pháp luật, quan thi hành án thông ñồng với người thi hành án, trung tâm bán ñấu giá tài sản chấp tiêu cực … Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng: - Chính sách tín dụng không hợp lý: sở ñể thiết lập cấu tín dụng không hợp lý không sở kinh tế ñịa bàn, sách lãi suất giá không linh hoạt so với ñối thủ cạnh tranh, chế giám sát cán không phù hợp, phương thức kiểm tra không ña dạng… - Qui trình tín dụng thiếu chặt chẽ không phù hợp: thông tin cần phải thực quy trình không cụ thể thiếu chi tiết, mối quan hệ bước thực không ñược nhận thức ñầy ñủ quy ñịnh cho phù hợp, trình giải ngân thiếu xác ñáng ñối tượng vay vốn, thời ñiểm giải ngân… - Cán ngân hàng không ñủ lực, trình ñộ chuyên môn hạn chế, ñạo ñức nghề nghiệp không ñạt làm trái qui trình tín dụng ñể mưu lợi cá nhân, ñịnh giá tài sản chấp không ñúng với giá trị thực tế trình ñộ nghiệp vụ hay có thông ñồng với khách hàng, tài sản chấp bị giá (khi ngân hàng thẩm ñịnh cho vay tài sản chấp ñang giá cao, sau ñó giá giảm mạnh, khách hàng không trả ñược nợ, ngân hàng xiết nợ không bán ñược giá thấp, người mua, tiền thu thấp so với số tiền cho vay), cán tín dụng trực tiếp thu nợ gốc lãi không nộp lại cho ngân hàng mà dùng cho mục ñích cá nhân Những nguyên nhân thuộc khách hàng vay: - Quản lý không hiệu dẫn ñến kinh doanh thua lỗ, không ñảm bảo khả trả nợ - Sử dụng vốn sai mục ñích, hiệu - Kinh doanh “quá mức”: mở rộng quy mô kiểm soát ñược, ñầu tư dài hạn mức làm giảm vốn lưu ñộng, ảnh hưởng ñến cấu vốn… - Ban quản lý doanh nghiệp thiếu lực tổ chức, thực kế hoạch kinh doanh, tình trạng tham ô, lừa ñảo… Lừa ñảo ngân hàng ñang ngày tinh vi phức tạp lập hồ sơ giả ñể vay tiền cá nhân, vay hộ, nhờ người vay hộ, vay tiền ngân hàng chuyển cho công ty TNHH gia ñình, tẩy xoá, sửa chữa chứng từ có giá ñể chấp vay tiền ngân hàng… - Quản lý vốn không hợp lý dẫn ñến thiếu khoản - Nội không ñoàn kết, trí, thiếu hỗ trợ hoạt ñộng kinh doanh làm phá vỡ tính hệ thống liên tục trình sản xuất… Tóm lại, nguyên nhân gây rủi ro tín dụng ña dạng, có nguyên nhân khách quan nguyên nhân chủ thể tham gia quan hệ tín dụng Những nguyên nhân chủ quan, chủ thể có ảnh hưởng lớn ñến chất lượng tín dụng ngân hàng kiểm soát ñược có biện pháp thích hợp 1.1.3 Lượng hóa ñánh giá rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng Lượng hóa rủi ro tín dụng việc xây dựng mô hình thích hợp ñể lượng hóa mức ñộ rủi ro khách hàng, từ ñó xác ñịnh phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối ña ñối với khách hàng ñể trích lập dự phòng rủi ro Các mô hình sau ñược áp dụng tương ñối phổ biến: 10 a Mô hình chất lượng 6C - Tư cách người vay (Character): ñánh giá lịch sử ñi vay trả nợ vay khách hàng, làm rõ mục ñích xin vay khách hàng có phù hợp với ngành nghề kinh doanh, quy ñịnh pháp luật sách tín dụng ngân hàng - Năng lực người vay (Capacity): người ñi vay phải có lực pháp luật lực hành vi dân - Thu nhập người vay (Cashflow): xác ñịnh nguồn trả nợ khách hàng vay - Bảo ñảm tiền vay (Collateral): nguồn tài sản thứ hai dùng ñể trả nợ vay cho ngân hàng - Các ñiều kiện (Conditions): ngân hàng quy ñịnh ñiều kiện tùy theo sách tín dụng thời kỳ - Kiểm soát (Control): ñánh giá ảnh hưởng thay ñổi luật pháp, quy chế hoạt ñộng, khả khách hàng ñáp ứng tiêu chuẩn ngân hàng b Mô hình xếp hạng Moody Standard & Poor Rủi ro tín dụng cho vay ñầu tư thường ñược thể việc xếp hạng trái phiếu khoản cho vay, ñó Moody Standard & Poor công ty cung cấp dịch vụ tốt Moody Standard & Poor xếp hạng trái phiếu khoản cho vay theo hạng theo chất lượng giảm dần, ñó hạng ñầu ngân hàng nên cho vay, hạng sau không nên ñầu tư, cho vay c Mô hình ñiểm số Z (Z- credit scoring model) Mô hình E.I.Altman sử dụng ñể cho ñiểm tín dụng doanh nghiệp, theo mô hình ñiểm sau: Z = 1,2X1 + 1,4X2 +3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5 Trong ñó: + X1 = hệ số vốn lưu ñộng/tổng tài sản + X2 = hệ số lãi chưa phân phối/tổng tài sản + X3 = hệ số lợi nhuận trước thuế lãi/tổng tài sản + X4 = hệ số giá trị thị trường tổng vốn sở hữu/giá trị hạch toán nợ + X5 = hệ số doanh thu/tổng tài sản 85 PHỤ LỤC 02 Hệ thống tính ñiểm tín dụng Citibank Hạng tín Tương ứng dụng với xếp hạng Citibank S&P ðịnh nghĩa AAA (Thượng hạng) Hạng rủi ro AA (Rất tốt) Các khoản tín dụng tốt, rủi ro tối thiểu A (Tốt) Các khoản tín dụng tốt, rủi ro BBB (Khá) 5* BB (Trung bình) Các khoản tín dụng vừa phải, yếu tố rủi ro gia tăng ðặc ñiểm - Tiềm lực mạnh, lực quản trị tốt, hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng phát triển, thiện chí tốt - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AAA - Rủi ro mức thấp - Hoạt ñộng hiệu quả, triển vọng tốt, thiện chí tốt - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AAA-1 - Bao gồm tổ chức có tài sản chấp tốt CDs chứng tiền gửi - Rủi ro mức thấp - Hoạt ñộng hiệu quả, tình hình tài tương ñối tốt, khả trả nợ ñảm bảo, có thiện chí - Các giao dịch ñược bảo ñảm ngân hàng AA-2 - Rủi ro mức thấp - Citibank tự tin quản lý rủi ro - Hoạt ñộng hiệu quả, có triển vọng phát triển; song có số hạn chế tài chính, quản lý - Khả toán nợ tốt doanh nghiệp khác khu vực - Ngân hàng nguồn tài trợ - Rủi ro mức trung bình - Hoạt ñộng hiệu thấp, tiềm lực tài lực quản lý mức trung bình, triển vọng ngành ổn ñịnh (bão hòa) - Rủi ro mức trung bình Các khách hàng tồn tốt ñiều kiện chu kỳ kinh doanh bình thường; gặp khó khăn ñiều kiện kinh tế trở nên khó khăn kéo dài - Việc quản lý rủi ro Citibank tốt 86 6* 7* B (Trung bình) CCC (Dưới trung bình) 8* CC (Dưới chuẩn) 9* C (Yếu kém) 10* D (Yếu kém) - Hiệu không cao dễ bị biến ñộng, khả kiểm soát hạn chế - Rủi ro Bất kỳ suy thoái kinh tế Mức rủi ro nhỏ tác ñộng lớn ñến tăng loại doanh nghiệp Nói chung, khoản tín dụng ñối với khách hàng chưa có nguy vốn ngay, khó khăn tình hình hoạt ñộng kinh doanh không ñược cải thiện - Hoạt ñộng có hiệu thấp, lực tài không bảo ñảm, trình ñộ quản lý kém, Rủi ro có ñã có nợ hạn nguy - Rủi ro, khả trả nợ khách hàng cao yếu không khắc phục ñược kịp thời ngân hàng có nguy vốn - Ngân hàng thiếu tự tin quản lý rủi ro Bắt ñầu - Hoạt ñộng hiệu thấp, tài ý bảo ñảm, trình ñộ quản lý kém, khả trả ñặc biệt nợ (có nợ hạn) - Rủi ro cao Khả trả nợ khách hàng yếu không khắc phục ñược kịp thời ngân hàng vốn - Bị thua lỗ có khả phục hồi, tình hình tài kém, khả trả nợ không Nợ nghi bảo ñảm (có nợ hạn), quản lý yếu ngờ - Rủi ro cao Có nhiều khả ngân hàng không thu hồi ñược vốn cho vay - Thua lỗ nhiều năm, tài không lành Không có mạnh, có nợ hạn (thậm chí nợ khó ñòi), thể thu hồi máy quản lý yếu - ðặc biệt rủi ro Có nhiều khả ngân hàng không thu hồi ñược vốn cho vay 87 PHỤ LỤC 03 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI BAN GIÁM ðỐC CÁC PHÒNG GIAO DỊCH PGD SƠN TỊNH CÁC PHÒNG NGHIỆP VỤ QUAN HỆ KHÁCH HÀNG QUẢN LÝ RỦI RO PGD BÌNH SƠN QUẢN LÝ NỢ PGD ðỨC PHỔ PGD HÙNG VƯƠNG KẾ TOÁN THANH TOÁN QUỐC TẾ KINH DOANH DỊCH VỤ NGÂN QUỸ KIỂM TRA NỘI NỘ TỔ TỔNG HỢP HÀNH CHÍNH 88 PHỤ LỤC 04 MỘT SỐ CHỈ TIÊU VỀ TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CHI NHÁNH QUẢNG NGÃI Năm Chỉ tiêu 1.Huy ñộng vốn - Huy ñộng từ TT liên NH - Huy ñộng từ khách hàng Cấp tín dụng - Tổng dư nợ + Ngắn hạn + Trung, dài hạn - Nợ hạn - Tỷ lệ nợ hạn Lợi nhuận sau thuế - Tổng thu nhập - Tổng chi phí Quỹ dự phòng 5.Thanh toán XNK (triệu USD) - Doanh số toán XK - Doanh số toán NK 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 ðVT: tỷ ñồng 2006 2007 1.876 1.874 4.388 4.386 3.865 3.864 1.795 1.794 139 138 308 68 240 760 127 633 569 562 1.174 43 1.131 131 119 12 0 201 188 13 0 341 329 12 0 482 466 16 0 601 528 73 53 8,8% 798 649 149 72 9% 900 643 257 85 9,4% 523 379 144 42 8% 2.264 415 1.849 31,9 1,4% 11 25 14 36 103 67 172 301 129 24 104 80 57 50 47 45 70 68 127 121 43 198 155 41,7 3,3 38,4 11 35,8 5,8 30,0 17 49,9 10,6 39,3 26 471,6 14,9 456,7 31 655 23 632 45,3 543,6 34,3 509,3 0,9 0,9 2,9 0,3 2,6 34 32 89 PHỤ LỤC 05 PHÂN CẤP THẨM QUYỀN PHÊ DUYỆT GHTD/CẤP TÍN DỤNG ðỐI VỚI KH CỦA CN QUẢNG NGÃI Tín dụng ñối với khách hàng tổ chức Cấp thẩm quyền Duyệt GHTD Cấp tín dụng/tổng cấp tín dụng vốn lưu ñộng Hội ñồng tín dụng sở =[...]... Tổng dư nợ cho vay 1.2 Quản trị rủi ro trong hoạt ñộng tín dụng 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng Hoạt ñộng cho vay luôn tiềm ẩn rủi ro nhưng ngân hàng không thể chối bỏ rủi ro, tức là không cho vay, mà chỉ có thể tìm cách ñể hoạt ñộng tín dụng trở nên an toàn hơn và hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất thông qua nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng Sự gia tăng rủi ro tín dụng sẽ làm gia tăng chi phí... nay các ngân hàng Việt Nam chưa thực hiện chủ ñộng trong nhận dạng rủi ro ñể nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng mà chủ yếu ñối phó một cách thụ ñộng 1.2.1.2 Phân tích rủi ro tín dụng Phân tích rủi ro tín dụng là phải xác ñịnh ñược nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Phân tích rủi ro tín dụng là nhằm tìm ra biện pháp hữu hiệu ñể phòng ngừa rủi ro, trên cơ sở tìm ra các nguyên nhân ñể từ ñó tác... rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Tuy nhiên có thể hiểu một cách khái quát là quản trị rủi ro tín dụng quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro tín dụng Quá trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, ... tắc trong quản trị rủi ro tín dụng, ñảm bảo tính hiệu quả và an toàn trong hoạt ñộng cấp tín dụng Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau ñây: - Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc): trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội ñồng quản trị phải thực hiện phê duyệt ñịnh kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong... các mức ñộ rủi ro tín dụng trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của ngân hàng Như vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số ñiểm cơ bản: - Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia - Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng 17... trình ño lường, theo dõi tín dụng thích hợp, ñáp ứng yêu cầu thẩm ñịnh và quản lý rủi ro tín dụng 1.3.2 Mô hình quản lý rủi ro tín dụng của Citibank Citigroup là một trong những tập ñoàn tài chính có hiệu quả tốt nhất trên thế giới, trong ñó kết quả hoạt ñộng của Citibank ñã tạo nên một nguồn thu lớn cho Citigroup Citigroup có tổng tài sản năm 2004 là 1.484.101 triệu USD, vốn chủ sở hữu là 74.415 triệu... 1.2.1.4 Kiểm soát – Phòng ngừa rủi ro: Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt ñộng ñể ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất và ảnh hưởng không mong ñợi có thể xảy ra với NH như né tránh rủi ro, ngăn ngừa và giảm thiểu tổn thất, ña dạng rủi ro, quản trị thông tin… 1.2.1.5 Tài trợ rủi ro: Khi rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi,... tính chất rủi ro của các khoản nợ; - Thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mô hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác ñịnh và ño lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, trong ñó bao gồm cách 14 thức ñánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, hợp ñồng tín dụng, các tài sản ñảm bảo, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng; - Thực hiện các quy ñịnh ñảm bảo kiểm soát rủi ro và an toàn... số này cho chúng ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận càng lớn nhưng ñồng thời rủi ro tín dụng cũng rất cao Do trong các khoản mục tín dụng thì các khoản tín dụng có chất lượng trung bình chiếm tỷ trọng áp ñảo nên hệ số này có thể dùng công thức sau: Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ của các khoản cho vay CLTB x 100%... trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm các bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, ño lường rủi ro, kiểm soát và phòng ngừa rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro Nếu một ngân hàng muốn tối thiểu hóa rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro hiệu quả các khoản vay bán lẻ và bán buôn là cơ bản Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng áp dụng ñối với cho vay bán lẻ và bán buôn khác nhau nhiều vấn ñề cơ bản, bởi vì các ... QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Những vấn ñề rủi ro tín dụng 1.1.1 Bản chất rủi ro tín dụng 1.1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Trong hoạt ñộng kinh doanh ngân hàng, tín dụng. .. phẩm Quảng Ngãi Biểu ñồ 2.2: Thị phần cấp tín dụng ngân hàng tỉnh Quảng Ngãi VCB Quảng Ngãi 34% Các NH khác 21% VCB Quảng Ngãi BIDV Quảng Ngãi Agribank Quảng Ngãi 24% ICB Quảng Ngãi 8% BIDV Quảng. .. bất lợi rủi ro tín dụng Quá trình quản trị rủi ro tín dụng bao gồm bước: nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, ño lường rủi ro, kiểm soát phòng ngừa rủi ro tín dụng, tài trợ rủi ro Nếu ngân hàng muốn