ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT - LÊ THỊ LÂM Sù TIếP NHậN CáC NGUYÊN TắC QUảN TRị CÔNG TY CủA OECD TRONG PHáP LUậT Về TậP ĐOàN KINH Tế NHà N¦íC VIƯT NAM HIƯN NAY LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT - Lấ TH LM Sự TIếP NHậN CáC NGUYÊN TắC QUảN TRị CÔNG TY CủA OECD TRONG PHáP LUậT Về TậP ĐOàN KINH Tế NHà NƯớC VIệT NAM HIệN NAY Chuyên ngành: Luật Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Cán hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN ĐỨC MINH HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƢỜI CAM ĐOAN Lê Thị Lâm MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ MỞ ĐẦU Chƣơng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ TIẾP NHẬN PHÁP LUẬT VÀ CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƢỚC 1.1 Quan điểm tiếp nhận pháp luật 1.2 Nội dung nguyên tắc quản trị công ty OECD 10 1.2.1 Quan niệm quản trị công ty OECD 10 1.2.2 Nội dung nguyên tắc quản trị công ty OECD áp dụng doanh nghiệp nhà nƣớc 15 1.3 Một số đặc trƣng tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam 21 1.4 Kinh nghiệm áp dụng Bộ ngun tắc quản trị cơng ty tập đồn kinh tế nhà nƣớc nƣớc thuộc OECD số nƣớc không thuộc OECD 23 1.4.1 Tổng quan kinh nghiệm áp dụng nguyên tắc quản trị công ty nƣớc thành viên OECD 24 1.4.2 Kinh nghiệm Trung Quốc quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 27 1.5 Lợi ích việc áp dụng nguyên tắc quản trị doanh nghiệp OECD tập đoàn kinh tế Nhà nƣớc Việt Nam 29 1.6 Tiểu kết Chƣơng 31 Chƣơng 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRONG MỐI LIÊN HỆ VỚI CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD 33 2.1 Cơ sở pháp lý quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 33 2.2 Thực trạng pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam 37 2.2.1 Các quy định liên quan đến đảm bảo hoạt động Nhà nƣớc với tƣ cách chủ sở hữu 38 2.2.2 Các quy định liên quan đến đối xử công chủ sở hữu tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 44 2.2.3 Các quy định công khai, minh bạch tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 47 2.2.4 Trách nhiệm tập đoàn kinh tế nhà nƣớc giao dịch với bên có liên quan 57 2.2.5 Các quy định trách nhiệm Hội đồng thành viên 59 2.2.6 Vai trò giám sát công ty mẹ công ty giám sát thực mục tiêu chung tập đoàn 62 2.3 Thực tiễn quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam 63 2.3.1 Những ƣu điểm 63 2.3.2 Những hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 72 2.4 Tiểu kết chƣơng 74 Chƣơng 3: KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT QUẢN TRỊ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC Ở VIỆT NAM VỚI SỰ CHÚ Ý, THAM KHẢO CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD 76 3.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 76 3.2 Quan điểm tiếp nhận pháp luật bên quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 78 3.3 Cơ chế tiếp nhận nguyên tắc quản trị công ty vào hệ thống pháp luật Việt Nam 80 3.4 Kiến nghị hoàn thiện pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc sở tham khảo nguyên tắc quản trị công ty OECD 82 3.4.1 Vấn đề hoàn thiện khung pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 83 3.4.2 Hoàn thiện quy định pháp luật vai trò chủ sở hữu nhà nƣớc 83 3.4.3 Bổ sung quy định thực thi quyền giám sát chủ sở hữu tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 86 3.4.4 Bổ sung hƣớng dẫn để thực quy định quản trị nội mang tính đặc thù tập đồn kinh tế nhà nƣớc đạt hiệu cao 88 3.4.5 Hồn thiện quy định minh bạch thơng tin chế độ kiểm tốn tập đồn kinh tế nhà nƣớc 89 3.5 Giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam 90 3.6 Tiểu kết chƣơng 92 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 96 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu chữ viết tắt BKS Ban kiểm soát CIEM Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung ƣơng ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc HĐQT Hội đồng quản trị HĐTV Hội đồng thành viên KTNN Kiểm toán nhà nƣớc OECD Tổ chức phát triển hợp tác kinh tế TCT Tổng cơng ty TĐKT Tập đồn kinh tế TNHH Trách nhiệm hữu hạn Nội dung DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Số hiệu Biểu đồ, Sơ đồ Tên Biểu đồ, Sơ đồ Trang Biểu đồ 2.1: Một số tiêu tài Tập đồn dầu khí Việt Nam 65 Biểu đồ 2.2: Đóng góp tập đồn viễn thơng qn đội vào hoạt động an sinh xã hội, từ thiện 66 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý điều hành EVN 67 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết, thời sự, ý nghĩa lý luận thực tiễn đề tài Mơ hình Tập đồn kinh tế (TĐKT) Việt Nam đƣợc manh nha hình thành từ đầu năm 1990 Đó thí điểm việc thành lập TĐKT nhà nƣớc đƣợc ghi nhận Quyết định số 90/TTg Quyết định số 91/TTg Thủ tƣớng Chính phủ ban hành ngày 7/3/1994 việc tiếp tục xếp doanh nghiệp nhà nƣớc thí điểm thành lập TĐKT nhà nƣớc, sau đƣợc quy định Luật Doanh nghiệp Nhà nƣớc 2003 Luật Doanh nghiệp Nhà nƣớc 2003 hết hiệu lực, TĐKT nhà nƣớc chịu điều chỉnh Luật Doanh nghiệp Cụ thể hơn, quy chế pháp lý nhóm doanh nghiệp quy định Chƣơng VII – Luật Doanh nghiệp 2005 nhóm cơng ty Tính đến tháng 31 tháng 03 năm 2014, nƣớc có 12 Tập đồn kinh tế nhà nƣớc Tuy nhiên, hiệu hoạt động TĐKT nhà nƣớc lại không đạt đƣợc mục tiêu đƣợc chủ sở hữu nhà nƣớc giao cho thực Sự thất bại thí điểm thành lập hoạt động số TĐKT nhà nƣớc cho thấy cịn nhiều vƣớng mắc chế pháp lý mơ hình TĐKT vấn đề quản trị TĐKT nhà nƣớc Quy chế pháp lý quản trị TĐKT nhiều bất cập chƣa xây dựng cấu tổ chức quản lý hợp lý, chƣa thể đƣợc vai trò đại diện chủ sở hữu nhà nƣớc, hoạt động cơng ty tập đồn cịn mang nặng tính hành chính, mệnh lệnh, khơng tạo đƣợc độc lập quản lý điều hành doanh nghiệp, tính trách nhiệm phận nhƣ Hội đồng quản trị, hội đồng thành viên, vai trò quan không đƣợc đề cao có phụ thuộc lẫn dễ dẫn đến tƣ lợi cá nhân, chế kiểm soát nội chế độ minh bạch thơng tin doanh nghiệp cịn thiếu yếu, chức giám sát chủ sở hữu cơng ty cịn chƣa rõ ràng, tình trạng đầu tƣ ngành số chƣa đƣợc kiểm sốt dẫn đến tình trạng tập đồn phát triển lệch định hƣớng, khơng hồn thành mục tiêu đƣợc giao Quản trị công ty vấn đề lĩnh vực Luật cơng ty Luật chứng khốn nhiều nƣớc giới Bộ nguyên tắc quản trị công ty Tổ chức hợp tác Phát triển kinh tế (Tên tiếng anh: Organization for Economic Cooperation and Development- tên viết tắt OECD) hƣớng dẫn OECD quản trị công ty Doanh nghiệp nhà nƣớc cung cấp khuôn khổ cho việc xác định vấn đề quản trị cơng ty gồm có: quyền việc đƣợc đối xử bình đẳng cổ đơng bên có lợi ích tài liên quan, vai trị bên có lợi ích phi tài liên quan; vấn đề cơng bố thơng tin tính minh bạch; trách nhiệm Hội đồng quản trị Mặc dù, Việt Nam ghi nhận khuyến nghị Tổ chức hợp tác phát triển Kinh tế (OECD), nhƣng ngun tắc quản trị cơng ty cịn vấn đề hệ thống pháp luật TĐKT nhà nƣớc Việt Nam Năm 2012, Bộ Tài Việt Nam ban hành “Bộ quy chế quản trị công ty Điều lệ mẫu Thông tƣ 121/2012/TT-BTC” áp dụng cho cơng ty đại chúng đề cập đến nguyên tắc đƣợc chấp nhận rộng rãi quản trị công ty, bao gồm nguyên tắc Quản trị công ty OECD Pháp luật TĐKT nhà nƣớc hành dừng lại việc xây dựng mơ hình quản lý mà chƣa quan tâm thỏa đáng đến vấn đề quản trị tập đoàn Với nhận thức vấn đề mang tính lý luận thực tiễn cao, tơi lựa chọn vấn đề “Sự tiếp nhận nguyên tắc quản trị cơng ty OECD pháp luật tập đồn kinh tế nhà nước Việt Nam nay” đề tài luận văn thạc sĩ Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Lý luận TĐKT vấn đề lớn, nhận đƣợc quan tâm nhiều nhà nghiên cứu khoa học Cho đến nay, nhiều quan, tổ chức, giáo sƣ, tiến sĩ hình thành; Giám sát cơng ty mẹ thành lập doanh nghiệp mới, tham gia góp vốn vào doanh nghiệp khác thuộc lĩnh vực, ngành nghề, địa bàn, dự án có nguy rủi ro; Giám sát, đánh giá trình tổ chức thực chức chủ sở hữu nhà nƣớc công ty mẹ tập đoàn kinh tế nhà nƣớc; Đánh giá kết thực đề án; phân tích thuận lợi rủi ro phát triển tập đoàn kinh tế; Giám sát, đánh giá hoạt động tài chính; kết hiệu kinh doanh công ty mẹ toàn tập đoàn kinh tế; Giám sát việc phát hành cổ phiếu, tăng vốn điều lệ công ty mẹ doanh nghiệp thành viên; vay vốn đầu tƣ vào lĩnh vực tài chính, ngân hàng, bất động sản, chứng khoán; Giám sát việc chuyển dịch vốn, đầu tƣ nguồn lực bên tập đoàn, tổng cơng ty; ngồi tập đồn kinh tế, tổng cơng ty; Theo dõi báo cáo tài hợp tập đồn kinh tế, tổng cơng ty; Theo dõi cán lãnh đạo quản lý công ty mẹ; đánh giá khả đáp ứng yêu cầu nhân lực lãnh đạo quản lý ngành nghề kinh doanh ngành nghề có liên quan; Giám sát danh mục đầu tƣ, ngành nghề kinh doanh ngành nghề có liên quan; đánh giá cấu ngành nghề ngành nghề có liên quan Để thực tốt nhiệm vụ giám sát trên, cần thiết phải có thành viên HĐQT độc lập để thực cơng việc Do đó, u cầu thành viên HĐQT độc lập cần đƣợc áp dụng thời gian sớm TĐKT nhà nƣớc Tiếp tục cụ thể hóa để giám sát TĐKT nhà nƣớc Thủ tƣớng Chính phủ ban hành quy chế quản lý, giám sát, đánh giá; tiêu đánh giá; tiêu đánh giá hoạt động Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên ngƣời quản lý điều hành công ty mẹ Kết đánh giá sở để định mức lƣơng, thƣởng, bổ nhiệm bổ nhiệm lại thành viên Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng thành viên, ngƣời quản lý điều hành 87 cơng ty mẹ Bên cạnh đó, cần đảm bảo sách thù lao cho lãnh đạo Tập đồn để bảo đảm cho việc họ thực quản lý, kinh doanh Tập đoàn theo mục tiêu chủ sở hữu Nhà nƣớc giao cho 3.4.4 Bổ sung hướng dẫn để thực quy định quản trị nội mang tính đặc thù tập đồn kinh tế nhà nước đạt hiệu cao Hiện nay, quy định pháp luật quản lý, điều hành TĐKT nhà nƣớc đƣợc quy định văn pháp luật với chất mơ hình theo thông lệ chung đổi quản trị nội bộ, cụ thể là: - Đổi phƣơng thức quản lý, điều hành TĐKT nhà nƣớc bao gồm: Quản lý, điều hành thông qua công ty mẹ; thông qua hình thức đầu tƣ, liên kết, khơng hình thành tổ chức riêng độc lập để quản lý, điều hành điều làm cho máy quản lý cồng kềnh; thoả thuận, hợp tác sử dụng dịch vụ chung tập đoàn; thực quy chế, tiêu chuẩn, định mức chung tồn tập đồn khơng trái với quy định pháp luật; sử dụng sản phẩm, dịch vụ theo nguyên tắc thị trƣờng; phƣơng thức khác theo quy định pháp luật điều lệ doanh nghiệp thành viên - Việc quản lý, điều hành TĐKT nhà nƣớc thông qua công ty mẹ phƣơng thức bản, đƣợc thực theo nguyên tắc công ty mẹ sử dụng quyền, nghĩa vụ chủ sở hữu vốn doanh nghiệp thành viên quyền cổ đông, thành viên để điều hoà, phối hợp định hƣớng hoạt động tổ hợp Nội dung điều hoà, phối hợp, định hƣớng công ty mẹ thông qua ngƣời đại diện mình, qua hợp đồng bao gồm mặt: Chiến lƣợc phát triển, định hƣớng ngành, nghề, kế hoạch sản xuất kinh doanh; phân cơng, chun mơn hóa, hợp tác, tiếp cận, mở rộng chia sẻ thị trƣờng, sử dụng thƣơng hiệu, công tác tổ chức cán doanh nghiệp thành viên - Bên cạnh đó, quản lý, điều hành nội cịn thơng qua hình thức đầu tƣ, liên kết, giao dịch, trao đổi thông tin doanh nghiệp thành 88 viên bao gồm: Đầu tƣ, mua, bán sản phẩm, dịch vụ; hỗ trợ công nghệ; phát triển thƣơng hiệu doanh nghiệp thành viên với nhau; thỏa thuận chế tín dụng tập đồn; chế bảo lãnh tín dụng; hình thành quỹ tập trung; tổ chức hội nghị họp tham vấn ngƣời quản lý, điều hành công ty mẹ ngƣời đại diện theo uỷ quyền doanh nghiệp thành viên, phận chức công ty mẹ doanh nghiệp thành viên để triển khai vấn đề chuyên môn nhƣ định hƣớng, điều hoà, phối hợp hoạt động triển khai nội dung chiến lƣợc, định hƣớng phát triển quan trọng tập đoàn; Điều chuyển ngƣời đại diện theo uỷ quyền cán lãnh đạo công ty Tuy nhiên, cần xây dựng văn quan chuyên môn hƣớng dẫn thực quy định để hoạt động quản trị nội thực đạt đƣợc hiệu cao 3.4.5 Hồn thiện quy định minh bạch thơng tin chế độ kiểm tốn tập đồn kinh tế nhà nước Với quy định hành chế độ minh bạch thông tin đƣợc đánh giá tƣơng đối đầy đủ Tuy nhiên, chƣa có chế tài xử lý vi phạm trƣờng hợp doanh nghiệp chậm nộp, không nộp báo cáo, không thực chế độ công bố thông tin bắt buộc, trƣờng hợp làm sai lệch thông tin báo cáo nộp quan quản lý hành nhà nƣớc… vấn đề khơng thực kiểm tốn nội Vì vậy, cần sớm ban hành Nghị định xử lý vi phạm hành vi phạm pháp luật quản trị doanh nghiệp có chế kiểm tra, thẩm định thông tin báo cáo quản trị, xác định rõ trách nhiệm cá nhân chủ thể quản lý chịu trách nhiệm báo cáo Đồng thời, có chế khuyến khích TĐKT sử dụng dịch vụ pháp luật, tài chính… từ bên ngồi để nâng cao hiệu trị 89 Về hoạt động Ban kiểm soát TĐKT nhà nƣớc, điểm khác biệt ban kiểm soát TĐKT nhà nƣớc so với Ban kiểm sốt Cơng ty cổ phần nhiệm vụ quan khơng kiểm tra, giám sát hoạt động công ty mẹ mà cịn thực giám sát hoạt động điều phối công ty mẹ với công ty tập đoàn, giám sát hoạt động HĐQT việc thực nhiệm vụ chủ sở hữu giao Do đó, việc giám sát chặt chẽ góp phần không nhỏ đến hiệu quản trị, kết kinh doanh kết thực mục tiêu chủ sở hữu nhà nƣớc giao cho TĐKT Do vậy, sửa đổi quy định Ban Kiểm soát/ kiểm soát viên Luật Doanh nghiệp theo quy định Quy chế hoạt động kiểm sốt viên cơng ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Nhà nƣớc nắm giữ 100% vốn điều lệ Thủ tƣớng Chính phủ ban hành, để tăng cƣờng tính độc lập cho Kiểm soát viên Ban Kiểm soát doanh nghiệp Bên cạnh đó, cần “cơng bố nghĩa vụ chung, trợ giúp tài chế chia sẻ rủi ro nhà nƣớc doanh nghiệp cách phù hợp” [21] Đặc thù TĐKT nhà nƣớc đầu tƣ vốn lớn Nhà nƣớc nhằm bình ổn kinh tế nƣớc tăng khả cạnh tranh doanh nghiệp nƣớc với doanh nghiệp nƣớc Do vậy, dễ xảy tình trạng lạm dụng nguồn vốn nhà nƣớc sử dụng vốn sai mục đích đầu tƣ Để bảo đảm tính minh bạch TĐKT quan quản lý nhà nƣớc có liên quan cần cơng khai khoản trợ cấp tài chính, khoản vay TĐKT đƣợc nhà nƣớc bảo lãnh, nhƣ cần xác định trách nhiệm độc lập doanh nghiệp tập đoàn khoản nợ doanh nghiệp 3.5 Giải pháp nâng cao hiệu thực pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam Để nâng cao hiệu quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc nay, cần triển khai thực tốt số giải pháp sau: 90 Thứ nhất, bối cảnh hội nhập, để doanh nghiệp nƣớc nâng cao khả cạnh tranh phát triển bền vững cần thiết phải thành lập quan chuyên môn nghiên cứu việc áp dụng thông lệ tốt quản trị doanh nghiệp để xây dựng nguyên tắc quản trị công ty nƣớc Xây dựng lộ trình áp dụng nguyên tắc quản trị cơng ty, từ thí điểm áp dụng đến áp dụng cho tất loại hình doanh nghiệp Thứ hai, tăng cƣờng hoạt động hội thảo, trao đổi kinh nghiệm quản trị doanh nghiệp nƣớc, đổi tƣ quản lý chủ thể quản lý TĐKT, lựa chọn chủ thể quản lý tập đồn có đủ lực, trình độ, kinh nghiệm, phẩm chất đảm nhiệm nhiệm vụ quản lý tập đoàn Thứ ba, khuyến khích TĐKT nhà nƣớc chủ động áp dụng nguyên tắc quản trị công ty OECD sở nghiên cứu phù hợp với điều kiện ngành nghề kinh doanh tập đoàn cách ban hành chế quản trị nội tập đồn Bên cạnh đó, Nhà nƣớc cần có sách hỗ trợ cho TĐKT nhà nƣớc nâng cao lực quản trị nội nhƣ hỗ trợ doanh nghiệp mặt đào tạo chuyên môn nghiệp vụ kế toán, kiểm toán, nội dung giám sát chủ sở hữu nhà nƣớc Thứ tƣ, đề cao trách nhiệm, phát huy sức mạnh tổng hợp tất chủ thể quản lý sở hữu nhà nƣớc, quan quản lý hành nhà nƣớc, cổ đông, chủ nợ ngƣời lao động doanh nghiệp việc chủ động thực nguyên tắc quản trị doanh nghiệp theo nguyên tắc OECD nhà nƣớc chƣa ban hành quy tắc quản trị doanh nghiệp hƣớng dẫn áp dụng chung Thứ năm, quan quản lý chủ sở hữu quan nhà nƣớc quản lý ngành cần tăng cƣờng tra phát TĐKT vi phạm hoạt động quản trị; làm rõ trách nhiệm tập thể, cá nhân vi phạm, xử lý nghiêm minh hành vi vi phạm Từ đó, kiến nghị chấn chỉnh tồn tại, yếu 91 kém, xử lý công khai, nghiêm minh TĐKT vi phạm pháp luật chế độ báo cáo, chế độ kiểm toán, kế toán, chế độ minh bạch thơng tin… Thứ sáu, tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp luật quản trị TĐKT nhà nƣớc, tiến tới xây dựng quan thống quản lý sở hữu nhà nƣớc độc lập hoàn toàn với quan nhà nƣớc Q trình thực thi theo lộ trình: Thí điểm thực hiện, rút kinh nghiệm ban hành quy tắc quản trị chung cho tất doanh nghiệp Nhƣ tạo đồng bộ, nâng cao tính khả thi, hiệu lực, hiệu hệ thống pháp luật 3.6 Tiểu kết chƣơng Để hội nhập phát triển kinh tế giới, kinh tế nƣớc phải đảm bảo tƣơng đồng vững mạnh Việc nghiên cứu áp dụng pháp luật nƣớc ngồi nhƣ thơng lệ quốc tế vào pháp luật nƣớc cách tiếp cận nhanh chóng giúp Việt Nam hội nhập vào kinh tế thị trƣờng Doanh nghiệp nhà nƣớc loại hình doanh nghiệp mang tính đặc thù Việt Nam, đó, việc vừa đảm bảo vai trò trụ cột cho kinh tế nƣớc, vừa đảm bảo đối xử công thành phần kinh tế theo yêu cầu cam kết, điều ƣớc quốc tế tốn khó nhà làm luật Việt Nam Vì vậy, thơng lệ quốc tế quản trị doanh nghiệp đƣợc OECD đƣợc coi “chuẩn” mà quốc gia hƣớng tới để phát triển doanh nghiệp vững mạnh từ bên hƣớng tới cạnh tranh, kinh doanh công bằng, đạt hiệu Với tham khảo nguyên tắc quản trị công ty OECD DNNN, hệ thống pháp luật quản trị TĐKT nhà nƣớc bƣớc đầu có tiếp nhận quy định Hội đồng quản trị cơng ty mẹ TĐKT, vai trị giám sát, quản lý điều hành đại diện chủ sở hữu nhà nƣớc, vấn đề bảo vệ cổ đơng thiểu số, tính minh bạch trách nhiệm giải trình Tuy nhiên, để khắc phục hạn chế yếu quản trị TĐKT nhà nƣớc theo yêu cầu quản trị công ty tốt mà OECD 92 khuyến nghị tác giả đề xuất giải pháp nhƣ: (i)Nghiên cứu, ban hành quy tắc quản trị TĐKT nhà nƣớc khuyến khích TĐKT tự nguyện áp dụng; dựa quy tắc nhà nƣớc ban hành khuyến khích TĐKT xây dựng nguyên tắc quản trị nội cho riêng mình; (ii) Hình thành quan chun trách trực thuộc phủ thực chức đại diện chủ sở hữu TĐKT nhà nƣớc nói riêng DNNN nói chung, có chế cho tổ chức hoạt động quan này; (iii) Có chế nâng cao hiệu thực thi hoạt động giám sát chủ sở hữu nhà nƣớc tập đoàn với phƣơng thức, nội dung giám sát cụ thể; (iv) Hƣớng dẫn thực có hỗ trợ việc hình thành thành viên HĐQT độc lập TĐKT (Tổ chức theo mơ hình cơng ty mẹ công ty cổ phần) đảm bảo quyền tiếp cận thông tin cổ đông thiểu số;(v) Ban hành nghị định xử lý vi phạm hoạt động cơng bố thơng tin TĐKT để tăng tính minh bạch theo yêu cầu quản trị; (vi) nâng cao vị Ban kiểm soát để hoạt động kiểm tra, giám sát có hiệu quả; (vii) Hồn thiện pháp luật chế đại diện cơng đồn để hƣớng tới quy định tham gia ngƣời lao động hoạt động quản trị công ty 93 KẾT LUẬN Tồn cầu hóa diễn ngày sâu rộng khắp quốc gia châu lục Đối với quốc gia, đứng trƣớc tồn cầu hóa cần có doanh nghiệp mạnh quy mô vốn, ngành nghề cạnh tranh tốt Tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam đƣợc hình thành trƣớc yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, nắm giữ nhiều vai trị quan trọng việc thúc đẩy bình ổn kinh tế nƣớc Do vậy, việc nghiên cứu lý luận tiếp nhận pháp luật thông lệ tốt quản trị công ty để áp dụng vào tập đồn kinh tế nƣớc có ý nghĩa mặt thực tiễn lớn Nhìn nhận dƣới góc độ pháp lý, ngun tắc quản trị cơng ty “tốt” giới có xu hƣớng đƣợc thể chế hóa quy định pháp luật Việt Nam nhƣ Luật Doanh nghiệp 2014, Luật chứng khoán 2006 văn hƣớng dẫn thi hành Các thể chế quản trị công ty nhận đƣợc quan tâm nhiều học giả, nhiều nhà nghiên cứu khoa học đối tƣợng nghiên cứu khác Tầm quan trọng quản trị công ty TĐKT nhà nƣớc điều phủ nhận “trụ cột” kinh tế Việt Nam bối cảnh thành cơng hay thất bại q trình ảnh hƣởng trực tiếp đến lực cạnh thân doanh nghiệp toàn kinh tế Việt Nam Nghiên cứu thực tiễn quản trị công ty TĐKT nhà nƣớc Việt Nam cho thấy, quản trị cơng ty TĐKT cịn nội dung mới, chƣa nhận đƣợc quan tâm mức chủ sở hữu nhà nƣớc nhƣ thân tập đồn Các tập đồn cịn chƣa quen với nguyên tắc quản trị công ty theo thông lệ OECD Đề tài nêu tầm quan trọng quản trị công ty nhà nƣớc TĐKT nhà nƣớc việc áp dụng khuyến nghị TĐKT tự nguyện áp dụng nguyên tắc nhằm phát triển xã hội kinh tế Việt Nam 94 Đứng trƣớc yêu cầu đổi để hội nhập, DNNN buộc phải thực cổ phần hóa để phù hợp với sân chơi chung kinh tế quản trị công ty công cụ giúp tách biệt sở hữu quản lý Đây nội dung ngày thu hút quan tâm nhà doanh nghiệp nhà xây dựng pháp luật Việc đề xuất giải pháp áp dụng nguyên tắc OECD doanh nghiệp nhà nƣớc vào pháp luật quản trị TĐKT Việt Nam nâng cao hiệu quản trị công ty hiệu kinh doanh TĐKT đứng trƣớc yêu cầu tái cấu tái cấu trúc 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO I Tài liệu tiếng Việt Quốc hội (1999), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội Quốc hội (2005), Bộ luật Dân sự, Hà Nội Quốc hội (2005), Luật Đầu tư, Hà Nội Quốc hội (2005), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội Quốc hội (2006), Luật Chứng khoán, Hà Nội Quốc hội (2014), Luật Doanh nghiệp, Hà Nội Quốc hội (2014), Luật Quản lý, sử dụng vốn nhà nước đầu tư vào sản xuất,kinh doanh doanh nghiệp, Hà Nội Nguyễn Thúy Anh (2014), “Kinh nghiệm quản trị công ty AUSTRALIA học doanh nghiệp Việt Nam”, Tạp chí Kinh tế đối ngoại, (63) Ban đạo đổi phát triển doanh nghiệp (2011), Báo cáo tổng kết, xếp, đổi mới, phát triển nâng cao hiệu doanh nghiệp nhà nước giai đoạn 2001-2010 phương hướng, nhiệm vụ, giải pháp tái cấu doanh nghiệp nhà nước 2011-2015, Tài liệu phục vụ Hội nghị tổng kết 10 năm xếp, đổi DNNN, Hà Nội 10 Bộ Chính trị (2005), Nghị số 48-NQ/TW Bộ Chính trị ngày 24 tháng năm 2005 Chiến lược xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật Việt Nam đến năm 2010, định hướng đến năm 2020, Hà Nội 11 Bộ Chính trị (2010), Kết luận Tập đồn Cơng nghiệp Tàu Thủy Việt Nam, (Vinashin), http://www.sggp.org.vn 12 Bộ Tài (2007), Quyết định 12/2007/QĐ-BTC ngày 13/3 Bộ trưởng Bộ Tài việc ban hành quy chế quản trị công ty áp dụng cho cơng ty niêm yết Sở giao dịch chứng khốn/Trung tâm giao dịch chứng khoán, Hà Nội 13 Bộ Tài (2007), Quyết định 15/2007/QĐ-BTC ngày 19/3 Bộ trưởng Bộ Tài việc hành điều lệ mẫu áp dụng cho 96 công ty niêm yết Sở giao dịch chứng khoán/Trung tâm giao dịch chứng khoán, Hà Nội 14 Bộ Tài (2007), Thơng tư 38/2007/TT-BTC ngày 18/4 hướng dẫn việc công bố thông tin thị trường chứng khoán, Hà Nội 15 Bộ Tài (2013), Báo cáo tình hình tài kết sản xuất kinh doanh năm 2012 doanh nghiệp nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ doanh nghiệp có cổ phần vốn góp nhà nước, Số 490/BC-CP ngày 25/11/2013, Hà Nội 16 Chính phủ (2007), Nghị định số 14/2007/NĐ-CP ngày 19/01 quy định chi tiết thi hành số điều Luật Chứng khốn, Hà Nội 17 Chính phủ (2007), Quyết định 63/2007/QĐ-TTg ngày 10/5 Thủ tướng Chính phủ việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ủy ban Chứng khoán Nhà nước thuộc Bộ Tài chính, Hà Nội 18 Chính Phủ (2007), Nghị định 111/2007/NĐ-CP ngày 26/6/2007 Chính phủ tổ chức, quản lý tổng công ty nhà nước chuyển đổi tổng công ty nhà nước, công ty nhà nước độc lập, công ty mẹ công ty nhà nước theo hình thức cơng ty mẹ - cơng ty hoạt động theo luật Doanh nghiệp, Hà Nội 19 Chính Phủ (2009), Nghị định 101/2009/NĐ-CP thí điểm thành lập, tổ chức tập đoàn kinh tế nhà nước, Hà Nội 20 Chính phủ (2011), Báo cáo Tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh tập đồn, tổng cơng ty nhà nước năm 2011 phương hướng, nhiệm vụ, giải pháp giai đoạn 2012 – 2015, Hà Nội 21 Chính Phủ (2012), Báo cáo số 336/BC-CP ngày 16/11/2012 Tình hình tài hoạt động sản xuất kinh doanh tập đồn, tổng cơng ty nhà nước năm 2011 Phương hướng, nhiệm vụ, giải pháp giai đoạn 2012 – 2015, Hà Nội 97 22 Chính Phủ (2012), Nghị định số 99/2012/NĐ-CP ngày 15 tháng 11 năm 2012 Chính phủ phân cơng, phân cấp thực quyền, trách nhiệm, nghĩa vụ chủ sở hữu nhà nước doanh nghiệp nhà nước vốn nhà nước đầu tư vào doanh nghiệp, Hà Nội 23 Chính Phủ (2013), Nghị định số 71/2013/NĐ-CP đầu tư vốn nhà nước vào doanh nghiệp quản lý tài doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ, Hà Nội 24 Chính Phủ (2013), Nghị định số 130/2013/NĐ-CP ngày 16/10/2013 việc sản xuất cung ứng sản phẩm, dịch vụ cơng ích, Hà Nội 25 Chính phủ (2013), Nghị định số 149/2013/NĐ-CP ngày 31/10/2013 Điều lệ tổ chức hoạt động Tập đồn Dầu khí Việt Nam, Hà Nội 26 Chính Phủ (2013), Nghị định số 206/2013/NĐ-CP ngày 09/12/2013 quản lý nợ doanh nghiệp Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ, Hà Nội 27 Chính Phủ (2014), Nghị định 69/2014/NĐ-CP ngày15/7/2014 Tập đồn kinh tế nhà nước Tổng công ty nhà nước, Hà Nội 28 Hoàng Anh Duy, Lê Việt Anh (2013), Thực trạng quản trị doanh nghiệp nhà nước sau cổ phần hóa Việt Nam, http://ieit.edu.vn 29 Ngơ Thị Thúy Giang (2004), “Cơng ty mẹ- cơng ty con” mơ hình tập đoàn kinh doanh theo pháp luật Việt Nam kinh nghiệm Cộng hòa Pháp, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Đại Học Luật Hà Nội, Hà Nội 30 Bùi Xuân Hải (2007), “Học thuyết đại diện vấn đề pháp luật công ty Việt Nam”, Tạp chí khoa học pháp lý, (41) 31 Bùi Xuân Hải (2007), “Tiếp nhận pháp luật nƣớc ngoài: lý thuyết thực tiễn pháp luật công ty Việt Nam”, Tạp chí nghiên cứu lập pháp, (79) 32 Nguyễn Thị Phƣơng Hoa (2011), “Đặc điểm hệ thống kiểm soát nội tập đồn kinh tế, Tạp chí Kiểm toán, (8) 33 Nguyễn Đức Lam (2009), “Tiếp nhận pháp luật nƣớc ngồi: nhìn từ ví dụ luật cơng ty Nhật Luật Doanh nghiệp Việt Nam”, (Chuyên đề 98 hội thảo Bộ Tƣ pháp tiếp nhận pháp luật nƣớc ngoài), Hà Nội 34 Nguyễn Thị Luyến (2013), Đổi quản lý chủ sở hữu nhà nước “Công ty mẹ - Công ty khu vực Doanh nghiệp Nhà nước Việt Nam”, Luận án tiến sĩ, Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ƣơng 35 Nguyễn Đặng Minh (2008), Thông lệ quản trị công ty tổ chức hợp tác phát triển kinh tế OECD – nghiên cứu áp dụng vào công ty cổ phần Việt Nam, Luận văn thạc sỹ Luật Học, Khoa Luật, Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội 36 Montesquieu (2006), Tinh thần pháp luật, NXB Tri Thức 37 Ngân hàng Thế giới (2007), Báo cáo tình hình tuân thủ chuẩn mực Nguyên tắc (ROSC) quản trị doanh nghiệp, Hà Nội 38 Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo luật kinh tế - Dùng cho sau đại học, NXB ĐHQG Hà Nội 39 Trần Thị Nguyệt Trần Trung Vỹ (2009), “Thực trạng kinh doanh đa ngành tập đồn kinh tế tổng cơng ty nhà nƣớc Việt Nam vấn đề quản lý nhà nƣớc”, Tạp chí khoa học cơng nghệ, đại học Đà Nẵng, 4(33) 40 OECD (2004), Các nguyên tắc quản trị công ty OECD 41 OECD (2005), Hướng dẫn OECD quản trị công ty doanh nghiệp nhà nước 42 Nguyễn Mạnh Quân (2013), “Tái cấu trúc DNNN – Một số vấn đề nguyên tắc phƣơng pháp tiếp cận”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển, (193) 43 Trần Văn Tá (2014), Mơ hình tập đoàn kinh tế Việt Nam khung pháp lý cho hoạt động tập đoàn kinh tế nhà nước, http://tamnhin.net 44 Thanh tra Chính phủ (2011), Kết luận số 882/KL-TTCP ngày 20/04/2011 kết luận tra việc chấp hành sách, pháp luật Tập đồn Cơng nghiệp Tàu Thủy Việt Nam (Vinashin) 99 45 Thủ tƣớng Chính phủ (2012), Quyết định số 339/QĐ-TTg ngày 19/2/2013 phê duyệt đề án tổng thể tái cấu kinh tế gắn với chuyển đổi mơ hình tăng trưởng theo hướng nâng cao chất lượng, hiệu lực cạnh tranh giai đoạn 2013-2020, Hà Nội 46 Thủ tƣớng Chính phủ (2012), Quyết định số 929/QĐ-TTg ngày 17/7/2012 phê duyệt “Đề án Tái cấu doanh nghiệp nhà nước, trọng tâm tập đồn kinh tế, tổng cơng ty nhà nước giai đoạn 20112015”, Hà Nội 47 Lê Minh Toàn (2010), Quản trị công ty đại chúng, niêm yết – Dành cho doanh nghiệp nhà đầu tư, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 48 Ủy ban thƣờng vụ Quốc hội (2009), Báo cáo tóm tắt kết giám sát "Việc thực sách, pháp luật quản lý, sử dụng vốn, tài sản nhà nước tập đồn, tổng cơng ty nhà nước, Hà Nội 49 Nguyễn Thị Hải Vân (2014), “Một số giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị công ty Việt Nam”, Tài & Đầu tư, (7) 50 Viện nghiên cứu chiến lƣợc, sách cơng nghiệp Bộ Cơng thƣơng (2013), “Đánh giá hiệu hoạt động TĐKT nhà nƣớc”, Chuyên đề, (6) 51 Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ƣơng (2010), Dự án Đổi quản trị DNNN Giám sát tập đoàn kinh tế nhà nước theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới thông lệ kinh tế thị trường, Báo cáo rà soát, đánh giá quy định pháp luật thực trạng quản trị doanh nghiệp nhà nước 52 Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ƣơng (2010), Dự án Đổi quản trị DNNN Giám sát tập đoàn kinh tế nhà nước theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới thông lệ kinh tế thị trường, Báo cáo rà soát đánh giá quy định pháp luật thực trạng giám sát Tập đoàn kinh tế nhà nước, doanh nghiệp nhà nước quy mô lớn, doanh nghiệp nhà nước độc quyền 100 53 54 Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ƣơng (2010), Dự án Đổi quản trị DNNN Giám sát tập đoàn kinh tế nhà nước theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới thông lệ kinh tế thị trường, Báo cáo tổng hợp phân tích kinh nghiệm quốc tế cải cách quản trị doanh nghiệp nhà nước theo thông lệ quốc tế giám sát tập đoàn kinh tế học cho Việt Nam Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ƣơng (2010), Dự án Đổi quản trị DNNN Giám sát tập đoàn kinh tế nhà nước theo cam kết gia nhập tổ chức thương mại giới thông lệ kinh tế thị trường, Báo cáo nghiên cứu rà soát hệ thống quy định pháp luật liên quan đến quản trị doanh nghiệp nhà nước tập đoàn kinh tế nhà nước II Tài liệu Tiếng Anh 55 Pierre Legrand, “What „Legal Transplants‟?” (2001) in David Nelken & Johannes Feest (eds.) Adapting Legal Cultures III Tài liệu trang Web 56 http://cafef.vn/thi-truong-chung-khoan/dot-duoc-tim-thanh-vien-hdqtdoc-lap-201410031654452331.chn 57 http://cafef.vn/thi-truong-chung-khoan/tap-doan-kinh-te-va-lo-hongcong-ty-tai-chinh-2013090608114224710ca31.chn 58 http://laisuat.vn/tin-tuc/Nhieu-tap-doan Tong-Cty-Nha-nuoc No-khodoi-lon-9119.aspx 59 http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh -kinh-doanh/nang-cao-hieu-quaquan-tri-cong-ty-o-viet-nam-8480.html 60 http://tinnhanhchungkhoan.vn/chung-khoan/luat-chung-khoan-bo-tayquan-doanh-nghiep-nha-nuoc-sau-co-phan-hoa-100977.html 61 http://vietstock.vn/2010/08/bo-chinh-tri-khong-de-sup-do-vinashin761-162253.htm 62 http://www.b-wto.gov.vn/document/c-29/Cac-van-ban-quy-dinh-vềchuong-trinh-B-WTO.html 101 ... THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ QUẢN TRỊ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRONG MỐI LIÊN HỆ VỚI CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD 33 2.1 Cơ sở pháp lý quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc ... luận tiếp nhận pháp luật nguyên tắc quản trị công ty OECD doanh nghiệp nhà nƣớc Chương 2: Thực trạng pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc Việt Nam mối liên hệ với nguyên tắc quản trị công. .. LUẬT QUẢN TRỊ TẬP ĐOÀN KINH TẾ NHÀ NƢỚC Ở VIỆT NAM VỚI SỰ CHÚ Ý, THAM KHẢO CÁC NGUYÊN TẮC QUẢN TRỊ CÔNG TY CỦA OECD 76 3.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật quản trị tập đoàn kinh tế nhà nƣớc 76 3.2