TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đề tài PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU SVTH: HÀ HOÀNG BẢO LỘC MSSV: 154030247 Ngành: Tài Chính – Ngân Hàng GVHD: TS Nguyễn Văn Thuận Thành phố Hồ Chí Minh – Tháng năm 2015 LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn ban giám hiệu quý thầy cô trường Đại học Mở TP Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy truyền đạt cho em kiến thức quý báu năm qua, đặc biệt em xin chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Văn Thuận nhiệt tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập Xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu – Sở giao dịch TP Hồ Chí Minh toàn thể anh chị phòng khách hàng cá nhân tạo điều kiện cho em thực tập thuận lợi, tận tình hướng dẫn em tiếp cận tìm hiểu thực tế nghiệp vụ ngân hàng Cuối em xin chúc quý thầy cô Trường sức khỏe, chúc anh chị cán nhân viên ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Sở giao dịch công tác tốt thành công sống Chúc ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu ngày phát triển mạnh mẽ, bền vững TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2015 Sinh viên thực Hà Hoàng Bảo Lộc NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NH TMCP ACB NHNN STB VCB CTG EIB SHB MBB TCB VHĐ KH TCTD NV TS Ngân hàng Thương mại cổ phần Asia Commercial Bank (Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu) Ngân hàng nhà nước Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội Ngân hàng TMCP Quân đội Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Vốn huy động Khách hàng Tổ chức tín dụng Nguồn vốn Tài sản iii MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.3 PHẠM VI – ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5 KẾT CẤU ĐỂ TÀI .2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 2.1.2 Đặc điểm kinh doanh ngân hàng thương mại 2.1.3 Vai trò hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 2.2 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 2.2.1 Hoạt động huy động vốn 2.2.2 Hoạt động cho vay 2.2.3 Rủi ro khoản 2.2.4 An toàn vốn 10 2.2.5 Hiệu kinh doanh 11 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .13 3.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 13 3.1.1 Giới thiệu chung 13 3.1.2 Lịch sử hình thành trình phát triển .14 3.1.3 Tăng trưởng vốn điều lệ .15 3.1.4 Thành tích hoạt động .16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU .17 3.2.1 Cơ cấu cổ đông 17 2.2.2 Sơ đồ tổ chức phòng ban – chức năng, nhiệm vụ 18 3.2.3 Các công ty trực thuộc, liên kết, liên doanh 20 3.4 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 21 3.4.1 Một số tiêu Tài sản, nguồn vốn .21 iv 3.4.2 Một số tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận 23 3.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 26 3.5.1 Thuận lợi: .26 3.5.2 Khó khăn: .26 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 28 4.1 TỔNG QUAN VỀ KINH TẾ VĨ MÔ VÀ NGÀNH NGÂN HÀNG 28 4.1.1 Kinh tế vĩ mô 28 4.1.2 Ngành ngân hàng 31 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 36 4.2.1 Phân tích cấu nguồn vốn 36 4.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn tiền gửi KH .38 4.2.3 Các tiêu đánh giá tình hình huy động vốn .41 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY 46 4.3.1 Phân tích tình hình sử dụng vốn 46 4.3.2 Phân tích dư nợ cho vay 49 4.3.3 Phân tích chất lượng cho vay 52 4.3.4 Các tiêu đánh giá tình hình cho vay .53 4.4 PHÂN TÍCH RỦI RO THANH KHOẢN 59 4.4.1 Trạng thái khoản ròng 59 4.4.2 Tỷ lệ LDR 60 4.4.3Chỉ số trạng thái tiền mặt 61 4.4.4Chỉ số cấu trúc tiền gửi 62 4.5 PHÂN TÍCH AN TOÀN VỐN (HỆ SỐ CAR) 63 4.6 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ KINH DOANH 64 4.6.1 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên NIM 64 4.6.2 Chỉ tiêu ROA, ROE .65 4.7 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC, TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN 66 4.7.1 Kết đạt 66 4.7.2Những tồn nguyên nhân 67 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .69 5.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 69 v 5.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 69 5.2.1 Giải pháp huy động vốn 69 5.2.2 Giải pháp hoạt động cho vay 70 5.2.3 Giải pháp rủi ro khoản 71 5.2.3Giải pháp an toàn vốn 72 5.2.4Giải pháp hiệu kinh doanh 72 5.2.4 Các giải pháp hỗ trợ khác 72 5.3 KẾT LUẬN 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi PHỤ LỤC vii vi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Cùng với công đổi phát triển đất nước ngành ngân hàng không ngừng đổi mới, nâng cao chất lượng để hòa chung với nhịp độ phát triển xã hội khoa học kĩ thuật Từ Việt Nam gia nhập vào tổ chức thương mại giới WTO (tháng 7/2006) - kinh tế trở nên động đầy cạnh tranh hơn, để hội nhập đứng vững thị trường tài tiền tệ ngân hàng thương mại phải không ngừng tự hoàn thiện làm phù hợp với quy luật phát triển chung Mở rộng dịch vụ ngân hàng nội dung trình thực đề án cấu lại cách toàn diện nâng cao lực cạnh tranh Ngân hàng Các ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển, mở rộng đa dạng hóa dịch vụ sản phẩm Bên cạnh đó, bước đổi thay ứng dụng công nghệ tiên tiến nhằm đa dạng hóa loại hình kinh doanh dịch vụ, tăng cường vai trò cạnh tranh để thu hút khách hàng, giảm đến mức thấp rủi ro hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận cao Giai đoạn vừa qua, ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu không ngừng nâng cao dịch vụ, đa dạng hóa loại sản phẩm để cung cấp tốt cho khách hàng, từ đạt kết kinh doanh khả quan, bình chọn ngân hàng tốt Việt Nam năm 2010 Tuy nhiên cố tháng 8/2012 nhiều ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình kinh doanh ngân hàng, ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ứng phó kịp thời nhanh chóng phục hồi dần lấy lại niềm tin khách hàng thời gian gần Trong trình thực tập khảo sát thực tế ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Sở giao dịch TP Hồ Chí Minh, có điều kiện tìm hiểu hoạt động kinh doanh ngân hàng thời gian vừa qua, chọn đề tài “Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” làm nội dung nghiên cứu cho báo cáo thực tập 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU - Tìm hiểu chung kinh tế vĩ mô ngành Ngân hàng Tìm hiểu chung tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu năm từ 2012 đến 2014 Phân tích tình hình hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, rủi ro khoản, an toàn vốn ngân hàng Đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, tìm tồn nguyên nhân từ đề biện pháp nâng cao tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.3 PHẠM VI – ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU - - Đối tượng nghiên cứu báo cáo hướng tới hoạt động kinh doanh: bao gồm hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, số đánh giá hiệu kinh doanh, tính khoản hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Phạm vi báo cáo thu thập số liệu năm: từ năm 2012 đến 2014 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - Trong báo cáo sử dụng phương pháp sau: o Phương pháp thu thập xử lý số liệu từ BCTC ngân hàng TMCP Á Châu kiểm toán năm 2012 đến 2014, thông tin có liên quan công bố mạng, báo chí kiến thức học o Phương pháp phân tích, thống kê so sánh: từ số liệu thu thập tình toán, lập biểu đồ, so sánh tốc độ tăng trưởng theo chiều dọc, chiều ngang, so sánh thay đổi cấu qua năm đồng thời so sánh tiêu với NH TMCP Việt Nam khác năm 2014, làm đưa đánh giá để làm rõ vấn đề cần nghiên cứu 1.5 KẾT CẤU ĐỂ TÀI Bố cục đề tài bao gồm chương: CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại Luật tín dụng Quốc hội khóa X thông qua vào ngày 12 tháng 12 năm 1997, định nghĩa: “NHTM loại hình tổ chức tín dụng thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan” (Điều 10 Luật tổ chức tín dụng) Bản chất NHTM thể qua khía cạnh sau: - NHTM loại hình DN đơn vị kinh tế Hoạt động NHTM hoạt động kinh doanh lợi nhuận Hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng Ngân hàng thương mại (NHTM) đời phát triển gắn liền với sản xuất hàng hóa, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt “ tiền tệ” Thực chất NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn”, nghĩa NHTM nhận tiền gửi công chúng, tổ chức kinh tế xã hội sử dụng số tiền vay làm phương tiện toán với điều kiện rang buộc phải hoàn trả lại vốn gốc lãi định theo thời hạn thỏa thuận NHTM tồn nhiều dạng sở hữu khác nhau: NHTM quốc doanh, NHTM liên doanh, NHTM cổ phần, NHTM 100% vốn nước chi nhánh NHTM nước Bất hình thức hoạt động NHTM bao gồm ba nghiệp vụ: nghiệp vụ nợ (huy động vốn), nghiệp vụ có (sử dụng vốn, cho vay) nghiệp vụ môi giới trung gian (dịch vụ toán,tư vấn, bảo lãnh…) Ba loại nghiệp vụ có mối quan hệ mật thiết, có tác động hỗ trợ, thúc đẩy phát triển tạo nên uy tín cho ngân hàng 2.1.2 Đặc điểm kinh doanh ngân hàng thương mại Các nghiệp vụ kinh doanh NHTM: - Nghiệp vụ huy động vốn NHTM đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh NH, thể thông qua mở tài khoản để cung cấp dịch vụ toán không dùng tiền mặt cho khác hàng, huy động loại tiền gửi tiết kiệm giất tờ có giá để tăng nguồn vốn kinh doanh.Đây sở để NHTM cấp tín dụng cho kinh tế, phần vốn chủ sở hữu tham gia vào nghiệp vụ đầu tư xây dựng sở vật chất, kỹ thuật, mua sắm máy móc thiết bị,…Như vậy, nói NHTM kinh doanh vốn huy động chủ yếu Dự phòng Tổng nợ phải trả 112.774 166.081.176 116.062 164.833.838 111.810 143.599.987 161.543.558 Vốn điều lệ Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá LN chưa phân phối Vốn quỹ Tổng nguồn vốn 8.788.450 8.788.079 991.246 2.330.106 12.109.802 178.190.978 8.848.079 8.848.079 3.402.856 850.890 13.101.825 177.935.663 8.878.079 8.878.079 4.288.832 461.077 13.627.988 157.227.975 8.878.079 8.878.079 4.445.970 1.364.065 14.688.114 176.231.672 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 Thu nhập lãi Chi phí lãi Thu nhập lãi Thu nhập từ hd dịch vụ Chi phí từ hd dịch vụ Lãi từ hd dịch vụ Lời (lỗ) từ hd kinh doanh ngoại hối vàng Lời (lỗ) từ hd mua bán CK kinh doanh Lời (lỗ) từ mua bán CK đtu Thu nhập từ hd khác Chi phi dh khác Lãi từ hd khác 2011 19.900.994 14.520.850 5.380.144 1.477.648 -369.803 1.107.845 -698.913 -20.491 416.257 393.871 -103.975 289.896 2012 17.600.086 12.228.284 5.371.802 972.654 -485.883 486.771 -138.996 -177.936 621.969 -227.948 394.021 2013 13.280.687 8.818.981 4.461.706 1.038.174 -413.795 624.379 -121.501 79.292 160.097 719.400 -323.594 395.806 Đơn vị: triệu đồng 2014 12.927.501 7.114.347 5.813.154 1.437.463 -436.636 100.827 22.873 100.003 76.881 634.166 -755.560 -121.394 xvi Thu nhập cổ tức Chi phí quản lý chung LN từ hd kinh doanh Chi phí dự phòng RR TD LN trước thuế Chi phi thuế hành Chi phí thuế hoãn lại Chi phí thuế TNDN LN sau thuế 306.780 -2.373.225 4.408.293 -340.981 4.067.312 -959.531 -959.531 3.107.781 328.655 -3.592.267 2.672.050 -1.450.364 1.221.686 -228.461 -228.461 993.225 11.501 -3.462.207 2.149.073 -1.413.964 735.109 -180.902 -180.902 554.207 183.490 -3.439.116 3.636.718 -2.295.154 1.341.564 -279.224 -279.224 1.062.340 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 2011 A TÀI SẢN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng NN Tiền gửi TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá Công cụ phái sinh Cho vay khách hàng 5.393.497 10.616.723 105.383.527 71.625.694 33.776.726 -18.893 509.955 509.955 0 202.831.962 2012 5.592.611 15.732.059 66.516.066 60.593.469 6.082.031 -159.434 509.670 509.670 0 234.607.783 2013 Đơn vị: triệu đồng 2014 6.058.599 24.843.596 92.721.018 83.716.487 9.077.654 -73.123 0 136.725 266.273.657 8.322.349 13.271.443 144.167.224 85.469.339 58.730.364 -32.479 9.777.109 9.777.109 0 314.319.723 xvii Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay CK đầu tư CK đầu tư sẵn sàng bán CK đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá Góp vốn đầu tư dài hạn Đầu tư công ty Đầu tư công ty LD, LK Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá Tài sản cố định TSCD hữu hình Nguyên giá TSCD hữu hình Hao mòn TSCD hữu hình TSCD vô hình Nguyên giá TSCD vô hình Hao mòn TSCD vô hình Tài sản có khác khoản phải thu Chi phí thuế hoãn lại Tài sản có khác Dự phòng rủi ro TS có khác Tổng tài sản B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VCSH Các khoản nợ NHNN 208.085.778 -5.253.816 29.307.794 25.843.956 3.750.448 -286.610 4.030.042 1.489.071 574.117 2.147.919 -203.175 2.362.731 1.236.066 3.601.096 -2.365.030 1.126.665 1.358.488 -231.823 8.085.522 2.193.856 2.536.898 368.521.753 239.773.105 -5.165.322 77.774.045 73.217.551 4.843.104 -286.610 4.462.780 1.507.850 649.664 2.324.794 -37.238 3.431.065 2.092.966 4.878.643 -2.785.677 1.338.099 1.647.797 -309.698 5.709.630 1.448.544 812.111 414.335.709 272.684.732 -6.411.075 63.901.139 46.654.561 17.258.430 -11.852 4.584.597 1.599.412 649.665 2.356.016 -38.206 3.808.804 2.297.489 5.119.844 -2.822.355 1.511.315 1.918.027 -406.712 6.569.992 1.703.726 1.224.636 468.898.127 312.315.518 -6.995.795 66.785.485 48.975.669 18.057.171 -247.355 5.147.693 1.599.412 708.415 2.851.595 -22.839 4.184.205 2.568.054 5.880.586 -3.312.532 1.616.151 2.105.999 -489.848 7.558.297 2.254.003 1.658.053 573.533.528 38.866.234 24.806.433 32.622.411 54.093.072 xviii Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi KH Khoản nợ TC khac Vốn tài trợ, đầu tư Phát hành giấy tờ có giá Nợ khác Khoản lãi, chi phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Phải trả khác Dự phòng Tổng nợ phải trả Vốn điều lệ Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá LN chưa phân phối Vốn quỹ Tổng nguồn vốn 48.132.623 22.895.728 25.236.895 229.713.161 11.474 34.327.199 16.962.205 17.364.994 285.196.573 5.461 44.117.590 31.193.919 12.923.671 333.467.297 43.389.077 33.998.169 9.390.908 419.965.998 75.278 2.071.383 21.604.842 2.950.922 17.756.005 897.915 340.399.717 2.027.567 26.280.004 3.490.644 40.523 22.181.050 567.787 372.643.237 2.013.597 14.898.759 4.412.164 9.858.345 628.250 427.119.654 2.008.641 10.531.401 4.819.257 5.712.144 530.063.467 19.698.045 995.952 1.999.663 23.174.171 9.201.397 2.008.167 23.174.171 9.201.397 3.306.425 26.650.203 5.725.318 3.302.186 5.428.376 28.122.036 368.521.753 7.308.737 41.692.472 414.335.709 6.096.480 41.778.473 468.898.127 7.792.354 43.470.061 573.533.528 xix BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VIETCOMBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 Thu nhập lãi Chi phí lãi Thu nhập lãi Thu nhập từ hd dịch vụ chi phí từ hd dịch vụ Lãi từ hd dịch vụ Lời (lỗ) từ hd kinh doanh ngoại hối vàng Lời (lỗ) từ hd mua bán CK kinh doanh Lời (lỗ) từ mua bán CK đtu Thu nhập từ hd khác Chi phi dh khác Lãi từ hd khác Thu nhập cổ tức Chi phí quản lý chung LN từ hd kinh doanh Chi phí dự phòng RR TD LN trước thuế Chi phi thuế hành Chi phí thuế hoãn lại Chi phí thuế TNDN LN sau thuế 2011 33.159.600 21.021.371 12.138.229 2.157.925 -677.690 1.480.235 2012 31.598.605 20.896.487 10.702.118 2.130.069 -828.777 1.301.292 232.221 Đơn vị: triệu đồng 2013 2014 28.134.996 27.843.925 17.563.865 16.248.305 10.571.131 11.595.620 2.567.529 2.953.004 -1.041.790 -1.316.197 1.525.739 1.636.807 1.426.557 1.344.735 1.177.980 48.692 307.456 -1.616.218 -1.308.762 1.403.954 -5.554.911 9.385.417 -3.447.542 5.937.875 -1.433.350 -1.433.350 4.504.525 1.488.308 643.341 -127.977 515.364 443.983 -5.882.447 8.800.839 -3.256.439 5.544.400 -1.275.104 -1.275.104 4.269.296 9.348 153.749 1.015.901 -88.343 927.558 638.134 -6.159.492 9.092.724 -3.509.757 5.582.967 -1.309.722 -1.309.722 4.273.245 154.929 178.307 1.941.955 -151.724 1.790.231 265.158 -6.732.446 10.233.341 -4.553.098 5.680.243 -1.204.400 -1.204.400 4.475.843 xx BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 2011 A TÀI SẢN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng NN Tiền gửi TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay Chứng khoán kinh doanh Công cụ phái sinh Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay CK đầu tư CK đầu tư sẵn sàng bán CK đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá Góp vốn đầu tư dài hạn Đầu tư công ty Đầu tư công ty LD, LK Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá Tài sản cố định TSCD hữu hình 2012 3.694.764 12.099.627 66.137.932 61.703.204 4.467.250 -32.522 2.504.522 12.232.874 57.776.378 21.400.102 36.559.223 -182.947 20.236 288.921.340 291.915.461 -2.994.121 66.886.474 64.758.559 2.400.000 -272.085 4.817.730 2.727.232 1.792.058 298.440 3.715.528 2.524.306 74.451 328.294.608 331.935.534 -3.640.926 72.419.108 70.132.315 2.400.000 -113.207 5.345.575 3.227.232 1.792.058 327.108 -824 5.252.374 2.951.373 2013 Đơn vị: triệu đồng 2014 2.829.149 10.158.657 73.245.533 59.218.804 14.132.724 -105.995 633.425 164.334 371.585.842 374.856.699 -3.270.857 81.809.897 79.355.574 2.586.748 -132.425 5.776.748 3.317.232 2.088.788 -69.408 7.055.526 3.443.219 4.598.289 9.876.030 75.770.178 67.097.386 8.672.792 3.595.310 433.954.892 438.264.663 -4.309.771 92.047.031 85.964.780 6.708.858 -626.607 5.771.885 3.317.231 2.088.788 -74.270 8.767.080 4.623.778 xxi Nguyên giá TSCD hữu hình Hao mòn TSCD hữu hình TSCD vô hình Nguyên giá TSCD vô hình Hao mòn TSCD vô hình Tài sản có khác khoản phải thu TS thuế TNDN hoãn lại Tài sản có khác Tổng tài sản B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VCSH Các khoản nợ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi KH Khoản nợ TC khac Vốn tài trợ, đầu tư Phát hành giấy tờ có giá Nợ khác Khoản lãi, chi phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Phải trả khác Dự phòng Tổng nợ phải trả 5.487.479 -2.963.173 1.191.222 1.429.725 -238.503 14.023.252 5.457.758 2.041.683 460.316.883 6.618.985 -3.667.612 2.301.001 2.629.558 -328.557 19.292.803 9.343.716 2.122.577 503.192.693 7.269.166 -3.825.947 3.612.307 4.062.917 -450.610 23.006.771 10.423.764 2.649.755 576.265.882 9.231.557 -4.607.778 4.143.301 4.769.115 -625.713 25.851.033 9.841.414 3.389.858 660.231.732 27.293.733 74.418.913 58.222.970 16.195.943 257.265.113 2.785.374 96.625.124 19.983.733 76.641.391 289.597.481 38.543.479 11.089.117 24.194.689 4.841.414 18.917.464 435.811 432.805.044 34.273.726 28.669.229 18.471.977 3.597.721 14.464.423 409.833 470.422.911 147.371 80.465.180 31.866.254 48.598.926 364.575.676 33.760.361 16.564.766 27.458.332 4.288.543 22.763.801 405.988 522.971.686 4.731.403 103.770.035 42.040.406 61.729.628 424.241.061 415.778 32.729.589 5.294.072 34.889.974 5.689.492 29.200.482 606.071.915 xxii Vốn điều lệ Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá LN chưa phân phối Vốn quỹ Tổng nguồn vốn 20.229.722 1.942.717 1.429.683 26.217.545 759 2.371.898 37.234.046 3.252.566 37.234.046 4.100.651 3.909.717 27.511.839 460.316.883 4.179.580 32.769.782 503.192.693 3.837.757 53.294.196 576.265.882 3.855.293 54.159.817 660.231.732 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VIETINBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 Thu nhập lãi Chi phí lãi Thu nhập lãi Thu nhập từ hd dịch vụ chi phí từ hd dịch vụ Lãi từ hd dịch vụ Lời (lỗ) từ hd kinh doanh ngoại hối vàng Lời (lỗ) từ hd mua bán CK kinh doanh Lời (lỗ) từ mua bán CK đtu Thu nhập từ hd khác Chi phi dh khác Lãi từ hd khác Thu nhập cổ tức Chi phí quản lý chung LN từ hd kinh doanh 2011 55.478.283 35.842.453 19.635.830 1.789.788 -769.499 1.020.289 343.741 2012 50.333.462 32.353.877 17.979.585 1.688.097 -544.360 1.143.737 351.028 -497.666 1.180.472 -89.240 1.091.232 78.388 -8.936.685 12.735.129 517.484 1.316.046 -81.217 1.234.829 521.187 -9.263.131 12.484.719 Đơn vị: triệu đồng 2013 2014 43.943.514 40.769.128 26.085.874 23.549.642 17.857.640 17.219.486 1.882.371 2.010.128 550.724 730.909 1.331.647 1.279.218 270.516 384.856 5.732 191.627 59.143 -120.887 1.881.552 3.678.354 888.646 2.330.065 992.906 1.357.288 484.608 304.124 9.190.731 9.589.145 11.811.461 11.026.568 xxiii Chi phí dự phòng RR TD LN trước thuế Chi phi thuế hành Chi phí thuế hoãn lại Chi phí thuế TNDN LN sau thuế -4.873.647 7.861.482 -2.044.764 -4.318.694 8.166.025 -1.906.226 4.080.554 7.730.907 1.859.948 3.860.082 7.166.485 1.512.493 -2.044.764 5.816.718 -1.906.226 6.259.799 1.859.948 5.870.959 1.512.493 5.653.992 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG MBBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 A TÀI SẢN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng NN Tiền gửi TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay Chứng khoán kinh doanh Công cụ phái sinh Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay CK đầu tư CK đầu tư sẵn sàng bán CK đến ngày đáo hạn 2011 2012 912.010 6.029.092 41.051.263 40.441.073 610.190 858.744 6.239.058 42.784.187 18.187.455 24.759.337 -162.605 57.487.041 58.527.134 -1.040.092 19.331.183 14.772.452 5.003.694 73.381.759 74.564.499 -1.182.739 41.660.412 37.586.177 4.697.809 2013 Đơn vị: triệu đồng 2014 1.030.825 3.615.772 26.447.310 1.217.274 6.067.481 20.909.255 3.717.142 86.703.115 88.252.950 -1.549.834 45.721.546 41.149.394 4.724.877 9.948.431 5.386 98.367.939 100.571.010 -2.203.070 50.413.253 44.271.597 6.457.264 xxiv Dự phòng giảm giá Góp vốn đầu tư dài hạn Đầu tư công ty Đầu tư công ty LD, LK Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá Tài sản cố định TSCD hữu hình Nguyên giá TSCD hữu hình Hao mòn TSCD hữu hình TSCD vô hình Nguyên giá TSCD vô hình Hao mòn TSCD vô hình Tài sản có khác khoản phải thu TS thuế TNDN hoãn lại Tài sản có khác Dự phòng rủi ro TS có khác Tổng tài sản B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VCSH Các khoản nợ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi KH Khoản nợ TC khac -444.962 1.910.523 1.389.245 80.000 821.439 -380.161 1.229.145 429.935 796.841 -366.905 799.210 917.964 -118.754 6.749.286 1.618.383 -623.574 2.120.287 1.424.657 208.824 858.656 -371.852 1.182.910 416.051 929.387 -513.335 766.859 959.376 -192.517 5.706.022 2.938.446 -152.725 3.054.586 2.018.318 258.591 860.078 -82.401 1.507.596 645.048 1.230.044 -584.996 862.547 1.115.570 -253.023 6.987.090 3.067.617 -315.609 3.103.445 2.218.318 258.591 753.086 -126.550 1.592.878 718.671 1.520.529 -801.857 874.206 1.171.421 -297.214 6.785.721 3.323.855 1.787.744 -275.000 134.699.548 223.358 -141.547 173.933.383 204.774 -202.945 178.784.987 255.430 -6.083 198.411.067 26.916.400 26.916.400 488.477 30.499.297 30.499.297 21.423.002 21.423.002 3.964.174 3.964.174 89.581.404 22.637 117.920.022 26.173 136.654.082 17.615 167.941.492 xxv Vốn tài trợ, đầu tư Phát hành giấy tờ có giá Nợ khác Khoản lãi, chi phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Phải trả khác Dự phòng Tổng nợ phải trả Vốn điều lệ Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá LN chưa phân phối Vốn quỹ Tổng nguồn vốn 201.504 4.531.631 3.855.959 1.039.557 382.296 2.289.183 144.921 125.109.538 189.591 3.420.068 8.582.743 1.374.371 76.612 6.924.369 207.389 161.126.374 177.806 2.000.058 3.536.871 1.440.571 224.787 2.000.058 8.010.919 1.912.786 1.876.210 220.089 163.809.436 6.098.132 182.141.432 7.300.000 10.000.000 989.270 11.256.250 338.420 1.396.543 11.593.937 338.420 1.800.386 792.242 1.244.002 7.553.764 134.699.548 1.479.318 10.338.420 173.933.383 1.984.335 11.594.670 178.784.987 2.536.891 11.932.358 198.411.067 BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MBBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 Thu nhập lãi Chi phí lãi Thu nhập lãi Thu nhập từ hd dịch vụ chi phí từ hd dịch vụ Lãi từ hd dịch vụ 2011 13.620.183 8.337.318 5.282.864 584.766 -68.675 516.090 2012 15.264.624 8.792.153 6.472.470 681.297 -65.777 615.519 Đơn vị: triệu đồng 2013 2014 13.406.011 13.042.421 7.301.315 8.562.486 6.104.695 6.479.934 783.425 851.665 -89.018 -101.919 694.407 749.745 xxvi Lời (lỗ) từ hd kinh doanh ngoại hối vàng Lời (lỗ) từ hd mua bán CK kinh doanh Lời (lỗ) từ mua bán CK đtu Lãi từ hd khác Thu nhập cổ tức Chi phí quản lý chung LN từ hd kinh doanh Chi phí dự phòng RR TD LN trước thuế Chi phi thuế hành Chi phí thuế hoãn lại Chi phí thuế TNDN LN sau thuế -85.472 19.282 3.668 1.889 99.313 41.758 89.928 233.424 116.146 44.424 -1.747.688 3.433.974 2.830.785 -696.788 236.260 66.331 -2.544.421 4.956.417 -162.605 3.023.573 -753.943 564.865 83.598 308.211 72.847 4.837.795 -1.898.085 2.939.710 -717.176 4.963.277 -1.960.719 3.002.557 -648.413 -696.788 2.133.996 -753.943 2.269.630 -717.176 2.222.534 -648.413 2.354.143 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA NGÂN HÀNG EXIMBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 2011 A TÀI SẢN Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng NN Tiền gửi TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay Chứng khoán kinh doanh 7.295.193 2.166.290 64.529.045 64.529.021 24 0 2012 13.209.822 2.269.024 57.515.031 36.342.449 21.172.582 0 2013 Đơn vị: triệu đồng 2014 1.480.220 2.258.816 57.874.498 30.316.278 27.558.220 0 1.662.032 3.214.967 39.463.117 33.219.477 6.243.640 0 xxvii Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá Công cụ phái sinh Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay CK đầu tư CK đầu tư sẵn sàng bán CK đến ngày đáo hạn Dự phòng giảm giá Góp vốn đầu tư dài hạn Đầu tư công ty Đầu tư công ty LD, LK Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá Tài sản cố định TSCD hữu hình Nguyên giá TSCD hữu hình Hao mòn TSCD hữu hình TSCD vô hình Nguyên giá TSCD vô hình Hao mòn TSCD vô hình Tài sản có khác khoản phải thu TS thuế TNDN hoãn lại Tài sản có khác Dự phòng rủi ro TS có khác 0 74.044.518 74.663.330 -618.812 26.376.794 2.192 26.374.602 1.388.564 450.000 112.374 911.339 -85.149 1.566.038 766.419 1.137.256 -370.837 799.619 844.969 -45.350 6.313.610 3.475.094 345.493 0 0 74.315.952 74.922.289 -606.337 11.752.036 1.002.192 10.749.844 3.252.273 870.000 112.374 2.356.030 -86.131 2.507.731 858.213 1.391.489 -533.276 1.649.518 1.706.778 -57.260 5.379.319 2.589.127 139.748 0 7.190 82.643.274 83.354.232 -710.958 14.655.017 1.002.068 13.652.949 2.955.414 955.000 112.374 2.036.030 -147.990 3.513.708 848.667 1.453.242 -604.575 2.665.041 2.735.726 -70.685 4.534.048 2.410.068 212.237 0 13.435 86.123.842 87.146.542 -1.022.700 19.923.493 3.633.649 16.518.218 -228.374 2.883.284 955.000 66.474 2.031.645 -169.835 4.395.313 1.028.914 1.799.345 -770.431 3.366.399 3.448.936 -82.537 3.492.010 1.907.259 181.471 -4.105 xxviii Tổng tài sản B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VCSH Các khoản nợ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi KH Khoản nợ TC khac Vốn tài trợ, đầu tư Phát hành giấy tờ có giá Nợ khác Khoản lãi, chi phí phải trả Thuế TNDN hoãn lại phải trả Phải trả khác Dự phòng Tổng nợ phải trả 183.680.052 170.201.188 169.922.185 161.171.493 1.312.357 71.859.441 65.697.327 6.162.114 53.756.243 157.140 19.210.987 21.070.741 1.937.243 19.080.058 53.440 167.366.909 15.025 58.046.426 32.553.784 25.492.642 70.516.238 87.679 11.880.355 13.854.002 2.150.122 11.660.860 43.020 154.399.725 426.801 65.766.554 35.557.264 30.209.290 79.580.233 0 7.677.744 1.808.366 1.468.202 283.720 56.444 155.259.698 6.613 41.043.339 29.554.265 11.489.074 101.471.427 0 3.008.377 1.599.389 1.264.494 334.895 147.129.145 Vốn điều lệ Cổ phiếu quỹ Quỹ dự trữ Chênh lệch tỷ giá LN chưa phân phối Vốn quỹ Tổng nợ phải trả VCSH 12.355.229 1.115.813 2.670.383 16.313.143 183.680.052 12.355.229 1.390.671 1.883.845 15.801.463 170.201.188 12.355.229 1.524.470 611.070 14.662.487 169.922.185 12.355.229 -78.273 1.496.320 97.354 14.042.348 161.171.493 xxix BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG EXIMBANK NĂM 2011, 2012, 2013, 2014 Đơn vị: triệu đồng Thu nhập lãi Chi phí lãi Thu nhập lãi Thu nhập từ hd dịch vụ chi phí từ hd dịch vụ Lãi từ hd dịch vụ Lời (lỗ) từ hd kinh doanh ngoại hối vàng Lời (lỗ) từ hd mua bán CK kinh doanh Lời (lỗ) từ mua bán CK đtu Thu nhập từ hd khác Chi phi dh khác Lãi từ hd khác Thu nhập cổ tức Chi phí quản lý chung LN từ hd kinh doanh Chi phí dự phòng RR TD LN trước thuế Chi phi thuế hành Chi phí thuế hoãn lại Chi phí thuế TNDN LN sau thuế 2011 17.549.005 12.251.447 5.297.558 692.186 -127.225 564.961 -88.156 -1.630 438.510 -39.159 398.351 74.590 -1.903.065 4.342.609 -270.879 4.071.730 -1.017.425 -1.017.425 3.054.305 2012 16.931.873 12.040.711 4.891.162 407.962 -167.991 239.971 -297.374 -2.659 855.752 -295.195 560.557 -32.756 -2.291.337 3.067.564 -249.727 2.828.257 -710.967 -710.967 2.117.290 2013 10.902.228 8.171.298 2.730.930 452.563 -184.158 268.405 -113.577 -3.189 320.072 -115.958 204.114 144.291 -2.110.244 1.120.730 -300.269 820.461 -168.843 -168.843 651.618 2014 8.564.183 5.862.312 2.701.871 557.651 -225.735 331.916 170.255 0 160.378 -421.034 -260.656 -22.172 -1.994.853 926.361 -869.049 57.312 -10.247 -10.247 47.065 xxx [...]... đồ3.4: Cơ cấu cổ đông của ngân hàng TMCP Á Châu Nguồn: ngân hàng TMCP Á Châu 17 2.2.2 Sơ đồ tổ chức các phòng ban – chức năng, nhiệm vụ Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức, các phòng ban của ngân hàng TMCP Á Châu Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Văn phòng HĐQT Các hội đồng Ban giám đốc Bộ phận Kinh doanh Khách hàng cá nhân Bộ phận tài chính Khách hàng doanh nghiệp Bộ phận phân tích tín dụng... có cổ đông chiến lược là Ngân hàng Standard Chartered, cùng với các cổ đông nước ngoài khác bao gồm Jardines và Dragon Capital Sức mạnh và thành tựu của Ngân hàng Á Châu trong những năm qua luôn được sự tin tưởng của khách hàng, sự ủng hộ của Ngân hàng Nhà nước, các cổ đông, đối tác và của cộng đồng Ngân hàng TMCP Á Châu là một ngân hàng có thương hiệu mạnh và độ tín nhiệm cao trong hệ thống NHTM của. .. ra, ngân hàng còn có thể sử dụng nguồn vốn đó để kinh doanh dưới các dạng đầu tư khác như: kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh chứng khoán, đầu tư trực tiếp vào các doanh nghiệp dưới dạng góp vốn, thành lập công ty con,… Nghiệp vụ ngân quỹ, thanh toán: bao gồm các nghiệp vụ thu, chi và điều chuyển tiền mặt của ngân hàng 2.1.3 Vai trò hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại - - - Vai trò tập trung vốn của. .. các Ngân hàng không chỉ ở trong nước mà cạnh tranh với các ngân hàng quốc tế khác 27 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 4.1 TỔNG QUAN VỀ KINH TẾ VĨ MÔ VÀ NGÀNH NGÂN HÀNG 4.1.1 Kinh tế vĩ mô a Kinh tế thế giới Kết thúc năm 2014, kinh tế thế giới có cải thiện hơn so với năm 2013 Tuy nhiên kinh tế thế giới vẫn tăng trưởng dưới mức tiền năng và còn... quả kinh doanh của ngân hàng tốt Tỷ số lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu: ROE Lợi nhuận ròng ROE = Vốn tự có Tỷ số này phản ánh khả năng sinh lợi của vốn tự có, đo lường tỷ suất lợi nhuận ròng trên vốn tự có của ngân hàng 12 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU 3.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1.1 Giới thiệu chung Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng thương mại. .. trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng theo thông lệ quốc tế Tại Việt Nam, sự tăng trưởng vốn của ngân hàng luôn được sự quan tâm đặc biệt của các nhà quản trị ngân hàng trong các mục tiêu, chiến lược, kế hoạch thực hiện Các tổ chức như Cơ quan thanh tra giám sát Ngân hàng, Ủy ban Giám sát tài chính quốc gia (UBGSTCQG) cũng như Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam luôn đưa ra nhiều cơ chế, chính sách đánh giá... FinanceAsia Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu 16 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.2.1 Cơ cấu cổ đông Biểu đồ 3.2: Cơ cấu cổ đông trong nước và nước ngoài Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu Biểu đồ 3.3: Cơ cấu cổ đông là pháp nhân, thể nhân trong nước và nước ngoài 0.02% 24.66% 29.94% Pháp nhân trong nước Thể nhân trong nước Pháp nhân nước ngoài Thể nhân nước ngoài 25.38% Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu Biểu... huy động vốn của NH Tỷ lệ này cao thể hiện NH tự chăm lo nguồn vốn đủ sức để hoạt động kinh doanh tín dụng và sản phẩm ngân hàng khác Tỷ lệ thấp cho thấy công tác huy động vốn không đủ để cho vay, phải đi vay của NHNN hay các TCTD khác, mức vốn này có lãi suất cao hơn so với lãi suất huy động từ khách hàng Vì vậy tỷ lệ này thấp là không tốt, sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của NH 5 - Nhưng nếu ngân. .. bộ nhận diện thương hiệu với hình ảnh logo mới như một sự khẳng định quyết tâm thay đổi làm mới mình của ngân hàng này, vượt qua cái bóng của nợ xấu và những lùm xùm liên quan tới sự cố tháng 8/2012 từng khiến ACB lao đao 3.1.2 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển - - Ngày 20-04-1993, thành lập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) Ngày 04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động Giai đoạn... Ngân hàng Á Châu (ACBL) 200 200 100% Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Á Châu (ACBA) 340 340 100% Công ty TNHH Chứng khoán ACB 1500 1500 100% 50 50 100% Công ty TNHH MTV Quản lý Quỹ ACB (ACBC) CÔNG TY LIÊN KẾT CTCP Kim hoàn ACB-SJC 12.37 1.24 10% Công ty cổ phần Dịch vụ bảo vệ ACB 0.39 0.04 10% Nguồn: ngân hàng TMCP Á Châu 3.3 VỊ THẾ CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU TRONG NGÀNH Vị thế của ... THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP – KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG... PHÁP – KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU .69 5.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 69 v 5.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA... doanh ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu năm từ 2012 đến 2014 Phân tích tình hình hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay, rủi ro khoản, an toàn vốn ngân hàng Đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng