TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP HỒ CHÍ MINH CHƯƠNG TRÌNH ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM SVTH: Hứa Thị Phương Khanh MSSV: 1154030190 NGÀNH: Tài Chính GVHD: TS Trần Phương Thảo Thành phố Hồ Chí Minh – năm 2015 LỜI CẢM ƠN -Qua năm học tập nghiên cứu giảng đường trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh, kiến thức em có ngày hơm phần lớn nhờ cơng lao dạy dỗ Q Thầy Cơ.Ngồi ra, thực tập bổ sung thêm kiến thức kinh nghiệm thực tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh trải nghiệm quý báu em việc ứng dụng kiến thức học vào thực tiễn Đến nay, thời gian học tập trường thực tập đơn vị kết thúc hoàn thành tốt đẹp Để có kết ngày hơm nay, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến Quý Thầy Côđã dạy, truyền đạt cho em kiến thức quý báu để em hoàn thành báo cáo thực tập tốt nghiệp vận dụng sống làm việc sau Đặc biệt, em muốn gửi lời cám ơn chân thành sâu sắc đến cô – người hướng dẫn em Tiến Sĩ Trần Phương Thảo tận tình giúp đỡ em hồn thành Báo cáo Thực tập Tốt nghiệp Đồng thời, em xin gửi lời cám ơn tới Ban Giám đốc Ngân hàng TMCP Ngoại thương nói chung anh chị phịng Khách hàng Thể nhân nói riêng dù bận rộn nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho em suốt thời gian thực tập để em hồn thành Báo cáo Thực tập Tốt nghiệp Sau cùng, em xin kính chúc Q Thầy Cơ cơng tác trường Đại học Mở Thành phố Hồ Chí Minh tồn thể anh chị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh ln dồi sức khỏe ngày thành công cơng tác Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 Sinh viên thực Hứa Thị Phương Khanh Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo TRANG NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2015 Giáo viên hướng dẫn (ký tên, xác nhận) SVTH: Hứa Thị Phương Khanh i Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TỪ VIẾT TẮT Ý NGHĨA TMCP Thương mại cổ phần VIETCOMBANK (VCB) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam VCB-HCM Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – CN TP.HCM CN Chi nhánh NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước CBTD Cán Tín dụng CVCN Cho vay cá nhân TSĐB Tài sản đảm bảo GTCG Giấy tờ có giá SME Doanh nghiệp vừa nhỏ RRTD Rủi ro Tín dụng SVTH: Hứa Thị Phương Khanh ii GVHD: TS Trần Phương Thảo Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU v 1.1 TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.3 MỤC TIÊU VÀ CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 1.4 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 1.5 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.6 KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 2.1.1 Khái niệm, đặc điểm tín dụng ngân hàng 2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 2.1.3 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng 10 2.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 14 2.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 16 2.2.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 18 2.3 CÁC NGHIÊN CỨU ĐÃ THỰC HIỆN LIÊN QUAN ĐẾN TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG 20 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TP.HCM VÀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH 24 3.1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VÀ CHI NHÁNH TP HCM 24 3.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 24 3.1.2 Giới thiệu chi nhánh tp.hcm 29 SVTH: Hứa Thị Phương Khanh iii Khóa luận tốt nghiệp 3.2 GVHD: TS Trần Phương Thảo GIỚI THIỆU VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH 36 3.2.1 Sản phẩm tín dụng cá nhân tiêu biểu 37 3.2.2 Quy định liên quan đến tín dụng cá nhân chi nhánh 38 3.3 TÌNH HÌNH TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH 41 3.3.1 Sơ lược tín dụng khách hàng cá nhân 41 3.3.2 Cơ cấu tín dụng khách hàng cá nhân 43 3.3.3 Thu nhập lãi từ tín dụng khách hàng cá nhân 47 3.4 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH 48 3.4.1 Rủi ro giao dịch 48 3.4.2 Rủi ro danh mục 51 3.4.3 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 53 3.5 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CÁ NHÂN 57 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM 61 4.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH 61 4.1.1 Kết đạt 61 4.1.2 Những tồn nguyên nhân 63 4.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 65 4.3 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG 67 4.3.1 Rủi ro giao dịch 67 4.3.2 Rủi ro danh mục 69 4.4 CÁC GIẢI PHÁP HỖ TRỢ 70 SVTH: Hứa Thị Phương Khanh iv GVHD: TS Trần Phương Thảo Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1 Phân loại nợ giải thích - 19 Bảng 3.1 Thành tựu Vietcombank năm gần 29 Bảng 3.2 Thống kê tình hình huy động vốn VCB – HCM tháng 12/2013 33 Bảng 3.3 Thống kê tình hình dư nợ vay VCB – HCM tính đến tháng 12/2013 35 Bảng 3.4 Tình hình tín dụng VCB-HCM giai đoạn 2011 – 2013 41 Bảng 3.5 Dư nợ cho vay cá nhân theo sản phẩm VCB-HCM từ 2011 – 2013 44 Bảng 3.6 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn VCB-HCM từ 2011 – 2013 45 Bảng 3.7 Dư nợ cho vay cá nhân theo TSĐB giai đoạn 2011 – 2013 47 Bảng 3.8 Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay cá nhân giai đoạn 2011 – 2013 - 58 Bảng 3.9 Tình hình nợ tiêu đánh giá RRTD VCB-HCM 2011-2013 54 SVTH: Hứa Thị Phương Khanh v Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo DANH MỤC SƠ ĐỒ & BIỂU ĐỒ Sơ đồ 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng - 15 Biểu đồ 3.1 Tình hình huy động vốn quy mơ vốn Vietcombank 27 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu máy tổ chức Vietcombank Chi nhánh TP.HCM 31 Biểu đồ 3.2.Tình hình huy động vốn VCB – HCM từ 2011 – 2013 - 33 Biểu đồ 3.3 Tổng tài sản lợi nhuận sau thuế VCB–HCM từ 2011 – 2013 - 35 Sơ đồ 3.2 Quy trình tín dụng cá nhân Vietcombank – chi nhánh TP.HCM 38 Biểu đồ 3.4.Tình hình biến động lãi suất cho vay cá nhân giai đoạn 2011 – 2013 - 52 Biểu đồ 3.5.Tỷ trọng nợ hạn tổng dư nợ VCB-HCM từ 2011 – 2013 54 Biểu đồ 3.6 Tỷ trọng nợ xấu tổng dư nợ VCB-HCM từ 2011 – 2013 - 55 Biểu đồ 3.7.Hệ số thu nợ VCB-HCM từ 2011 – 2013 - 55 Biểu đồ 3.8.Tỷ trọng nợ hạn/doanh số cho vay VCB-HCM từ 2011 – 2013 56 SVTH: Hứa Thị Phương Khanh vi Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Chương giới thiệu tổng quan bối cảnh kinh tế này, tầm quan trọng nghiệp vụ tín dụng kinh tế nước ta nói chung ngân hàng thương mại nói riêng Ngoài ra, cần thiết cấp bách vấn đề cần nghiên cứu trình bày tóm tắt ngắn gọn mục tiêu phương pháp nghiên cứu áp dụng luận Kèm theo kết cấu chung luận văn nhằm giúp người đọc dễ theo dõi 1.1 TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong bối cảnh kinh tế giới diễn biến phức tạp khó lường, kinh tế nước ngày hội nhập sâu rộng đồng nghĩa với việc phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Hiện tăng trưởng kinh tế chủ yếu dựa vào vốn vay thị trường bấp bênh Vì vậy, tăng trưởng tín dụng có vai trị vơ quan trọng tăng trưởng kinh tế Năm 2011 năm đầu Kế hoạch phát triển kinh tế xã hội năm 2011 – 2015 Tốc độ tăng trưởng kinh tế thành phố HCM đạt mức tăng 10,3%; mức tăng không năm trước Giá trị sản xuất công nghiệp tăng 11,7% so với năm trước; trị giá hàng hóa xuất khơng tính giá trị dầu thơ tăng 11,4%; lượng hàng hóa bán lẻ dịch vụ tiêu dùng tăng 7,2%; tổng vốn đầu tư xã hội đạt 201,5 ngàn 62 tỷ đồng; thu ngân sách nhà nước khơng tính thu từ dầu thơ đạt 173,8 ngàn tỷ, tăng 13,7%; chi ngân sách địa phương đạt gần 55 ngàn tỷ, tăng 10,2% Giá trị tăng thêm khu vực nông lâm thủy sản đạt 5.552 tỷ đồng, chiếm 1,1% GDP, tăng 6% Giá trị tăng thêm khu vực công nghiệp xây dựng đạt 224.378 tỷ đồng chiếm 44,6% GDP, tăng 9,9%; công nghiệp tăng 9,9%; xây dựng tăng 10,3% Giá trị tăng thêm khu vực dịch vụ đạt 273.297 tỷ đồng chiếm 54,3% GDP tăng 10,7% Trong đó, ngành thương nghiệp tăng 9,2%, ngành khách sạn nhà hàng tăng 7%, vận tải bưu điện tăng 12,1%, ngành tài – tín dụng tăng 12,1% Tổng vốn huy động địa bàn thành phố đến cuối tháng 12 ước đạt 886,9 ngàn tỷ, tăng 1,8% so tháng trước, tăng 10% so năm 2010 Tổng dư nợ tín dụng địa bàn thành phố đến cuối tháng 12 ước đạt 753,8 ngàn tỷ SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo đồng, tăng 2,1% so tháng trước, tăng 6,3% so kỳ năm 2010 Qua số liệu thông kê qua năm trên, cho thấy tốc độ phát triển GDP thành phố Hồ Chí Minh 10%, thu nhập bình qn đầu người cao nước, đồng thời Thành phố địa bàn tập trung đông dân cư nhất, trung tâm tài chính, trung tâm thương mại, trung tâm du lịch, trung tâm giáo dục đào tạo, trung tâm khoa học kỹ thuật Việt Nam Chính vậy, địa bàn thuận lợi cho hoạt động tín dụng ngân hàng phát triển vương đến tương lai tươi sáng Với tranh kinh tế sáng lạng chung thành phố vậy, nhiên doanh nghiệp chịu ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế năm 2009 nên dè dặt việc vay vốn nợ cũ lớn, kinh tế suy giảm dẫn đến kinh doanh không hiệu quả, thua lỗ nên doanh nghiệp có vay vay ngắn hạn đủ vốn nâng cao sở vật chất suất sản phẩm Do ngân hàng chuyển sang nhắm đến đối tượng khách hàng cá nhân nhằm tăng trưởng tín dụng Tín dụng ngân hàng coi hoạt động chủ yếu tạo khối lượng lợi nhuận lớn nhất, tổn thất lớn cho ngân hàng nhân tố quan trọng thúc đẩy tăng trưởng kinh tế nước nhà Nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn hoạt động ngân hàng, định phát triển tồn ngân hàng.Tuy nhiên, rủi ro hoạt động tín dụng tiềm ẩn trầm trọng, có tầm ảnh hưởng vơ sâu rộng Để đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng trước gia tăng ngày lớn độ rộng tính phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua, thay đổi mang tính cách mạng diễn trợ thành chuẩn mực quốc tế chiến lược hoạt động ngành tài giới nói chung ngành ngân hàng nói riêng, quản lý rủi ro tín dụng khơng phải sách truyền thống quản lý tăng doanh thu cắt giảm chi phí, trở thành sách nịng cốt, đóng vai trị tảng cho thành cơng dài hạn ngân hàng Điều xuất phát từ thực tiễn rằng, sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thị phần cách mà khơng tính tốn, bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn, đa số ngân hàng phải gánh chịu hậu trần trọng suy thoái chất lượng sụt giảm nghiêm trọng thu nhập từ danh mục đầu tư tín dụng Do làm củng cố SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo ảnh hưởng đến việc đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng cá nhân Vì vậy, để nâng cao lực cạnh tranh, VCB-HCM cần phải cân nhắc việc chấp nhận mức độ rủi ro cao (tỉ lệ nợ xấu tín dụng cá nhân cao) để đạt mức lợi nhuận lớn KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương khái quát hoạt động ngân hàng Vietcombank Vietcombank – Chi nhánh TP.HCM từ trình hình thành phát triển đến cấu hoạt động hệ thống sản phẩm, đồng thời phân tích kết hoạt động kinh doanh, tình hình tín dụng rủi ro tín dụng Vietcombank – Chi nhánh TP.HCM Nhìn chung, tình hình tín dụng rủi ro tín dụng ba năm 2011 – 2013 khả quan, năm 2013 hệ số thu nợ có giảm nhẹ giữ mức 80%, mức an toàn nằm tầm kiểm sốt, Chi nhánh nên ý tình hình thị trường sách Ngân hàng Nhà nước để điều chỉnh khả cho vay song song với thu nợ cho hợp lý, khắc khe qua vấn đề cho vay Chi nhánh không thu nhiều lợi nhuận cho việc cho vay thu lợi.Tuy Chi nhánh cịn gặp nhiều khó khăn thời gian tới việc xử lý khoản nợ khó địi, khoản tiền đầu tư nằm dự án chưa thu hồi vốn Nhưng trước mắt tình hình hoạt động ngân hàng khả quan phát triển SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 60 GVHD: TS Trần Phương Thảo Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM Từ kết đánh giá chương trên, chương cuối đúc kết trình dài để đến giải pháp thiết thực nhằm giảm thiểu rủi ro thực tín dụng Chi nhánh Bên cạnh việc phát huy mạnh mình, Chi nhánh cần có giải pháp hợp lý để khắc phục, hạn chế rủi ro tín dụng tại, lẽ nhân tố tiền đề cho phát triển bền vững Vietcombank – Chi nhánh TP.HCM tương lai 4.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH 4.1.1 Kết đạt  Về chất lượng khoản vay Nợ hạn cho vay tiêu dùng thấp Hoạt động đánh giá có mức độ an tồn cao đối tượng cho vay khoản vay nhỏ lẻ, chủ yếu có tài sản chấp, cầm cố Đối với nhu cầu vốn để mua sắm sửa chữa nhà cửa TSĐB chủ yếu quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất, chấp quyền sử dụng đất, TSĐB cán thẩm định theo dõi, giám sát đánh giá lại thường niên nên mức độ rủi ro TSĐB thấp khoản nợ xấu có khả thu hồi  Về quy trình tín dụng chi nhánh SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 61 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo Trong quy trình cho vay có tham gia nhiều phòng ban: Phòng quan hệ khách hàng, phịng quản lý nợ, phịng tốn thẻ, phịng kế tốn giao dịch… Từng phận phịng ban thực chức khác nhau, kiểm soát quy trình chặt chẽ, phát huy kỹ chun mơn phận có liên quan, giúp cho trình cho vay diễn cách rõ ràng, chặt chẽ khoa học Với quy trình kiểm soát chặt chẽ giúp giảm thiểu rủi ro tiềm tàng, tránh tình trạng CBTD thối hóa, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, thông đồng với khách hàng, cố tình làm sai lệch thơng tin nhằm mục đích vụ lợi cho thân, làm tăng khả rủi ro tín dụng  Về khả quản lý giám sát rủi ro Rủi ro tín dụng:Rủi ro lớn lĩnh vực cho vay tiêu dùng thiếu thông tin thị trường bất động sản khoản vay cá nhân sửa chữa, mua sắm nhà cửa, khó đánh giá xác khả trả nợ khách hàng có nguồn trả nợ từ việc bán bất động sản vào cuối kỳ VÌ khoản vay thường có rủi ro khách hàng không trả nợ hạn Tuy nhiên hầu hết khoản nợ nợ cho vay bất động sản có biện pháp đảm bảo tiền vay quyền sử dụng đất chấp tài sản hình thành từ vốn vay tương lai cho vay khơng có tài sản đảm bảo cam kết đảm bảo thu nhập hàng tháng người vay Do đó, khả quản lý giám sát rủi ro chi nhánh khoản vay chặt chẽ hiệu Rủi ro lãi suất: Do chi nhánh theo dõi lãi suất thỏa thuận thả theo thị trường nên rủi ro lãi suất hạn chế Rủi ro đạo đức: Tại chi nhánh hồn tồn khơng xảy trường hợp cán chi nhánh thường xuyên giáo dục tư tưởng đao đức, giám sát chặt chẽ, có chế độ lương thưởng, phụ cấp xứng đáng  Về khả thu hồi vốn Do quy trình thẩm định chặt chẽ sát sao, thường xuyên nên giá trị TSĐB cao so với dư nợ cho vay nên hầu hết khoản vay có khả thu hồi nợ Thông thường loại hình cho vay mua nhà, sửa chữa nhà khách hàng SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 62 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo phải trả vốn góp lãi hàng tháng hàng quý nhánh kiểm sốt nguồn thu nhập khách hàng, hạn chế rủi ro xảy Ban lãnh đạo chi nhánh CBTD bám sát khách hàng, kiểm tra mục đích sử dụng vốn, tình hình tài khách hàng để kịp thời giải vướng mắc quan hệ tín dụng Đặc biệt khách hàng có khó khăn tạm thời, VCB-HCM có nhiều biện pháp hỗ trợ khách hàng  Công tác tiếp thị quan hệ khách hàng VCB-HCM trọng sử dụng hữu hiệu công tác Marketing để thu hút khách hàng Toàn hoạt động hướng tới khách hàng có nhu cầu vay cá nhân chi nhánh nhằm nắm rõ mong muốn khách hàng từ đưa cho khách hàng sản phẩm tín dụng dịch vụ phù hợp nhất, ln tạo cho khách hàng thoải mái thuận tiện trước, sau giao dịch NH NH xây dựng sách lãi suất, phí, sách cho vay, thời hạn vay vốn phù hợp với loại khách hàng Thực gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn khách hàng gặp khó khăn tạm thời Ngồi ra, NH cịn tiếp cận với nhiều đối tượng khách hàng thuộc nhiều ngành nghề lĩnh vực khác nhau, không tập trung vào đối tượng định để dễ phân tán rủi ro 4.1.2 Những tồn nguyên nhân  Cơ cấu cho vay chưa đồng Về cấu cho vay theo sản phẩm, VCB-HCM tập trung nhiều vào vài sản phẩm chủ yếu cho vay mua bất động sản, mua ô tô, cho vay tín chấp vay mua bất động sản với tỷ trọng luôn lớn 80% Tuy nhiên việc tập trung nhiều vào sản phẩm không phân tán rủi ro, giai đoạn thị turờng bất động sản gặp nhiều khó khăn Về cấu cho vay theo tài sản đảm bảo, VCB-HCM chủ yếu cho vay khách hàng có TSĐB Cho vay tín chấp áp dụng cho CBCNV hệ thống ngân hàng VCB Ở đây, tín chấp phải quan tổ chức SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 63 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo đứng bảo lãnh cho cá nhân bảo lãnh cá nhân nào, hạn chế lượng khách hàng khơng tiếp cận với nguồn vốn c VCB Nguyên nhân hạn chế chi nhánh muốn đặt yếu tố tài sản đảm bảo kiểm soát mục đích sử dụng vốn lên hàng đầu Việc cho vay mua bất động sản với tiến độ giải ngân nhiều lần, ngân hàng dễ kiểm soát mục đích sử dụng vốn khách hàng, phát có sai phạm ngưng việc giải ngân, tương tự việc cho vay có TSĐB để đảm bảo thu hồi nợ xảy trường hợp Khách hàng khơng có khả chi trả  Hệ số thu nợ có chiều hướng giảm Việc hệ số thu nợ giảm giai đoạn 2011 – 2013 yếu tố đáng báo động chất lượng tín dụng chi nhánh Nguyên trình xét duyệt lựa chọn khoản vay chưa kỹ lưỡng, việc thu thập thông tin cá nhân, lịch sử vay vốn khách hàng vay cịn nhiều hạn chế, chưa có liên hệ thường xuyên với khách hàng sau giải ngân để kiểm tra tình hình sử dụng vốn tình trạng kinh tế khách hàng để có điều chỉnh hợp lý giai đoạn thu nợ  Sản phẩm thiếu tính đa dạng độc đáo Trong năm gần đây, có nhiều sản phẩm dịch vụ đưa vào cho khách hàng nhìn chung cịn đơn giản, mang tính chất truyền thống, thơng dụng cho vay mua nhà, đất, mua ô tô Hầu sản phẩm mà VCB-HCM cung cấp Ngân hàng khác có Chi nhánh chưa có sản phẩm chủ đạo, trội độc đáo mang nét đặc thù riêng Ngân hàng hay sản phẩm cho vay cá nhân chất lượng cao, điều làm giảm tính cạnh tranh VCB  Cịn thiếu sót quy trình tín dụng Hiện nay, Vietcombank chi nhánh TP.HCM thực mơ hình quản lý rủi ro tín dụng phân tán, chưa có tách biệt rõ ràng chức quản lý rủi ro, kinh doanh tác nghiệp mà trách nhiệm thuộc phịng tín dụng khâu thuộc quy trình cho vay Ngân hàng cịn hạn chế việc thu thập thông tin khách hàng đặc biệt thông tin thu nhập hay khả trả nợ SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 64 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo khách hàng thông tin khách hàng cung cấp, sau cho vay, gặp cố ngồi ý muốn, trục trặc cơng việc, tai nạn bị thơi việc ngân hàng khó năm bắt thơng tin cách kịp thời Tương tự việc kiểm tra kiểm soát hoạt động sử dụng vốn vay khách hàng gặp nhiều khó khăn chưa triệt để cịn phụ thuộc vào ý thức thiện chí khách hàng Nhìn chung, tình hình hoạt động tín dụng VCB-HCM diễn biến phức tạp năm gần Việc tăng trưởng tín dụng năm 2013 gây nên băn khoăn nhìn nhận khách quan chất lượng tín dụng mà VCB-HCM thực đạt Thực tế chất lượng tín dụng đảm bảo chưa cải thiện rõ rệt cấu sách xử lý nợ xấu cịn nhiều bất cập Cơ cấu tín dụng kỳ hạn chưa đồng đều, phân bố tậpt trung chủ yếu vào cho vay bất động sản khiến rủi ro tín dụng tăng cao Tỷ trọng cho vay trung dài hạn chiếm cao nguy gây rủi ro tín dụng thời gian tới 4.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG  Cải thiện nâng cao chất lượng sản phẩm hành Trước sử dụng sản phẩm dịch vụ, khách hàng thường có xu hướng so sánh đánh giá với ngân hàng khác để có lựa chọn thuận lợi, tiện ích mà chất lượng cao Sản phẩm tiện ích, chất lượng cao thu hút khách hàng từ tạo dựng quan hệ khách hàng ngân hàng Để nâng cao chất lượng sản phẩm thu hút khách hàng, VCB-HCM nên có biện pháp sau: Linh hoạt mức vay: Chi nhánh xem xét khách hàng có thu nhập cao chứng minh thu nhập dài hạn cho vay với mức vay cao với thời hạn dài mà không sợ rủi ro Đa dạng hóa hình thức trả nợ: để tạo điều kiện phù hợp với đặc điểm nhu cầu khách hàng Dựa vào lãi suất, kỳ hạn, khách hàng có hội lựa chọn SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 65 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo khoản vay thích hợp, đảm bảo cho hoạt động họ có kết cao, đảm bảo trả nợ hạn Lãi suất linh hoạt theo đối tượng vay vốn: Với khách hàng quen thuộc, có uy tín Chi nhánh áp dụng mức lãi suất ưu đãi Điều vừa củng cố mối quan hệ lâu dài với khách hàng, vừa khuyến khích cho khách hàng tăng cường mối quan hệ với chi nhánh, vừa giúp khách hàng tích cực kinh doanh có hiệu quả, trả nợ lãi gốc hạn cho ngân hàng  Phát triển sản phẩm Đây nội dung vô quan trọng chiến lược phát triển sản phẩm ngân hàng sản phẩm làm đa dạng danh mục sản phẩm kinh doanh chi nhánh, đáp ứng nhu cầu phát sinh khách hàng, từ tăng tính cạnh tranh, tăng vị thế, uy tín hình ảnh chi nhánh thị trường Để làm điều này, VCB nói chung, VCB-HCM nói riêng cần tập trung nghiên cứu thị trường, nhu cầu người dân để phát triển loại sản phẩm mới, mang tính đột phá mà chưa có ngân hàng có, cho vay mua sắm thiết bị nội thất gia đình, cho vay xuất lao động  Mở rộng đối tượng cho vay tiêu dùng Hiện nay, đối tượng cho vay cá nhân chủ yếu mà VCB-HCM phục vụ cá nhân có tài sản chấp CBCNV VCB Đối với khách hàng này, chi nhánh cần có sách ưu đãi để thu hút họ đến với chi nhánh nhiều sử dụng dịch vụ chi nhánh Các đối tượng cho vay cá nhân mà chi nhánh nhắm vào khách hàng có thu nhập ổn định, có khả toán, nhiên khách hàng chiếm phần nhỏ dân cư Trong đó, địa bàn TP.HCM, cá nhân có nhu cầu vay hộ buôn bán nhỏ, làm việc công ty tư nhân, công ty cổ phần, công ty nước ngồi đơng đảo Trong số đó, nhiều người khơng có thu nhập mà cịn có thu nhập cao Vì nguồn khách hàng có tiềm lớn mà chi nhánh cần có sách để khai thác nhằm mở rộng hoạt động cho vay cá nhân SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 66 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo  Nâng cao phong cách phục vụ Trong thời gian tới, cạnh tranh sản phẩm ngân hàng bão hòa thái độ phong cách phục vụ ngân hàng lại trở nên vô đặc biệt cần thiết Do đó, VCB-HCM cần phải có quy chế chặt chẽ việc quy định phong cách thái độ phục vụ khách hàng, để cạnh tranh với NHTM khác vốn mạnh phong cách phục vụ khách hàng 4.3 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG 4.3.1 Rủi ro giao dịch  Nâng cao lực thẩm định Đây bước quan trọng nghiệp vụ tín dụng đỏi hỏi CBTD khơng giỏi nghiệp vụ mà cịn phải có kiến thức nhiều lĩnh vực nhà đất, chứng khốn, xe hơi… Do ngân hàng cần có sách khuyến khích việc mở rộng đào tạo kiến thức cho CBCNV Kết hoạt động tín dụng phụ thuộc lớn vào trình độ nghiệp vụ, tính động sáng tạo đạo đức nghề nghiệp người CBTD Do đề góp phần mở rộng hoạt động cho vay cá nhân đào tạo bồi dưỡng đội ngũ CBDT giải pháp quan trọng có giá trị giai đoạn phát triển ngân hàng Để làm điều đóm chi nhánh cần phải tiến hành biện pháp:  Thường xuyên có kế hoạch tổ chức đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cho cán ngân hàng nói chung đặc biệt đội ngũ CBTD, kiểm sốt nội nói riêng,và đội ngũ quản lý rủi ro nhiều hình thức trọng công tác đào tạo chỗ nhằm nâng cao lực quản trị ngân hàng đội ngũ cán nghiệp vụ lực quản trị rủi ro: tín dụng, khoản, thị trường, đạo đức nghề nghiệp…  Coi trọng việc bồi dưỡng đạo đức, phẩm chất cho CBTD phẩm chất quan trọng cơng tác tín dụng SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 67 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo  Có sách khen thưởng kỷ luật xứng đáng Gắn kết quyền lợi nghĩa vụ trách nhiệm CBTD với kết hoạt động Điều khuyến khích nhân viên làm việc buộc họ phải có trách nhiệm với cơng việc  Nâng cao khả thu nợ xử lý nợ hạn Duy trì liên hệ thường xuyên với khách hàng cách hiệu để cập nhật thơng tin tình hình tài tình trạng sử dụng vốn khách hàng Khi thấy có dấu hiệu bất lợi đến khả trả nợ khách hàng, CBD phải báo cáo với lãnh đạo để tìm kiếm giải pháp, ngăn chặn tình trạng khả trả nợ vay ngân hàng Tiến hành phân loại nợ, sàng lọc nợ xấu, nợ khó địi theo quy định VCB NHNN, điều giúp chủ động việc địi nợ hiệu Phân tích đánh giá nguyên nhân nợ hạn để có biện pháp xử lý tốt Nếu nợ hạn yếu tố khách quan chi nhánh nên tạo điều kiện cho khách hàng gia hạn nợ Nếu ngược lại, khách hàng cố ý gây chi nhánh cần có biện pháp mạnh, kiên phát mại TSĐB thơng báo đình tín dụng hệ thống Trung tâm thơng tin tín dụng kiện tịa án  Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hệ thống phương pháp chấm điểm quán dựa số tài nhân tố phi tài hồn cảnh thực tế ngân hàng theo loại hình khách hàng khác nhằm đánh giá rủi ro liên quan đến khách hàng vay Hệ thống xếp hạng tín dụng nội tối thiểu phải bao gồm: Các sở pháp lý liên quan đến thành lập ngành nghề kinh doanh khách hàng; Các tiêu kinh tế tổng hợp liên quan đến tình hình kinh doanh, tài chính, tài sản, khả thực nghĩa vụ theo cam kết; Uy tín với TCTD giao dịch trước đây; Các tiêu chí đánh giá khách hàng chi tiết, cụ thể, có hệ thống (đánh giá yếu tố ngành nghề, địa phương) sở xếp hạng cụ thể khách hàng Kết xếp hạng tín dụng nội sở để CBTD xác định giới hạn tín dụng, xác định điều kiện tín dụng SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 68 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo thích hợp với khách hàng; tiến hành phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định 4.3.2 Rủi ro danh mục  Nâng cao hiệu cơng tác kiểm sốt nội Ðể cơng tác kiểm sốt nội đạt hiệu cao cần phải tăng cường lực lượng cán cho hệ thống kiểm sốt nội bộ; chun mơn hố, chun nghiệp hóa kiểm sốt nội đổi cách thức kiểm sốt phải có sách đãi ngộ thỏa đáng cán kiểm sốt Tăng cường cơng tác kiểm soát nội với tinh thần nghiêm túc nhằm phát nhanh khoản vay có vấn đề, đồng thời giúp nhà quản lý xác định q trình tác nghiệp cán tín dụng có tuân thủ quy chế, quy trình nghiệp vụ hay khơng Q trình kiểm sốt cẩn thận nghiêm túc để đảm bảo đánh giá tất đặc tính quan trọng khoản vay Từ giúp Ban lãnh đạo đánh giá toàn rủi ro tiềm tàng hệ thống nhu cầu vốn tương lai  Đa dạng hóa danh mục cho vay Để giảm thiểu hóa rủi ro tín dụng, Chi nhánh không nên “bỏ tất trứng vào rổ” mà đa dạng hóa danh mục cho vay để cấu cho vay đồng dàn trải Nhìn chung, cấu co vay Chi nhánh chủ yếu tập trung vào cho vay trung-dài hạn, cho vay mua Bất động sản, cho vay ngắn hạn loại cho vay theo sản phẩm khác chiếm tỷ trọng Đây nguyên nhân dễ dẫn đến rủi ro tín dụng Bởi lẽ cấu cho vay tập trung nhiều (85 – 90%) vào số danh mục định (trung-dài hạn Bất động sản), chẳng may khoản nợ danh mục khơng có khả hồn trả Chi nhánh phải chịu tổn thất lỗ lớn mà lợi nhuận từ khoản vay danh mục khác lại q khơng đủ để bù đắp lỗ cho Chi nhánh Vì Chi nhánh cần xem xét cho vay danh mục đa dạnghơn với đối tượng khách hàng khác cho vay du học, cho vay tiêu dùng, cho vay mua nhà dự án v v Để cấu cho vay đồng mà giảm bớt rủi ro cho Chi nhánh, danh mục Chi nhánh khơng thu hồi khoản vay có lợi nhuận từ cho vay danh mục khác bù đắp SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 69 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo 4.4 CÁC GIẢI PHÁP HỖ TRỢ  Đẩy mạnh việc thu hút nguồn vốn huy động nhằm cân đối cấu vốn Thực tế cấu vốn Vietcombank không đồng đều, phần lớn vốn vốn trung dài hạn Điều nguy hiểm vốn cho vay ngắn hạn tăng nhiều so với nguồn vốn huy động Vì vậy, Chi nhánh cần xây dựng chiến lược huy động vốn đề đáp ứng cầu đầu tư phát triển Coi nhiệm vụ trọng tâm Chi nhánh có vốn cấp tín dụng để chủ động đáp ứng ngày cao nhu cầu vốn Có thể nói huy động vốn tiền đề cho việc nâng cao chất lượng tín dụng Khai thác tối đa tạm thời nguồn vốn nhàn rỗi địa bàn để có nguồn phục vụ cho việc giải ngân dự án Một số biện pháp để Chi nhánh thực thu hút vốn sau:  Đa dạng hóa sản phẩm tiền gửi như: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi toán Nhằm tạo nhiều lựa chọn cho khách hàng  Chi nhánh cần không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ toán để thu hút tiền gửi tốn khách hàng, cần quan tâm đến cơng tác huy động vốn cá nhân có quan hệ tín dụng chưa có quan hệ tiền gửi  Điều chỉnh lãi suất phù hợp, cạnh tranh so với Ngân hàng khác để giữ chân khách hàng cũ đồng thời thu hút khách hàng Chi nhánh nên đưa hình thức trả lãi linh hoạt như: trả lãi trước, trả lãi định kỳ, trả lãi sau việc Ngân hàng cho khách hàng chọn lựa hình thức trả lãi để đáp ứng nhu cầu thu hút quan tâm họ  Cơng tác marketing chương trình quảng cáo, khuyến dành cho khách hàng sử dụng sản phẩm, dịch vụ Chi nhánh gửi tiết kiệm có thưởng, bổ sung thêm tiện ích phụ cho sản phẩm cách để thu hút khách hàng  Nâng cao chất lượng phục vụ, bồi dưỡng văn hóa giao tiếp cho đội ngũ giao dịch viên Chi nhánh cần phải động, thân thiện, tạo cảm giác thoải mái cho khách hàng SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 70 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo Tóm lại, tình hình từ năm 2011-2013 khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ngại tiếp cận vốn VCB-HCM, khơng nói khơng có đủ tiêu chuẩn để tiếp cận nó; tín dụng cá nhân yếu tố giúp ngân hàng giải đầu dịng tiền dồi kể từ Ngân hàng Nhà nước định bơm vốn cho ngân hàng thương mại nói chung VCB-HCM nói riêng để kích cầu kinh tế Cho vay dễ quản lý vốn vay có sử dụng yếu cầu Chi nhánh hay không chuyện khác, địi hỏi phải có đội ngũ cán giàu kinh nghiêm, tâm huyết với nghề Cũng cải tổ cấu sách quản lý tài sản đảm bảo, dòng tiền hoạt động dự án, mục đích cho vay ngân hàng Rủi ro tín dụng thứ khơng thể lường trước tình giảm thiểu điều VCB-HCM làm Trong giai đoạn nay, NHTM có cạnh tranh mạnh mẽ Việc ngân hàng TMCP Ngoại Thương – chi nhánh HCM phát triển hoạt động tín dụng cá nhân xu tất yếu lợi ích thiết thực mà mang lại Xét góc độ tài quản trị ngân hàng, tín dụng cá nhân giúp đa dạng hóa hoạt động, phân tán rủi ro đồng thời giúp cho ngân hàng TMCP Ngoại Thương - HCM mở rộng nhiều đối tượng khách hàng khác Xét góc độ kinh tế xã hội, tín dụng cá nhân kích thích sản xuất nước phát triển, cải thiện đời sống dân cư, từ chứng minh cho thịnh vượng phát triển bền vững quý Ngân hàng nói chung VCB-HCM nói riêng KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh TP.HCM thời gian vừa qua, chương đưa giải pháp để cải thiện chất lượng tín dụng quản trị rủi ro, tập trung xử lý tồn có ảnh hưởng khơng tốt đến chất lượng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Vietcombank – HCM Sự nỗ lực Vietcombank – HCM với hỗ trợ hiệu quan Nhà Nước có thẩm quyền, cơng tác quản trị, giảm thiểu hóa rủi ro đáp ứng yêu cầu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu góp phần cho phát triển nhanh bền vững kinh tế Việt Nam trình hội nhập SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 71 GVHD: TS Trần Phương Thảo Khóa luận tốt nghiệp KẾT LUẬN CHUNG Nền kinh tế Việt Nam trải qua cuốc khủng khoản kinh tế nhà đất 20112012 kéo theo nhiều hệ lụy cho kinh tế nói chung ngân hàng (nhân tố cung cấp nguồn vốn cho doanh nghiệp) chịu khoản nợ xấu nặng nề gánh vai NHTM có có NH Vietcombank-chi nhánh HCM Mặt dù sau khủng hoảng giúp cho việc sàng lọc tự nhiên diễn với ngân hàng nhỏ yếu “Miếng bánh thị phần” bị chia cho nhiều Ngân hàng, khiến cho việc canh tranh ngày gay gắt Trước tình hình đó, chi nhánh HCM Ngân hàng Vietcombank có biện pháp kịp thời hợp lý để điều chỉnh nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Cụ thể, khóa luận thơng qua nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Vietcombank - chi nhánh TP.HCM phân tích thực tranh tình hình tín dụng cá nhân, rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng chi nhánh Từ đó, khóa luận tìm thành tựu, hạn chế nguyên nhân dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng giai đoạn 2011-2013 Từ đó, khóa luận đề xuất số giải pháp gắn liền với việc nâng cao hiệu hoạt động tín dụng nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro khách hàng cá nhân chi nhánh Tuy nhiên hạn chế mặt kiên thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu em khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế, em mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy Cô để luận em hoàn thiện SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 72 GVHD: TS Trần Phương Thảo Khóa luận tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, NXB Lao Động Lê Văn Tề (2008), Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại, NXB Thống Kê Luận án “Luận khoa học xác dịnh mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thông ngân hàng thương mại Việt Nam”, Lê Thị Huyền Diệu (2010) Luận án “Giải pháp nhằm mở rộng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” tác giả Võ Việt Hùng (2009) Luận án “Nâng cao hiệu sử dụng vốn NHTM địa bàn Hà Nội tiến trình hội nhập quốc tế” NCS Đàm Hồng Phương (2009) Thông tư số 14/2014/TT-NHNN ngày 20/05/2014 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sửa đổi bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng Việt Nam thoát đáy khủng hoảng nợ xấu, xem địa http://vov.vn/kinh-te/ngan-hang-viet-nam-da-thoat-day-khung-hoang-noxau-390470.vov Vietcombank Security – VCBS, download địa http://www.vcbs.com.vn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2011, 2012, 2013), Báo cáo thường niên Báo cáo Tài chính, download địa http://www.vietcombank.com.vn 10 Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam http://www.sbv.gov.vn Và website khác: SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 73 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: TS Trần Phương Thảo http://vnexpress.net http://tapchitaichinh.vn/ http://thoibaonganhang.vn/ SVTH: Hứa Thị Phương Khanh Trang 74 ... LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH TP.HCM 61 4.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH... lược tín dụng khách hàng cá nhân 41 3.3.2 Cơ cấu tín dụng khách hàng cá nhân 43 3.3.3 Thu nhập lãi từ tín dụng khách hàng cá nhân 47 3.4 TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG CÁ NHÂN TẠI... TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH TP.HCM VÀ TÌNH HÌNH TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI CHI NHÁNH 24 3.1 KHÁI QUÁT LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG